導(dǎo)語：審計(jì)局內(nèi)部控制建設(shè)工作方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，有效防控廉政及其他風(fēng)險(xiǎn)，積極推進(jìn)我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等文件要求，結(jié)合我單位實(shí)際，特制定本工作實(shí)施方案。

一、工作目的

根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》規(guī)定，圍繞“以預(yù)算管理為主線、以資金管控為核心”的總思路，通過建立和實(shí)施我單位內(nèi)部控制制度體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，全面提升內(nèi)部管理水平和能力，有效防控內(nèi)部廉政風(fēng)險(xiǎn)。

二、實(shí)施范圍

全單位各個(gè)股室，單位辦公室為牽頭部門。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）組織機(jī)構(gòu)及人員配置

1．設(shè)立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：

組長：

成員：

領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：對內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作進(jìn)行總體籌劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)，對內(nèi)控工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；分階段對內(nèi)控體系建設(shè)成果進(jìn)行驗(yàn)收和檢驗(yàn)，確保內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行等。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）。內(nèi)控辦主任由同志擔(dān)任，工作人員由、、組成，為專職聯(lián)絡(luò)員。內(nèi)控辦職責(zé)主要是具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作，組織、協(xié)調(diào)和督辦各股室開展內(nèi)控工作等相關(guān)工作。

2．成立內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)辦公室。內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)辦公室由、組成。內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)辦主要職責(zé)是負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制規(guī)范的建立和實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和評價(jià)。

（二）工作機(jī)制

1．建立定期例會與專題會議相結(jié)合的聯(lián)席會議制度

定期例會由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)準(zhǔn)備，領(lǐng)導(dǎo)小組組長主持，領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加，每季度或半年召開一次例會；特殊情況，領(lǐng)導(dǎo)小組組長可決定臨時(shí)召開。專題會議可以由領(lǐng)導(dǎo)小組組長或副組長決定召開，也可以由內(nèi)控辦根據(jù)工作需要經(jīng)請示內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長或副組長同意后負(fù)責(zé)組織召開。

例會及專題會通過會議議決的方式對下列主要事項(xiàng)作出決定：聽取內(nèi)控辦工作匯報(bào)，部署內(nèi)控重大事項(xiàng)和管理措施；內(nèi)控控制基本制度、專項(xiàng)內(nèi)控制度辦法的擬定、修訂事項(xiàng)；內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組年度工作計(jì)劃、內(nèi)控辦年度專項(xiàng)檢查計(jì)劃；內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組年度工作報(bào)告、內(nèi)控考核評價(jià)結(jié)果及運(yùn)用等事項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)事件解決方案，風(fēng)險(xiǎn)定級、責(zé)任追究、改進(jìn)現(xiàn)行制度的建議等事項(xiàng)；其他需要會議議決的事項(xiàng)。

2．建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議決定事項(xiàng)的督辦制度及考核制度

內(nèi)控辦負(fù)責(zé)了解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，督促聯(lián)席會議、專題會議議定的落實(shí)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長報(bào)告。內(nèi)控年度考核評價(jià)由我單位內(nèi)控辦組織實(shí)施，考核評價(jià)結(jié)果經(jīng)由內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議議定后根據(jù)需要以適當(dāng)?shù)姆绞接枰耘痘蛲▓?bào)，考核結(jié)果作為各股室、各部門工作考核的參考依據(jù)之一。

四、工作內(nèi)容

（一）明確崗位職責(zé)。嚴(yán)格按照“三定”方案和工作細(xì)則等相關(guān)規(guī)定，厘清單位各股室及其崗位職責(zé)，不缺位、不越位，達(dá)到“過程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。

（二）梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。理清各股室及崗位職責(zé)后，各股室應(yīng)梳理出本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，明確每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、部門職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界，并且歸納、表述清楚。

（三）查找制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。各股室應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn)，制訂有針對性、符合股室實(shí)際的防控措施。

（四）制定業(yè)務(wù)管理制度。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效融入業(yè)務(wù)管理制度，確保制度的合理性、可操作性。

五、工作步驟及任務(wù)分工

第一階段（2018年3-4月）：前期準(zhǔn)備工作。單位領(lǐng)導(dǎo)就內(nèi)部控制制度組織實(shí)施進(jìn)行工作動員和布置，擬定并印發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作方案，成立內(nèi)控相關(guān)機(jī)構(gòu)。

第二階段（2018年5-6月）：草擬相關(guān)制度，并提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審定后印發(fā)。具體分工如下：《市單位政法單位合同管理制度》、《市單位政法單位項(xiàng)目建設(shè)管理制度》由辦公室牽頭，《市單位政法單位關(guān)鍵崗位與人事控制制度》、《市單位政法單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度實(shí)施辦法》由政治部牽頭，《市單位政法單位預(yù)算管理制度》、《市單位政法單位預(yù)算收支管理制度》《市單位政法單位現(xiàn)金管理制度》、《市單位政法單位銀行存款管理制度》、《市單位政法單位票據(jù)管理制度》由財(cái)務(wù)牽頭，《市單位政法單位采購及資產(chǎn)管理制度》由辦公室和財(cái)務(wù)室共同負(fù)責(zé)，其他股室配合。

第三階段（2018年7-8月）：風(fēng)險(xiǎn)評估階段。按規(guī)定對本單位機(jī)關(guān)層面和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析、評估。

第四階段（2018年9-12月）：總結(jié)評價(jià)階段。按規(guī)定開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性自評工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、取得的成效、找出存在的問題，并提出工作建議。

六、工作要求

（一）高度重視，精心組織。各股室各部門要充分認(rèn)識貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，并將其作為當(dāng)前及今后一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立規(guī)范內(nèi)部控制規(guī)范體系。

（二）細(xì)化職責(zé)，落實(shí)責(zé)任。各部門負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動內(nèi)控規(guī)范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人。

（三）部門帶頭，齊抓共管。各股室要按照統(tǒng)一部署，主動開展工作，加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、密切配合，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管理水平。

（四）加大力度，按時(shí)完成。采取多種方式積極做好內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)的宣傳培訓(xùn)工作，要調(diào)動一切有利因素，確保按時(shí)完成內(nèi)部控制建設(shè)工作各項(xiàng)任務(wù)。