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20*年上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導和上級業(yè)務部門的指導下，全面貫徹落實國家、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心，開展各項審計工作，為了進一步做好全年審計工作，現(xiàn)將上半年工作總結如下：

一、全面做好各項審計工作，為*區(qū)經濟發(fā)展保駕護航

今年以來，我們圍繞政府工作中心，找準審計工作服務改革和經濟發(fā)展的切入點，不斷提高審計工作質量和水平，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務。主要開展以下各項審計工作：

1、進一步深化財政預算審計，為規(guī)范財稅分配秩序、推進公共財政體制改革服務。今年的財政預算執(zhí)行審計，不是簡單的看一下財政收支情況，而是從20*年財政預算執(zhí)行情況審計入手，將20*年與20*年和20*年財政收支情況進行比較，分析其增加和減少的因素，從而評價我區(qū)財政現(xiàn)狀，這也是幾年來財政預算執(zhí)行審計的一個突破點。同時，在財政預算執(zhí)行審計中我們又開展了延伸審計，重點對科技三項費用使用情況和廣播電視局收費收入、票據管理情況進行了延伸審計。20*年10月3日區(qū)財政局撥給區(qū)科技局科技三項費用59萬元，同年12月30日科技局又將這項資金轉給農水局，通過審計認為，科技局由于財務人員不懂財務業(yè)務，財務管理工作不夠規(guī)范，從有利于專項資金管理出發(fā)，我們建議對這項業(yè)務也應納入財務結算中心統(tǒng)一管理。*區(qū)廣播電視局20*年事業(yè)收入81萬元，事業(yè)支出79萬元，結余2萬元。審計認為，*區(qū)廣播電視局財務收支管理較好，能認真執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，而且收費使用的票據管理嚴格，設專人保管，是其他有關單位應該借鑒的。

2、積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。今年四月份，根據審計計劃安排，我們開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，對牛心臺辦事處20*年財政收入、財政支出情況進行了全面審計。通過審計認為，牛心臺辦事處財政收支形勢比較嚴峻，資金缺口較大，今后也將面臨更大考驗。審計中也發(fā)現(xiàn)幾個問題：(1)年末虛列支出較大。經審計發(fā)現(xiàn)20*年年末虛列支出776*0.81元，影響年終財政決算的真實性。(2)經費帳戶占用國庫資金較多。審計認為，這個問題的存在直接影響牛心臺辦事處的經濟狀況，特別是預算外人員的支出在辦事處占用一定的比例。(3)招待費支出過高。經審計發(fā)現(xiàn)20*年支付招待費328547.52元，其中：當年支出211706.52元，還歷史欠稅116841.00元。（4)財務管理不夠嚴格。經審計發(fā)現(xiàn)20*年11月10號憑證，在經

費帳戶暫存款中支付修路款26萬元，購水泥5000元，只有轉帳支票存根，沒有收款單位收據。(5)工程結算手續(xù)不健全，沒有使用標準收款收據。經審計發(fā)現(xiàn)20*年1月19號憑證，現(xiàn)金支付修路款7萬元，以工資表形式代替收款憑證，沒有工程結算收款單位收據。針對上述存在的問題，我們提出了審計意見及建議，并對工程結算手續(xù)不健全，沒有使用標準收款收據的問題進行了審計收繳

3、深化企業(yè)資產、負債審計，嚴肅查處決策失誤，管理不善造成國有企業(yè)資產流失，為推動企業(yè)改革服務。今年三月份，我們會同區(qū)發(fā)展計劃和經濟貿易局對本溪市元正箱包公司經理于純杰同志*年1月至20*年9月任職期間的資產、負債情況進行了審計。通過審計發(fā)現(xiàn)，存在以下違紀問題。(1)出借公款。經審計發(fā)現(xiàn)20*年4月將10萬元，出借給本溪滿族自治縣套峪鉛礦個體老板代明偉，20*年11月代明偉借用箱包公司三菱大吉普車肇事，箱包公司又代明偉墊付修車費用和醫(yī)療費11.5萬元。(2)賣車款帳外管理。20*年9月4日，該廠將三菱大吉普車和從野山力抹來的佳美轎車一同賣給天緣股份有限公司，兩臺車作價38萬元。其中：入帳32萬元，6萬元未入帳。(3)收取產品加工費，漏繳稅款。*年為天津高碑店市白溝萬利達箱包五金廠加工產品收取加工費22萬元；*年為本溪化工集團藥業(yè)供銷公司加工產品收取加工費8萬元；均未列入銷售收入，漏繳稅款1.8萬余元。(4)財務管理制度不健全，有些票據使用不規(guī)范。針對上述問題，我們提出審計意見及建議，并將審計報告、審計決定轉區(qū)紀委、監(jiān)察局。

4、開展行政事業(yè)單位財務收支審計。今年4月，根據*區(qū)煤炭安全管理局的請求，我們對*區(qū)煤炭安全管理局20*年財務收支情況進行審計。20*年收入總額34.7萬元，支出總額35.6萬元，其中：餐費支出較高。為了加強管理，審計結束后，我們提出將*區(qū)煤炭安全管理局的財務工作納入區(qū)財務結算中心集中管理，此意見已被采納，煤炭安全局的財務工作已全部納入區(qū)財務結算中心，使財務管理工作進一步規(guī)范。

5、依據區(qū)委組織部領導干部經濟責任審計指令，從6月初，對林業(yè)局、愛委會、環(huán)保局及六個街道辦事處領導干部任期經濟

進行審計，現(xiàn)正在審計之中，預計8月末全部審計結束，我們將客觀公正、實事求是的評價每一個領導干部的經濟責任，為組織部門提拔、任用領導干部提供依據。

二、積極配合上級有關部門做好區(qū)長任中審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支調查。

今年年初，配合市審計局財政金融處，對*區(qū)三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)*年至20*年財政收入、財政支出狀況進行審計調查，通過審計我們感到，我區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政狀況不容樂觀，不僅財政收入形勢較差，而且欠帳較多，特別是拖欠職工工資問題，應該引起區(qū)財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的高度重視，這也是應該著力解決的問題。

5月中旬，配合市局經濟責任審計處，對我區(qū)姜偉區(qū)長20*年8月以來任中經濟責任進行審計。審計過程中我們抽調專人全程配合，并提供20*年至20*年財政預算執(zhí)行審計結果報告，使審計工作順利進行，同時又積極參與對統(tǒng)計局、發(fā)展計劃和經濟貿易局、招商局、就業(yè)局、農村發(fā)展局、科技局等部門基礎數字、各項經濟指標和專項資金的審計調查，市局領導和同志們都比較滿意，也使我們的業(yè)務水平得到了提高。

6月份，配合區(qū)紀委對高臺子鎮(zhèn)前廠子村近年來財務收支情況進行審計調查，由于此案較為復雜，現(xiàn)正在調查之中。

除完成上述工作任務外，配合區(qū)財政局、發(fā)展計劃和經濟貿易局、招商局、統(tǒng)計局等部門，完成20*年全區(qū)目標責任狀兌現(xiàn)審計工作。做好20*年文書、審計檔案的歸檔工作，在市局檔案評比檢查中受到了好評。

三、加強思想理論和業(yè)務學習，提高審計人員素質

今年以來，我們把加強思想理論學習當作頭等大事來抓，雖然我們局目前人員較少，工作任務重，但是，加強理論學習始終不放松，我們主要抓好以下幾方面的學習：1、年初，組織全局同志先后學習了區(qū)委書記王冬石關于*區(qū)二次創(chuàng)業(yè)的講話和在*區(qū)黨群工作既思想政治工作會議的講話精神；聽取了楊院長關于振興老工業(yè)基地的專家報告會；學習了*區(qū)關于招商引資的具體工作意見；通過學習使大家受到了啟迪，提高了認識，振奮了精神。2、認真組織和學習了黨內監(jiān)督和黨員處分的兩個條例，特別是收聽兩個條例報告會，使大家增強了廉潔自律的意識，堅定了反腐倡廉的信心。3、響應區(qū)委、區(qū)政府機關作風整頓年活動的號召，認真學習了區(qū)機關作風整頓年的活動方案，根據本局的工作特點，制訂出具體工作方案，并認真執(zhí)行，收到了較好的效果。4、為了提高全局同志業(yè)務素質，積極組織學習《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》，派專人參加省、市局組織的審計工作準則、4號令、5號令的學習，熟悉并掌握新形勢下審計工作法律法規(guī)。通過學習使大家不僅僅增加了理論知識，更增強了工作的責任感，使審計工作質量有所提高。

上半年，我們緊緊圍繞區(qū)委，區(qū)政府的中心開展工作，下半年，我們要在上半年工作的基礎上，進一步做好以下幾項工作：

一、進一步建立和完善經濟責任審計聯(lián)席會議制度，貫徹落實市局經濟責任審計會議精神。今年下半年，將召開1-2次經濟責任審計聯(lián)席會議，針對改革和經濟發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，在審計中做到，查清查實經濟運行情況和問題；從有利于經濟發(fā)展的角度，實事求是、客觀公正地處理問題；加強研究分析，提出解決問題和預防問題產生的辦法和建議，使審計監(jiān)督更好地為經濟發(fā)展服務。

二、繼續(xù)完成對林業(yè)局、愛委會、環(huán)保局及六個街道辦事處的領導干部經濟責任審計工作。充分發(fā)揮審計監(jiān)督對制約和監(jiān)管作用，逐步推進審前公示和審計結果公告制度。在具體實施審計中，堅持以財政財務收支審計為基礎，以重大經濟決策為重點，以落實經濟責任為主線，求真務實，查深查透，對發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀問題線索，及時移交有關部門查處，充分履行和發(fā)揮好審計作為經濟運行衛(wèi)士的作用。

三、全面完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時工作任務，配合有關部門搞好審計調查。要強化對關系到群眾切身利益問題的審計監(jiān)督，保證人民群眾的合法權益不受侵害，堅持以真實性為基礎，加大打假治亂和從源頭治理腐敗工作力度，加大對重大違法違紀問題和經濟犯罪案件的查處力度，加大跟蹤檢查和督促落實處理力度，為*區(qū)經濟健康發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

四、進一步加強領導班子建設和隊伍建設。今年，是全市機關作風整頓年，我們要以此為契機，教育和培養(yǎng)全局同志，從我做起，從審計工作做起，切實做到堅持原則，敢于碰硬，公證客觀，嚴謹細致，廉潔自律，甘于奉獻，與時俱進，開拓創(chuàng)新，把審計機關建成有影響、有信譽的監(jiān)督部門。