導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險分析評價報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

一、引言

 

信息時代為國家和個人提供了全新的發(fā)展機遇和生活空間，但也帶來了新的安全威脅。信息安全的威脅可能來自內(nèi)部的破壞、外部的攻擊、內(nèi)外勾結(jié)的破壞和信息系統(tǒng)自身的意外事故等，因此我們應(yīng)按照風(fēng)險管理的思想，對可能的威脅和需要保護的信息資源進行風(fēng)險分析，以便采取安全措施，妥善應(yīng)對可能發(fā)生的安全風(fēng)險。信息安全風(fēng)險評估是依據(jù)國家信息安全風(fēng)險評估有關(guān)管理要求和技術(shù)標準，對信息系統(tǒng)及由其存儲、處理和傳輸?shù)男畔⒌臋C密性、完整性和可用性等安全屬性進行科學(xué)、公正的綜合評價的過程。根據(jù)ISO27001的管理思想，信息安全風(fēng)險評估在信息安全管理的PDCA環(huán)中是一個很重要的過程，如何處理信息安全風(fēng)險評估所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，是每一個信息安全管理者都非常迫切需要解決的一個問題。最好的解決方法是開發(fā)出一套實用性強、可操作性高的系統(tǒng)安全風(fēng)險評估管理工具。

 

二、風(fēng)險評估過程

 

信息安全風(fēng)險評估系統(tǒng)的設(shè)計是針對組織開展信息安全風(fēng)險評估的過程。這個過程包括對信息系統(tǒng)中的安全風(fēng)險識別、信息收集、評估和報告等。風(fēng)險評估的實施過程如下頁圖1。

 

1.評估前準備。在風(fēng)險評估實施前，需要對以下工作進行確定：確定風(fēng)險評估的目標、確定風(fēng)險評估的范圍、組建風(fēng)險評估團隊、進行系統(tǒng)調(diào)研、確定評估依據(jù)和方法、制定評估計劃和評估方案、獲得最高管理者對工作的支持。

 

2.資產(chǎn)識別。資產(chǎn)識別過程分為資產(chǎn)分類和資產(chǎn)評價兩個階段。資產(chǎn)分類是將單位的信息資產(chǎn)分為實物資產(chǎn)、軟件資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)、人員資產(chǎn)、服務(wù)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)六類資產(chǎn)進行識別;資產(chǎn)評價是對資產(chǎn)的三個安全屬性保密性、可用性及完整性分別等級評價及賦值，經(jīng)綜合評定后，得出資產(chǎn)的價值。

 

3.威脅識別。威脅識別主要工作是評估者需要從每項識別出的資產(chǎn)出發(fā)，找到可能遭受的威脅。識別威脅之后，還需要確定威脅發(fā)生的可能性。

 

4.脆弱性識別。評估者需要從每項識別出的資產(chǎn)和對應(yīng)的威脅出發(fā)，找到可能被利用的脆弱性。識別脆弱性之后，還需要確定弱點可被利用的嚴重性。

 

5.已有安全措施確認。在識別脆弱性的同時，評估人員將對已采取的安全措施的有效性進行確認，評估其是否真正地降低了系統(tǒng)的脆弱性，抵御了威脅。

 

6.風(fēng)險分析。風(fēng)險評估中完成資產(chǎn)賦值、威脅評估、脆弱性評估后，在考慮已有安全措施的情況下，利用恰當?shù)姆椒ㄅc工具確定威脅利用資產(chǎn)脆弱性發(fā)生安全事件的可能性，并結(jié)合資產(chǎn)的安全屬性受到破壞后的影響得出信息資產(chǎn)的風(fēng)險。

 

三、系統(tǒng)設(shè)計

 

1.用角色設(shè)計。系統(tǒng)角色分為三種類型，各用戶在登錄后自動轉(zhuǎn)入各自的操作頁面。A.超級管理員：擁有系統(tǒng)所有權(quán)限;B.評估項目管理員：可以對所負責(zé)的評估項目進行管理，對評估人員進行分工和權(quán)限管理;C.評估人員：負責(zé)由項目管理員分配的測評工作，將評估數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。

 

2.系統(tǒng)模型。根據(jù)信息安全風(fēng)險評估管理的業(yè)務(wù)需求，我們構(gòu)建了以安全知識庫為支撐，以風(fēng)險評估流程為系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流，以受測業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其相關(guān)信息資產(chǎn)的風(fēng)險評估要素為對象的信息安全風(fēng)險評估綜合管理系統(tǒng)模型，系統(tǒng)模型如圖2所示。

 

3.系統(tǒng)功能設(shè)計。信息安全風(fēng)險評估綜合管理系統(tǒng)的功能模塊包括：①風(fēng)險評估項目管理：評估項目管理模塊包括評估項目的建立、項目列表、項目設(shè)置等功能。主要輸入項：項目名稱、評估時間、評估對象等;主要輸出項：項目計劃書。②信息安全需求調(diào)研管理：該模塊用于用戶填寫安全調(diào)研問卷，為安全評估提供數(shù)據(jù)支持。主要輸入項：用戶ID、調(diào)查答案;主要輸出項：問卷標題、調(diào)查題內(nèi)容。③資產(chǎn)識別。系統(tǒng)提供的資產(chǎn)識別，包括：硬件、軟件、數(shù)據(jù)等，根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對組織戰(zhàn)略的影響程度，對相關(guān)資產(chǎn)的重要性進行評價;主要輸入項：評估對象(信息資產(chǎn))、賦值規(guī)則;主要輸出項：資產(chǎn)識別匯總表、資產(chǎn)識別報告。④威脅識別。威脅識別：系統(tǒng)提供多種網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的威脅模板，支持和幫助用戶進行威脅識別和分析，并提供資產(chǎn)、脆弱性、威脅自動關(guān)聯(lián)功能：主要輸入項：評估對象、賦值規(guī)則;主要輸出項：威脅識別匯總表、威脅識別報告。⑤脆弱性識別。脆弱性識別：系統(tǒng)可提供多種系統(tǒng)的脆弱性識別功能，包括：主機、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等對象的脆弱性識別。系統(tǒng)支持常用漏洞掃描軟件掃描結(jié)果的導(dǎo)入，目前支持的掃描系統(tǒng)有：Nessus、NMap等，主機系統(tǒng)支持：Windows、Linux、Unix等，數(shù)據(jù)庫支持：MSSQL、Oracle等：主要輸入項：評估對象、漏洞掃描結(jié)果、賦值規(guī)則;主要輸出項：漏洞掃描報告、脆弱性識別匯總表、脆弱性識別報告。⑥安全措施識別。安全措施識別：系統(tǒng)提供基于技術(shù)、管理等方面的安全措施檢查功能，幫助用戶了解目前的安全狀況，找到安全管理問題，確定安全措施的有效性：主要輸出項：安全措施識別匯總表、安全措施識別報告。⑦風(fēng)險分析。系統(tǒng)通過資產(chǎn)評價、脆弱性評價、威脅評價、安全措施有效性評價、風(fēng)險分析等工作，可自動生成安全風(fēng)險評估分析報告。主要輸入項：評估對象、資產(chǎn)值、脆弱性值、威脅值、安全措施值、計算規(guī)則;主要輸出項：風(fēng)險計算匯總表、風(fēng)險分析報告。⑧評估結(jié)果管理。主要功能是對歷史記錄查詢與分析。匯總所有的安全評估結(jié)果進行綜合分析，并生成各階段風(fēng)險評估工作報告，主要包括如下：《資產(chǎn)識別報告》、《漏洞掃描報告》、《威脅識別報告》、《脆弱性識別報告》、《控制措施識別報告》、《風(fēng)險分析報告》。并可對當期風(fēng)險評估結(jié)果和原始數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)存或備份。在有需要時能調(diào)出評估歷史數(shù)據(jù)進行查詢及風(fēng)險趨勢分析。⑨信息安全知識庫更新維護。信息安全知識庫的更新維護主要對象有：系統(tǒng)漏洞庫、安全威脅庫、安全脆弱點庫、控制措施庫。為避免造成數(shù)據(jù)的冗余，系統(tǒng)將在各評估項目中需要反復(fù)使用的數(shù)據(jù)歸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫進行管理，在進行評估活動時再從基礎(chǔ)庫提取有關(guān)數(shù)據(jù)，這樣也能減少重復(fù)的輸入工作。⑩數(shù)據(jù)接口。導(dǎo)入數(shù)據(jù)接口：資產(chǎn)庫、脆弱點庫、威脅庫、控制措施庫。支持以下常用的格式：如EXCEL文件等;常用的漏洞掃描工具：如綠盟、啟明星辰、NESSUS、NMAP等。

 

四、結(jié)束語

 

該系統(tǒng)設(shè)計是以信息安全風(fēng)險評估工作流程為基礎(chǔ)，進行信息安全評估項目管理、風(fēng)險要素數(shù)據(jù)收集與輔助風(fēng)險分析的系統(tǒng)，在實際風(fēng)險管理過程中，可引入了質(zhì)量管理理念——PDCA循環(huán)，即通過監(jiān)控每一階段的信息系統(tǒng)風(fēng)險情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，不斷調(diào)險控制工作計劃，從而實現(xiàn)信息安全風(fēng)險管理的工作目標。

篇2

    (1)實用性

    注重采用成熟而實用的風(fēng)險度量和數(shù)據(jù)庫技術(shù),使系統(tǒng)建設(shè)的投入產(chǎn)出比高,提高評價人員的工作效率,產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益。

    (2)易操作性

    計算機技術(shù)的特點及發(fā)展方向決定了它必須方便人們的使用,提高工作效率,只有這樣才有其存在的價值和市場。應(yīng)用程序相對簡單,方便用戶的使用。否則,用戶理解困難、操作麻煩,就會喪失系統(tǒng)對用戶的吸引力,它的強大功能就無從實現(xiàn)。

    二、系統(tǒng)功能模塊設(shè)計

    考慮到系統(tǒng)的實用性,系統(tǒng)除了具有基本的風(fēng)險分析功能外,還應(yīng)該具備組合維護、結(jié)構(gòu)分析、績效分析、分析報告、幫助等功能。其中,組合維護是進行風(fēng)險分析的基礎(chǔ);機構(gòu)分析也可以看作分析的一部分,因為基于分散性考慮,我們的組合必須結(jié)構(gòu)合理;而績效分析是風(fēng)險分析的前提,脫離績效的風(fēng)險分析是沒有任何意義的;分析報告模塊輸出風(fēng)險分析結(jié)果,既可以打印,又可以在其他的文字編輯軟件中進行進一步編輯,從而產(chǎn)生一個完備的風(fēng)險分析報告;幫助模塊提供了系統(tǒng)的有關(guān)信息和使用方法,便于使用者學(xué)習(xí)使用。作為整個系統(tǒng)的基礎(chǔ),組合維護模塊實現(xiàn)組合的建立、編輯和清除。投資者要進行組合的風(fēng)險評估,首先要在這個模塊中選擇證券種類、數(shù)量,選擇組合的名稱,從而構(gòu)建起自己的組合,這就是組合的新建。投資者也可以選擇在原有組合的基礎(chǔ)上,調(diào)整資產(chǎn)頭寸,這就是組合的編輯。如果某一組合投資者已不需要,則可以選擇刪除模塊將該組合從數(shù)據(jù)庫中清除?？冃Х治瞿K實現(xiàn)對組合的收益表現(xiàn)分析。用歷史模擬法模擬出投資組合的收益序列,并以圖、表等形式展示給投資者。

    根據(jù)當前證券市場走勢,投資者可以選擇最相似時間段的數(shù)據(jù)來進行模擬,從而做到真正實用。組合績效子模塊可以讓投資者選擇多個組合進行收益率、收益率曲線的比較分析,把握各個組合在收益方面的優(yōu)劣。個股表現(xiàn)子模塊讓投資者專注于某個組合,研究組合內(nèi)各個證券的收益表現(xiàn),研究其對組合收益的貢獻以及與組合收益之間的關(guān)系,從而從收益率角度調(diào)整組合頭寸。分紅送股子模塊研究組合內(nèi)各股的分紅、送股情況,從另一角度對組合的收益進行分析。結(jié)構(gòu)分析模塊包括行業(yè)結(jié)構(gòu)和個股機構(gòu)分析兩個子模塊。個股結(jié)構(gòu)分析模塊可以讓投資者了解在各個證券上的投資數(shù)量、投資資金和投資比例,避免做出過分集中于某一種證券的選擇。

篇3

關(guān)鍵詞：國家風(fēng)險；信用風(fēng)險；評級；統(tǒng)計模型；資產(chǎn)定價模型

中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006－3544（2008）04－0019－04

隨著全球經(jīng)濟的一體化，國際債務(wù)、海外投資快速增長，資本流動加快和金融危機突發(fā)（墨西哥、亞洲、南美的金融危機），大家對國家風(fēng)險及其變遷有了更深刻全面的認識。 本文通過介紹國家風(fēng)險的定義及全球主要的研究方法， 深入比較分析不同技術(shù)方法的差異，從而為我國的國家風(fēng)險研究提供參考。

一、國家風(fēng)險的定義

國家風(fēng)險，也稱為風(fēng)險、國別風(fēng)險，是一種宏觀性風(fēng)險和綜合性風(fēng)險， 其定義根據(jù)研究目的及實務(wù)需要而不同和不斷演變。 克拉森斯和恩布里奇（Claessens和Embrechts，2003）認為國家風(fēng)險包括風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、債務(wù)人集體風(fēng)險。標普（S&P）認為， 風(fēng)險是國家及時采取行動以直接或間接影響債務(wù)人履行其義務(wù)的能力 [1] 。穆迪（Moodys）認為， 評級并不是對政府信用的直接評估，而是對公共部門和私人部門債務(wù)償還能力的綜合評價 [2] 。經(jīng)濟學(xué)家情報中心（EIU）認為國家風(fēng)險是對債務(wù)風(fēng)險、 流動性風(fēng)險和銀行部門風(fēng)險的綜合度量，可進行不同國家及歷史的比較。目前，國家風(fēng)險的通行定義尚未形成。

二、主要研究方法

（一）定性描述

主要采用分析報告的形式，有兩類：一是非固定格式的報告，分析內(nèi)容和重點隨國家情況、風(fēng)險分析需要而變化；二是結(jié)構(gòu)化分析報告，具有標準格式 [3] 。 BMI的國家風(fēng)險分析報告就是通過SWOT分析、風(fēng)險評級、重點問題描述，得出對政治前景、經(jīng)濟發(fā)展、特別事項、商業(yè)環(huán)境的綜合分析與評價，最終得到國家風(fēng)險的核心結(jié)論。中國出口信用保險公司在對各國進行風(fēng)險評級（共分9個等級）的同時，采用結(jié)構(gòu)式報告對全球190個國家進行了風(fēng)險定性描述，包括國家基本信息、政治狀況、經(jīng)濟形勢、投資狀況、雙邊關(guān)系、總體風(fēng)險評估六個部分 [4] 。

（二）打分卡

打分卡以專家經(jīng)驗判斷為基礎(chǔ)， 通過確定每個風(fēng)險因素的權(quán)重、等級值，求出風(fēng)險因素得分，加總得到綜合風(fēng)險得分，對應(yīng)得到國家風(fēng)險等級。該方法是國家風(fēng)險評級的主流方法， 但不同機構(gòu)的評價內(nèi)容及指標選取原則有較大差異。標普分析政治風(fēng)險、經(jīng)濟增長前景、財政彈性、貨幣穩(wěn)定性等9個方面；穆迪分析定性因素、經(jīng)濟基本面和外債3個方面；環(huán)球透視分析政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、稅收風(fēng)險、管理風(fēng)險、安全風(fēng)險6個方面；法國的Coface分析經(jīng)濟增長、外幣流動性風(fēng)險、外債水平、銀行部門的脆弱性等7個方面。EIU由分析貨幣風(fēng)險、 債務(wù)風(fēng)險、 銀行部門風(fēng)險等6項內(nèi)容簡化為普通風(fēng)險（Generic Risks）和特定國家風(fēng)險兩項內(nèi)容，同時用13類共77個定量和定性指標對經(jīng)合組織與歐盟國家、新興市場國家進行風(fēng)險評價。日本國際金融中心（JCIF）通過對經(jīng)濟、政治、社會因素、市場化、數(shù)據(jù)真實度進行五級評價，得出了國家風(fēng)險度量。宣國良等（1997）運用層次分析法，建立了包括政治社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險在內(nèi)的34個指標的國家風(fēng)險評價體系。

（三）統(tǒng)計模型

1．線性回歸模型

其中，Y是量化后的國家評級，xi是解釋變量，a0是截距，ai是解釋變量的參數(shù)，?著是隨機誤差，j是變量的個數(shù)。

坎托和帕克（Cantor和Packer，1995）利用49個國家的橫截面數(shù)據(jù)， 使用了8個宏觀經(jīng)濟變量回歸擬合了標普和穆迪風(fēng)險評級 [5] ，該模型擬合精度在90%以上。 朱特勒和麥卡錫（Jüttner和McCarthy，1999）增加5個變量形成了具有13個備選變量的模型 [6] 。他們對全部市場和新興市場、亞洲金融危機前后的國家風(fēng)險分別進行了實證研究， 通過模型的變量篩選，形成多個模型，并認為：新模型對歷史現(xiàn)象具有更高的解釋力； 全部市場和新興市場國家風(fēng)險特性解釋變量差別較大； 危機前后模型選擇的解釋變量差異較大。穆迪的Mahoney（2003）和Martinez-Alas、Levey等（2004）采用GDP、債務(wù)、出口、政府效率等指標，分別對政府發(fā)行的本幣/外幣債券的評級結(jié)果進行了模型研究， 其擬合優(yōu)度分別為87%、91%。Alexe和Hammer（2003）利用標普的評級，使用GDP、匯率等12個變量進行回歸擬合，模型的擬合度為88.6%。

2． Logit回歸模型

Lee（1991）、Balkan（1992）、Marashaden（1997）、Aylward和Thorne（1998）等運用Logit模型對債務(wù)風(fēng)險進行了實證研究。張金水等（2005）采用實際GDP增長率、外債、匯率等4個指標，并運用非線性變量的Logit模型對國家風(fēng)險進行了研究。

3． 多元判別模型

Frank和Chine（1971），運用多元線性判別模型對1960~1968年間23個國家發(fā)生的13次債務(wù)重組事件進行了考察，發(fā)現(xiàn)償債率、進口與國際儲備比率、分期付款與債務(wù)比率是三個最具統(tǒng)計意義的指標。Citron和Nickelsburg（1987）將隨機的政治因素納入模型之中完善了模型。

4．其他模型

Roman Kr?ussl（2001）將債券利差、短期流動性指標作為自變量， 風(fēng)險評級結(jié)果作為因變量， 運用VAR模型回歸擬合了國家風(fēng)險。此外，有運用Probit模型、Tobit模型、時間序列模型等技術(shù)方法開展國家風(fēng)險的研究。

（四）資產(chǎn)定價模型（CAPM）

通過計量公開市場上不同國家資本的回報水平，利用CAPM模型可以衡量國家風(fēng)險，公式如下：

ERi，t=?茁i，w ERw，t

其中，ERi，t是國家的資本回報率的期望值，?茁i，w 是在全球資本下國家i的風(fēng)險回報系數(shù)，ERw，t是全球的資本回報率的期望值。

通過界定一個國家的長期政府債券收益率作為無風(fēng)險回報率， 可以衡量不同國家的風(fēng)險溢價。標普、國際金融協(xié)會的S&P/IFCG（Global）指數(shù)、摩根斯坦利國際資本公司的MSCI指數(shù)、J. P. 摩根的EMBI均可作為分析投資回報的參數(shù)。同時，標普提供的標準普爾500指數(shù)反映各國市場指數(shù)與世界市場指數(shù)波動性。

CAPM對于發(fā)達國家市場的擬合度較高， 但對于新興市場的擬合與實際卻存在較大差異，因此很多學(xué)者提出了新的模型。Mariscal和Lee（1993）提出了差額模型，也稱為Goldman model，即增加了反映該國國債和美國國債收益差額的變量， 方程如下：

由于上式存在將債券的風(fēng)險成本直接用于資本的情況。因此Damodaran（1999）提出了新方程：

同時，Ibbotson Associates（1999）也提出了Ibbotson貝葉斯模型，即在全球CAPM模型的基礎(chǔ)上，增加了一個系數(shù)（是回歸模型截距的一半）。

此外，Hauptman和Natella（1997）提出了CSFB模型，即Eri，t=r ft + ?茁i，us ｛Erus，t-r fus，t×Ai ｝Ki

其中，回報率期望值、 ?茁 值概念同前，Ai是當?shù)厥袌雠c美國市場的變異系數(shù)之比；Ki是調(diào)整系數(shù)，設(shè)為0.6。

厄爾布等（1996）提出了Erb-Harvey-Viskanta模型，公式如下：

Ri，t=a0+a1Log（RRi，t-1）+?著i，t

其中，Ri，t是國家i的資本半年回報率，Log（RRi，t-1）是國家i信用等級的自然對數(shù)。

由此，對于發(fā)達國家和流動性較強的市場，CAPM和多因素模型均有良好的表現(xiàn)， 而對于新興市場，則要根據(jù)其流動性是否與國際市場接軌，來判斷模型的適用性， 同時還要考慮國家風(fēng)險的期限結(jié)構(gòu)及市場成本。

三、差異比較分析

由于國家風(fēng)險的研究方法有較大差異， 因此本文對其不同的特性內(nèi)容進行深入探討。

（一）定義尚未統(tǒng)一

如前所述， 國家風(fēng)險概念的內(nèi)涵與外延有較大差異。 對國家風(fēng)險概念認識差異產(chǎn)生的主要原因在于： 國家風(fēng)險概念尚缺乏穩(wěn)固的經(jīng)濟學(xué)理論基礎(chǔ)； 國家風(fēng)險的外部性導(dǎo)致其研究范圍的寬泛和復(fù)雜； 目標導(dǎo)向的研究需求導(dǎo)致研究內(nèi)容差異加大； 全球經(jīng)濟的發(fā)展使國家風(fēng)險的新內(nèi)容不斷顯現(xiàn)。

（二）原理方法差別很大

定性研究對于風(fēng)險的描述比較全面， 但無法進行統(tǒng)一的風(fēng)險比較。打分卡方法，計量便捷有效，但主觀性較強，打分缺乏一致性，難以實現(xiàn)對國家風(fēng)險的一致衡量（見表1）。模型技術(shù)與打分卡技術(shù)相比，能更為準確計量風(fēng)險值， 但由于其是建立在歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的， 因此對歷史數(shù)據(jù)的準確性要求較高，且該方法是一種后向（Backward Looking）的模型，因此對國家風(fēng)險的最新變化無法及時反映。 模型研究國家風(fēng)險目前還處于驗證階段， 且僅主要計量公開市場風(fēng)險的回報， 同時對危機的預(yù)測還存在結(jié)構(gòu)斷裂等問題。

（三）信息渠道多樣且交叉

國家風(fēng)險研究的信息來源主要包括原始信息、處理后的信息和評價結(jié)果信息。 原始信息主要包括政府部門、 公開市場和信息服務(wù)機構(gòu)提供的大量統(tǒng)計數(shù)據(jù)；處理后的信息主要包括國際政治經(jīng)濟組織，如國際貨幣基金組織（IMF）、世界銀行（World Bank）、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）、聯(lián)合國（UN）等多家機構(gòu)提供的匯總的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)和預(yù)測數(shù)據(jù)。 評價結(jié)果信息主要是指全球各個信用評級機構(gòu)、 出口信用保險公司、咨詢機構(gòu)、投資銀行和商業(yè)銀行提供的國家風(fēng)險分析報告和評級結(jié)果。 這些信息來源具有以下特點：國家風(fēng)險數(shù)據(jù)信息來源廣泛、渠道多樣；數(shù)據(jù)相互之間有雷同、交叉和修正；各國經(jīng)濟數(shù)據(jù)的統(tǒng)計口徑和方式有差異； 數(shù)據(jù)的有效性很難判別，及時性存在較大差異。正是由于這些信息具有以上特點， 直接決定了不同機構(gòu)的評價結(jié)論非常接近。

（四）研究目的各有側(cè)重

雖然各類機構(gòu)開展國家風(fēng)險分析的主要目的都是通過風(fēng)險識別和計量，以決定采取回避、分散、轉(zhuǎn)移、控制、自留等手段來管理國家風(fēng)險，并獲得符合風(fēng)險偏好的回報，但是因需求不同，國家風(fēng)險的研究目的存在較大差異。如標普、穆迪等國際評級機構(gòu)的評級主要為跨國投資和國際債務(wù)選擇提供依據(jù)； 各國的出口信用保險公司的國家風(fēng)險評級主要為出口信用保險提供制定費率的依據(jù)； 商業(yè)銀行的國家風(fēng)險評級主要為金融機構(gòu)加強內(nèi)部風(fēng)險控制和銀行監(jiān)管部門的風(fēng)險監(jiān)控提供支撐服務(wù)等等。

（五）評價結(jié)果近似一致

不同評級機構(gòu)和組織對國家風(fēng)險評價所用數(shù)據(jù)的來源基本相同或近似，存在交叉引用的情況，并且在評價分析時交流形成相近的觀點和看法，因此不同方法、不同機構(gòu)、不同目的、內(nèi)部和外部的國家風(fēng)險評價，存在較高的一致性。如穆迪研究認為打分卡和回歸擬合模型評級結(jié)果的一致性在90%以上；厄爾布等（1995）發(fā)現(xiàn)標普、穆迪與機構(gòu)投資者風(fēng)險度量一致性為95%， 與ICRG的一致性為90%；BIS認為進出口銀行與評級機構(gòu)的評價結(jié)果一致性很高。Claessens和Embrechts（2003）認為穆迪、標普和一家國際銀行的評級一致性分別為94%、93%。

四、結(jié)論

綜上，由于目前國家風(fēng)險的研究主要是需求驅(qū)動的，因此研究目的不同，導(dǎo)致對于國家風(fēng)險的概念認識不統(tǒng)一，技術(shù)方法也存在差異，但是由于數(shù)據(jù)來源交叉、雷同，因此風(fēng)險評價的結(jié)果卻具有高度一致性（反映出國家風(fēng)險核心內(nèi)容和風(fēng)險特征的內(nèi)在一致性）。鑒于此，我國的國家風(fēng)險分析，只有充分利用國際研究最新成果，有效發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，在不斷規(guī)范國家風(fēng)險的基本概念，夯實經(jīng)濟學(xué)理論基礎(chǔ)，分析國家風(fēng)險因素間內(nèi)在的、多維的、互為因果的相關(guān)性基礎(chǔ)上，長期關(guān)注和研究國家風(fēng)險格局、內(nèi)涵的變遷，并盡快建立一套完整的國家風(fēng)險信息庫， 才能為我國順應(yīng)經(jīng)濟全球化潮流、 參與國際競爭并規(guī)避風(fēng)險提供強有力的支撐。

參考文獻：

［1］Standard & Poor’s.Sovereign Credit Ratings：A Primer［EB/OL］.OCT. 19， 2006省略/ratingsdirect.

［2］Moody’s Investors Service.Moody’s Rating Methodology Hand-book：Sovereign［M］.February 2004.

［3］楊學(xué)進. 出口信用保險中國家風(fēng)險評估的基本方法［J］. 保險研究，2000（9）：1－12.

［4］中國出口信用保險公司.國家風(fēng)險分析報告［M］.北京：中國金融出版社.2005、2006.

篇4

我國公路建設(shè)項目前期工作中，風(fēng)險管理是一個比較薄弱的環(huán)節(jié)，針對此情況，本文就公路工程風(fēng)險管理的理論和實踐問題做 了初步探討，希望通過對公路項目的風(fēng)險管理，為項目科學(xué)決策提供一些依據(jù)。

關(guān)鍵詞: 公路工程

風(fēng)險分析

風(fēng)險管理

科學(xué)決策

一、問題地提出

近20年來，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了快速發(fā)展，使許多長期困擾經(jīng)濟發(fā)展的撈烤睌問題明顯得到緩解，拉動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速增長，對國民經(jīng)濟起到了重要的推動作用。1998年， 為確保國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，中央作出了加快包括公路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決定，預(yù)計今年全年公路建設(shè)投資規(guī)模將達到1800億元。要合理安排這些投資，使其充分發(fā)揮投資效益，避免重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，就需要對公路工程項目從立項、設(shè)計、施工、運營全 過程進行嚴格的質(zhì)量管理。但是，當前在實施全過程的質(zhì)量管理中，有一個環(huán)節(jié)往往被忽視或不重視，這就是風(fēng)險管理。目前公路項目風(fēng)險管理還只側(cè)重于項目后期，在項目前期之所以沒有進行風(fēng)險管理，一方面是由于國家項目管理程序中沒有風(fēng)險分析這部分，另一方面就是業(yè)主不重視，沒有意識到風(fēng)險分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項目科學(xué)決策。公路工程項目從立項到運營都存在著風(fēng)險，對項目全過程實行風(fēng)險管理，可為項目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境。

二、風(fēng)險管理程序

1、風(fēng)險識別

識別風(fēng)險首先要對風(fēng)險因素進行分解，構(gòu)成風(fēng)險結(jié)構(gòu)層次圖(公路項目的風(fēng)險結(jié)構(gòu)如圖)，然后運用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對項目進行后評估不斷積累經(jīng)驗，加強風(fēng)險識別的準確性。

2、風(fēng)險估測

我們把風(fēng)險定義為不利事件發(fā)生的可能性，可見風(fēng)險的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實際結(jié)果的概率大小來衡量決策風(fēng)險大小是不夠科學(xué)的，實際上決策的風(fēng)險大小，還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標準離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度，公路項目風(fēng)險估測也就是先計算出某一指標的期望值，然后再計算其標準離差和變異系數(shù)，具體計算如下：

n

E=∑Ei·Pi

i=1

式中：E-損益期望值；

Ei-與第i種情況相聯(lián)系的損益指標值；

Pi-第i種情況發(fā)生的概率。

式中：б-標準差。

標準差越小，概率分布就越密集，有關(guān)方案的風(fēng)險性越小。

CV=б/E

式中：CV-變異系數(shù)。

變異系數(shù)越大，該方案的相對風(fēng)險就越大。

3、風(fēng)險分析

在公路項目中，僅僅利用風(fēng)險估測的三個參數(shù)來為風(fēng)險管理提供依據(jù)是遠遠不夠的，還需要結(jié)合公路項目的特點進行進一步的分析，即風(fēng)險分析。風(fēng)險分析就是以風(fēng)險估測的三個參數(shù)為基礎(chǔ) ，對具體的公路項目評價模式進行適當?shù)臄?shù)學(xué)處理，使之能反映風(fēng)險因素的過程。公路項目 前期工作，即公路項目可行性研究中，評價模式為計算項目凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評價指標。風(fēng)險分析也就是在這些評價指標中加入風(fēng)險因素。

公路工程可行性研究報告中包括不確定性分析，不確定性分析不等于風(fēng)險分析。不確定性是指人們在事先只知道所采取行動的所有可能后果，而不知道它們出現(xiàn)的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計。不確定性是難以計量的。風(fēng)險是指給行為主體帶來失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現(xiàn)可能性的大小。風(fēng)險是有概率可以計量的。通常在可行報告中只對投資及效益進行敏感性分析，敏感性分析只能告知某種因素變動對經(jīng)濟指標的影響，并不能告知這種影響的可能性有多大，如果對各因素發(fā)生某種變動的概率，事先能夠客觀地或主觀地給出，就可以借助風(fēng)險分析幫助決策。

4、風(fēng)險處理

風(fēng)險處理就是根據(jù)風(fēng)險估測以及風(fēng)險分析的結(jié)果，為了避免或減小風(fēng)險而對項目風(fēng)險采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險要避免，即風(fēng)險避免；對損失小、概率大的風(fēng)險，可采取措施來降低風(fēng)險量，即風(fēng)險降低；對損失大、概率小的風(fēng)險，可通過保險或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移，即風(fēng)險轉(zhuǎn)移；對損失小、概率小的風(fēng)險，可采取積極手段來控制，即風(fēng)險自留。

三、公路項目風(fēng)險分析的方法

對投資項目進行風(fēng)險分析的方法很多，結(jié)合公路項目的特點，本文重點討論概率法、調(diào)整折現(xiàn)率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個算例。

1、概率法

概率法是假定投資項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)的基礎(chǔ)上，通過正態(tài)分布圖象面積計算凈現(xiàn) 值小于零的概率來判斷項目風(fēng)險程度的決策分析方法。

應(yīng)用概率法進行風(fēng)險分析有兩個條件：一是項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)，二是每年的現(xiàn)金 流量獨立，即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。

公路投資項目基本符合以上兩個條件，因此可以用概率法進行風(fēng)險分析。下面結(jié)合一個算例詳細介紹這種方法。

假如一個收費公路項目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項目建成后20年內(nèi)每年的收費額(現(xiàn)金流量)取決于當年交通量的大小，共有三種可能性，見表。

(1)期望凈現(xiàn)值的計算

采用概率法時，為了讓風(fēng)險不反映在期望凈現(xiàn)值上，而是反映在項目現(xiàn)金流量標準離差上， 也就是反映在凈現(xiàn)值的正態(tài)分布圖象上，計算期望凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率就應(yīng)該用無風(fēng)險折現(xiàn)率。 具體計算用下式解決：

n

E(NPV)=∑　E（Yt）/（1+i）t

t=10

式中：E(NPV)-期望凈現(xiàn)值；

E(Yt)-各年的年期望現(xiàn)金流量，按公式(1)計算；

i-無風(fēng)險折現(xiàn)率；

t-時間序列。

本例無風(fēng)險折現(xiàn)率i取10%。經(jīng)計算，本例期望凈現(xiàn)值E(NPV)=4713萬元。

(2)現(xiàn)金流量標準離差

項目現(xiàn)金流量標準離差，就是項目壽命周期內(nèi)各年現(xiàn)金流量標準離差，按無風(fēng)險折現(xiàn)率折現(xiàn)的現(xiàn)值平方和的平方根。

式中：б-現(xiàn)金流量標準離差；

бt-年現(xiàn)金流量標準離差，按公式(2)計算；

i-無風(fēng)險折現(xiàn)率；

t-時間序列。

經(jīng)計算，本例現(xiàn)金流量標準離差б=4160萬元。

(3)凈現(xiàn)值小于零的概率的計算

在假定凈現(xiàn)值為正態(tài)分布的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)期望凈現(xiàn)值和項目資金流量標準離差，算出凈現(xiàn)值小于零的正態(tài)分布圖象面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率。投資者就可以按照自己對風(fēng)險的容忍程度，根據(jù)這一概率決定項目的取舍。

本例先按下式計算正態(tài)分布的Kα值，即期望凈現(xiàn)值相當于項目現(xiàn)金流量標準離差的個數(shù) ：

Kα＝E(NPV)/б

本例Kα=4713/4160=1.13

然后根據(jù)Kα值從正態(tài)分布表中查出正態(tài)分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率Pb。從正態(tài)分布表中查得Pb=0.1292。

項目采納與否，要看項目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現(xiàn)值而甘冒凈現(xiàn)值小于零的 可能性為1292%的風(fēng)險。

2、調(diào)整折現(xiàn)率法

在對項目進行財務(wù)評價時，通常是采用銀行中長期貸款利率作為財務(wù)折現(xiàn)率，由于銀行貸款利率并不能準確真實地反映資金的時間價值，更不包含投資風(fēng)險要求超過資金時間價值的部分，所以用銀行貸款利率當折現(xiàn)率是不合適的。

按風(fēng)險調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項目因承擔風(fēng)險而要求的、與投資項目的風(fēng)險程度相適應(yīng)的風(fēng)險報酬計入資金成本或要求達到的收益率，構(gòu)成按風(fēng)險調(diào)整的折現(xiàn)率，并據(jù)以進行投資決策分析的方法。

該方法的關(guān)鍵是確定風(fēng)險折現(xiàn)率，具體計算由下式解決

K=i+b·Cv

式中：K-風(fēng)險折現(xiàn)率；

i-無風(fēng)險折現(xiàn)率；

b-風(fēng)險報酬斜率；

Cv-變異系數(shù)，按公式(3)計算。

無風(fēng)險折現(xiàn)率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時間價值，西方投資機構(gòu)一般取政府債券利率作為無風(fēng)險折現(xiàn)率，我們可以加以借鑒或簡化地按中長期貸款利率作為無風(fēng)險折現(xiàn)率。

風(fēng)險報酬斜率b，可以參照以往中等風(fēng)險程度的同類項目的歷史資料(可以在公路項目后評價工作中做這項工作)，按下式計算：

b=K-i/Cv

式中符號同公式(7)，K、i、Cv值為以往同類中等風(fēng)險項目的參數(shù)。

按風(fēng)險調(diào)整的折現(xiàn)率一經(jīng)確定，就可以用它計算項目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟評價參數(shù)值，具體計算不再贅述。

這種方法概念清晰，計算簡單。缺點是把風(fēng)險報酬與時間價值混合在一起，風(fēng)險隨著時間的 推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項目的實際情況有出入，因此用這種方法計算的 結(jié)果僅可作為公路項目投資的一種參考。

四、結(jié)語

篇5

Abstract: Based on the international researches about risk management of tunnel and underground projects,it was discussed the application process of risk management in tunnel constructions,and then was described an integrated risk management procedure for tunnel projects. Contents and methods of risk identification,risk analysis,risk evaluation,risk response and risk supervision in tunnel projects were also discussed. At the end,according to the analysis of the whole text,it was standardized the tunnel project risk management standards.

關(guān)鍵詞: 隧道工程;風(fēng)險管理流程;工作標準

Key words: tunnel project;risk managing process;work standards

中圖分類號:U45;F069?9 文獻標識碼:A 文章編號:1006-4311(2009)10-0090-04

0引言

20世紀60年代,一門新的管理科學(xué)――風(fēng)險管理,在美國正式形成,從此風(fēng)險管理在西方國家得到了迅速發(fā)展。經(jīng)過近半個世紀的實踐和理論研究,風(fēng)險管理現(xiàn)已被公認為管理領(lǐng)域內(nèi)的一項重要職能。風(fēng)險管理首先應(yīng)用于經(jīng)濟領(lǐng)域,最近10年,風(fēng)險管理才真正應(yīng)用到隧道工程領(lǐng)域。美國MIT的Einstein?H?H教授是較早從事隧道工程的風(fēng)險分析的代表人物,主要貢獻是指出了隧道工程風(fēng)險分析的特點和應(yīng)遵循的理念,諸如《Geological model for tunnel cost model》[1]、《Risk and risk analysis in rock engineering》[2]。

隧道工程項目是一個投資大、工期長、涉及面廣的復(fù)雜系統(tǒng)。在這些項目的建設(shè)和運營過程中,還會存在許多的不確定性和不可預(yù)見的因素,因而隧道工程建設(shè)中存在較大風(fēng)險因素。為降低諸多風(fēng)險因素對工程項目造成的不利影響,有必要在隧道工程施工中實施有效的風(fēng)險管理。通過風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險分析和風(fēng)險監(jiān)控,科學(xué)合理地使用管理方法、技術(shù)手段對項目涉及的風(fēng)險實施有效控制,主動、系統(tǒng)地對項目風(fēng)險進行全過程管理及監(jiān)控,達到降低項目風(fēng)險、妥善處理風(fēng)險事故不利后果的目的。

1991年英國提出UK MOD風(fēng)險管理模型,將風(fēng)險的管理分為初始辨識、分析和規(guī)劃管理3部分,初步建立了現(xiàn)代風(fēng)險管理流程的雛形。美國工程風(fēng)險管理研究專家Reilly和Carr(2001)提出5階段風(fēng)險管理模式,即風(fēng)險辨識、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險決策、風(fēng)險控制。該風(fēng)險管理流程在2002年國際隧道協(xié)會(ITA)起草頒布的隧道及地下工程風(fēng)險管理指南中得到了應(yīng)用[3]。在此基礎(chǔ)上,本文將探討適用于隧道工程施工的風(fēng)險管理流程,設(shè)計規(guī)劃的隧道工程風(fēng)險管理流程圖,提出相應(yīng)的工作標準。流程如圖1所示。

1分析項目環(huán)境擬定風(fēng)險管理策略

由于人們認識事物在深度上和廣度上均有局限性,這就使得分析處理能力上是有限的。工程項目可被視為客觀事物的集合體。因此人們對工程項目的認識不可避免地存在信息上的不完備的問題,從而造成人們對工程項目建設(shè)的環(huán)境缺乏客觀認識,對工程項目的實施過程缺乏符合實際的預(yù)見,這是導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險的重要原因。這一特點就決定了對每一個不同的項目來說,量身定做一套風(fēng)險管理策略方案是非常重要的,即風(fēng)險管理策略的制定必須是在分析項目環(huán)境的情況下完成的,做到具體問題具體分析。分析項目環(huán)境擬定風(fēng)險管理策略。該過程在圖1中通過A2、A3、A4充分體現(xiàn)。由項目的領(lǐng)導(dǎo)小組分析項目的環(huán)境,根據(jù)項目的環(huán)境制定風(fēng)險管理策略,并確定項目的整體目標,以便后續(xù)工作更好地進行。

2隧道工程風(fēng)險分析

目前國內(nèi)對風(fēng)險分析的研究主要集中在金融市場分析、工程項目管理、投資分析、信息安全與貿(mào)易安全等方面。在某種程度上,風(fēng)險分析過程實際是探索系統(tǒng)未來運作軌跡。在隧道工程中,風(fēng)險分析主要包括風(fēng)險識別和風(fēng)險評估,以便更好的控制和處理風(fēng)險,將其所致的損失和后果降到最低。風(fēng)險分析過程在圖1中通過B4、B5、B6、B7、A7充分體現(xiàn)。風(fēng)險評估小組組織風(fēng)險分析,進行風(fēng)險因素識別和評估,最后向領(lǐng)導(dǎo)小組提交風(fēng)險報告,如果風(fēng)險分析可行,下一步進行風(fēng)險應(yīng)對,如果風(fēng)險分析不可行風(fēng)險評估小組重新進行風(fēng)險識別和風(fēng)險評估,直到風(fēng)險分析可行為止。

2.1 風(fēng)險因素識別

風(fēng)險識別是針對項目中各種風(fēng)險因素、風(fēng)險來源、風(fēng)險范圍、風(fēng)險特征與風(fēng)險事件或假象或現(xiàn)象和風(fēng)險后果相關(guān)的不確定性,可能發(fā)生的風(fēng)險類型、風(fēng)險產(chǎn)生原因和機理進行風(fēng)險辨識[4]。風(fēng)險識別是工程項目風(fēng)險管理中一項經(jīng)常性的工作。風(fēng)險識別主要包括收集資料、分析不確定性、確定風(fēng)險事件、編制風(fēng)險識別報告等。

風(fēng)險識別是工程項目的風(fēng)險評估與控制的開始,也是風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。風(fēng)險因素識別方法和手段正確實用與否,風(fēng)險分析結(jié)論準確全面與否對后續(xù)的風(fēng)險評價和風(fēng)險管理的效果有很大的影響。在隧道工程中,風(fēng)險識別是要確定隧道工程施工中可能存在的風(fēng)險及其可能造成的影響,它是隧道工程風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。在隧道工程風(fēng)險識別中,常用的風(fēng)險識別方法有專家調(diào)查法、頭腦風(fēng)暴法、敏感性分析法、項目工作分解結(jié)構(gòu)法、事故樹分析法等五大類。

在多年的研究和經(jīng)驗積累的結(jié)果上,可以總結(jié)出隧道工程施工中常見的風(fēng)險因素如下[5]:

①施工風(fēng)險:如塌方、巖爆、瓦斯爆炸、突水、滑坡等;

②技術(shù)風(fēng)險:如施工技術(shù)不合理、爆破控制不當、新技術(shù)、新結(jié)構(gòu)的應(yīng)用等;

③自然風(fēng)險:如高溫、嚴寒、地震、不可抗拒的自然災(zāi)害等;

④管理風(fēng)險:如施工人員不合格、管理人員不合格等;

⑤設(shè)備風(fēng)險:如施工設(shè)備供應(yīng)不足、設(shè)備安裝事故等。

2.2 風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是建立在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上的,可分為風(fēng)險估計與風(fēng)險評價兩部分。風(fēng)險估計與評價在施工風(fēng)險管理中很重要。它通過對施工中風(fēng)險的估計與評價,把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴重程度以及其它因素綜合起來考慮,就可以得出施工中發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度,從而決定應(yīng)采取什么樣的風(fēng)險處置計劃。

2.2.1 風(fēng)險估計

風(fēng)險估計是指在找出潛在的風(fēng)險因素后,估計潛在損失的規(guī)模和損失發(fā)生的可能性,即損失發(fā)生可能性的估算和嚴重性的估算,以便于評價各種潛在損失的相對重要性,從而為確定風(fēng)險管理對策的最佳組合提供依據(jù)。

隧道工程風(fēng)險估計時,常使用風(fēng)險指數(shù)法R=P?鄢C估計風(fēng)險的嚴重程度。目前,我國在隧道工程領(lǐng)域風(fēng)險估計時,將潛在風(fēng)險P分為5類,如表1所示;對風(fēng)險后果C相應(yīng)的分為5級,如表2所示;風(fēng)險指數(shù)如表3所示[5]。

2.2.2 風(fēng)險評價

風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險估計的基礎(chǔ)上,把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴重程度,結(jié)合其他因素綜合起來考慮,得出項目發(fā)生風(fēng)險的可能性及其危害程度。并與公認的安全指標比較,確定項目的危險等級。然后根據(jù)項目的危險等級,決定是否需要采取控制措施,以及控制措施采取到什么程度。

風(fēng)險評價是隧道程風(fēng)險管理的核心,是系統(tǒng)地識別工程風(fēng)險和科學(xué)合理地管理風(fēng)險之間重要的紐帶,是決策分析的基礎(chǔ)。工程中常用的風(fēng)險評價方法有很多,簡單概括起來,主要有:主觀評分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、敏感性分析法、故障樹法、結(jié)構(gòu)可靠性分析法、影響圖法等。

近年來隧道風(fēng)險評價方法在國外得到了大量的研究及應(yīng)用,除了借鑒隧道工程行業(yè)以外已經(jīng)發(fā)展的評估方法,應(yīng)用一種或幾種方法對工程系統(tǒng)或工程的某一部分進行風(fēng)險估計外,還根據(jù)隧道工程的特點發(fā)展了許多適合隧道工程的風(fēng)險評價模型。而我國隧道與地下工程研究和實踐的時間都比較短,還屬于發(fā)展階段,因此風(fēng)險評價方法在工程中的應(yīng)用還比較少,目前也僅限于最簡單的風(fēng)險指數(shù)法[6]。

3隧道工程風(fēng)險控制

3.1 風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險應(yīng)對就是針對風(fēng)險分析的結(jié)果,為降低風(fēng)險的負面影響而采取的應(yīng)對措施。工程項目常用的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施有:風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險緩解、風(fēng)險自留和風(fēng)險利用,以及這些策略的組合[7]。在眾多應(yīng)對策略中,項目管理者選擇行之有效的策略,并尋求既符合實際,又會有明顯效果的應(yīng)對風(fēng)險的具體措施,力圖使風(fēng)險轉(zhuǎn)化為機會或使風(fēng)險所造成的負面效應(yīng)降低到最低限度。

某一工程項目風(fēng)險,可能有多種應(yīng)對策略或措施;同一種類的風(fēng)險問題,對于不同的工程項目主體采用的風(fēng)險應(yīng)對策略或應(yīng)對措施可能是不一樣的。因此,從理論上說,需要根據(jù)工程項目風(fēng)險的具體情況以及風(fēng)險管理者的心理承受能力,以及抗風(fēng)險能力去確定工程項目風(fēng)險應(yīng)對策略或應(yīng)對措施。隧道工程項目常用的風(fēng)險應(yīng)對策略有:風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制和風(fēng)險自留。

除了上述的風(fēng)險應(yīng)對策略以外,保險也是隧道工程風(fēng)險處理的一種方式,實際上購買保險也是一種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的方式。但是保險并不是最保險的方式,如果想要達到最佳效果,而是應(yīng)該通過科學(xué)的決策,理性的做出處理對策。

3.2 風(fēng)險監(jiān)控

在工程項目的實施”的過程中,風(fēng)險會不斷發(fā)生變化,可能會有新的風(fēng)險出現(xiàn),也可能預(yù)期的風(fēng)險會消失。而隧道工程由于其環(huán)境的特殊性,風(fēng)險變化的可能性顯得尤為明顯,及時對殘余的風(fēng)險進行控制和處理,并進一步修改風(fēng)險策略,對于降低風(fēng)險帶來的損失這是關(guān)鍵的一步。因此,對隧道工程進行風(fēng)險監(jiān)控是十分重要的。

風(fēng)險監(jiān)控是指隧道工程進展過程中,密切跟蹤已識別的風(fēng)險,監(jiān)控殘余風(fēng)險,識別新出現(xiàn)的風(fēng)險,修改風(fēng)險管理計劃,評估風(fēng)險管理的效果,一般有兩個方面的含義:風(fēng)險監(jiān)視和風(fēng)險控制。前者指對風(fēng)險和風(fēng)險因素發(fā)展變化的把握,后者指在風(fēng)險監(jiān)視的基礎(chǔ)上,采取相應(yīng)的控制措施[7]。

在某一時段內(nèi),風(fēng)險監(jiān)視和風(fēng)險控制交替進行,即發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后經(jīng)常需要馬上采取控制措施,或風(fēng)險因素消失后立即調(diào)險應(yīng)對措施。因此,常將風(fēng)險監(jiān)視和控制整合起來考慮。風(fēng)險監(jiān)控過程在圖1中通過B11、A11、C12、C13、A13充分體現(xiàn)。由風(fēng)險評估小組制定風(fēng)險監(jiān)控策略,交由領(lǐng)導(dǎo)小組進行審批,審批通過后項目團隊執(zhí)行風(fēng)險監(jiān)控策略,并及時進行反饋,以便更好的完善風(fēng)險管理策略。

風(fēng)險監(jiān)控的主要方法和技術(shù)有:項目風(fēng)險應(yīng)對;審計;定期項目評估;增值分析;技術(shù)因素度量;附加風(fēng)險應(yīng)對計劃;獨立風(fēng)險分析[8]。

4隧道工程風(fēng)險管理工作標準

根據(jù)以上的分析,規(guī)范了隧道工程風(fēng)險管理的工作標準,如表4所示。

5結(jié)論

風(fēng)險的管理是隧道工程項目管理中至關(guān)重要的一部分。如何使隧道工程這一復(fù)雜系統(tǒng)的諸多風(fēng)險因素對工程項目造成的不利影響降到最低,這就要求在隧道工程施工中實施有效的風(fēng)險管理。制定一個較為完善的風(fēng)險管理流程和工作標準在這一工作中就顯得尤為重要。這樣風(fēng)險管理者才能通過全面的識別、細致的分析、合理的評價、恰當?shù)奶幚?、實時的監(jiān)控,才能使工程免受重大損失,保證工程效益。

參考文獻:

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[4]郭捷:《項目風(fēng)險管理》[M];國防工業(yè)出版社,2007:78-79。

[5]賈劍青、王宏圖等:《隧道工程風(fēng)險管理探討》[J];《全國地鐵與地下工程技術(shù)風(fēng)險管理研討會》:171-178。

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篇6

【關(guān)鍵詞】重大固定資產(chǎn)投資項目；社會穩(wěn)定風(fēng)險分析；風(fēng)險識別

1 社會穩(wěn)定風(fēng)險分析之風(fēng)險識別

社會穩(wěn)定風(fēng)險分析，是指與人民群眾利益密切相關(guān)的重大決策、重要政策、重大改革措施、重大工程建設(shè)項目、與社會公共秩序相關(guān)的重大活動等重大事項在制定出臺、組織實施或?qū)徟鷮徍饲?，對可能影響社會穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查、科學(xué)的預(yù)測、分析和評估，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和預(yù)案。重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析，是重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險分析關(guān)注的重點和核心。其過程如下：

風(fēng)險識別即在風(fēng)險發(fā)生之前，認識各種風(fēng)險因素，分析風(fēng)險因素的潛在原因，是重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析工作程序中關(guān)鍵的一步。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，運用相關(guān)知識和風(fēng)險分析方法，發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險因素。在風(fēng)險調(diào)查的基礎(chǔ)上，針對群眾不理解、不認同、不滿意、不支持的事項，或在日后可能引發(fā)不穩(wěn)定事件的情形，全面、全程查找可能引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險的各種風(fēng)險因素。在風(fēng)險調(diào)查和公眾參與的基礎(chǔ)上，查找并列出風(fēng)險點，確定可能引發(fā)的主要風(fēng)險因素。其根本目的就是要縮小各種風(fēng)險因素可能帶來的不利后果。在識別出各種風(fēng)險因素和各種風(fēng)險因素的主要來源之后，全面分析各種風(fēng)險因素可能帶來的后果及其后果的嚴重程度。這一階段的識別和分析主要是定性分析。

2 風(fēng)險識別的環(huán)節(jié)

重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險多種多樣、錯綜復(fù)雜，有潛在的，也有實際存在的；有靜態(tài)的，也有動態(tài)的；有內(nèi)部的，也有外部的。所有這些風(fēng)險在一定時期和某一特定條件下是否客觀存在，存在的條件是什么，以及損害發(fā)生的可能性等，都是風(fēng)險識別階段應(yīng)予以解決的問題。社會穩(wěn)定風(fēng)險識別包括兩個環(huán)節(jié)即感知風(fēng)險和分析風(fēng)險。

2.1 感知風(fēng)險

用感知、判斷或歸類的方式對現(xiàn)實的和潛在的風(fēng)險性質(zhì)進行鑒別的過程。

2.2 分析風(fēng)險

按一定的程序?qū)撛诘娘L(fēng)險事件進行分類選擇的風(fēng)險識別過程，稱為分析風(fēng)險。感知風(fēng)險是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。

3 風(fēng)險識別的方法

社會穩(wěn)定風(fēng)險的范圍、種類和嚴重程度容易被主觀夸大或縮小，使重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析和處置發(fā)生差錯，造成不必要的損失及嚴重的后果。因此正確運用風(fēng)險識別的方法顯得尤為重要，任何有助于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信息的方法都可以作為風(fēng)險識別的工具。以下是一些常用的方法：

3.1 從主觀信息源出發(fā)的方法

3.1.1 頭腦風(fēng)暴法（Brainstorming）

頭腦風(fēng)暴法從對問題的準確闡明開始。在會前確定一個目標，使與會者明確通過這次會議需要解決什么問題，同時不要限制可能的解決方案的范圍，具體的議題能使與會者較快產(chǎn)生設(shè)想，主持人也較容易掌握；抽象和宏觀的議題引發(fā)設(shè)想的時間較長，但設(shè)想的創(chuàng)造性也可能較強。一般以8～12人為宜。推定一名主持人，1～2名記錄員（秘書）。主持人的作用是在頭腦風(fēng)暴暢談會開始時重申討論的議題和紀律，在會議進程中啟發(fā)引導(dǎo)，掌握進程。

頭腦風(fēng)暴提供了一種有效的就特定主題集中注意力與思想進行創(chuàng)造性溝通的方式，對于重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析，不失為一種可資借鑒的途徑.使用者切不可拘泥于特定的形式，應(yīng)該根據(jù)與會者情況以及時間、地點、條件和主題的變化而有所變化，有所創(chuàng)新。

3.1.2 德爾菲法（Delphi method）

項目風(fēng)險管理專家以匿名方式參與此項活動。由組織者發(fā)給專家的第一輪調(diào)查表是開放式的，不帶任何框框，只提出預(yù)測問題，請專家圍繞預(yù)測問題提出預(yù)測事件。組織者匯總整理專家調(diào)查表，歸并同類事件，排除次要事件，用準確術(shù)語提出一個預(yù)測事件一覽表，并作為第二步的調(diào)查表發(fā)給專家。專家對第二步調(diào)查表所列的每個事件作出評價，整理出第三張調(diào)查表。發(fā)放第三張調(diào)查表，請專家重審爭論；對上下四分點外的對立意見作一個評價；給出自己新的評價（尤其是在上下四分點外的專家，應(yīng)重述自己的理由）。形成第四張調(diào)查表。其重點在爭論雙方的意見。發(fā)放第四張調(diào)查表，專家再次評價和權(quán)衡，作出新的預(yù)測；是否要求作出新的論證與評價，取決于組織者的要求；回收第四張調(diào)查表，計算每個事件的中位數(shù)和上下四分點，歸納總結(jié)各種意見的理由以及爭論點。

3.1.3 情景分析法（Scenarios analysis）

根據(jù)發(fā)展趨勢的多樣性，通過對系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)問題的系統(tǒng)分析，設(shè)計出多種可能的未來前景，對系統(tǒng)發(fā)展態(tài)勢作出各個階段的情景描述。當一個項目持續(xù)的時間較長時，往往要考慮各種技術(shù)、經(jīng)濟和社會因素的影響，可用情景分析法來預(yù)測和識別其關(guān)鍵風(fēng)險因素及其影響程度。目前此法在我國的具體應(yīng)用還不多見，但應(yīng)用于重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析的風(fēng)險識別卻有其獨到之處，只是操作過程比較復(fù)雜。

3.2 從客觀信息源出發(fā)的方法

3.2.1 核對表法

社會穩(wěn)定風(fēng)險分析風(fēng)險識別所用的核對表可以根據(jù)歷史資料，以往類似項目所積累的知識，以及項目的可行性研究報告等其他信息來源著手制訂，把風(fēng)險事件及來源列成一張核對表。在項目社會風(fēng)險穩(wěn)定分析過程中，對風(fēng)險核對表進行逐一評審改進，以供將來項目使用。

3.2.2 圖形技術(shù)法

圖形技術(shù)法即用一總流程圖與各分部流程圖展示項目實施的全部活動的一種方法?？偭鞒虉D統(tǒng)一描述項目工作步驟；分部流程圖顯示出項目的重點環(huán)節(jié)；能將實際的流程與想象中的狀況進行比較；便于檢查工作進展情況。運用這種方法完成的重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險之風(fēng)險識別結(jié)果，可以為項目實施中的風(fēng)險控制提供依據(jù)。

3.2.3 財務(wù)報表法

通過分析項目可行性研究報告的投資估算及財務(wù)預(yù)測分析報表，識別項目未來的所有財產(chǎn)、責(zé)任和損失風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)未來的風(fēng)險，這些都是社會穩(wěn)定風(fēng)險分析要考慮的對象。

4 結(jié)論

風(fēng)險識別是重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析的一個重要環(huán)節(jié)。本文介紹了社會穩(wěn)定風(fēng)險分析中六種常用的風(fēng)險識別方法。任何一種風(fēng)險識別的方法或途徑都不是沒有弱點的，社會穩(wěn)定風(fēng)險分析中風(fēng)險識別的策略必須是利用最適合項目具體情況的那種方法或者是幾種方法的組合。方法的選擇取決于項目的性質(zhì)、規(guī)模和參與人員的風(fēng)險分析技術(shù)等因素。例如，項目負責(zé)人可應(yīng)用德爾菲法列出各種意見的理由以及爭論點，然后應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法制定出流程圖及核對表，從而擬出項目的風(fēng)險列表。

【參考文獻】

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篇7

內(nèi)部控制審計目標要以企業(yè)目標為出發(fā)點

對一個單位內(nèi)部控制體系進行全面審計，首先要從分析企業(yè)目標著手，考慮監(jiān)管環(huán)境等因素對企業(yè)目標的影響以及審計資源的限制等情況，根據(jù)重要性原則，對企業(yè)目標進行分類、排序，最終確定審計目標。審計目標盡可能與企業(yè)目標保持一致，以幫助和促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。

中石油現(xiàn)行內(nèi)控體系建設(shè)是按照境外上市地法律要求，以實現(xiàn)財務(wù)報告可靠性為主要目標。因此，中石油開展的企業(yè)內(nèi)部控制審計，將財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性作為內(nèi)部控制體系評價的首要目標。同時，考慮到企業(yè)內(nèi)部控制是由多個目標組成，內(nèi)部審計適當兼顧內(nèi)控的效率、效果、法律遵循性等長期發(fā)展目標，體現(xiàn)為企業(yè)服務(wù)的職能。

按照“目標導(dǎo)向――風(fēng)險分析――關(guān)鍵控制”的基本原則和總體思路，確定審計范圍，突出對重點單位和關(guān)鍵控制的審計

中石油貫徹“目標導(dǎo)向――風(fēng)險分析―一關(guān)鍵控制”基本原則和思路，審計項目以企業(yè)目標為出發(fā)點，通過對公司層面和業(yè)務(wù)層面、信息層面控制風(fēng)險的分析，確定關(guān)鍵控制，審計時將注意力集中在影響企業(yè)目標的重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制上。這種思路貫穿于審計項目的始終，體現(xiàn)在以下幾個方面：

(1)目標分析

從企業(yè)總體目標出發(fā)，細分不同的子目標，識別與目標對應(yīng)的風(fēng)險，剔除與企業(yè)目標實現(xiàn)無關(guān)的風(fēng)險，確定公司層面控制風(fēng)險。

(2)公司層面風(fēng)險分析

在較大范圍和較高的層面識別具有全局性的、統(tǒng)領(lǐng)性的重要風(fēng)險，以確定影響公司目標實現(xiàn)的重要管理領(lǐng)域，再考慮與重要管理領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)性等風(fēng)險因素，分析確定與重要領(lǐng)域相對應(yīng)的重要業(yè)務(wù)單位(基層單位)，確定審計范圍。若重要管理領(lǐng)域不涉及基層單位的，人力資源政策等由公司層面直接管理和控制，則分析這些僅涉及公司層面的風(fēng)險控制，確定公司層面關(guān)鍵控制。

(3)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險分析

對確定的重要業(yè)務(wù)單位中的重要業(yè)務(wù)流程，進一步進行風(fēng)險分析，確定本業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險，最終確定業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制。

(4)信息層面風(fēng)險分析

針對重要財務(wù)系統(tǒng)中容易出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵權(quán)限，以及關(guān)鍵崗位通過相應(yīng)的手段進行審計，以確定其業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制。

審計內(nèi)容按照COSO內(nèi)控五要素作為評價基礎(chǔ)

審計項目前期，對被審計單位進行縱向分析，確定重要管理領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)單位、重點審計內(nèi)容，即關(guān)鍵控制；審計過程中，則將關(guān)鍵控制在橫向上落腳于COSO內(nèi)控五要素，即通過對控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督等內(nèi)容的審查和測試，確保內(nèi)部控制審計全而覆蓋企業(yè)內(nèi)控體系。從內(nèi)容上既包含了控制環(huán)境等軟要素控制，又包含了具體業(yè)務(wù)流程的控制；從控制層面上，涉及企業(yè)戰(zhàn)略層在內(nèi)的所有控制層級，覆蓋全部重要業(yè)務(wù)單位和重要業(yè)務(wù)活動。通過風(fēng)險分析等理論的應(yīng)用，體現(xiàn)了風(fēng)險管理的實質(zhì)，使內(nèi)部控制審計在理論和實踐上都站在一個較高的起點上，推進其向風(fēng)險管理審計發(fā)展。

推行相對固定的審計程序和管理模式，全面規(guī)范內(nèi)部控制審計操作

大中型企業(yè)的內(nèi)控審計項目，經(jīng)常要分成多個審計小組，負責(zé)不同的基層單位或不同的管理領(lǐng)域，并分階段完成。中石油通過細化審計方案，采用相對固定的審計程序模式，使不同的審計人員和審計小組完成的審計工作能夠統(tǒng)一規(guī)范。如審前調(diào)查階段和現(xiàn)場審計的初期，集中審計組的骨干力量集中完成目標、風(fēng)險、控制分析，提前制作各種調(diào)查問卷、調(diào)查表、評價、打分標準等，對于具體審計內(nèi)容，事先編寫出相對固定的審計工作表，詳細列明審計內(nèi)容、審計方式、方法和步驟，現(xiàn)場審計時，再根據(jù)具體情況進行適當修改，以后同類或類似的審計項目，均可以借鑒使用。

綜合運用各種審計技術(shù)和方法

內(nèi)部控制審計一般方法包括詢問、觀察、檢查和再執(zhí)行以及由這些方法演變的方法，實際工作中往往是多種方法綜合使用。

(一)公司層面內(nèi)部控制審計常用的方法

公司層面涉及高管基調(diào)、人力政策、權(quán)責(zé)分配、人員機構(gòu)等軟要素控制較多，審計時要與不同控制層面的人員進行訪談、發(fā)放調(diào)查問卷和調(diào)查表或知識技能考試等，了解公司的政策程序、管理基調(diào)和氛圍，以便對控制基礎(chǔ)環(huán)境做出趨勢性判斷，或為業(yè)務(wù)層面審計指出重點等。審計中按不同的控制層面和人員，區(qū)別使用以下方法(見表1)。

(二)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制審計常用方法

1、設(shè)計層面內(nèi)控審計較實用的方法為“跟單測試法”。該方法是對一項業(yè)務(wù)由始至終進行穿行測試，可幫助審計人員盡快熟悉、理解業(yè)務(wù)流程，驗證重要風(fēng)險和設(shè)計的關(guān)鍵控制的完整性、合理性和有效性，查看業(yè)務(wù)流程中存在的重要風(fēng)險是否被識別，相應(yīng)的關(guān)鍵控制是否被確認并準確記錄，是否制定了與控制實施相關(guān)制度以及控制是否被準確執(zhí)行等。

2、執(zhí)行層面內(nèi)控審計常使用“抽樣審計與詳細審計結(jié)合”的方法。在基于內(nèi)部控制與重要性水平評估的基礎(chǔ)上進行抽樣，在對關(guān)鍵控制進行抽樣測試時，當發(fā)現(xiàn)例外事項，或是對某一樣本產(chǎn)生懷疑時，再擴大樣本的數(shù)量或?qū)δ骋粯颖镜臉I(yè)務(wù)流程進行詳細審計，分析產(chǎn)生原因和造成的影響。

3、計算機輔助審計法。利用計算機技術(shù)對各種信息系統(tǒng)控制進行檢查。如繞過計算機審計，即根據(jù)對輸入與輸出結(jié)果的檢查，判斷其處理過程的正確性，是否建立健全相應(yīng)的控制；通過計算機審計，即對信息處理系統(tǒng)及程序進行檢查，在此基礎(chǔ)上進一步審查信息系統(tǒng)處理結(jié)果的方法；利用計算機審計，即以計算機為工具，輔助審計人員完成某些審計工作的方法。如SQL語句查詢審計法等。

審計評價采取定性和定量評價相結(jié)合的方式

中石油在總部層面制定了基于財務(wù)報告可靠性的內(nèi)部控制缺陷評價標準，其評價方法較為復(fù)雜。作為成本中心的地區(qū)公司及其下屬單位，內(nèi)控審計目標、評價指標都存在較大差別，不太適用上述標準。為使審計結(jié)論更客觀，有據(jù)可依，也可以嘗試采用一些簡單實用的內(nèi)控評價方法。

(一)公司層面控制較難使用量化的方法，一般采用定性判斷，具備條件的可嘗試標準分數(shù)法

公司層面控制缺陷通常不會直接導(dǎo)致信息錯報，但會增加業(yè)務(wù)層面信息錯報的可能性。因此公司層面控制缺陷評估基本上是采用定性判斷，即逐項分析缺陷主題、缺陷性質(zhì)等因素，判斷缺陷可能導(dǎo)致錯報的影響程度和錯報發(fā)生可能性。如果可以聘請對被審計單位情況較為熟悉的內(nèi)控專家，由專家給出標準分、審計人員經(jīng)過測試給出實際得分。

(二)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制審計結(jié)果采用定量分析和定性判斷結(jié)合的方法

業(yè)務(wù)層面內(nèi)控審計評價采用標準分數(shù)法，將不同的定量或定性的問題統(tǒng)一折算成標準分值，使不同問題相互之間具有可比性，得出客觀正確的評價。如經(jīng)過風(fēng)險分析列入業(yè)務(wù)層面審計范圍的4個重要管理領(lǐng)域的總分值為100分，審計扣5分，業(yè)務(wù)活動部分實際得95分(見表2)。

在定性評價中，可以設(shè)定被審計單位可能違反規(guī)定的條件和扣分標準，如設(shè)定違反6項性質(zhì)較為嚴重的問題及相應(yīng)的違規(guī)金額數(shù)量，存在6項問題之一的單位，即使定量評價在60分以上，總體評價仍為“較差”等次；存在6項問題之一且違規(guī)金額超出規(guī)定2倍以上的，總體評價為“差”。

(三)對企業(yè)內(nèi)部控制進行綜合評價

篇8

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險風(fēng)險管理安全生產(chǎn)

一、引言

20世紀80年代中期，自改革開放、實行市場經(jīng)濟體制以來，國外各種介紹風(fēng)險管理的理論與書籍被介紹到中國，風(fēng)險管理的課程已經(jīng)逐步在走進大學(xué)課堂。風(fēng)險管理教學(xué)、研究和應(yīng)用開始起步，企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的風(fēng)險管理專著開始面世，在許多大型工程的建設(shè)過程中，也已開始應(yīng)用風(fēng)險分析的理論，風(fēng)險管理研究已成為管理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。

風(fēng)險管理力求把風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關(guān)方在時間和質(zhì)量方面的要求。一方面，風(fēng)險管理能促進決策的科學(xué)化、合理化、減少決策的風(fēng)險性；另一方面，風(fēng)險管理的實施可以使生產(chǎn)活動中面臨的風(fēng)險損失降至最低。

目前我國大部分企業(yè)沒有專門的人員或機構(gòu)進行企業(yè)風(fēng)險管理活動，每個人或部門往往只針對自己工作中的風(fēng)險獨立地采取一定對策，缺乏系統(tǒng)性、全局性。企業(yè)中的風(fēng)險管理基本上是一種被動式管理；企業(yè)中風(fēng)險管理活動往往是間斷性的，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險管理理論方法指導(dǎo)。

構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理體系，是在對相關(guān)信息采集的基礎(chǔ)上，分析可能導(dǎo)致生產(chǎn)活動中出現(xiàn)風(fēng)險的根源性因素，通過定性與定量相結(jié)合的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)管理與運作過程中的潛在風(fēng)險。充分重視企業(yè)風(fēng)險管理，建立風(fēng)險管理體系，并對風(fēng)險分析的理論方法進行全面、深入、細致的研究，將對成功實現(xiàn)企業(yè)目標，達到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導(dǎo)作用。

二、風(fēng)險管理的內(nèi)涵

1.風(fēng)險的含義

風(fēng)險和危險是不同的，風(fēng)險包含著一種不確定性，每個結(jié)果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此，有時雖然有危險存在，但不一定要冒此風(fēng)險，我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉(zhuǎn)機。綜上所述，可以這樣定義的風(fēng)險：風(fēng)險就是活動或事件消極的，人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化）;(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險的影響(后果）;(4)風(fēng)險的原因。

將風(fēng)險表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即R=f(P,C)（1）式中，R--風(fēng)險，P-概率，C-后果。

風(fēng)險和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠發(fā)展變化的客觀特性，是產(chǎn)生風(fēng)險的原因。雖然風(fēng)險和不確定性這兩個概念經(jīng)?；ハ嗍褂?，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風(fēng)險則要考慮事件發(fā)生后果的嚴重程度。

不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說明，風(fēng)險是針對不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個方面:

(1)發(fā)生的可能性；

(2)一旦發(fā)生，后果的嚴重程度。

由此知道，有兩類事件的風(fēng)險性質(zhì)是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴重后果”，對這類事件可以立即判定屬于高風(fēng)險問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對這類事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險問題。有兩類事件的風(fēng)險等級的判定是容易引起爭議的，它們是：

(1)高可能性，輕微后果；

(2)低可能性，嚴重后果。

這兩類風(fēng)險性質(zhì)的判定與個人的主觀判斷有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的立場、觀點，以及所處的環(huán)境不同，會有不同甚至相反的判斷。圖中的后果嚴重程度如果逐步增大的話，人們在做出決定時會越猶豫，在這種情況下，對項目風(fēng)險等級的判定會更加依賴個人的解釋。這時，主管人員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家，另一方面也要做好準備，對判定風(fēng)險問題作最后的決斷。

2.風(fēng)險管理的含義

風(fēng)險管理涉及到各個行業(yè)，每個行業(yè)都有其自身的特點，企業(yè)風(fēng)險管理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析，風(fēng)險管理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風(fēng)險進行管理，從深層上研究，風(fēng)險管理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動，對風(fēng)險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對威脅的機會，以成功地完成并實現(xiàn)總目標。風(fēng)險管理的主體是管理人員，客體是生產(chǎn)活動中的風(fēng)險或不確定性，大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險管理機構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險負責(zé)人。

風(fēng)險管理是一個過程，由風(fēng)險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動順利完成；風(fēng)險管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟性原則,充分體現(xiàn)風(fēng)險成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達到最佳，制定風(fēng)險管理策略,科學(xué)規(guī)避風(fēng)險；風(fēng)險管理具有生命周期性，在實施過程的每一階段，均應(yīng)進行風(fēng)險管理,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險變化狀況及時調(diào)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)全生命周期的動態(tài)風(fēng)險管理。

三、風(fēng)險管理過程及方法

風(fēng)險管理過程包括風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控幾個階段：

1.風(fēng)險規(guī)劃

風(fēng)險規(guī)劃，指決定如何著手進行風(fēng)險管理活動的過程。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整全面有機配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險其形成文件的過程，這套策略和方法用于識別和跟蹤風(fēng)險區(qū)；擬定風(fēng)險緩解方案；進行持續(xù)的風(fēng)險評估，從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進行風(fēng)險規(guī)劃時，主要考慮的因素有：風(fēng)險管理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項風(fēng)險容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理指標體系。

規(guī)劃開始時，我們要制定風(fēng)險管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域；規(guī)定選擇處理方案的程序；規(guī)定評級圖；確定報告和文檔需求，規(guī)定報告要求和監(jiān)控衡量標準。如有可能，還要明確如何評價潛在資源的能力。

風(fēng)險規(guī)劃過程的運行機制是為風(fēng)險管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標、應(yīng)對策略、選擇標準和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。其中，定量的目標表示了量化的目標；應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式；選擇標準指在風(fēng)險規(guī)劃過程中制定策略；風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計劃等。

風(fēng)險管理計劃在風(fēng)險規(guī)劃中起控制作用。風(fēng)險管理計劃要說明如何把風(fēng)險分析和管理步驟應(yīng)用到項目之中。該文件詳細的說明風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控的所有方面。風(fēng)險管理計劃還要說明項目整體評價的風(fēng)險的基準是什么，應(yīng)當使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險評價基準對項目整體進行評價。

2.風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，即識別實施過程中可能遇到（面臨的、潛在的）的所有風(fēng)險源和風(fēng)險因素，對它們的特性進行判斷、歸類，并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險的主要因素，并對其影響后果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個問題：明確風(fēng)險來自何方（確定風(fēng)險源），并對風(fēng)險事項進行分類；對風(fēng)險源進行初步量化。

風(fēng)險的識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，應(yīng)是一項持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因為風(fēng)險具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風(fēng)險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別不僅要通過感性認識和經(jīng)驗進行判斷，更重要的是必須依靠對各種客觀統(tǒng)計資料和風(fēng)險記錄進行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的特征及規(guī)律。

常用的風(fēng)險識別方法有：專家調(diào)查法（頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。

我們簡單介紹一下目前應(yīng)用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱FTA，是用于大型復(fù)雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個有力工具。利用FTA來分析一個系統(tǒng)時，我們關(guān)心的是找出造成某個不希望的事件（頂端事件）發(fā)生的各種可能原因，F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級事件，反映了各次級事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長著的樹，故障樹因此得名。

3.風(fēng)險分析和評價

風(fēng)險分析和評價是在對風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上，對識別出的風(fēng)險采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴重程度（大小）、變化幅度、分布情況、持續(xù)時間和頻度，從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素，確定風(fēng)險區(qū)域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準。在分析和評價風(fēng)險時，既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險的嚴重性。

風(fēng)險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進而對各風(fēng)險事件后果進行評價，并確定其嚴重程度排序。在確定風(fēng)險評價準則和風(fēng)險決策準則后，可從決策角度評定風(fēng)險的影響，計算出風(fēng)險對決策準則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險，或者選擇控制風(fēng)險的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在分析和評價風(fēng)險損失的嚴重性時應(yīng)注意風(fēng)險損失的相對性，即在分析和評估風(fēng)險損失時，不僅要正確估計損失的絕對量，而且要估計組織對可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴重性的過程中，必須考慮每一風(fēng)險事件和所有風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風(fēng)險影響與損失發(fā)生的時間、持續(xù)時間、頻度密切相關(guān)，這些因素對安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。

風(fēng)險分析和評價的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型（CIMM模型）、隨機網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當量法等。

4.風(fēng)險處理

風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險識別、估計和評價，把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度，再與公認的安全指標相比較，就可確定的危險等級，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險，可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險后果大小三個方面提出多種策略。

5.風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控就是通過對風(fēng)險識別、估計、評價、處理全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險管理能達到預(yù)期的目標。監(jiān)控風(fēng)險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對風(fēng)險管理策略和措施的實際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機會改善和細化風(fēng)險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。在風(fēng)險監(jiān)控過程中，及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險，然后及時反饋，并根據(jù)對生產(chǎn)活動的影響程度，重新進行風(fēng)險識別、估計、評價和處理，同時還應(yīng)對每一風(fēng)險事件制定成敗標準和判據(jù)。

風(fēng)險監(jiān)控還沒有一套公認的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險具有復(fù)雜性、變動性、突發(fā)性、超前性等特點，風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險的基本問題，制定科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控標準，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，做好應(yīng)急計劃，實施高效的風(fēng)險監(jiān)控。

風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)是一個連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個（風(fēng)險）管理過程規(guī)定的衡量標準，全面跟蹤并評價風(fēng)險處理活動的執(zhí)行情況。有效的風(fēng)險監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險處理活動有無不正常之處，哪些風(fēng)險正在成為實際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時間采取糾正措施。同時，建立一套管理指標體系，使之能以明確易懂的形式提供準確、及時而關(guān)系密切的風(fēng)險信息，是進行風(fēng)險監(jiān)控的關(guān)鍵所在。

風(fēng)險監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險報告等。

篇9

關(guān)鍵詞：失效模式；風(fēng)險分析；風(fēng)險評估；風(fēng)險控制

根據(jù)《固定式壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》的要求，在對第Ⅲ類壓力容器或者用戶要求的其他壓力容器，設(shè)計單位應(yīng)當出具包括主要失效模式、風(fēng)險控制等內(nèi)容的風(fēng)險評估報告?！兑苿邮綁毫θ萜靼踩夹g(shù)監(jiān)察規(guī)程》有明確的規(guī)定，設(shè)計移動是壓力容器時，務(wù)必要依照型號、可能運輸方式，進行失效模式、風(fēng)險控制等方面的評估。同時為了保證壓力容器設(shè)計的可靠性，本文針對壓力容器設(shè)計階段涉及到的風(fēng)險評估過程進行了闡述和方法分析。

1壓力容器風(fēng)險評估的基本過程

1.1壓力容器的危險和風(fēng)險分析

壓力容器失效是發(fā)生在：所使用環(huán)境、時間范圍內(nèi)，由于材料性能、尺寸等方面發(fā)生變形或失去設(shè)計功能和壽命的狀況下。由于壓力容器本身的特殊性，其受壓元件、安全附件等設(shè)計有可靠的部分，是導(dǎo)致危險發(fā)生的關(guān)鍵因素。壓力容器結(jié)構(gòu)的強度、剛度、密封性、穩(wěn)定性、耐蝕性任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)失效，必然會引發(fā)潛在危險，帶來爆炸、中毒、環(huán)境污染等嚴重后果。因此，在對壓力容器的風(fēng)險評估分析過程中，需要針對危險源種類、風(fēng)險肯恩、風(fēng)險評價準則、風(fēng)險后果、風(fēng)險控制措施等方面進行確認和建立。例如：腐蝕減薄、金相組織變化、機械損傷等方面問題帶來的斷裂、變形、破損等情況，會直接對危險源區(qū)域所在的人員帶來危害，以及其他的破壞、損失。

1.2設(shè)計階段

應(yīng)關(guān)注的壓力容器失效模式壓力容器設(shè)計階段，要考慮的失效模式主要指脆性斷裂、韌性斷裂、蠕變斷裂、彈塑性失穩(wěn)及疲勞失效、泄漏及腐蝕。設(shè)計思路方面，主要彈性失效、彈塑性失效、塑性失效、爆破失效、疲勞失效、失穩(wěn)失效等準則。低溫容器設(shè)計過程中，就必須要考慮到脆斷失效；高溫容器，則需對蠕變失效準則加以考慮；不銹鋼壓力容器則對應(yīng)的是腐蝕失效。

1.2.1風(fēng)險分析

計劃內(nèi)容在對壓力容器失效風(fēng)險分析計劃過程中，應(yīng)當從表1幾個方面進行充分考慮。表格中涉及到的序號風(fēng)險主體，實際上就是從風(fēng)險子項來源危害項目的時機、判斷衍生，比如：壓力容器風(fēng)險主體來源有以下幾個方面：壓力容器、配套設(shè)施、安全附件、使用工況、介質(zhì)特性、作業(yè)人員狀況、環(huán)境因素、操作標準、標準規(guī)范、其他等因素。每種風(fēng)險主體來源都需要進行細分處理，這能對風(fēng)險子項來源加以確定，比如壓力容器自身所帶來的相關(guān)風(fēng)險，依據(jù)這部分風(fēng)險列出設(shè)計條件、設(shè)計標準、材料零部件、結(jié)構(gòu)分析、制造工藝、制造特殊要求、檢驗、子項要求等，最后對子項中任何存在的風(fēng)險進行分析整理，指出其中存在的危害項目、時機，從而針對危害可能性、危害程度進行斷定。事實上，上述的方法只屬于定性分析法，在設(shè)計壓力容器過程中，還要依據(jù)法律法律、安全標準、工程經(jīng)驗等，以此對危害所可能產(chǎn)生的要素進行檢查，如果說要對某項危險因素存在進行否定，必須要提出充分依據(jù)、理由。1.2.2定性風(fēng)險評價依據(jù)隨著風(fēng)險工程學(xué)研究持續(xù)深入，將安全指標SI值當做風(fēng)險可接受準則基礎(chǔ)，通過定量分析措施，將失效概率當做風(fēng)險的接受準則，這是目前壓力容器設(shè)計行業(yè)中所存在的難點。在壓力容器的風(fēng)險評估中，需要有評估準則和標準，例如：采取規(guī)則設(shè)計措施標準，來針對壓力材料呈現(xiàn)出的許用應(yīng)力最小安全系數(shù)進行確定，這屬于常規(guī)風(fēng)險評價措施；依照我國所施行的相關(guān)管理標準以及規(guī)范評價風(fēng)險危害，也屬于常用的評價依據(jù)。

1.2.3危害要素或失效模式及其形成原因

（壓力容器所存在的危害要素進行確認以后，需要根據(jù)壓力容器自身的結(jié)構(gòu)強度、剛度、穩(wěn)定性、特殊性能、安全附件可靠性，通過ISO/CD16528給出3大類、14種失效模式，按照《承壓設(shè)備損傷模式識別》標準，進而將失效模式所對應(yīng)的失效機理進行全面分析，找出設(shè)備、設(shè)施、材料、安全附件、環(huán)境因素……等直接、間接帶來的失效原因，通過表2來進行失效模式闡述。對壓力容器設(shè)計過程中，務(wù)必要考慮到任何可能出現(xiàn)的失效模式比如壓力容器自身的最大應(yīng)力、應(yīng)力組合是否出現(xiàn)屈服，外壓壓應(yīng)力是否已經(jīng)到達失穩(wěn)臨界點，腐蝕失效對于厚度減薄的影響等。

1.2.4消除或降低風(fēng)險的措施

所涉及到的危害項目，針對壓力容器主要失效模式：爆炸、斷裂、泄漏、腐蝕、損傷、過量變形或材料性能退化情況，要從設(shè)計制造、運行操作管理、檢測維修以及預(yù)防外來損傷方面進行控制管理。例如：一臺180m3規(guī)格的柴油加氫反應(yīng)器，其中所存在的介質(zhì)是氫氣、硫化氫、柴油，其設(shè)計使用溫度為430℃，壓力為9.2MPa，12Cr2Mo1R是主要受壓元件材料。按照其使用介質(zhì)特性、工況，先將風(fēng)險來源主體、子項目進行仔細分析后，對變形、破損、泄露、爆炸等風(fēng)險子項目加以對照確認，如此便可以讓危害部位得以確認，其損傷模式則為：均勻腐蝕、高溫氧化、應(yīng)力腐蝕；短時延性破壞、長時蠕變破壞、蠕變疲勞、過度變形、逐漸趨向于結(jié)構(gòu)坍塌；壓力容器用材料的石墨化、回火脆化等金相組織變化等；氫致裂紋、應(yīng)力導(dǎo)向型氫致裂紋、應(yīng)力腐蝕裂紋等。

1.2.5風(fēng)險評估報告

內(nèi)容風(fēng)險評估報告內(nèi)容應(yīng)該包括：基本參數(shù)：所有可能工況的描述及其條件下任何可能的危害；標準上規(guī)定的失效模式，要對使用條款加以說明；標準中不存在的失效模式，要對設(shè)計載荷、安全系數(shù)、設(shè)計方法的依據(jù)進行選??；介質(zhì)少量泄露、大量用處、爆炸裝備處治要進行規(guī)定；移動壓力容器上，還要規(guī)定交通事故處治措施，并且提出相關(guān)人員的防護措施。

2結(jié)語

綜上所述，設(shè)計階段將基于失效模式的風(fēng)險評估應(yīng)用在壓力容器中，能夠讓設(shè)計人員掌握、總結(jié)更豐富的數(shù)據(jù)與經(jīng)驗，進而使得設(shè)計人員在壓力容器系統(tǒng)設(shè)計上，能最大限度的避免風(fēng)險，所有失效模式都能提出科學(xué)合理的分析、評估，并提出安全可靠的風(fēng)險控制措施，這對于壓力容器在設(shè)計使用壽命階段安全運行消除隱患奠定基礎(chǔ)。

參考文獻:

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[2]郭曉璐.承壓設(shè)備設(shè)計階段風(fēng)險評估技術(shù)方法研究[D].蘭州理工大學(xué)，2015.

篇10

【關(guān)鍵詞】雷電災(zāi)害風(fēng)險評估;不確定度;質(zhì)量管理體系;運行階段;評估

雷電災(zāi)害風(fēng)險評估是由風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理這三部分組成，人們將這三部分統(tǒng)稱為風(fēng)險評估。風(fēng)險分析是指:系統(tǒng)的使用項目的信息、數(shù)據(jù)識別出危險，并預(yù)測其對人員、財產(chǎn)和環(huán)境的風(fēng)險。風(fēng)險評價是指:以風(fēng)險分析作為基礎(chǔ)，綜合社會、經(jīng)濟、環(huán)境等方面的因素，對風(fēng)險的容忍度做出判斷的過程。風(fēng)險管理是指:尋找并引入風(fēng)險控制手段，消除或者減少這些危險對人員、環(huán)境或者資產(chǎn)的潛在傷害。近年來我國的雷電災(zāi)害風(fēng)險評估業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，大量的學(xué)者對雷電災(zāi)害風(fēng)險評估理論進行了分析和研究，這些研究對于防雷減災(zāi)工作具有重要意義。本文將介紹近年來雷評領(lǐng)域的突出進展，同時探討新形勢下如何繼續(xù)發(fā)展雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作。

1雷電災(zāi)害風(fēng)險評估的研究現(xiàn)狀

雷電災(zāi)害風(fēng)險評估中，綜合運用了定性風(fēng)險分析、半定量風(fēng)險分析和定量風(fēng)險分析。定性分析可以用于:(1)風(fēng)險的初步篩查與識別;(2)風(fēng)險級別較低，不需要花費時間和精力進行更加詳細分析的時候;(3)當沒有足夠數(shù)量和質(zhì)量的數(shù)據(jù)進行風(fēng)險分析的時候。安全檢查表就是典型的定性評估方式。半定量分析的目的是建立起比定性分析更加詳細的優(yōu)先次序，但它并不是像定量分析那樣給出風(fēng)險的實際值。定量風(fēng)險分析適合對那些發(fā)生概率較低、影響較大的事件的風(fēng)險進行量化，也可以進行專門的概率評估和大規(guī)模分析。定量風(fēng)險分析使用數(shù)值來描述頻率、后果和嚴重程度，并且可以將危險量化并累加，形成一個行為的總體風(fēng)險。由于這三種方法各有利弊，評估人員需要結(jié)合數(shù)據(jù)、場景、時間、人員等多種因素綜合使用這三種分析方法進行評估。而定量分析、半定量分析的使用正是雷電災(zāi)害風(fēng)險評估和傳統(tǒng)定性的防雷設(shè)施技術(shù)評價的根本性差別之一，因為風(fēng)險決策實際上應(yīng)該依據(jù)的是一個行為的總體性風(fēng)險。

2國內(nèi)雷電災(zāi)害風(fēng)險評估的技術(shù)進展

我國的學(xué)者在長期的評估實踐中發(fā)現(xiàn)如果過分依賴評估標準，就容易造成評估結(jié)果缺乏針對性。同時評估標準中構(gòu)建的簡化模型也無法滿足現(xiàn)在越來越復(fù)雜的實際項目情況。基于新發(fā)展的雷電預(yù)警及預(yù)防技術(shù)，評估人員亟待開發(fā)新的補償及修正系數(shù)。同時，基于雷電監(jiān)測統(tǒng)計數(shù)據(jù)的宏觀區(qū)域性評估也越來越收到學(xué)者的重視。植耀玲［1］等研究了原有雷電災(zāi)害風(fēng)險評估中Lo取值法的局限性，并提出了Lo的優(yōu)化取值法。李京校等［2］著重研究了采取雷電預(yù)警措施之后對評估參數(shù)Lx及其取值方法的影響，并給出了相對應(yīng)的風(fēng)險評估方法。扈海波等［3］在5m×5m細微網(wǎng)格上實施了社區(qū)雷電災(zāi)害風(fēng)險評估模型的開發(fā)及應(yīng)用，對雷擊危險次數(shù)及脆弱性進行了數(shù)值化評估模擬。史雅靜等［4］推導(dǎo)出了位置因子和評估對象高度的關(guān)系，并建立了位置因子的精細化計算模型。柴健等［5］運用統(tǒng)計分析、原理計算、軟件仿真等方法提出多個風(fēng)險因子的評估方法。馮鶴等［6］探討了根據(jù)工程實際確定參數(shù)Am值的一般方法，并得出了參數(shù)Am值應(yīng)在分析確定可能造成危險的雷擊點的最遠距離的基礎(chǔ)上定量計算的結(jié)論。胡定等［7］使用FMEA法研究了預(yù)評估失效的原因和計算方法，并按照失效程度高低對參數(shù)進行了排序，并列出了高失效度參數(shù)的修正意見。

3雷電災(zāi)害風(fēng)險評估的發(fā)展問題與展望

3．1深入研究評估的不確定度

所有的定量風(fēng)險評估都存在一定程度的不確定性，有時候不確定的程度可能很高，因此風(fēng)險評估的結(jié)論也就不那么可靠。不確定性的成因分為三大類:(1)模型不確定性;(2)參數(shù)不確定性;(3)完整度不確定性。雷災(zāi)風(fēng)險分析過程需要使用很多模型，包括觸電模型、火災(zāi)模型、爆炸模型等，這些模型通常都是對現(xiàn)實情況的簡化，使用數(shù)學(xué)工具或其他分析工具建立，每一種模型都有自己的局限和優(yōu)點，對所研究問題的適用程度也不一樣，為了能夠選擇最合適的模型和方法，分析人員需要了解模型的屬性，同時也應(yīng)該具備在評估中運用模型的全面知識。模型不確定性的原因來自:(1)沒有選擇恰當?shù)哪Ｐ?(2)沒有充分理解模型。同時在雷災(zāi)評估中，有一些方面是很難建模的，也存在無法量化的原因和因子，另一方面評估人員對于危險事件的后果知識也沒有充分的把握。雷災(zāi)風(fēng)險評估需要使用大量的參數(shù)，數(shù)據(jù)的不確定性體原因在于:(1)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)據(jù)收集方式、難度;(2)數(shù)據(jù)量;(3)估計流程(近似、保守);(4)人為因素。另外很多雷評中的參數(shù)來源自通用的數(shù)據(jù)源，比如很多評估人員在推算Lx時使用IEC推薦的數(shù)據(jù)，在使用之前應(yīng)該檢查這些數(shù)據(jù)是否符合研究對象的實際情況以及是否需要更新。影響完整度不確定性的的原因有:(1)風(fēng)險分析的背景資料正確與否是否及時更新;(2)是否已經(jīng)識別出了所有的潛在危險事件。在雷評分析過程中會使用大量的業(yè)主提供的圖紙和文件，如果這些文件有錯誤或者沒有及時更新，風(fēng)險分析的結(jié)果可能就會和真實的系統(tǒng)不大一樣。在預(yù)評估和方案評估中會面臨完整度不確定性較高的問題，很多數(shù)據(jù)依靠評估人員估算而來，為了避免因為較高的不確定度而影響預(yù)評估或方案評估的有效性，本文的建議如下:(1)調(diào)險允許值，設(shè)置上、下限;(2)增加冗余的雷電防御系統(tǒng)，避免過度使用風(fēng)險允許值;(3)使用定性風(fēng)險評估方式;(4)使用驗收評估和運行階段評估。具體來講，在劃分風(fēng)險接受方法時應(yīng)避免使用“一刀切”的方式，可劃分出風(fēng)險允許值的上限和風(fēng)險下限，在風(fēng)險允許值值上限以上的風(fēng)險不能容忍，在風(fēng)險下限以下的風(fēng)險可以接受。在風(fēng)險上限和風(fēng)險下限之間的風(fēng)險可以接受但應(yīng)盡量避免，可以不必在設(shè)計階段消除，可以在項目投產(chǎn)之后可以通過科學(xué)的雷電防御管理改善。當后果和頻率的不確定性都較大時，設(shè)定風(fēng)險允許值不能作為決策的主要依據(jù)，此時應(yīng)該采取增加冗余的防雷設(shè)施的原則，新增加的防御設(shè)施應(yīng)盡量獨立于其他防御設(shè)施，不會因其他防御設(shè)施失效而影響到冗余防御設(shè)施的防御效能。一旦原有防御設(shè)施失效，冗余的防御設(shè)施就能起到作用。當沒有足夠數(shù)量和質(zhì)量的數(shù)據(jù)進行定量風(fēng)險分析的時候，可以采用定性分析代替。

3．2發(fā)展驗收階段評估和運行階段評估

隨著驗收評估和運行階段評估的不斷開展，評估的不確定度會逐步降低。雷災(zāi)風(fēng)險驗收階段評估是在建設(shè)項目竣工后通過對建設(shè)項目的物料、工藝、防御設(shè)備、人員、環(huán)境的實際情況的雷災(zāi)風(fēng)險評價。驗收階段評估的核心是:(1)現(xiàn)場防雷措施是否符合國家相關(guān)標準與規(guī)定;(2)防雷措施是否按照預(yù)評估過程的推薦決策進行施工;(3)是否建立了防雷管理制度、是否進行了人員培訓(xùn);(4)是否制訂了防雷事故預(yù)防和應(yīng)急救援措施;(5)通過更新的數(shù)據(jù)對項目進行雷災(zāi)風(fēng)險評價并提出決策意見。驗收階段評估能通過對現(xiàn)場檢查、檢測、訪問，獲取在之前評估階段沒有獲取或不易察覺的數(shù)據(jù)，建立項目的評估檔案，降低之前階段評估數(shù)據(jù)的不確定度，能更準確的識別危險源及進行原因和頻率、概率分析。雷災(zāi)風(fēng)險現(xiàn)狀評估是在前階段風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上通過對設(shè)施、設(shè)備的實際運行情況及管理現(xiàn)狀的調(diào)查與分析進行的危險源識別與風(fēng)險評價。定期開展雷災(zāi)風(fēng)險現(xiàn)狀評估的核心是:(1)通過勘察更新評估的輸入數(shù)據(jù);(2)通過經(jīng)驗豐富的現(xiàn)場勘查人員排查危險源;(3)模擬創(chuàng)建事故場景。定期開展雷災(zāi)風(fēng)險現(xiàn)狀評估將是前階段風(fēng)險評估的升華，它的數(shù)據(jù)的不確定度更低，決策意見也更有針對性。

3．3合理利用閃電定位與雷災(zāi)勘察資料

如何驗證雷電災(zāi)害風(fēng)險評估是否有效是一個普遍性難題，一方面可以依靠相關(guān)實驗提供的大量運行數(shù)據(jù)，另一方面雷電災(zāi)害事故和危險事件也為評估提供了珍貴的現(xiàn)實依據(jù)，經(jīng)過詳細勘察并還原、總結(jié)出的事故數(shù)據(jù)可以用于［8］:(1)監(jiān)控風(fēng)險和安全水平;(2)為風(fēng)險分析提供輸入數(shù)據(jù);(3)識別風(fēng)險;(4)評價風(fēng)險減低措施的影響;(5)比較各種措施和方法。我國以往的雷災(zāi)事故數(shù)據(jù)多是對事故進行了簡單的描述，并沒有提供任何關(guān)于事故原因的分析，一些數(shù)據(jù)只涉及重大事故，對于小事故、未構(gòu)成事故的危險事件很少涉及。隨著我國監(jiān)測預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)的逐步普及，評估機構(gòu)應(yīng)重視利用雷災(zāi)事故數(shù)據(jù)為雷電災(zāi)害風(fēng)險評估提供輸入。評估機構(gòu)應(yīng)利用閃電定位儀、雷電流峰值記錄儀等監(jiān)測手段結(jié)合業(yè)主報告的雷災(zāi)事件對雷電發(fā)生的地點、電流極性、電流幅值、災(zāi)害損失等數(shù)據(jù)進行勘察分析，并還構(gòu)建事故場景并建立雷災(zāi)數(shù)據(jù)庫，不但要了解發(fā)生了什么，更重要的是要理解事故為什么發(fā)生。評估機構(gòu)之間應(yīng)該共享雷災(zāi)事故數(shù)據(jù)庫信息。有些業(yè)主往往以為一時沒有發(fā)生事故就放松警惕，認為項目現(xiàn)有的防御設(shè)施足以抵抗風(fēng)險，而忽視風(fēng)險評估所給出的決策意見。而事實上真正被業(yè)主察覺的事故可謂“冰山一角”，數(shù)量更多的是不易察覺的隱性的事故以及一些隨時可能轉(zhuǎn)化為顯性事故的潛伏狀態(tài)。比如安裝能量不匹配的浪涌保護器雖然能達到泄流的作用，但是限壓的能力卻不甚理想，被保護設(shè)備在一次線路雷擊事件中遭受一次過電壓波的侵襲即便不能隨即失效也極有可能加速它的老化，這就是一起典型的隱性事故。隱性事故和潛伏狀態(tài)并不會立即觸發(fā)顯性事故，但是它長期存在于系統(tǒng)之中，加上沒有勤于維護和管理不善，在未來可能會引發(fā)顯性事故。對于有條件的評估機構(gòu)可以主動與被評估單位合作利用高精度閃電定位儀資料和隱性事故數(shù)據(jù)開展相關(guān)性調(diào)查，隱性事故的調(diào)查分析和顯性事故的調(diào)查一樣重要，都應(yīng)引起評估人員的高度重視。

3．4開展質(zhì)量管理體系工作

要使雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作真正發(fā)揮作用，必須要有質(zhì)量保證，所以必須充分吸收質(zhì)量管理體系的精髓，實現(xiàn)雷電災(zāi)害風(fēng)險評估的健康穩(wěn)定發(fā)展。雷電災(zāi)害風(fēng)險評估機構(gòu)需建立的質(zhì)量管理體系的內(nèi)容包括:(1)制定控制方針與目標;(2)明確機構(gòu)與職責(zé);(3)加強人員培訓(xùn)及業(yè)務(wù)交流;(4)開展合同評審;(5)開展內(nèi)部評審;(6)強化跟蹤服務(wù);(7)做好檔案管理;(8)糾正與預(yù)防措施;(9)建立文件記錄。

4結(jié)論

在新形勢下評估機構(gòu)應(yīng)該開發(fā)驗收評估、運行階段評估等多種先進的管理模式，建立、完善質(zhì)量管理體系，保證雷電災(zāi)害風(fēng)險評估工作質(zhì)量。同時應(yīng)該采取定性評估、半定量評估和增加防雷裝置設(shè)計的方式來控制評估的不確定度。評估機構(gòu)還應(yīng)該合理利用閃電定位與雷災(zāi)勘察資料為雷電災(zāi)害風(fēng)險評估提供輸入。

作者:劉開道 于 瀟 曾明育 陳統(tǒng)明 單位:欽州市氣象局

參考文獻:

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