導(dǎo)語：審計(jì)工作制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

目標(biāo)管理責(zé)任制

一、目標(biāo)責(zé)任

從局領(lǐng)導(dǎo)到股室，層層實(shí)行目標(biāo)管理，實(shí)行局長(zhǎng)包股、室，股長(zhǎng)包項(xiàng)目、包任務(wù)責(zé)任制，人人有風(fēng)險(xiǎn)，人人有壓力，肩上有擔(dān)子。

二、工作目標(biāo)

1、根據(jù)市局年度工作計(jì)劃，按工交、商貿(mào)、財(cái)金、基建、經(jīng)責(zé)，對(duì)口分解，落實(shí)到股室，按時(shí)保質(zhì)完成。

2、縣委、縣政府交辦審計(jì)事項(xiàng)，由局組織統(tǒng)一安排，由各股具體實(shí)施。

3、信息反饋工作要列入各股室工作日程，各股每年要被市局以上（包括市局）刊用一篇工作信息或工作經(jīng)驗(yàn)；各股每月至少完成一篇信息反饋。

4、各股年內(nèi)要有1—2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)入全市先進(jìn)行列（前三名）。

三、目標(biāo)考核

1、對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，逐項(xiàng)目進(jìn)行檢查，重點(diǎn)考核：審計(jì)工作目標(biāo)、審計(jì)工作質(zhì)量、審計(jì)決定落實(shí)率、審計(jì)建議采納率。

2、信息完成數(shù)（以采用復(fù)印件為據(jù)）。

3、上交財(cái)政處罰金額（以實(shí)際入庫為據(jù)）。

4、審計(jì)項(xiàng)目在全市排隊(duì)名次。

5、建立考評(píng)小組，每半年進(jìn)行一次考核，年終進(jìn)行總評(píng)，表彰先進(jìn)促后進(jìn)，獎(jiǎng)勤罰懶。

精神文明建設(shè)工作制度

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國審計(jì)法》，堅(jiān)持依法審計(jì)，在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格依照國家有關(guān)財(cái)政、金融、經(jīng)濟(jì)等方面的法律、法規(guī)和規(guī)定，不隨意變通，做到實(shí)事求是、客觀公正。

2、按《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員職業(yè)道德》要求，規(guī)范審計(jì)人員行為，執(zhí)行公務(wù)期間，不索賄受賄，不以職業(yè)謀私，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抵制腐敗，做到：一杯清茶搞審計(jì)，兩袖清風(fēng)回機(jī)關(guān)，落實(shí)好“八不準(zhǔn)”審計(jì)工作紀(jì)律。

3、圍繞創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)內(nèi)容，細(xì)化措施，抓好落實(shí)，加強(qiáng)督導(dǎo)。以機(jī)關(guān)形象建設(shè)工程為切入點(diǎn)，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)塑造審計(jì)形象，爭(zhēng)創(chuàng)文明機(jī)關(guān)。

4、健全機(jī)關(guān)內(nèi)部工作制度，加強(qiáng)人員管理，工作期間不會(huì)客、不辦私事、不下棋、玩撲克和打麻將，模范遵守機(jī)關(guān)工作制度，立足本職做好工作。

5、落實(shí)目標(biāo)責(zé)任，抓好質(zhì)量管理，按照國家審計(jì)準(zhǔn)則要求，對(duì)照找差距，重點(diǎn)解決審計(jì)程序不規(guī)范問題，定期對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)回訪，接受批評(píng)、建議，提高審計(jì)工作質(zhì)量。

6、樹立服務(wù)觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持為企業(yè)辦實(shí)事、搞服務(wù)。實(shí)行每審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，提供一項(xiàng)服務(wù)或辦一件實(shí)事，想企業(yè)所想，做企業(yè)所需。

7、實(shí)行審計(jì)工作廉政反饋卡制，審計(jì)人員執(zhí)行公務(wù)，持卡上崗，審計(jì)終了后，由被審計(jì)單位將審計(jì)人員執(zhí)法、廉潔情況填入卡內(nèi)，反饋于審計(jì)機(jī)關(guān)，接受審計(jì)監(jiān)督。

8、堅(jiān)持民主集中制原則，做到個(gè)人服從組織，少數(shù)服從多數(shù)，定期召開班子談心會(huì)，過好黨日活動(dòng)，開展批評(píng)與自我批評(píng)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力。

9、改變機(jī)關(guān)作風(fēng)，重點(diǎn)解決好話難聽、事難辦、臉難看問題，牢固樹立群眾觀念，對(duì)來局辦事人員，說話客氣，熱情接待，積極辦理，實(shí)行文明辦公。

10、典型引路，指導(dǎo)工作開展，抓好典型培養(yǎng)，推廣典型經(jīng)驗(yàn)，利用典型促后進(jìn)，形成學(xué)先進(jìn)，爭(zhēng)創(chuàng)工作一流氣氛。

車輛管理使用制度

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行縣委《關(guān)于嚴(yán)禁用公車迎親送嫁的規(guī)定》，黨員干部要嚴(yán)于律已，作出表率，帶頭執(zhí)行。

2、業(yè)務(wù)用車要提前申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)按序酌情安排，嚴(yán)禁各行其是?？h城內(nèi)執(zhí)行公務(wù)一律不動(dòng)用車輛，下鄉(xiāng)鎮(zhèn)搞審計(jì)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地交通方便，原則上也不安排車輛，一律搭乘公共汽車。

3、汽車駕駛?cè)藛T要模范遵守交通規(guī)則和局車輛管理制度，不酒后駕車，不開英雄車，不公車外流、不帶車回家過夜，做安全、守紀(jì)模范。

4、加強(qiáng)車輛保養(yǎng)和維修，經(jīng)常擦洗，使車輛保持良好狀態(tài)。車輛大、中、小修理，由駕駛?cè)藛T編制計(jì)劃，說明更換部件和所需經(jīng)費(fèi)，報(bào)請(qǐng)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施，并實(shí)行定點(diǎn)修理，統(tǒng)一結(jié)算。

5、出車實(shí)行派車單制度，駕駛?cè)藛T接到派單后，方可出車，否則視為違規(guī)行為，用車限里程行駛，嚴(yán)禁改變用途，并做到三定：定終點(diǎn)，按用車人申請(qǐng)確定。定里程，按到達(dá)終點(diǎn)合理核定里程。定油料，小型轎車按100公里10公升油計(jì)算。

6、汽車駕駛?cè)藛T和用車人員，都要嚴(yán)格執(zhí)行出車派車單制度和用車三定制度，不準(zhǔn)私改路線，嚴(yán)禁假公濟(jì)私，以業(yè)務(wù)用車為名為自己辦私事，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。

考勤、財(cái)務(wù)、招待管理制度

1、全體審計(jì)人員要自覺遵守作習(xí)制度，按時(shí)上、下班，不遲到、不早退。

2、工作期間不準(zhǔn)辦私事，嚴(yán)禁玩撲克、下象棋、打麻將等不利于工作的娛樂活動(dòng)，努力提高工作效率。

3、處罰：遲到或早退一次罰款2元，礦工每天罰款5元，超過10天每天罰款50元，并視情節(jié)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。

4、局實(shí)行財(cái)務(wù)管理一支筆制度，大型開支（1000元以上）由局長(zhǎng)辦公會(huì)研究，一切開支由局長(zhǎng)簽字，開支必須先提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后再執(zhí)行，嚴(yán)禁先斬后奏。否則不予報(bào)銷，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，節(jié)約開支，反對(duì)浪費(fèi)。

5、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格把關(guān)，做到日清月結(jié)，定期公布收支情況，接收群眾監(jiān)督。

6、來人接待本著熱情、節(jié)儉原則，實(shí)行定點(diǎn)對(duì)口接待，即有相對(duì)應(yīng)的局長(zhǎng)、股長(zhǎng)負(fù)責(zé)接待，減少陪客人員，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)給予定點(diǎn)、定標(biāo)準(zhǔn)安排，超支自付。

局長(zhǎng)辦公會(huì)制度

一、議事范圍

㈠傳達(dá)貫徹上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)攸h委政府會(huì)議精神。

㈡研究審計(jì)工作計(jì)劃、方案。

㈢傳達(dá)貫徹上級(jí)各類業(yè)務(wù)專業(yè)會(huì)議精神。

㈣決定和部署召開的各類會(huì)議有關(guān)事宜。

㈤討論重要規(guī)范性文件和市局工作中的重大事項(xiàng)。

㈥審議機(jī)關(guān)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，審定購置、維修固定資產(chǎn)及其他物品1000元以上的開支項(xiàng)目。

㈦審定機(jī)關(guān)各項(xiàng)行政管理制度。

㈧討論其他需要局長(zhǎng)辦公會(huì)討論的事項(xiàng)。

二、會(huì)議程序

㈠局長(zhǎng)辦公會(huì)議由局長(zhǎng)或臨時(shí)負(fù)責(zé)全面工作的副局長(zhǎng)主持，辦公室主任和議題涉及到的科室有關(guān)人員參加。

㈡局長(zhǎng)辦公會(huì)議議題由辦公室負(fù)責(zé)匯總報(bào)局長(zhǎng)審定。

㈢局長(zhǎng)辦公會(huì)應(yīng)有二名以上局長(zhǎng)參加。

㈣局長(zhǎng)辦公會(huì)議定的事項(xiàng)有關(guān)科室要確定專人負(fù)責(zé)具體辦理。業(yè)務(wù)方面的由法制科負(fù)責(zé)督促落實(shí)。行政方面的由辦公室負(fù)責(zé)督促落實(shí)。

㈤辦公室負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，會(huì)議記錄由會(huì)議主持人簽字后存檔。

㈥局長(zhǎng)辦公會(huì)議一般每周召開一次。

保密制度

1、正在審計(jì)或雖已審計(jì)完畢，但未定案的審計(jì)事項(xiàng)不能公開。

2、在審計(jì)工作中涉及到的商業(yè)秘密、工業(yè)秘密及被審單位需保密的事項(xiàng)不能泄露。

3、尚未核實(shí)查處的有關(guān)部門、單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的事項(xiàng)不能通風(fēng)報(bào)信。

4、對(duì)有關(guān)審計(jì)工作文件、電報(bào)、簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議記錄、照片、錄音不能隨意外傳。

5、違反以上規(guī)定泄露秘密，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)制度

1、學(xué)習(xí)教育時(shí)間：每周五下午為政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)日，每季度組織一次思想教育，學(xué)習(xí)教育期間缺勤補(bǔ)課。

2、學(xué)習(xí)組織領(lǐng)導(dǎo)：局組織與股組織相結(jié)合，由負(fù)責(zé)辦公室工作的局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

3、學(xué)習(xí)內(nèi)容：政治學(xué)習(xí)內(nèi)容，黨的各項(xiàng)方針政策、法令、法規(guī)和中央、國務(wù)院、省、市、縣有關(guān)文件。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)內(nèi)容，學(xué)習(xí)審計(jì)理論和基本技能、財(cái)會(huì)知識(shí)、行業(yè)管理知識(shí)等。

4、學(xué)習(xí)方法采?。鹤詫W(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合，集中培訓(xùn)與個(gè)別輔導(dǎo)相結(jié)合，學(xué)習(xí)理論與實(shí)踐相結(jié)合，以會(huì)代訓(xùn)相結(jié)合。

5、在全局開展每人每天讀10頁書活動(dòng)，堅(jiān)持每天自覺學(xué)習(xí)一小時(shí)。

6、制訂學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)計(jì)劃，由辦公室負(fù)責(zé)學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)計(jì)劃制定和具體組織實(shí)施。

7、建立考學(xué)制度，定期進(jìn)行考學(xué)，考試成績(jī)作為個(gè)人年度評(píng)選先進(jìn)依據(jù)。

審計(jì)復(fù)核工作制度

根據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)復(fù)核準(zhǔn)則》制定機(jī)關(guān)復(fù)核工作制度。

一、局把審計(jì)復(fù)核工作列入工作日程，定期總結(jié)審計(jì)復(fù)核工作開展情況，糾正存在的問題和不足，指導(dǎo)審計(jì)復(fù)核工作開展。

二、實(shí)行三級(jí)復(fù)核，即：審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)股長(zhǎng)、局專職復(fù)核人員。

三、審計(jì)復(fù)核工作，由辦公室組織監(jiān)督、落實(shí)。

四、對(duì)審計(jì)報(bào)告以及審計(jì)意見書和審計(jì)決定的下列事業(yè)進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)復(fù)核工作出具書面記錄。

1、是否按審計(jì)方案確定的審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，審計(jì)工作是否符合相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。

2、與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚。

3、收集的證明材料是否有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性。

4、適用法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、命令是否正確。

5、對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為的定性是否準(zhǔn)確。

6、提出的處理、處罰意見和建議是否適當(dāng)。

7、對(duì)需要作出處罰被審計(jì)單位要求聽證的，是否已組織聽證。

8、審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議是否適當(dāng)。

9、審計(jì)程序是否符合規(guī)定

10、其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。

5、復(fù)核后的審計(jì)報(bào)告以及審計(jì)意見和審計(jì)決定，提交的復(fù)核材料，連同復(fù)核意見，退還各業(yè)務(wù)股。各業(yè)務(wù)股要積極配合復(fù)核人員工作，復(fù)核意見中提出存在的問題，要認(rèn)真研究，積極主動(dòng)地進(jìn)行糾正。

6、審計(jì)報(bào)告以及審計(jì)意見書和審計(jì)決定，經(jīng)復(fù)核后，由主管局長(zhǎng)審定、簽發(fā)。

審計(jì)聽證工作制度

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國行政處罰法》，規(guī)范審計(jì)處理、處罰行為，特制定審計(jì)聽證工作制度。

一、組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《行政處罰法》，提高審計(jì)人員執(zhí)法意識(shí)，樹立依法行政觀念，組織實(shí)施好審計(jì)聽證工作。

二、各業(yè)務(wù)股要把審計(jì)聽證工作列入微觀審計(jì)重要組成部分，抓好聽證工作落實(shí)，搞好聽證工作宣傳，提高被審計(jì)單位和有關(guān)責(zé)任人對(duì)聽證工作意義認(rèn)識(shí)，積極參預(yù)聽證工作。

三、有下列情況之一者必須組織聽證：

1、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位處以5000元以上（不含5000元），對(duì)被審計(jì)的企業(yè)單位處以10000元以上（不含10000元）罰款時(shí)，應(yīng)告知被審計(jì)單位，進(jìn)行審計(jì)聽證。

2、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)人員處以2000元以上的罰款的，應(yīng)告知有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行審計(jì)聽證。

3、被審計(jì)單位或有關(guān)責(zé)任人，凡要求聽證的，審計(jì)機(jī)關(guān)要積極組織聽證。

四、聽證工作情況，要以書面形式整理歸檔。

推行“兩錯(cuò)”責(zé)任追究工作制度

景縣審計(jì)局在貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》工作中，圍繞審計(jì)人員履行審計(jì)監(jiān)督工作職責(zé)，提高審計(jì)工作質(zhì)量，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定“兩錯(cuò)”責(zé)任追究工作制度。

一、抓好法律、法規(guī)學(xué)習(xí)，提高執(zhí)法水平

建立學(xué)習(xí)制度，指定一名局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，抓好法律、法規(guī)學(xué)習(xí)落實(shí)，圍繞審計(jì)監(jiān)督工作，重點(diǎn)抓好“有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，理論聯(lián)系實(shí)際。依法開展審計(jì)監(jiān)督工作，在全局干部職工中開展每人每天利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)一條法律、法規(guī)活動(dòng)，抓學(xué)法用法，抓嚴(yán)格執(zhí)法，使審計(jì)工作做到：依法審計(jì)、實(shí)事求是、客觀公正。

二、堅(jiān)持兩公開一監(jiān)督辦案制度

堅(jiān)持公開辦案制度，公開審計(jì)程序、公開審計(jì)意見、審計(jì)決定和法律依據(jù)，接受社會(huì)和被審計(jì)單位監(jiān)督，提高審計(jì)辦案工作透明度。

三、項(xiàng)目質(zhì)量實(shí)行三級(jí)復(fù)核、四級(jí)負(fù)責(zé)

三級(jí)復(fù)核，即：局復(fù)核、股復(fù)核、審計(jì)組復(fù)核。四級(jí)負(fù)責(zé)，即：主管局長(zhǎng)、股長(zhǎng)、審計(jì)組長(zhǎng)、審計(jì)人員。通過三級(jí)復(fù)核、四級(jí)負(fù)責(zé)制，有效地避免錯(cuò)案和執(zhí)法過錯(cuò)問題發(fā)生。

四、開展評(píng)優(yōu)、評(píng)劣活動(dòng)，以優(yōu)促劣

每半年對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行一次評(píng)優(yōu)、評(píng)劣活動(dòng)，評(píng)選方式采用群眾評(píng)議與領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議相結(jié)合，評(píng)出的優(yōu)、劣項(xiàng)目，全局公開曝光。典型引路，以優(yōu)促劣，促進(jìn)工作質(zhì)量的提高。

五、嚴(yán)格審計(jì)程序，抓好檢查落實(shí)

按審計(jì)工作程序要求，抓好落實(shí)，對(duì)實(shí)施的每一個(gè)項(xiàng)目，按國家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的工作程序和要求，從開始下達(dá)審計(jì)通知書到審計(jì)終了下達(dá)審計(jì)處理、處罰決定，對(duì)各環(huán)節(jié)程序執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，找漏洞、糾不足，嚴(yán)格按程序辦案。

六、對(duì)審計(jì)人員有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

1、違反規(guī)定，不按執(zhí)法程序進(jìn)行審計(jì)造成嚴(yán)重后果的；

2、弄虛作假，更改審計(jì)案卷材料或者不如實(shí)調(diào)查取證，有意掩蓋被審計(jì)單位問題的；

3、玩忽職守，丟失或損壞審計(jì)案卷材料，給國家或者單位造成較大損失的。

4、工作不負(fù)責(zé)任，對(duì)違紀(jì)問題應(yīng)當(dāng)查出而未查出，上級(jí)及有關(guān)部門檢查時(shí)有重大問題并被處理、處罰的；

5、不如實(shí)匯報(bào)審計(jì)成果，不嚴(yán)格把關(guān)或者有營(yíng)私舞弊問題，對(duì)辦案或者完成審計(jì)任務(wù)造成困難的；

6、利用職務(wù)之便，收受禮品或者賄賂，故意袒護(hù)包庇被審計(jì)單位問題的；

7、采用強(qiáng)制措施不當(dāng)，造成嚴(yán)重后果的；

8、對(duì)應(yīng)移交司法、行政監(jiān)察部門的案件故意推諉拖延的；

9、公民、法人或者有關(guān)組織舉報(bào)、反映辦理錯(cuò)案經(jīng)調(diào)查情況屬實(shí)的；

10、所承辦的審計(jì)事項(xiàng)有錯(cuò)誤，引起行政訴訟或行政復(fù)議，被人民法院或復(fù)議機(jī)關(guān)撤消、改變?cè)瓕徲?jì)結(jié)論的；

11、其他不依法履行法定職責(zé)，造成應(yīng)予追究責(zé)任的錯(cuò)案或者執(zhí)法過錯(cuò)的。

七、實(shí)行錯(cuò)案和執(zhí)法過錯(cuò)一票否決制

對(duì)年內(nèi)發(fā)生一起錯(cuò)案和執(zhí)法過錯(cuò)，去銷主管局長(zhǎng)、股長(zhǎng)和責(zé)任人評(píng)選先進(jìn)資格，視情節(jié)輕重，提請(qǐng)有關(guān)部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或移交司法機(jī)關(guān)處理，把審計(jì)機(jī)關(guān)的“兩錯(cuò)”責(zé)任追究工作切實(shí)落到實(shí)處。

行政執(zhí)法工作制度

一、行政執(zhí)法工作范圍和責(zé)任

1、局長(zhǎng)負(fù)責(zé)全局行政執(zhí)法教育，組織制定行政執(zhí)法工作措施，監(jiān)督檢查行政執(zhí)法工作開展。糾正處置行政執(zhí)法中出現(xiàn)的問題，使行政執(zhí)法工作規(guī)范化。

2、副局長(zhǎng)負(fù)責(zé)分管工作范圍內(nèi)的審計(jì)人員行政執(zhí)法，抓好行政執(zhí)法制度措施的落實(shí)。進(jìn)行審計(jì)回訪，檢查審計(jì)人員在審計(jì)過程中執(zhí)法情況，及時(shí)糾正行政執(zhí)法工作存在的問題。

3、股長(zhǎng)組織本股人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國家審計(jì)準(zhǔn)則，按審計(jì)程序提出具體要求，在實(shí)施審計(jì)中檢查審計(jì)組落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)組織審計(jì)組進(jìn)行糾正，抓好文明執(zhí)法工作。

4、審計(jì)組長(zhǎng)按審計(jì)程序組織實(shí)施審計(jì)，一步一步地抓好落實(shí)，人員分工要做到責(zé)任明確，杜絕違反審計(jì)程序行為發(fā)生，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，使審計(jì)項(xiàng)目都能做到：依法審計(jì)，實(shí)事求是，客觀公正。

二、行政執(zhí)法工作程序

1、審計(jì)工作方案做到人員分工明確，有具體要求，方法科學(xué)，并由主管局長(zhǎng)簽字。

2、審計(jì)通知書，按規(guī)定填寫，由審計(jì)組長(zhǎng)簽發(fā)，指派專人于三日前送達(dá)被審計(jì)單位。

3、審計(jì)出的問題定性，由審計(jì)組人員集體討論決定，依據(jù)恰當(dāng)，定性準(zhǔn)確。

4、違紀(jì)違規(guī)問題處理、處罰，引用依據(jù)的法律、法規(guī)正確無誤，寬嚴(yán)適度，由局研究下達(dá)審計(jì)決定，由審計(jì)組負(fù)責(zé)審計(jì)處理、處罰決定落實(shí)。

5、按規(guī)定組織聽證，按要求及時(shí)通知被審計(jì)單位或個(gè)人進(jìn)行聽證，由主管局長(zhǎng)、股長(zhǎng)組織具體實(shí)施。

三、行政執(zhí)法檢查，由紀(jì)檢組長(zhǎng)組織具體實(shí)施，檢查采用到企業(yè)回訪，設(shè)立舉報(bào)箱、舉報(bào)電話、廉政反饋卡四種方式，每半年向局委會(huì)匯報(bào)一次審計(jì)人員執(zhí)法情況。

四、對(duì)審計(jì)人員在行政執(zhí)法中出現(xiàn)的問題，按責(zé)任大小報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行處理。

落實(shí)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法

為更好地落實(shí)廉政建設(shè)責(zé)任制，做到職責(zé)明確，增強(qiáng)干部職工的責(zé)任感，使全局干部職工自覺做到廉潔自律，制定如下實(shí)施辦法：

一、廉政建設(shè)工作職責(zé)

1、局長(zhǎng)職責(zé)

負(fù)責(zé)全局的廉政建設(shè)工作，抓好日常學(xué)習(xí)教育，按廉政建設(shè)工作制度要求，督促檢查抓落實(shí)，定期聽取廉政建設(shè)工作情況匯報(bào)，主持召開黨組會(huì)研究廉政建設(shè)工作，帶領(lǐng)黨組成員在廉政建設(shè)工作中，發(fā)揮好表帥作用。

2、副局長(zhǎng)職責(zé)

按黨組分工，對(duì)分管的工作范圍，履行好領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，按廉政建設(shè)工作制度抓好落實(shí)。深入機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位搞好回訪，調(diào)查研究，征求意見，糾正存在的問題和不足，抓好股長(zhǎng)、審計(jì)組長(zhǎng)廉政責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化廉政建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)。

3、股長(zhǎng)職責(zé)

抓好全股人員思想教育，提高對(duì)廉政建設(shè)工作意義認(rèn)識(shí)，負(fù)責(zé)聽取審計(jì)小組廉潔自律情況匯報(bào)，指派廉政監(jiān)督員，講評(píng)審計(jì)小組的廉潔自律工作，樹立典型，表揚(yáng)先進(jìn)。

4、審計(jì)組長(zhǎng)職責(zé)

負(fù)責(zé)審計(jì)小組的廉潔自律工作，按廉政建設(shè)工作制度，提出具體實(shí)施意見，在實(shí)施審計(jì)中帶領(lǐng)審計(jì)組人員要自覺做到“一杯清茶搞審計(jì)，兩袖清風(fēng)回機(jī)關(guān)”。

二、落實(shí)廉政責(zé)任工作措施

1、實(shí)施審計(jì)實(shí)行廉政反饋卡制，每項(xiàng)目審計(jì)終了后，由被審計(jì)單位把審計(jì)人員在審計(jì)期間的廉潔自律情況填入卡內(nèi)，反饋于審計(jì)機(jī)關(guān)。

2、項(xiàng)目審計(jì)由主管局長(zhǎng)帶審計(jì)組人員進(jìn)點(diǎn)，向被審計(jì)單位宣傳廉政建設(shè)工作措施，取得被審計(jì)單位支持。

3、實(shí)行一項(xiàng)目一回訪制，由主管局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，到被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中廉潔情況，征求意見，接受監(jiān)督。

4、實(shí)行政務(wù)公開，按縣政務(wù)公開工作要求，結(jié)合本局實(shí)際，抓好政務(wù)公開工作落實(shí)，不走過場(chǎng)。

5、抓好監(jiān)督檢查，由紀(jì)檢組長(zhǎng)負(fù)責(zé)每季度對(duì)全局的廉潔自律工作進(jìn)行一次檢查，檢查情況提交黨組會(huì)，對(duì)存在問題，由黨組會(huì)研究，提出改進(jìn)措施，進(jìn)行糾正。

6、典型引路，先進(jìn)帶后進(jìn)，用典型推動(dòng)全局廉潔自律工作開展。

7、設(shè)立舉報(bào)電話和廉潔工作意見箱，接收監(jiān)督。

三、實(shí)行廉政建設(shè)工作責(zé)任責(zé)任追究

對(duì)出現(xiàn)的不廉潔問題，按市委、市政府《關(guān)于實(shí)施黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究的暫行辦法》和縣委、縣政府有關(guān)規(guī)定，實(shí)行廉政建設(shè)責(zé)任追究。

景縣審計(jì)局

審計(jì)組廉潔自律工作措施

為落實(shí)好“八不準(zhǔn)”審計(jì)工作紀(jì)律，使審計(jì)組在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中，切實(shí)做到廉潔自律，特制定如下措施：

一、審計(jì)組人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹中央、國務(wù)院、省、市、縣廉政建設(shè)工作規(guī)定，在本職崗位上，認(rèn)真落實(shí)“八不準(zhǔn)”審計(jì)工作紀(jì)律，自覺做到“一杯清茶搞審計(jì)，兩袖清風(fēng)回機(jī)關(guān)”。

二、審計(jì)組長(zhǎng)進(jìn)點(diǎn)審計(jì)前，由股長(zhǎng)對(duì)審計(jì)組人員提出廉政建設(shè)工作要求，指派廉政監(jiān)督員，協(xié)助審計(jì)組長(zhǎng)抓好審計(jì)組的廉潔自律工作。

三、審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)審計(jì)，由分管局長(zhǎng)帶隊(duì)進(jìn)點(diǎn)，向被審計(jì)單位說明對(duì)審計(jì)組的廉政建設(shè)工作要求，取得企業(yè)的配合支持，落實(shí)好審計(jì)組廉政建設(shè)工作措施。

四、執(zhí)行審計(jì)期間，由廉政監(jiān)督員協(xié)助審計(jì)組長(zhǎng)，抓好廉潔自律工作，按“八不準(zhǔn)”審計(jì)工作紀(jì)律要求，一條一條的抓好落實(shí)，按《審計(jì)法》要求履行好工作職責(zé)。

五、審計(jì)終了后，由主管局長(zhǎng)、股長(zhǎng)到被審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)回訪，征求意見，了解審計(jì)組的廉潔自律情況，由主管局長(zhǎng)總結(jié)講評(píng)審計(jì)組廉潔自律情況，對(duì)存在問題及時(shí)進(jìn)行糾正。

六、審計(jì)組人員上崗實(shí)行一證一卡制，即：審計(jì)執(zhí)法證和廉政反饋卡，接收社會(huì)監(jiān)督。

七、執(zhí)行審計(jì)期間嚴(yán)禁借用被審計(jì)單位交通工具，縣城內(nèi)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，一律不在被審計(jì)單位就餐，下鄉(xiāng)搞審計(jì)，要到被審計(jì)單位機(jī)關(guān)食堂就餐，并按規(guī)定付費(fèi)。

八、嚴(yán)禁以任何形式參加被審計(jì)單位公費(fèi)組織的各種娛樂活動(dòng)。

九、實(shí)行審計(jì)組政務(wù)公開，即：公開立項(xiàng)依據(jù)；公開審計(jì)范圍、內(nèi)容；公開審計(jì)處理、處罰依據(jù)的法律、法規(guī)。提高審計(jì)工作透明度。

十、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)廉潔自律責(zé)任制，對(duì)出現(xiàn)的不廉潔問題，對(duì)審計(jì)組長(zhǎng)實(shí)行責(zé)任追究，視情節(jié)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。

審計(jì)人員廉潔守則

為認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院關(guān)于黨政機(jī)關(guān)要廉潔的指示，防止腐敗，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的廉政建設(shè)，制定本守則：

一、增強(qiáng)“公仆”意識(shí)，保持“公仆”本色，模范遵守本局制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、不索賄受賄，不接受部門和被審計(jì)單位以任何名義贈(zèng)送的禮品（拒絕不了的要交公或照價(jià)付費(fèi)），不搞權(quán)錢、權(quán)物交易。

三、不以個(gè)人或機(jī)關(guān)名義向上級(jí)或有關(guān)部門和人員送禮、行賄。

四、到部門或基層單位執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，一律吃客飯，不接受宴請(qǐng)。

五、嚴(yán)禁遵守國家干部待遇的一切規(guī)定，在辦公用具、電話、住房、用車等方面嚴(yán)格按規(guī)定辦事，不搞特殊化。

六、不假公濟(jì)私，不化公為私，不貪占國家、集體或他人的便宜。

七、不參加賭博活動(dòng)，不上班為自己去辦私事，履行好工作職責(zé)。

八、婚喪嫁娶、生日壽辰從簡(jiǎn)辦事，不收受財(cái)禮，不搞封建迷信活動(dòng)。

九、上級(jí)或兄弟縣市來人，到定點(diǎn)單位招待，嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)。

十、機(jī)關(guān)購置國家規(guī)定的控購商品，按要求報(bào)批，力求節(jié)儉，不鋪張浪費(fèi)。

以上十條守則，全局干部職工要自覺遵守，認(rèn)真執(zhí)行，互相監(jiān)督，違者依黨紀(jì)、政紀(jì)處理。

黨組中心組學(xué)習(xí)制度

一、要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的十六大精神，把黨組織建設(shè)成為堅(jiān)強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)核心，為改革和發(fā)展提供強(qiáng)有力的政治保證和組織保證。堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)、開拓進(jìn)取。講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣、講大局、講團(tuán)結(jié)。努力提高黨組成員政治理論素質(zhì)。

二、要學(xué)習(xí)馬列主義、思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想。要堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，把理論學(xué)習(xí)同解決個(gè)人的思想認(rèn)識(shí)問題結(jié)合起來，把自學(xué)和集中學(xué)習(xí)結(jié)合起來，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)水平，提高駕駛?cè)帜芰Γ龅阶灾?、自省、自警、自?lì)。

三、集中學(xué)習(xí)時(shí)間。每月末后兩天為每個(gè)黨組成員參加集體學(xué)習(xí)時(shí)間。全年不得少于20天（自學(xué)時(shí)間除外）

四、要處理好工學(xué)矛盾，中心組成員如有特殊情況，不能參加集體學(xué)習(xí)，應(yīng)向組長(zhǎng)請(qǐng)假，事后補(bǔ)課。

五、中心組要緊緊圍繞黨委、政府工作大局和我局的中心工作，提出學(xué)習(xí)重點(diǎn)和討論內(nèi)容的建議，做好學(xué)習(xí)討論情況記錄，并負(fù)責(zé)匯總上報(bào)。