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篇1

關(guān)鍵詞：洗錢；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);劃分；困境；路徑

中圖分類號(hào)：F832.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)09－0055－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.13

一、問題的提出

客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)客戶的特點(diǎn)或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，通過綜合分析、甄別，將客戶或賬戶劃分為不同的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并采取相應(yīng)控制措施的活動(dòng)。作為風(fēng)險(xiǎn)管控理念的具體實(shí)踐，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的重要內(nèi)容，它對(duì)有效防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用。一是能夠增強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作的目的性和科學(xué)性。根據(jù)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)高低給予不同程度的關(guān)注和控制，使客戶身份識(shí)別工作更加細(xì)致有效、貼合實(shí)際。二是能夠提高可疑交易分析識(shí)別的有效性和準(zhǔn)確性。通過客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分將洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)判斷從交易時(shí)提前至建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，并且能夠始終將客戶與客戶的交易緊密聯(lián)系，為主觀分析識(shí)別可疑交易奠定了基礎(chǔ)。三是降低反洗錢工作成本。對(duì)占絕大多數(shù)比例的低風(fēng)險(xiǎn)客戶在身份識(shí)別措施強(qiáng)度上的豁免，能夠節(jié)約合規(guī)資源。四是增加了對(duì)客戶身份的了解和判斷的步驟，能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)其他條線和部門的合規(guī)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)防范提供有效的信息資源[1]。然而，由于受到各種主客觀因素的制約，目前金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作在制度和執(zhí)行層面均存在一些困境，直接影響到我國(guó)金融領(lǐng)域反洗錢工作的進(jìn)程和反洗錢監(jiān)管工作的有效性。為此，加大對(duì)這些困境的研究分析，找出相應(yīng)地突破路徑顯得尤其具有意義。

二、金融機(jī)構(gòu)劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)面臨的困境

目前各金融機(jī)構(gòu)在開展客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作中面臨的困境主要包括兩類：一類是制度困境，即金融機(jī)構(gòu)在劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)面臨的制度層面不利因素的制約，主要表現(xiàn)為一種客觀的外部環(huán)境因素；另一類是執(zhí)行困境，是指金融機(jī)構(gòu)在劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)存在的具體執(zhí)行方面的問題，主要表現(xiàn)為主觀方面的因素制約。

（一）制度困境

1.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分相關(guān)法律規(guī)定過于原則，分行業(yè)工作指引不完善。金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作是立法完善、執(zhí)法督促、行業(yè)治理、義務(wù)主體自覺等多層次、多角度、多主體的系統(tǒng)性工作，但目前我國(guó)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)中對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的規(guī)定較為原則，不利于金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中具體操作。同時(shí)，目前除證券期貨業(yè)制定了本行業(yè)的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引外，銀行、保險(xiǎn)等行業(yè)尚未制定統(tǒng)一、規(guī)范的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引，因而呈現(xiàn)出各個(gè)法人金融機(jī)構(gòu)自行制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分辦法的局面，缺乏囊括同行業(yè)而具有共性特征的基礎(chǔ)工作指引。

2.客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分信息平臺(tái)建設(shè)滯后，制約了等級(jí)的有效劃分。金融機(jī)構(gòu)通過內(nèi)部或者外部等渠道，全面、動(dòng)態(tài)掌握同一客戶或賬戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)因素等相關(guān)信息，有助于提高劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)管控的針對(duì)性和有效性。但目前我國(guó)尚未建立專門的反洗錢信息平臺(tái)，金融機(jī)構(gòu)無法掌握跨行業(yè)或跨機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，對(duì)客戶的識(shí)別主要停留在有效身份證件的真假等法定真實(shí)性層面，無法深入結(jié)合交易背景、交易目的等情況，及時(shí)、有效的收集客戶相關(guān)身份和背景信息?？蛻羯矸菪畔⒆R(shí)別手段的滯后客觀上為金融機(jī)構(gòu)識(shí)別和評(píng)價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)帶來了較大的困擾。

（二）執(zhí)行困境

1.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)界定簡(jiǎn)單，可操作性不強(qiáng)。一是多數(shù)機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)界定簡(jiǎn)單，籠統(tǒng)地將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為三級(jí)或三級(jí)以上，如高、中、低或風(fēng)險(xiǎn)類、關(guān)注類、一般類等三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，正常類、關(guān)注類、可疑類、禁止類等四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，而沒有按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，結(jié)合地域、行業(yè)、交易行為等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行具體細(xì)化，實(shí)踐中缺乏可操作性。二是未完整按照與客戶初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間、業(yè)務(wù)關(guān)系終止的環(huán)節(jié)及過程加以區(qū)分，客戶風(fēng)險(xiǎn)種類和等級(jí)劃分的時(shí)間段模糊，不利于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)期根據(jù)客戶的異常交易和行為及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。三是大部分金融機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分主要采取定性分類的方法，而沒有綜合考慮相關(guān)因素，采取定性分析與定量分析相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分類方法。

2.客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分覆蓋面不全，部分特殊業(yè)務(wù)未得到有效劃分。目前不少金融機(jī)構(gòu)制定的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)中，未覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)部門和各業(yè)務(wù)條線的全過程，不利于采取有效措施對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的客戶資金來源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行了解，并不利于對(duì)其金融交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。譬如，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，對(duì)網(wǎng)銀等非面對(duì)面業(yè)務(wù)、對(duì)證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易監(jiān)測(cè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)中存在空白點(diǎn)；在證券業(yè)機(jī)構(gòu)中，對(duì)于歷史原因遺留的相當(dāng)一部分不合格賬戶，由于客戶早期登記的信息變動(dòng)很大，聯(lián)系客戶存在較大困難，許多遺留賬戶至今無法清理核實(shí)。

3.科技手段應(yīng)用不足與依賴性并存，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的實(shí)效性有限。一方面，不少金融機(jī)構(gòu)的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)沒有與本單位的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)連接，不能從核心系統(tǒng)中實(shí)時(shí)反映和提取相關(guān)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分主要依靠一線人員手工完成，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的時(shí)效性差且工作效率低下；另一方面，部分機(jī)構(gòu)建立了較完善的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分管理系統(tǒng)和工作流程，但操作時(shí)過于依賴系統(tǒng)進(jìn)行等級(jí)劃分，人工分析判斷的力度不足，造成系統(tǒng)劃分的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不能完全反映客戶實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)狀況，降低了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的實(shí)效性。

4.客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分內(nèi)控職責(zé)不清，部門內(nèi)部協(xié)調(diào)和信息傳導(dǎo)不暢。金融機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)控制度中普遍缺乏對(duì)高管人員在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)中的管理責(zé)任和義務(wù)的明確規(guī)定，不利于高管層和決策層全面及時(shí)了解本單位的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。操作中有些機(jī)構(gòu)的高管人員和決策層將精力更多地放在事后如何化解風(fēng)險(xiǎn)上，而不注重制度的缺失、有效性不足可能給本機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。此外，部門之間缺乏必要的配合，各業(yè)務(wù)條線之間、各部門之間落實(shí)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度內(nèi)部傳導(dǎo)機(jī)制不協(xié)調(diào)，信息不暢通等問題也普遍存在[2]。

5.客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分結(jié)果利用率不足，劃分工作流于表面形式。目前，部分金融機(jī)構(gòu)劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不是出于預(yù)防本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的需要，而是擔(dān)心受到監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰而被迫開展，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分結(jié)果的利用率不足，劃分工作流于表面形式。這些機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的結(jié)果只停留在查詢、瀏覽等簡(jiǎn)單功能的使用上，而未從本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范的角度出發(fā)，根據(jù)分類結(jié)果提示的客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步評(píng)估客戶的既有或潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取有效的應(yīng)對(duì)措施，切實(shí)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

三、突破客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分困境的路徑

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作在制度和執(zhí)行層面遇到的困境主要涉及金融機(jī)構(gòu)、反洗錢行政主管部門（即人民銀行）和行業(yè)監(jiān)管部門等三個(gè)層面。因此，對(duì)困境的突破應(yīng)主要從這三個(gè)方面入手，有針對(duì)性地加以改進(jìn)和完善。

（一）人民銀行層面

1.完善客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分相關(guān)配套制度，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。一是作為反洗錢行政主管部門，人民銀行可借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，牽頭組織有關(guān)力量和部門，在綜合各行業(yè)金融監(jiān)管部門制定的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)劃分工作指引的基礎(chǔ)上，研究出臺(tái)金融業(yè)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引等規(guī)范性文件，規(guī)范各金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。二是考慮在金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告要素內(nèi)容中增加客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)識(shí)，便于反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心掌握高風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)客戶信息，增強(qiáng)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的可疑交易的分析和甄別能力。

2.加快反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)，搭建有效的信息查詢平臺(tái)。一是人民銀行可考慮整合企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)、賬戶管理系統(tǒng)、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼查詢系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)等內(nèi)部資源，開發(fā)客戶綜合信息管理系統(tǒng)，并按權(quán)限開放給各金融機(jī)構(gòu)使用，便于各金融機(jī)構(gòu)的客戶信息查詢、核對(duì)和共享。二是人民銀行應(yīng)充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢(shì)，在各行業(yè)監(jiān)管部門協(xié)助下積極搭建跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)信息交流平臺(tái)，組織推動(dòng)各類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交流。其中系統(tǒng)內(nèi)部可以通過網(wǎng)絡(luò)化平臺(tái)實(shí)現(xiàn)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)信息和風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)信息的交流，而行業(yè)內(nèi)部交流和跨行業(yè)交流可以僅限為各自最高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶的相關(guān)資料，并且在信息交流過程中應(yīng)全面做好保密工作。

3.實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管理念，督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)履行各項(xiàng)反洗錢義務(wù)。首先，探索建立監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)良性互動(dòng)、公開透明的反洗錢監(jiān)管工作機(jī)制，實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管方法，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在注重內(nèi)部合規(guī)建設(shè)的同時(shí)要樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的意識(shí)，注重預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)反洗錢內(nèi)部組織管理、內(nèi)控流程的覆蓋性和有效性建設(shè)。其次，開展客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的專項(xiàng)檢查，通過實(shí)地了解全面評(píng)價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的實(shí)效性，及時(shí)采取相應(yīng)監(jiān)管措施，督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)履行各項(xiàng)反洗錢義務(wù)。第三，完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，根據(jù)日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和執(zhí)法檢查獲取的監(jiān)管信息，全面評(píng)估各金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)量，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果合理配置監(jiān)管資源，重點(diǎn)突出地對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和管理薄弱的機(jī)構(gòu)加大督導(dǎo)力度，提高工作的有效性。

（二）行業(yè)監(jiān)管部門層面

1.制定行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引，規(guī)范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。行業(yè)監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮對(duì)本行業(yè)各種金融業(yè)務(wù)品種產(chǎn)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性和危害性的識(shí)別、分析優(yōu)勢(shì)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)研究、制定行業(yè)性金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引，解析客戶特點(diǎn)或賬戶屬性的涵義、表現(xiàn)及所涉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確該行業(yè)中客戶身份、地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、交易以及其他涉嫌洗錢和恐怖融資相關(guān)因素，確立必要的工作原則，統(tǒng)一劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和劃分標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定基礎(chǔ)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施[3]。

2.發(fā)揮行業(yè)組織管理優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)信息交流機(jī)制建設(shè)。行業(yè)監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)可發(fā)揮對(duì)行業(yè)的組織管理優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)建立健全行業(yè)內(nèi)部和跨行業(yè)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)信息交流機(jī)制。同時(shí)，監(jiān)督指導(dǎo)行業(yè)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)完善相關(guān)內(nèi)控制度，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)依法有序開展風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。

（三）金融機(jī)構(gòu)層面

1.強(qiáng)化全員反洗錢意識(shí)，加大對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的培訓(xùn)力度。金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作不能僅僅停留在應(yīng)付監(jiān)管部門工作安排的層面上，而應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作理念，主動(dòng)準(zhǔn)確地開展客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)一線員工客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的培訓(xùn)。一線員工是金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)日常的實(shí)踐者，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其開展持續(xù)性、富有成效的培訓(xùn)，使各業(yè)務(wù)人員掌握并運(yùn)用客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類管理和風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)操作的方式方法，保障制度執(zhí)行不受管理層變更或員工崗位變動(dòng)或組織結(jié)構(gòu)變化的影響，確保本機(jī)構(gòu)在制度執(zhí)行中的有效性和連續(xù)性。

2.合理制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，確保劃分工作的全面性和有效性。第一，金融機(jī)構(gòu)要綜合考慮和分析客戶的地域、行業(yè)、身份、交易目的、交易特征等涉嫌洗錢和恐怖融資的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，合理制定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)至少劃分為高、中、低三個(gè)級(jí)別，并細(xì)化各個(gè)級(jí)別的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保劃分標(biāo)準(zhǔn)的可操作性。第二，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是動(dòng)態(tài)調(diào)整的，在與金融機(jī)構(gòu)初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)和終止等不同環(huán)節(jié)可能存在不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，因而劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)這一特點(diǎn)。除了基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)因素外，根據(jù)不同環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，還應(yīng)增加不同環(huán)節(jié)特殊的風(fēng)險(xiǎn)因素，在確定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)一并權(quán)衡，從而確保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的準(zhǔn)確性和動(dòng)態(tài)性。第三，要堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合的原則。在對(duì)客戶的國(guó)籍、行業(yè)、職業(yè)等定性指標(biāo)進(jìn)行分析的同時(shí)，還應(yīng)對(duì)客戶資金流量、交易頻率、交易所涉人員數(shù)量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和交易規(guī)模等定量因素進(jìn)行分析。第四，要堅(jiān)持全面性原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面考慮客戶可能涉嫌洗錢和恐怖融資的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)所有客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。不僅要考慮與客戶身份有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式和外部環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面、綜合的考慮和分析。對(duì)于因歷史原因或其它客觀原因無法聯(lián)系確定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的，為防范可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，可考慮采取從嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)密堵住可能的風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

3.推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分系統(tǒng)化建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的實(shí)效性。一方面，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大技術(shù)投入力度，建立健全客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分系統(tǒng)，準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)客戶或賬戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并將其與金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，通過系統(tǒng)整合實(shí)現(xiàn)信息報(bào)告、自動(dòng)提示、查詢管理等功能提高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的及時(shí)性和工作效率；另一方面，要加大對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的人工分析判斷力度，對(duì)于系統(tǒng)劃分不準(zhǔn)確的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整修正，確保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的準(zhǔn)確性和有效性。

4.明確客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分內(nèi)控職責(zé)，強(qiáng)化反洗錢工作合力。一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)正確處理內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，及時(shí)根據(jù)最新法律規(guī)定和監(jiān)管要求對(duì)反洗錢內(nèi)控制度進(jìn)行修訂完善，奠定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的基礎(chǔ)。二是各金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度應(yīng)明確高管人員在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)中的管理責(zé)任和義務(wù)，提高高管人員對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的重視程度。三是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確內(nèi)部各職能部門在客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作上的分工配合，并制定具體的考核標(biāo)準(zhǔn)，直接與部門績(jī)效和人員晉職相掛鉤，促使各部門主動(dòng)開展好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作，從而形成有效的反洗錢工作合力。

5.加大內(nèi)部信息共享力度，提高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分結(jié)果的利用率。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分結(jié)果標(biāo)識(shí)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，隨時(shí)提示工作人員關(guān)注客戶交易及行為，采取相應(yīng)的客戶身份識(shí)別和洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在確保反洗錢信息安全的情況下，提供劃分結(jié)果給相關(guān)部門，避免業(yè)務(wù)拓展的盲目性，防范潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫玉剛.論金融機(jī)構(gòu)反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類管理[J].武漢金融，2010（10）:15-17.

篇2

什么是風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理

《辦法》所稱“風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理”，是指食品藥品監(jiān)督管理部門以風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，結(jié)合食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的食品類別、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、食品安全管理能力和監(jiān)督管理記錄情況，按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，劃分食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并結(jié)合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管資源和監(jiān)管能力，對(duì)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施的不同程度的監(jiān)督管理。

適用范圍

《辦法》適用于食品藥品監(jiān)管部門對(duì)所有獲得食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證的食品生產(chǎn)、食品銷售和餐飲服務(wù)等食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者及食品添加劑生產(chǎn)者實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理。

對(duì)嬰幼兒配方乳粉、特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品、保健食品等特殊食品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理也適用本《辦法》。

食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分依據(jù)

《辦法》規(guī)定，食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分應(yīng)當(dāng)結(jié)合食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)食品類別、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、消費(fèi)對(duì)象等靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素，以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件保持、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程控制、管理制度建立運(yùn)行等動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素，確定食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法

《辦法》規(guī)定，對(duì)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者只需要每年進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，下一年度食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)根據(jù)上一年度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及《辦法》規(guī)定的條件進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，從而明確下一年度的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。新開辦食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，既可以按照《辦法》規(guī)定的量化評(píng)價(jià)程序，通過量化分級(jí)評(píng)定，也可以按照食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)分值確定。

食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)從低到高分為A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和D級(jí)風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定采用評(píng)分方法進(jìn)行，以百分制計(jì)算，其中靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素量化風(fēng)險(xiǎn)分值為40分，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素量化風(fēng)險(xiǎn)分值為60分。分值越高，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高。風(fēng)險(xiǎn)分值之和為0～30（含）分的，為A級(jí)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)分值之和為30～45（含）分的，為B級(jí)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)分值之和為45～60（含）分的，為C級(jí)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)分值之和為60分以上的，為D級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)因素量化指標(biāo)制定權(quán)限

《辦法》規(guī)定，《食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素量化分值表》由國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局制定，省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門可根據(jù)本轄區(qū)實(shí)際情況對(duì)該表進(jìn)行調(diào)整，并在本轄區(qū)內(nèi)組織實(shí)施。《食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)量化分值表》則由省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門參照《食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日常監(jiān)督檢查要點(diǎn)表》制定，并組織實(shí)施。

食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素按照量化風(fēng)險(xiǎn)分值劃分為Ⅰ檔、Ⅱ檔、Ⅲ檔、Ⅳ檔四類。對(duì)于食品生產(chǎn)企業(yè)，按照其生產(chǎn)的食品類別確定靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于食品銷售企業(yè)，按照其食品經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積、食品銷售單品數(shù)和供貨者數(shù)量確定靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于餐飲服務(wù)企業(yè)，按照其經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)及規(guī)模、制售食品類別及其數(shù)量確定靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整

《辦法》規(guī)定，食品藥品監(jiān)督管理部門可以根據(jù)當(dāng)年食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者日常監(jiān)督檢查、監(jiān)督抽檢、違法行為查處、食品安全事故應(yīng)對(duì)、不安全食品召回等食品安全監(jiān)督管理記錄情況，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的下一年度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

《辦法》還分別對(duì)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的調(diào)高、不作調(diào)整、調(diào)低做出了明確規(guī)定。

一、存在下列情形之一的，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可視情況調(diào)高一個(gè)或兩個(gè)等級(jí)：

1.故意違反食品安全法律法規(guī)，且受到罰款、沒收違法所得（非法財(cái)物）、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等行政處罰或更重處罰的;

2.有1次及以上國(guó)家或省級(jí)監(jiān)督抽檢不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)的;

3.違反食品安全法律法規(guī)，造成不良社會(huì)影響的;

4.發(fā)生食品安全事故的;

5.不按規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)品召回或者停止經(jīng)營(yíng)的;

6.拒絕、逃避、阻撓執(zhí)法人員進(jìn)行監(jiān)督檢查，或者拒不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的;

7.具有省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門規(guī)定其他可以上調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)情形的。

二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者遵守食品安全法律法規(guī)，當(dāng)年食品安全監(jiān)督管理記錄中未出現(xiàn)《辦法》第二十八條所列情形的，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可不作調(diào)整。

三、食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者符合下列情形之一的，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可以調(diào)低一個(gè)等級(jí)：

1.連續(xù)3年食品安全監(jiān)督管理記錄沒有違反本辦法第二十八條所列情形的;

2.獲得良好生產(chǎn)規(guī)范、危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)體系認(rèn)證的（特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品、嬰幼兒配方乳粉企業(yè)除外）;

3.獲得地市級(jí)以上人民政府質(zhì)量獎(jiǎng)的;

4.被選為總局、省級(jí)局試點(diǎn)、示范項(xiàng)目的;

5.具有省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門規(guī)定其他可以下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)情形的。

風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)結(jié)果的運(yùn)用

《辦法》對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督檢查頻次做出了明確規(guī)定：

A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，原則上每年至少監(jiān)督檢查1次;

B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，原則上每年至少監(jiān)督檢查1～2次;

C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，原則上每年至少監(jiān)督檢查2～3次;

D級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，原則上每年至少監(jiān)督檢查3～4次。

篇3

關(guān)鍵詞：JSA；安全管理；應(yīng)用

安全管理是人們對(duì)安全生產(chǎn)進(jìn)行的有計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制使風(fēng)險(xiǎn)能降到人們所接受程度的一系列活動(dòng)。識(shí)別和確定危險(xiǎn)源的存在和風(fēng)險(xiǎn)是安全管理的基礎(chǔ)。班組是企業(yè)的最小細(xì)胞，是企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任、貫徹各項(xiàng)安全生產(chǎn)規(guī)章制度的基本單元，因此要把安全管理的重點(diǎn)放在班組。

班組開展好危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以提高員工的安全意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓員工知曉工作中的危險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防事故的發(fā)生，進(jìn)一步夯實(shí)安全管理基礎(chǔ)。進(jìn)行危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工具和方法比較多，JSA作為一種危險(xiǎn)源辨識(shí)方法，針對(duì)一些特定的高危險(xiǎn)工作，運(yùn)用比較簡(jiǎn)單，員工容易掌握，在煤礦行業(yè)、電力行業(yè)中得到廣泛的應(yīng)用。

一、JSA定義

JSA是工作安全分析英語Job Safety Analysis 的縮寫（以下簡(jiǎn)稱JSA），它由工作分析推演而來，是美國(guó)葛理瑪教授于1949年所提出的一套防范意外事故的方法，也是一種危險(xiǎn)源辨識(shí)方法。它是在執(zhí)行工作和危險(xiǎn)演變成事故之前，辨識(shí)出危險(xiǎn)源，將危險(xiǎn)找出，消除危險(xiǎn)或?qū)⑽ｋU(xiǎn)降到最小。

二、JSA在班組安全管理中的應(yīng)用

（一）JSA的應(yīng)用范圍

JSA主要應(yīng)用于生產(chǎn)工作、作業(yè)活動(dòng)方面的危險(xiǎn)源辨識(shí)。尤其適合于班組員工進(jìn)行作業(yè)活動(dòng)的安全分析。

（二）JSA方式

1、觀察方式。對(duì)工作仔細(xì)觀察后進(jìn)行安全分析，觀察工作可以到現(xiàn)場(chǎng)，也可以將整個(gè)工作過程拍攝下來進(jìn)行觀察討論、分析。此種方式較直觀，貼合實(shí)際，適用于日常工作的安全分析。

2、討論方式。集合JSA小組成員，通過“頭腦風(fēng)暴”回顧工作或聯(lián)想工作的開展進(jìn)行分析。它是根據(jù)分析者的工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)進(jìn)行回顧分析，適用于日常工作和新工作的安全分析。目前班組多采用此種方式進(jìn)行。

3、綜合運(yùn)用。也就是綜合觀察和討論的方式，結(jié)合分析者的工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)進(jìn)行實(shí)地觀察和討論來完成安全分析，這種方式較為完善。

（三）JSA的步驟

1、確定危險(xiǎn)工作

羅列出所有的工作，確定其是否為危險(xiǎn)工作。并不是所有的工作都是危險(xiǎn)工作，可以運(yùn)用一些方法進(jìn)行危險(xiǎn)工作的確定，不管使用哪種方法，一般來說出現(xiàn)以下情況可視為危險(xiǎn)工作：（1）技術(shù)規(guī)程、操作規(guī)程涉及到的作業(yè)活動(dòng)；（2）臨時(shí)工作：班員不熟悉的作業(yè)；（3）新工作：對(duì)班員來說是陌生的工作；（4）有檢修作業(yè)文件包的作業(yè)；（5）發(fā)生過事故或未遂的工作；（6）有潛在危險(xiǎn)的工作；（7）事故嚴(yán)重度高的工作：對(duì)事故一旦發(fā)生其嚴(yán)重度高的作業(yè)，應(yīng)進(jìn)行分析，避免重大事故的發(fā)生；（8）事故可能性高的工作：事故可能性高的作業(yè)，代表事故發(fā)生機(jī)率高，應(yīng)加以分析。

2、將工作劃分為幾個(gè)步驟

每項(xiàng)工作都包含幾個(gè)步驟，劃分工作步驟時(shí)，我們主要描述步驟的行為，即做什么。在此過程可收集工作的操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書，確保需要完成此工作的所有步驟均列出。

3、分析每一步驟中存在的危險(xiǎn)源與可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)

考慮從安全、職業(yè)健康和環(huán)境影響三個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別和分析，對(duì)每一個(gè)步驟，須回顧可能存在的危險(xiǎn)。為了識(shí)別危險(xiǎn)，可以對(duì)自己提問題：是否有轉(zhuǎn)動(dòng)機(jī)械造成傷害，是否存在觸電的危險(xiǎn)，工作人員會(huì)跌倒、撞擊嗎，是否存在高空作業(yè)造成高空墜落的危險(xiǎn)；現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境有粉塵、噪音的傷害嗎，作業(yè)時(shí)是否存在有毒液體、氣體泄漏對(duì)健康、環(huán)境造成傷害等等。

4、針對(duì)危險(xiǎn)源及風(fēng)險(xiǎn)采取控制措施，提出建議的行動(dòng)

針對(duì)每一個(gè)危險(xiǎn)源及風(fēng)險(xiǎn)制定出控制措施，控制措施可能是目前已經(jīng)執(zhí)行的，也可能是未執(zhí)行的措施，原則是消除危險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)降到最低。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的六種方法：排除法、代替法、隔絕法、工程方法、管理、個(gè)人防護(hù)，我們應(yīng)優(yōu)先考慮排除風(fēng)險(xiǎn)、減小風(fēng)險(xiǎn)，其次考慮控制風(fēng)險(xiǎn)，最后才考慮使用個(gè)人防護(hù)。在采取控制措施時(shí)，應(yīng)注意控制措施的可操作性。

（四）JSA過程中存在的問題

1、操作步驟劃分不清，過于詳細(xì)或過于籠統(tǒng)。一般來說操作步驟劃分成7到8步最好，不要超過15步，如果分解工作的步驟超過15步，就要考慮是否劃分步驟過細(xì)，或考慮將此項(xiàng)工作劃分成幾項(xiàng)小工作來進(jìn)行分析。劃分時(shí)操作步驟盡量具體，避免籠統(tǒng)、空洞。如果劃分步驟過于簡(jiǎn)單，分析起來就難，分析出的風(fēng)險(xiǎn)必然不全面、不準(zhǔn)確。工作步驟劃分太細(xì)，分析起來會(huì)顯得零亂，抓不住重點(diǎn)。

2、分析不到位，未完全辨識(shí)出操作步驟中的危害和風(fēng)險(xiǎn)，難以有效采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)考慮所有可能受工作過程和活動(dòng)的因素，不能只局限于該項(xiàng)工作活動(dòng)本身有無危害、風(fēng)險(xiǎn)，還要考慮因工作活動(dòng)引起的其他風(fēng)險(xiǎn)，和正常工作過程中及非正常作業(yè)情況下存在的風(fēng)險(xiǎn)。

3、控制措施籠統(tǒng)，可操作性差。象“做好防止高空墜落的措施”、“加強(qiáng)檢查”、“戴好PPE”這樣的措施很模糊、籠統(tǒng)，員工執(zhí)行起來困難。因此，在采取控制措施時(shí)要注重可操作性，直接說明如何做，使措施具體、量化，如“系好安全帶”、“每周檢查一次”、“戴防塵口罩”等。

（五）運(yùn)用JSA應(yīng)遵循的原則

1、與實(shí)際相結(jié)合的原則。JSA是為了找出工作的危險(xiǎn)，它來源于工作，必須結(jié)合工作實(shí)際，運(yùn)用到工作實(shí)際中。為了使工作安全分析全面、到位，結(jié)合實(shí)際，參加JSA的人員必須是參與、熟悉工作的員工，要求有相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)。

2、全員參與的原則。JSA必須是全員參與才能充分發(fā)揮作用，如果只是幾個(gè)能力較強(qiáng)的員工進(jìn)行分析完成JSA表，就失去了JSA的意義，分析也不準(zhǔn)確。

3、反復(fù)分析的原則。JSA不可能一蹴而就，在完成一次工作安全分析后，必須回顧工作安全分析的過程，重新進(jìn)行分析，確認(rèn)所有的危害與風(fēng)險(xiǎn)都已識(shí)別出。

4、持續(xù)開展的原則。JSA不是一成不變的，當(dāng)工作發(fā)生質(zhì)的變化（如發(fā)生事故、意外或工作的條件發(fā)生改變等）時(shí)應(yīng)重新進(jìn)行工作安全分析，確保工作安全分析的持續(xù)有效。

三、JSA在班組安全管理中的作用

組織班組員工運(yùn)用JSA的方法進(jìn)行危險(xiǎn)源辨識(shí)，能有效地提高班員對(duì)工作及其存在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，提高班員的安健環(huán)意識(shí)，規(guī)范班員的作業(yè)，避免事故的發(fā)生。

（一）識(shí)別危險(xiǎn)，預(yù)防事故。通過JSA識(shí)別出作業(yè)的危險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)，策劃出合理、有效的控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)和影響，能夠有效地預(yù)防事故。

（二）規(guī)范班員的作業(yè)。JSA對(duì)工作進(jìn)行全過程的安全分析，每一步驟應(yīng)該做什么，怎樣做，作業(yè)過程使用的工具和PPE等都作了詳細(xì)的說明，使班員能認(rèn)知工作過程中的危險(xiǎn)，對(duì)規(guī)范班員的作業(yè)能起到較好的作用。

（三）編制安全工作程序的依據(jù)。JSA不是現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的執(zhí)行文件，但是它對(duì)工作的每一步驟均提出了控制措施，因此可作為編制安全工作程序的依據(jù)。

（四）員工時(shí)，可將JSA表作為培訓(xùn)教材，使新員工容易掌握與運(yùn)用，較快地適應(yīng)崗位工作；對(duì)班員來講，進(jìn)行JSA也是一個(gè)培訓(xùn)的過程。

（五）提高班員的安健環(huán)意識(shí)。進(jìn)行JSA使班員增進(jìn)工作安全認(rèn)識(shí)，提高對(duì)危險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，能夠主動(dòng)查找工作中的安全隱患，積極參與安健環(huán)工作，安健環(huán)意識(shí)得到進(jìn)一步提高，為員工日常工作中進(jìn)行非正式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、形成良好的安健環(huán)文化打下良好基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語

JSA是一種有效的危險(xiǎn)源辨識(shí)方法，危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)長(zhǎng)期的活動(dòng)，它持續(xù)于我們的日常工作，持續(xù)于我們的日常行為。人人正確掌握和使用JSA方法，掌握危害辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，全員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，我們的工作才能安全、高效地完成。

參考文獻(xiàn)

篇4

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)，絕對(duì)值，相對(duì)值，指標(biāo)合成，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

Probe into the Basic Model of Mine Risk Assessment

Abstract: In this thesis, the conception of absolute value and comparative value of risk is put forward, then how to synthesize the probability index and the aftermath index, and how to ascertain the risk rank of a multiunit object is probed into.

Key Words: Risk, absolute value, comparative value, synthesize, risk rank

前 言

隨著社會(huì)對(duì)生活和工作的安全條件的日益重視，人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的研究也逐步深入，出現(xiàn)了一些較成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，并創(chuàng)造了良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。但是，目前的一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法由于沒有認(rèn)真區(qū)別對(duì)待事故風(fēng)險(xiǎn)所包含的事故發(fā)生可能性、后果嚴(yán)重度實(shí)際值和理論值的不同以及兩者之間存在的關(guān)系，使得一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在基本的評(píng)價(jià)原理或評(píng)價(jià)模型上存在不合理或不完善的地方。本文提出事故風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值和相對(duì)值的概念，研究分析了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)模型和一些評(píng)價(jià)的基本原則和方法。

2. 風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值和相對(duì)值

風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面的含義：一方面是指一定時(shí)期內(nèi)各類可能發(fā)生的事故發(fā)生的概率，或各類事故發(fā)生的可能性的大?。涣硪环矫媸侵冈摃r(shí)期內(nèi)一旦這些事故發(fā)生，其造成損失的大小，或事故后果的嚴(yán)重程度。

也可以說，風(fēng)險(xiǎn)就是事故發(fā)生概率和事故損失或者是事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的綜合反映。需要注意的是，事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度可以反映事故概率和事故損失的大小，但不能把它們等同看待，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法研究時(shí)，必須看到它們概念的不同給風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究帶來的影響。這就是需要區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值和相對(duì)值的原因所在。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值

通過精確地、科學(xué)地分析和計(jì)算，得出某一時(shí)間段內(nèi)事故發(fā)生的概率值和損失值，這個(gè)概率值和損失值或者兩者的乘積就是風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值。

我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，都希望能得到事故風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值，因?yàn)檫@個(gè)值可以直接地、直觀地、準(zhǔn)確地反映出評(píng)價(jià)對(duì)象發(fā)生事故的危險(xiǎn)程度。然而這往往只是一種理想，實(shí)際上經(jīng)常是很難得出這個(gè)絕對(duì)值，特別是事故發(fā)生的概率值。比如，對(duì)于生產(chǎn)工藝復(fù)雜、生產(chǎn)環(huán)境多變，事故地點(diǎn)不確定，事故致因多重性的煤礦企業(yè)，在保證起碼的精確度的條件下，直接計(jì)算出井下某一地區(qū)發(fā)生瓦斯爆炸事故的概率值及其損失大小，是不太可能的。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值

雖然風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值很難得出，但我們?nèi)匀豢梢酝ㄟ^一些間接的方法對(duì)事故的危險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過對(duì)影響事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的各種內(nèi)因和外因的分析與綜合，我們可以得到這樣的指標(biāo)，雖然它不是概率值或損失值，且一般不能轉(zhuǎn)化成概率值或損失值，但它與事故發(fā)生可能性或后果嚴(yán)重程度有著密切的關(guān)系，能反映事故風(fēng)險(xiǎn)的大小。只不過它不是反映風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)大小，而是反映風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。我們把這個(gè)指標(biāo)稱為風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值，包括事故發(fā)生概率的相對(duì)值和事故后果嚴(yán)重程度的相對(duì)值。例如對(duì)若干個(gè)礦井進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，我們?nèi)绻贸隽怂鼈兊娘L(fēng)險(xiǎn)相對(duì)值，那么，我們根據(jù)這個(gè)相對(duì)值，至少可以作出像“甲礦比乙礦風(fēng)險(xiǎn)大”、“丙礦比甲礦的風(fēng)險(xiǎn)大得多”、“丁礦風(fēng)險(xiǎn)最大”等這樣的判斷；或者根據(jù)大量的評(píng)價(jià)結(jié)果，劃分若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，把甲列為三級(jí)危險(xiǎn)，乙列為四級(jí)危險(xiǎn)等等。目前一般的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，都是相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，而非絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值與相對(duì)值之間的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值與絕對(duì)值之間存在著下面的關(guān)系：

風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值＝ƒ（風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值）十誤差

式中ƒ（х）是未知函數(shù)，對(duì)于不同的評(píng)價(jià)對(duì)象或使用不同的評(píng)價(jià)方法，ƒ（x）是不相同的，他們可能只是近似而非精確地?cái)M合函數(shù)，而且由于缺少大量評(píng)價(jià)結(jié)果（風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值）與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)值的對(duì)比，其具體形式是難以得到的。

式中的誤差包括三方面的誤差：

①由于評(píng)價(jià)方法不完善產(chǎn)生的誤差；

②由于函數(shù)ƒ（х）不精確而導(dǎo)致的誤差；

③由于評(píng)價(jià)使用的數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)對(duì)象的實(shí)際情況之間的不完全符合而導(dǎo)致的誤差。

3. 風(fēng)險(xiǎn)的表示方法

3.1 絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的表示方法

（1）用事故發(fā)生概率和事故損失這兩個(gè)指標(biāo)來表示絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。這種表示方法可以給人直觀的、深刻的印象。

（2）用事故發(fā)生概率和事故損失的乘積這個(gè)指標(biāo)來表示絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。目的是表達(dá)和對(duì)比的方便。

3.2 相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的表示方法

（1）用事故發(fā)生可能性的評(píng)價(jià)結(jié)果和事故后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果作為表示相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)指標(biāo)。

（2）把事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果合成一個(gè)指標(biāo)來表示相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。目的是為了表達(dá)、對(duì)比和危險(xiǎn)等級(jí)劃分的方便。

我們通過對(duì)事故發(fā)生概率和損失的評(píng)價(jià)得出風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值；事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度。由于評(píng)價(jià)結(jié)果只是與實(shí)際的事故發(fā)生概率和損失大小之間存在著密切關(guān)系而這種關(guān)系的具體形式一般是不可知的，那么當(dāng)我們把事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果合成一個(gè)指標(biāo)時(shí)，就面臨一個(gè)如何合成的問題，是把事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果相乘，還是相加，或者采用其他方法。下面討論這個(gè)問題。

4. 事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的合成

事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的合成結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值，指的是發(fā)生事故的相對(duì)危險(xiǎn)性的大小，而不是絕對(duì)危險(xiǎn)性的大小。

4.1合成原則

（1）合成結(jié)果不一定是越接近絕對(duì)值越好，而是其變化越能反映絕對(duì)值的變化越好，即絕對(duì)值和相對(duì)值的相關(guān)性越強(qiáng)越好。

（2）因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果與客觀實(shí)際情況之間往往存在著較大的誤差，所以合成受誤差（評(píng)價(jià)方法誤差、數(shù)據(jù)誤差）的影響越小越好。

（3）為了有利于評(píng)價(jià)結(jié)果的處理和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分，合成結(jié)果越平穩(wěn)越好，不要出現(xiàn)異常的大或異常的小。

（4）由于合成時(shí)存在事故發(fā)生可能性與后果嚴(yán)重程度的權(quán)值分配問題，所以要求權(quán)值分配越容易掌握越好。

4.2乘法合成

由于下式成立：

絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)＝事故發(fā)生機(jī)率×事故損失

該乘積可以解釋是評(píng)價(jià)對(duì)象在一段時(shí)期內(nèi)最可能的因發(fā)生事故而造成的損失的大小。所以我們首先想到的合成方法就是乘法合成，即：

相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)＝事故發(fā)生可能性的評(píng)價(jià)結(jié)果×事故后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果 然而在這里，乘法合成卻不是一個(gè)好的合成方法，原因如下：

首先，由于事故發(fā)生可能性的相對(duì)值并不是一個(gè)概率值，事故后果嚴(yán)重程度的相對(duì)值也不一定是事故損失的大小，只能說它們分別從兩個(gè)方面反映風(fēng)險(xiǎn)的大小，這時(shí)仍然把他們相乘起來，顯然失去了原來的意義，也失去了理論上的依據(jù)。另外，根據(jù)合成原則進(jìn)行分析，乘法合成有以下缺點(diǎn)：

（1）乘法合成受誤差的影響較大。如下式所示：

相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)＝（事故發(fā)生可能性十誤差1）×（事故后果嚴(yán)重程度十誤差2）

＝事故發(fā)生可能性×事故后果嚴(yán)重程度十事故發(fā)生可能性×誤差2十事故后果嚴(yán)重程度×誤差1十誤差1×誤差2

因?yàn)楹铣蓵r(shí)出現(xiàn)誤差與事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度的乘積項(xiàng)、誤差與誤差的乘積項(xiàng)，當(dāng)誤差1和誤差2較大時(shí)，合成結(jié)果就會(huì)存在更大的誤差。

（2）乘法合成時(shí)，乘積變化范圍大，波動(dòng)性大，不利于分級(jí)評(píng)價(jià)。

（3）乘法合成時(shí)，事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度的權(quán)重不易分配，甚至無法控制。因?yàn)橄喑说膬蓚€(gè)因子的權(quán)重分配與相加的兩個(gè)因子的權(quán)重分配方法有著本質(zhì)的不同，不能認(rèn)為因子取值大的權(quán)重就大，因子取值小的權(quán)重就小。對(duì)于相乘的兩個(gè)因子，哪個(gè)因子對(duì)乘積的貢獻(xiàn)更大，是表現(xiàn)在哪個(gè)因子的變化范圍大，這里變化范圍指的是：

因子甲在［1，100］之間變化，且取整數(shù)，最小變化為1，即變化范圍是[1，2，3，…，100]；

因子乙在［0.1，10］之間變化，且最小變化為0.l，即變化范圍是[0.1，0.2，0.3，…，10］；

這時(shí)，甲和乙相乘時(shí)，我們可以認(rèn)為甲和乙的權(quán)重是一樣的。

而如果因子甲在［10，100］之間變化，且最小變化為10，即變化范圍是［10，20，30，…，100］，則當(dāng)甲和乙相乘時(shí)，我們可以認(rèn)為甲的權(quán)重小，乙的權(quán)重大。

由以上分析可以看出，乘法合成存在著難以解決的權(quán)重分配的問題。

4.3加法合成

加法合成也是一種容易想到的方法，如下式所示（事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果已經(jīng)進(jìn)行了權(quán)值分配處理）：

相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)＝事故發(fā)生可能性評(píng)價(jià)結(jié)果十事故后果嚴(yán)重程度評(píng)價(jià)結(jié)果

加法合成的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯地也存在著很強(qiáng)的相關(guān)性，加法合成和乘法合成相比有以下的優(yōu)點(diǎn)：

①加法合成受誤差的影響要比乘法合成小得多；

②加法合成的結(jié)果平穩(wěn)的多，一般不會(huì)出現(xiàn)大小異常的現(xiàn)象；

③加法合成可以方便地給不同的因子賦予不同的權(quán)重。

4.4 合成方法的選擇

根據(jù)以上的分析，可以認(rèn)為，把事故發(fā)生可能性的評(píng)價(jià)結(jié)果和后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果合成為一個(gè)綜合的反映事故危險(xiǎn)性的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，采用相加的方法比相乘的方法好，即相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等于事故發(fā)生可能性的評(píng)價(jià)結(jié)果與事故后果嚴(yán)重程度的評(píng)價(jià)結(jié)果的加權(quán)之和。

5. 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定

5.1 確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的必要性

我們通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，得到能夠反映評(píng)價(jià)對(duì)象發(fā)生事故危險(xiǎn)性大小的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)值，為了明確地表征這種風(fēng)險(xiǎn)程度，需要確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)程度分級(jí)方法和分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，把評(píng)價(jià)所得的風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)應(yīng)起來，這樣我們才能明確區(qū)分評(píng)價(jià)結(jié)果多大時(shí)是相對(duì)安全的，多大時(shí)是比較危險(xiǎn)的。分級(jí)方法和標(biāo)準(zhǔn)一般結(jié)合評(píng)價(jià)方法和分級(jí)管理的實(shí)際需要確定，要盡量貼近地反映評(píng)價(jià)對(duì)象實(shí)際的安全狀況或危險(xiǎn)程度。

5.2 如何確定有多個(gè)評(píng)價(jià)單元的評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

一個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象可能劃分若干個(gè)評(píng)價(jià)單元，例如，評(píng)價(jià)某一礦井發(fā)生瓦斯爆炸事故的危險(xiǎn)性，以采煤工作面和掘進(jìn)工作面劃分評(píng)價(jià)單元，假設(shè)該礦有甲、乙兩個(gè)采煤工作面，劃分為甲、乙兩個(gè)評(píng)價(jià)單元，對(duì)甲的評(píng)價(jià)結(jié)果為A甲，對(duì)乙的評(píng)價(jià)結(jié)果為A乙，那么，如何根據(jù)A甲和A乙確定整個(gè)礦井的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)呢？一般有以下兩種基本方法：

一種是用A甲和A乙相加的和確定整個(gè)礦井發(fā)生瓦斯爆炸事故的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。這種方法有其合理性，也有其局限性。

（1）合理性。在相同的條件下，一個(gè)礦井采掘工作面越多，發(fā)生事故的可能性越大，后果也越嚴(yán)重。如果用單元評(píng)價(jià)結(jié)果相加的和確定整個(gè)礦井的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，則評(píng)價(jià)單元越多，相加的和越大，從而風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也越高。這是其合理性。

（2）局限性。這種方法的局限性在于，對(duì)于評(píng)價(jià)單元少的礦井，即使其危險(xiǎn)性很大，用這種方法確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)都可能會(huì)較小。例如，對(duì)于只有一個(gè)評(píng)價(jià)單元的礦井，無論這個(gè)單元發(fā)生事故的危險(xiǎn)性有多大，使用這種方法所確定的礦井危險(xiǎn)等級(jí)都有可能低于有三個(gè)評(píng)價(jià)單元、而每個(gè)單元發(fā)生事故的危險(xiǎn)性都很小的礦井。這就是這種方法存在的局限性，它可能疏漏一些有重大事故隱患的礦井，影響了評(píng)價(jià)的完整性和有效性。

還有一種方法是，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的各評(píng)價(jià)單元分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，先得出各評(píng)價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，然后用其中等級(jí)最高的一個(gè)作為整個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。這種方法反映不出單元越多、風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增大的情況，但它沒有第一種方法在評(píng)價(jià)單元多少上存在的局限性，所以這種方法可以作為第一種方法的補(bǔ)充。

根據(jù)以上分析，我們?nèi)绻堰@兩種方法結(jié)合起來，以第一種方法為主，以第二種方法為輔，將可以解決根據(jù)多個(gè)評(píng)價(jià)單元的評(píng)價(jià)結(jié)果確定評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的問題。方法如下：

（1）把所有評(píng)價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值相加，得出整個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值，用第一種方法，依照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，得出評(píng)價(jià)對(duì)象的第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；

（2）對(duì)各評(píng)價(jià)單元，分別用第二種方法，依照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，得出各自的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，然后取其中等級(jí)最高的，作為評(píng)價(jià)對(duì)象的第二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；

（3）比較以上兩種方法得出的評(píng)價(jià)對(duì)象的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，取其中等級(jí)較高一個(gè)的作為評(píng)價(jià)對(duì)象的最終的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

6. 結(jié)束語

本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型及存在的一些疑議進(jìn)行了研究與探討，提出了一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本原則，探討了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)合成和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分等重要問題，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的研究提供了重要的技術(shù)支持。

參考文獻(xiàn)

篇5

一、建立健全崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃工作制度。年初，在制定黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見時(shí)，要將崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作列入單位和個(gè)人年度工作計(jì)劃安排，與糧食業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合，做到同計(jì)劃、同部署、同檢查、同考核。同時(shí)要著眼建立長(zhǎng)效機(jī)制，形成工作制度，健全配套措施，狠抓工作落實(shí)。

二、建立并落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)定期自查制度。各科室及各直屬事業(yè)單位工作人員對(duì)照廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施落實(shí)情況每半年開展一次自查，并將落實(shí)情況形成自查報(bào)告，上報(bào)市糧食局；市糧食局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在年度個(gè)人述職述廉報(bào)告中要將崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，一并報(bào)市紀(jì)委派駐一組。

三、建立職責(zé)調(diào)整廉政風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制跟進(jìn)制度。局機(jī)關(guān)、單位工作人員崗位發(fā)生變化后，在正式任命后1個(gè)月內(nèi)，適時(shí)啟動(dòng)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。崗位調(diào)整人員要重新對(duì)照崗位職責(zé)，查找、確立新崗位存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控措施，重新劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確監(jiān)管責(zé)任人，填寫《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》（附件一）和《駐在部門崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分申報(bào)表》（附件二），報(bào)市紀(jì)委派駐一組審核、備案?？萍?jí)干部《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》存入個(gè)人廉政檔案。

四、建立臨時(shí)性工作任務(wù)防控機(jī)制跟進(jìn)制度。局機(jī)關(guān)及各事業(yè)單位接受上級(jí)或市糧食局臨時(shí)交辦的重要任務(wù)或重大項(xiàng)目時(shí)，根據(jù)工作任務(wù)內(nèi)容，及時(shí)啟動(dòng)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，明確監(jiān)管責(zé)任人，并填寫《臨時(shí)重大任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》（附件三）報(bào)送市紀(jì)委派駐一組。

五、建立崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是針對(duì)工作人員在工作崗位上出現(xiàn)問題或苗頭，及時(shí)發(fā)出不同級(jí)別的警報(bào)，督促有關(guān)科室（單位）或個(gè)人本著有則改之、無則加勉的態(tài)度改進(jìn)問題，警示自律，有效控制和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防腐敗問題的發(fā)生。

（一）崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警堅(jiān)持關(guān)口前移、預(yù)防為主、科學(xué)評(píng)估、分級(jí)預(yù)警，務(wù)求實(shí)效，堅(jiān)持預(yù)警監(jiān)督與鼓勵(lì)保護(hù)相結(jié)合的原則。

（二）崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)信息采集。崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)信息采集要以科室（單位）及其工作人員在行使權(quán)力、履行職責(zé)過程中發(fā)生的不廉潔問題和亂作為、不作為作為重點(diǎn)內(nèi)容。崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)信息的來源：一是通過優(yōu)化發(fā)展環(huán)境投訴、行風(fēng)熱線反映、舉報(bào)、媒體網(wǎng)絡(luò)披露中收集；二是在述職述廉、民主測(cè)評(píng)、廉政談話等監(jiān)督活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)問題；三是從個(gè)人有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告、有關(guān)部門移送反映等渠道挖掘等方式，收集、分析廉政風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性的問題。

（三）崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警劃分。對(duì)采集到的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行去偽存真，認(rèn)真分析，重點(diǎn)分析工作人員潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，可能會(huì)帶來哪些經(jīng)濟(jì)損失或政治影響，根據(jù)分析結(jié)果，按照存在問題的風(fēng)險(xiǎn)大小、影響程度、輕重緩急，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)劃分為“紅、黃、藍(lán)”三級(jí)，其預(yù)警等級(jí)依次降低。具體劃分標(biāo)準(zhǔn)是：

1、信息反映單位或工作人員在崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控或廉潔勤政方面存在問題苗頭，如不提醒制止有可能發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)問題或構(gòu)成立案條件的，為“紅色”一級(jí)預(yù)警；

2、信息反映單位或工作人員在崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控或廉潔勤政方面存在問題苗頭，如不提醒制止有可能發(fā)生嚴(yán)重問題的，為“黃色”二級(jí)預(yù)警；

3、信息反映單位或工作人員在崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控或廉潔勤政方面存在問題苗頭，如不提醒制止有可能發(fā)生問題的，為“藍(lán)色”三級(jí)預(yù)警。

（四）崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置。根據(jù)預(yù)警分級(jí)，采取質(zhì)詢、告誡、約談等方式預(yù)警處置。

1、被確定為“紅色”一級(jí)預(yù)警的，報(bào)市糧食局主要負(fù)責(zé)人審批，填寫《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警審批表》（附件四），發(fā)送紅色《廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書》（附件五），采取質(zhì)詢和責(zé)令限期整改形式進(jìn)行；被確定為“黃色”二級(jí)預(yù)警的，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，填寫《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警審批表》，發(fā)送黃色《廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書》，采取告誡的形式進(jìn)行；被確定為“藍(lán)色”三級(jí)預(yù)警的，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，填寫《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警審批表》，發(fā)送藍(lán)色《廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書》，采取約談的形式進(jìn)行。

2、按照領(lǐng)導(dǎo)批示，針對(duì)不同的預(yù)警級(jí)別，分別填寫不同顏色的《廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書》，由局辦公室送達(dá)被預(yù)警科室（單位）或工作人員，由批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話。

3、被預(yù)警科室（單位）或工作人員接到預(yù)警通知書和接受談話后，要積極采取有效措施進(jìn)行防控，針對(duì)預(yù)警的問題，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)真剖析，制定整改措施，形成書面報(bào)告，報(bào)局辦公室。

篇6

關(guān)鍵詞：公路工程 工程造價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理 造價(jià)管理

中圖分類號(hào)：U415.13 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2015）02（b）-0000-00

1 公路工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)管理的原理

從造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制程序上來看，首先需要根據(jù)公路工程項(xiàng)目的各方面信息，確定造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，然后根據(jù)總體目標(biāo)狀況，選擇在本工程工程項(xiàng)目中，最為實(shí)際的最佳方案，使該最佳方案與施工中造價(jià)控制各種處理手段形成最佳組合。從造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的方案來看，方案的選擇是根據(jù)以控風(fēng)險(xiǎn)而來的，方案的設(shè)計(jì)目的是消除引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的因素。公路工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的前處理主要處理方法有風(fēng)險(xiǎn)遏制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的后處理階段，主要處理方法有風(fēng)險(xiǎn)容忍、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急、風(fēng)險(xiǎn)消減和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

2 造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)管理控制的方案設(shè)計(jì)

（1）造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)控制的控制分類劃分

公路工程項(xiàng)目的層次化和復(fù)雜化導(dǎo)致造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)存在多樣化，這種多樣化與工程施工的長(zhǎng)工期、涉及范圍廣有很大關(guān)系。通常來說，在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別階段，對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的劃分依據(jù)是其對(duì)造價(jià)的影響特點(diǎn)，在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的度量階段，對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為度量特性。對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)劃分的目的是針對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的類型制定針對(duì)性的管理和控制方案。

（2）不同風(fēng)險(xiǎn)的控制設(shè)計(jì)

從造價(jià)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)控制管理理論來看，公路工程項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制設(shè)計(jì)以及各種控制方案的配合，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型進(jìn)行針對(duì)性的設(shè)計(jì)，不同風(fēng)險(xiǎn)選擇不同的控制管理方案組合。在不同施工階段，造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)類型不同，主要有傳遞性風(fēng)險(xiǎn)和階段性風(fēng)險(xiǎn)兩種，對(duì)這兩種風(fēng)險(xiǎn)的控制，在整個(gè)公路工程施工過程中是全過程的、動(dòng)態(tài)的。

3 公路工程階段性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制

（1）正確定位建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

一個(gè)公路工程項(xiàng)目的施工時(shí)系統(tǒng)性的，其造價(jià)管理也應(yīng)該是系統(tǒng)性的，這就需要在工程建設(shè)的初期就要正確定位建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。建設(shè)定位的因素是多樣化、復(fù)雜化的，不僅需要分析項(xiàng)目在路網(wǎng)中的功能與作用，以及項(xiàng)目所處的地理環(huán)境和社會(huì)環(huán)境，還要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。首先需要公路工程的整體上有個(gè)整體性的定位，然后才可以在整體定位的大框架下形成階段性定位。擬定的建設(shè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與其使用功能應(yīng)當(dāng)相適應(yīng)，避免過高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致實(shí)際施工無法進(jìn)行。

（2）估算、概算、預(yù)算的編制

在進(jìn)行各種編制之前，必須確保編制依據(jù)的選取合法和時(shí)效，并且與實(shí)際工程狀況相適應(yīng)。估算的編制需要合理的運(yùn)用估算指標(biāo)，并結(jié)合指標(biāo)范圍和市場(chǎng)行情，準(zhǔn)確定位人工、施工材料的價(jià)格，人工與材料價(jià)格的控制需要是動(dòng)態(tài)的，保證其與國(guó)家相關(guān)政策和市場(chǎng)因素相適應(yīng)。概算與預(yù)算的編制可尊徐工程量計(jì)算的原則，正確采摘工程數(shù)量。工程數(shù)量包括設(shè)計(jì)圖表中的工程數(shù)量和設(shè)計(jì)文件中缺少或未列的工程量。另外對(duì)概算和預(yù)算的編制還要真確套用定額，科學(xué)取定和計(jì)算材料價(jià)格，做好造價(jià)分析。

（3）加強(qiáng)占地拆遷費(fèi)用控制

對(duì)于公路工程項(xiàng)目所占用的拆遷地需要準(zhǔn)確劃分其土地類別，在準(zhǔn)確的土地類型上計(jì)算征地費(fèi)用。對(duì)土地類型的認(rèn)定，可借助工程所在國(guó)土部門的“土地現(xiàn)狀變更圖”資料，并且可請(qǐng)當(dāng)?shù)貒?guó)土局配合進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，進(jìn)而編制準(zhǔn)確的公路征地或用地表。此外，如果工期較緊的建設(shè)施工項(xiàng)目，為保證工期和征地拆遷工作的順利進(jìn)行，可由業(yè)主與地方土地管理部門簽訂征地拆遷包干費(fèi)用協(xié)議，由地方土地管理部門完成拆遷工作。

（4）招投標(biāo)階段的造價(jià)控制

首先，正確確定招標(biāo)方式和標(biāo)段數(shù)量，招標(biāo)的方式一般可選擇最為常用的邀請(qǐng)招標(biāo)形式，雖然降低了競(jìng)爭(zhēng)性，但提高了效率，從而減少了招標(biāo)成本。標(biāo)段數(shù)量的設(shè)定方面，盡量不要使標(biāo)段太小，這樣一方面不利于施工單位間的協(xié)調(diào)，另一方面不利用土方的縱向調(diào)配。招標(biāo)單位需要對(duì)投標(biāo)單位的各種信息進(jìn)行嚴(yán)格的資格預(yù)審，并根據(jù)投標(biāo)單位的資信、能力、經(jīng)驗(yàn)、施工力量、人工等指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)分和排名，最終確定施工單位。最后在簽訂合同方面，盡量使用合同示范文本，加強(qiáng)合同管理意識(shí)。

（5）加強(qiáng)竣工決算審查

竣工決算審查是工程造價(jià)控制的最后環(huán)節(jié)，需要對(duì)工程量的計(jì)算、材料價(jià)差和施工費(fèi)用的變化等進(jìn)行全面的審查。工程量的審查包括設(shè)計(jì)圖紙、工程變更的工程量與所報(bào)工程量的一致性，是否存在重復(fù)計(jì)算的工程量，工程量的計(jì)算是否按定額規(guī)定的分部分項(xiàng)計(jì)算規(guī)則計(jì)算。設(shè)計(jì)變更的審查包括設(shè)計(jì)變更內(nèi)容的合規(guī)性，設(shè)計(jì)變更的費(fèi)用是否已經(jīng)包含在合同造價(jià)中，手續(xù)是否齊全，內(nèi)容是否清晰，材料是否齊全等。

4 公路工程傳遞性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制

（1）強(qiáng)化設(shè)計(jì)管理

基本建設(shè)程序從“工可研”到“初步設(shè)計(jì)”到“施工圖”，每個(gè)步驟和階段都必須要進(jìn)過嚴(yán)格的逐級(jí)審批，這樣從估算到預(yù)算都能得到有效控制。對(duì)公路工程的設(shè)計(jì)階段進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化選擇，積極推行“限額設(shè)計(jì)”制度，充分保證工程造價(jià)的整體核算是建立在技術(shù)手段和經(jīng)濟(jì)理論的綜合基礎(chǔ)之上的。另外，對(duì)施工圖紙的審查和設(shè)計(jì)變更的管理要嚴(yán)格控制，減少因設(shè)計(jì)變更而造成的工程損失。

（2）控制工程量變更

在進(jìn)行工程量核算時(shí)，嚴(yán)格依據(jù)工程量清單對(duì)承包人進(jìn)行計(jì)量和支付。首先加強(qiáng)工程變更的計(jì)價(jià)管理，嚴(yán)格區(qū)分計(jì)價(jià)變更和不計(jì)價(jià)變更。其次加強(qiáng)工程變更的計(jì)量管理，按變更圖紙的內(nèi)容和合同約定的條件進(jìn)行計(jì)算，采用分級(jí)審批和相互監(jiān)督的審查原則，保證審查的客觀性。

（3）控制材料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

在整個(gè)公路工程施工過程中，施工材料的費(fèi)用幾乎占到總費(fèi)用的三分之二以上，因此材料的性價(jià)比對(duì)工程造價(jià)的影響很大。首先加強(qiáng)材料的價(jià)格管理，嚴(yán)格確保材料價(jià)格的真實(shí)可靠性；其次正確進(jìn)行材料供應(yīng)的選擇；再次，深化材料市場(chǎng)改革，建立材料招投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；最后，開展公路工程造價(jià)指數(shù)的編制。

參考文獻(xiàn)

[1]張向東.論公路工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)管理[J].科技資訊.2008.2

[2]未紅.公路工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].西安建筑科技大學(xué).2010.5

篇7

[關(guān)鍵詞]油田企業(yè)；HSE；基層；危害辨識(shí)；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：TP311.52 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）20-0235-01

一、HSE風(fēng)險(xiǎn)管控工作中存在的亟待解決問題

過去由于受認(rèn)知所限，HSE風(fēng)險(xiǎn)管控存在著主體責(zé)任不明、方法缺乏、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、與生產(chǎn)實(shí)際結(jié)合不緊密等問題，主要表現(xiàn)在：危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制由安全環(huán)保管理人員負(fù)責(zé)，基層風(fēng)險(xiǎn)管理沒有落實(shí)直線責(zé)任，沒有實(shí)現(xiàn)全員參與。危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺少適用于基層、針對(duì)不同專業(yè)特點(diǎn)的方法。危害因素描述、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)五花八門，難以統(tǒng)計(jì)、分析。危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制與隱患排查治理，規(guī)章制度、操作規(guī)程和應(yīng)急處置程序制修訂，以及基層HSE培訓(xùn)、HSE監(jiān)督檢查等脫節(jié)。這些問題是HSE風(fēng)險(xiǎn)管控工作中最大的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”和“出血點(diǎn)”，如不采取有效措施加以解決，很難保證企業(yè)安全發(fā)展、清潔發(fā)展。

二、開展基層HSE風(fēng)險(xiǎn)管控的研究

基層是企業(yè)的基石，也是安全環(huán)保管理的重點(diǎn)，因此抓HSE風(fēng)險(xiǎn)管控首先要從基層入手，首先要明確基層各級(jí)管理者的責(zé)任。站隊(duì)長(zhǎng)作為基層行政最高管理者，承擔(dān)危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的第一責(zé)任，對(duì)基層風(fēng)險(xiǎn)管控全面負(fù)責(zé)?；鶎影踩芾砣藛T是基層HSE管理的咨詢師、培訓(xùn)師，承擔(dān)危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的咨詢、輔導(dǎo)和監(jiān)督工作。其他管理人員按照直線責(zé)任組織和開展危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制工作。崗位員工按照屬地管理要求，在從事生產(chǎn)作業(yè)和其它相關(guān)活動(dòng)時(shí)，預(yù)先或按規(guī)定時(shí)間、規(guī)定周期和方法進(jìn)行危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。通過明晰和落實(shí)責(zé)任，保證了危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制工作做到全員參與、分工負(fù)責(zé)。

技術(shù)路線：以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，根據(jù)集團(tuán)公司“識(shí)別、評(píng)估、控制和應(yīng)急”四條風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架，立足于基層，著眼于各層面，從行為安全、工藝安全、系統(tǒng)安全入手，應(yīng)用工作前安全分析（JSA）、工作循環(huán)分析（JCA）等工具，按照每個(gè)操作項(xiàng)目、單臺(tái)設(shè)備辨識(shí)危害，運(yùn)用簡(jiǎn)捷方法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，探索適用于油氣田的危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序，解決風(fēng)險(xiǎn)管控存在的瓶頸問題，補(bǔ)齊短板，建立融操作、設(shè)備設(shè)施和系統(tǒng)管理于一體的HSE風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。

本著“從實(shí)踐中來、到實(shí)踐中去”的原則，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮基層員工積極性和創(chuàng)造性，制定了《基層危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制指南》和《典型危害分類和術(shù)語》、《典型危害因素描述規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)，明確基層站隊(duì)各級(jí)人員開展危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的職責(zé)，規(guī)定單元?jiǎng)澐?、操作及設(shè)備設(shè)施危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作流程和方法，統(tǒng)一、規(guī)范危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的基本術(shù)語，固化基層風(fēng)險(xiǎn)管控模式，指導(dǎo)基層有效開展風(fēng)險(xiǎn)管控工作。

三、從崗位入手劃分單元，確保危害辨識(shí)與崗位相符

在危害辨識(shí)前首先應(yīng)開展崗位設(shè)置情況調(diào)查，根據(jù)每個(gè)崗位的工作性質(zhì)和職責(zé)，對(duì)負(fù)責(zé)管理的工作區(qū)域、工藝流程、設(shè)備設(shè)施進(jìn)行梳理，劃分管理單元。針對(duì)每個(gè)管理單元，按照生產(chǎn)運(yùn)行、工藝流程及設(shè)備設(shè)施管理要求，確定操作項(xiàng)目和管理的設(shè)備設(shè)施，確保危害辨識(shí)目標(biāo)、過程和結(jié)果相統(tǒng)一。在劃分危害辨識(shí)單元過程中，充分考慮采油、集輸和修井專業(yè)各自的特點(diǎn)，采用了不同的單元?jiǎng)澐址椒?，如采油、集輸?yīng)以設(shè)備為主線結(jié)合工作任務(wù)劃分單元；修井應(yīng)以工序?yàn)橹骶€結(jié)合工藝的方式劃分單元，為系統(tǒng)辨識(shí)各專業(yè)危害奠定了基礎(chǔ)。各站隊(duì)工藝、設(shè)備、技術(shù)管理人員、生產(chǎn)骨干等組成危害因素辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，以生產(chǎn)工藝過程、工作區(qū)域、工作任務(wù)為主線，列出所有的工藝環(huán)節(jié)、操作工序和作業(yè)活動(dòng)，劃分出一至四級(jí)作業(yè)活動(dòng)單元。崗位員工參照操作規(guī)程、工藝流程、生產(chǎn)參數(shù)、設(shè)備說明等，對(duì)最末級(jí)單元操作步驟進(jìn)行分解，具體到開關(guān)閥門、檢測(cè)儀表、拆卸法蘭等操作節(jié)點(diǎn)，建立《作業(yè)活動(dòng)清單》，然后再對(duì)本單位作業(yè)活動(dòng)所涉及的所有相關(guān)設(shè)備設(shè)施進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，建立《設(shè)備設(shè)施清單》，作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要依據(jù)。

在充分考慮“人、機(jī)、料、法、環(huán)”各方面因素的條件下，以操作步驟和設(shè)備部件為抓手，開展危害辨識(shí)。應(yīng)用工作前安全分析（JSA），對(duì)每個(gè)操作項(xiàng)目進(jìn)行操作步驟分解，按每個(gè)步驟的操作動(dòng)作、涉及設(shè)備設(shè)施和以往發(fā)生事故事件辨識(shí)危害。應(yīng)用安全檢查表法（SCL），把單臺(tái)設(shè)備設(shè)施按照由內(nèi)到外、從上到下拆分成若干部件，結(jié)合設(shè)備設(shè)施生命周期，辨識(shí)每個(gè)部件可能存在的缺陷或偏差及帶來的危害。首先，由班組長(zhǎng)組織進(jìn)行工作前安全分析，識(shí)別每個(gè)作業(yè)步驟中可能存在的不安全行為和不安全狀態(tài)。然后，由每名員工識(shí)別自身崗位所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并依據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。最后，各站隊(duì)危害因素辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組針對(duì)各班組識(shí)別情況，通過查閱操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書、“三違”記錄、相關(guān)事故（事件）分析報(bào)告、現(xiàn)場(chǎng)觀察等方式，對(duì)每個(gè)作業(yè)步驟中可能存在的危害因素進(jìn)行再識(shí)別、再確認(rèn)，進(jìn)行再評(píng)價(jià)。

針對(duì)辨識(shí)出的危害，采用便于基層員工掌握的經(jīng)驗(yàn)法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。考慮員工在本崗工作時(shí)間較長(zhǎng)，操作經(jīng)驗(yàn)豐富，成立由管理人員、技術(shù)人員和操作骨干組成的評(píng)估小組，結(jié)合以往發(fā)生的事故、未遂事件、違章及發(fā)現(xiàn)的隱患進(jìn)行分析，集體討論判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。針對(duì)經(jīng)驗(yàn)法難以評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，采用矩陣法進(jìn)行評(píng)估；針對(duì)復(fù)雜的工藝流程或生產(chǎn)裝置，采用危害可操作性分析（HAZOP）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。各站隊(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)照操作規(guī)程、制度標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行有效性分析，將風(fēng)險(xiǎn)提示、操作標(biāo)準(zhǔn)、制度要求、應(yīng)急處置等融入到每個(gè)操作步驟中，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化操作，并對(duì)管理方案、規(guī)章制度、作業(yè)指導(dǎo)書、現(xiàn)場(chǎng)檢查表、教育培訓(xùn)、監(jiān)督檢查等進(jìn)行補(bǔ)充完善。

按照中油集團(tuán)公司“辨識(shí)、評(píng)估、控制、應(yīng)急”風(fēng)險(xiǎn)管理四原則，根據(jù)存在風(fēng)險(xiǎn)確定應(yīng)急種類和范圍，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)急預(yù)案，從現(xiàn)場(chǎng)可操作和技術(shù)措施出發(fā)，修訂應(yīng)急完善處置程序，使處置程序既具有可操作性，又便于員工掌握。各站隊(duì)利用崗位練兵、班前會(huì)和交接班等時(shí)機(jī)，按照每次工作任務(wù)的具體操作步驟，結(jié)合識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)和操作規(guī)程，組織員工不間斷地反復(fù)講風(fēng)險(xiǎn)，分享風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，使崗位風(fēng)險(xiǎn)入腦、入心，“動(dòng)手之前先動(dòng)腦，操作之前先思考”。

把HSE風(fēng)險(xiǎn)管控作為員工培訓(xùn)的基礎(chǔ)性內(nèi)容，讓每名員工認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)，掌握危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的方法，并運(yùn)用到工作實(shí)際中。根據(jù)操作規(guī)程制修訂完善崗位“需求型”培訓(xùn)矩陣，使矩陣與操作技能要求、操作規(guī)程與風(fēng)險(xiǎn)管控相統(tǒng)一。通過這些措施，崗位員工主動(dòng)參與安全工作的積極性大幅提升，即便是文化水平不高的老員工，也都爭(zhēng)先恐后，以口述的方式講述身邊的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了由“崗位操作者”向“屬地管理者”的轉(zhuǎn)變。

四、結(jié)語

通過開展HSE風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)建設(shè)，使我們深刻體會(huì)到：風(fēng)險(xiǎn)管控的過程就是HSE管理體系有效運(yùn)行的過程；落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)就是落實(shí)崗位HSE職責(zé)；只有在基層HSE風(fēng)險(xiǎn)管控方面狠下功夫，把風(fēng)險(xiǎn)管控融貫于各個(gè)管理環(huán)節(jié)，才能以基層HSE風(fēng)險(xiǎn)管控推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)防控，有效提升HSE管理績(jī)效和能力，建立安全環(huán)保的長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的安全發(fā)展、清潔發(fā)展。

篇8

關(guān)鍵詞：住房信貸 風(fēng)險(xiǎn) 防范

一、住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類

住房信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行發(fā)放的住房信貸資產(chǎn)中隱含損失的可能性。住房信貸資產(chǎn)分類通常是指住房信貸分析人員和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)住房信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了住房貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把住房貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。住房信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類是根據(jù)住房信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額回收的可能性來劃分的，可以根據(jù)借款人的還款能力、還款記錄、還款意愿、抵押物的擔(dān)保、償還的法律責(zé)任和銀行的住房信貸管理等因素，將住房消費(fèi)信貸這項(xiàng)資產(chǎn)劃分為5類。

二、住房消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

住房消費(fèi)信貸具有貸款額度小，貸款期限長(zhǎng)，貸款對(duì)象和償還方式特殊等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出分散性、隱蔽性和滯后性等特征。住房貸款從貸前到貸款全部還清之前，其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種。

（一）開發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)

開發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)主要是指開發(fā)商利用房地產(chǎn)市場(chǎng)信息不暢通，行為不規(guī)范，銀行監(jiān)督管理不嚴(yán)等漏洞，采取“假按揭”等方式欺詐銀行，騙取銀行住房貸款的行為所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括開發(fā)商實(shí)力風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指由于項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致借款人違約的風(fēng)險(xiǎn)。在目前我國(guó)實(shí)行期房銷售、期房按揭的模式下，房地產(chǎn)開發(fā)商因延期交房、規(guī)劃超標(biāo)、或房屋質(zhì)量等原因與購(gòu)房人發(fā)生矛盾，造成借款人拒絕歸還貸款本息，導(dǎo)致個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。按揭項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)通常導(dǎo)致借款人集體違約，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量危害較大，同時(shí)因借款人與開發(fā)商存在糾紛問題，使得抵押物處置難度較大。

（三）借款人風(fēng)險(xiǎn)

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是借款人因主客觀原因所引起的未按合同約定按期償還到期貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)直接取決于借款人的資信狀況，而目前我國(guó)國(guó)內(nèi)個(gè)人信用體系尚未完全建立，有待于進(jìn)一步完善，因而商業(yè)銀行很難獲取真實(shí)、全面的個(gè)人信用信息，并據(jù)此審批發(fā)放貸款，在發(fā)放住房貸款時(shí)信息不對(duì)稱的問題相當(dāng)突出。

（2）提前還款風(fēng)險(xiǎn)。住房按揭貸款的的提前償還是指借款人在約定的還款期限之前先行償還部分或者全部貸款，即指借款人在保證按月按額償還個(gè)人住房貸款本息的基礎(chǔ)上，提前償還一定數(shù)額、或全部借款，以達(dá)到“縮短償還期限，減少利息支出”的目的。提前還款將對(duì)銀行的預(yù)期收益和收回資金的重新安排產(chǎn)生重大影響。

三、銀行住房信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的一些措施建議

（一）商業(yè)銀行要牢固樹立以信貸質(zhì)量為第一要素的觀念

目前，雖然各家商業(yè)銀行的總行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況高度重視，但許多基層行迫于各種考核壓力和經(jīng)營(yíng)慣性，還沒有真正樹立起以提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量為第一要素的觀念，仍是以規(guī)模的大小、份額的多少作為衡量工作成績(jī)的主要標(biāo)準(zhǔn)。因而，導(dǎo)致個(gè)別銀行不惜以犧牲效益作為代價(jià)，紛紛強(qiáng)占市場(chǎng)份額，而忽略對(duì)開發(fā)商、借款人資信狀況的嚴(yán)格要求和對(duì)個(gè)貸業(yè)務(wù)的精細(xì)管理，也許現(xiàn)在的市場(chǎng)份額大，若干年后的不良資產(chǎn)可能也會(huì)非常多。因此，建議在發(fā)展個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)強(qiáng)調(diào)“質(zhì)量第一、數(shù)量第二”，把風(fēng)險(xiǎn)防范提到與加快發(fā)展同等重要的地位，走規(guī)范經(jīng)營(yíng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、高質(zhì)量發(fā)展的道路，做到“不求最大，只求最好”。

（二）優(yōu)化區(qū)域結(jié)構(gòu)，合理配置信貸資源

發(fā)展個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)要根據(jù)各區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)施差別化政策，合理配置資源，突出發(fā)展重點(diǎn)，進(jìn)一步向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、信貸風(fēng)險(xiǎn)較低的城市和地區(qū)傾斜。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)投入地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和系統(tǒng)化管理，避免不良貸款與新增貸款同步增長(zhǎng)。對(duì)于經(jīng)濟(jì)環(huán)境差、業(yè)務(wù)規(guī)模小、信貸風(fēng)險(xiǎn)較高的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，個(gè)貸審批不應(yīng)授權(quán)，原則上停止和減少向這些地區(qū)發(fā)放新的個(gè)人住房貸款。

（三）選擇優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目和開發(fā)商，把好風(fēng)險(xiǎn)防范第一關(guān)

加強(qiáng)客戶信用評(píng)級(jí)工作并根據(jù)開發(fā)商信用等級(jí)，將其劃分成重點(diǎn)合作型(AA級(jí)以上)、一般合作型(BBB級(jí)以上)和限制退出型(BB級(jí)及以下)，在新增貸款上實(shí)行差別化政策。對(duì)緊密合作型的開發(fā)商，應(yīng)作為業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)，可提供從開發(fā)貸款到按揭貸款“一條龍”服務(wù)，以加大營(yíng)銷力度，但鑒于目前房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)依然較高，對(duì)開發(fā)貸款仍應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。同時(shí)，開發(fā)類貸款與個(gè)人住房貸款之和不應(yīng)超過開發(fā)項(xiàng)目總價(jià)值的70%，并實(shí)行貸款封閉管理，確保個(gè)貸投入后，開發(fā)商回籠的銷售款用于歸還建行開發(fā)類貸款，對(duì)那些將回籠的銷售款不與銀行協(xié)商繼續(xù)投入新的開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)商應(yīng)予以限制。而對(duì)一般合作型的開發(fā)商，僅提供住房按揭貸款，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中。對(duì)限制淘汰型的開發(fā)商，原則上不再與其合作，要把工作的重點(diǎn)放在盤活存量上。特別要注意防止對(duì)后兩類企業(yè)“假個(gè)貸”的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉妍.商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].東華大學(xué)碩士學(xué)位論文,2007

篇9

關(guān)鍵詞:BT項(xiàng)目；回購(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：C935文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃及防范措施

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃是制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略和應(yīng)對(duì)措施的過程，目的是為了提升實(shí)現(xiàn)建筑工程項(xiàng)目目標(biāo)的機(jī)會(huì)，降低對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的威脅。編制應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所花費(fèi)用的有效性，采取措施的適時(shí)性，以及與工程環(huán)境的適應(yīng)性。編制應(yīng)對(duì)計(jì)劃的依據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)清單，風(fēng)險(xiǎn)的特征，項(xiàng)目主體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)分析資料和可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制工作的計(jì)劃和安排，是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、任務(wù)、程序、責(zé)任和措施等內(nèi)容的全面規(guī)劃，其內(nèi)容包括：對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的描述，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人及其應(yīng)分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分析及信息處理過程的安排，每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施及實(shí)施計(jì)劃；采取措施后期望殘留風(fēng)險(xiǎn)水平的確定，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的費(fèi)用預(yù)算和時(shí)間計(jì)劃，處置風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃和退卻計(jì)劃等。具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施可表1風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

表1風(fēng)險(xiǎn)防范措施

風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 措施具體內(nèi)容

分離風(fēng)險(xiǎn) 將風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反映或相互牽連。如甲供材料、設(shè)備采購(gòu)、材料存放等，業(yè)主可以采用分隔風(fēng)險(xiǎn)的方式，將風(fēng)險(xiǎn)單位隔離，減少風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的合理分?jǐn)?通過風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在合同雙方之間進(jìn)行合理的分?jǐn)?，使得接受這些工作(承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn))方對(duì)這些工作的風(fēng)險(xiǎn)是較小的，從而使整個(gè)工程的風(fēng)險(xiǎn)較小

保險(xiǎn) 保險(xiǎn)是工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，其意義在于以較小的代價(jià)換取較大的安全。由于工程項(xiàng)目不可預(yù)見性因素多而復(fù)雜，慎重采用保險(xiǎn)措施，以保證風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)帶來的損失獲得補(bǔ)償，不失為一種保障

索賠管理 索賠管理和風(fēng)險(xiǎn)管理同屬于合同管理的范疇，它是在解決工程承包中不可避免的糾紛和爭(zhēng)端中逐步發(fā)展起來的。業(yè)主通過對(duì)索賠的管理，以保證工的順利進(jìn)行，以控制工程的工期和費(fèi)用

二、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的目的有兩點(diǎn)：其一，風(fēng)險(xiǎn)分配的結(jié)果可以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失以及風(fēng)險(xiǎn)管理成本，使BT項(xiàng)目對(duì)各方都具有吸引力；其二，在BT項(xiàng)目生命周期內(nèi)，分配的結(jié)果有利于培養(yǎng)各方的理性和謹(jǐn)慎的行為，并為項(xiàng)目的成功而有效地工作。為達(dá)到這樣的目的，合理的風(fēng)險(xiǎn)分配需要遵循一定的原則。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則的基本思路是要使不同的項(xiàng)目參與者能達(dá)到互惠互利、共贏的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的主要原則及特點(diǎn)詳見表2。

表2風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的主要原則及特點(diǎn)

分擔(dān)原則 特點(diǎn)

公平原則 公平原則主要體現(xiàn)在：既強(qiáng)調(diào)合同條款中本身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利義務(wù)的均衡，也強(qiáng)調(diào)合同所派生的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)的均衡；既關(guān)注合同主體的由于風(fēng)險(xiǎn)事件引起的收益，也同時(shí)關(guān)注合同主體面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失

歸責(zé)原則 針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)因素而確立不同的歸責(zé)原則，建立一個(gè)包括行政歸責(zé)原則和民事歸責(zé)原則在內(nèi)的統(tǒng)一的歸責(zé)框架，形成具有內(nèi)在的邏輯聯(lián)系的包括過錯(cuò)原則、過錯(cuò)推定原則、違法原則、嚴(yán)格責(zé)任原則在內(nèi)的多元化歸責(zé)原則體系

風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則 一方是管理某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的經(jīng)濟(jì)利益的最大受益者，則該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由該方承擔(dān)

有效控制原則 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)分?jǐn)偨o處于最有利控制該風(fēng)險(xiǎn)地位并以較小代價(jià)控制風(fēng)險(xiǎn)的一方

風(fēng)險(xiǎn)成本最低原則 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)應(yīng)使參與各方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的總成本最小

風(fēng)險(xiǎn)上限原則 不能讓某一方單獨(dú)承擔(dān)這些接近于無限大的風(fēng)險(xiǎn)，否則必將影響這些風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者管理項(xiàng)目的積極性

直接損失承擔(dān)原則 某風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，一方為直

接受害者，則該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)劃分給該方承擔(dān)

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的動(dòng)態(tài)原則 當(dāng)內(nèi)外部條件發(fā)生變化時(shí)，需要重新確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)格局

風(fēng)險(xiǎn)偏好原則 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)偏好系數(shù)最大的項(xiàng)目參與方承擔(dān)，達(dá)到項(xiàng)目整體滿意度最大

針對(duì)BT項(xiàng)目的具體目標(biāo)，在實(shí)踐中運(yùn)用上述原則時(shí)應(yīng)選擇主要的并且統(tǒng)一的分擔(dān)原則，在此基礎(chǔ)上確定出雙方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量。如采用有效控制原則時(shí)，如果能更好地控制風(fēng)險(xiǎn)的一方不能享有控制風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)利益，該方可能不愿意承擔(dān)此風(fēng)險(xiǎn)，這就需要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則。當(dāng)然，在復(fù)雜的工程環(huán)境中運(yùn)用這些原則有時(shí)也會(huì)存在相互矛盾的地方，這就需要綜合考慮和權(quán)衡，依據(jù)合適的風(fēng)險(xiǎn)分配原則確定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方法，

三、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分配

影響B(tài)T項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配的因素包括：

（1）BT項(xiàng)目的特點(diǎn)。BT項(xiàng)目涉及的法律關(guān)系復(fù)雜，又沒有明確的法律規(guī)范，且項(xiàng)目的移交和付款具有強(qiáng)制性，屬于典型的“強(qiáng)買強(qiáng)賣”行為，實(shí)現(xiàn)了“政府按揭”強(qiáng)大融資功能。因此，BT模式風(fēng)險(xiǎn)較一般工程項(xiàng)目復(fù)雜，增加了分配難度。

（2）標(biāo)準(zhǔn)的程序和合同規(guī)范性文本的缺乏，加大了BT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)各個(gè)城市和地區(qū)發(fā)展條件、發(fā)展水平不同，BT模式在不同的城市和地區(qū)之間的發(fā)展程度也不同，一些城市和地區(qū)政府，比如重慶市政府、泰州市政府等頒布相關(guān)通知規(guī)范本地區(qū)的BT操作，但目前國(guó)內(nèi)尚沒有一套能夠?yàn)槿珖?guó)各地都接受的標(biāo)準(zhǔn)程序和合同規(guī)范性文本，各參與方在談判時(shí)無章可循，一切只能按照各自對(duì)項(xiàng)目的理解進(jìn)行談判，延長(zhǎng)了談判時(shí)間，增加了BT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿。雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分配的結(jié)果有直接影響，有關(guān)的主要因素包括：①對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一般態(tài)度，BT項(xiàng)目各參與方對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是否積極，這主要取決于決策者的主觀意識(shí)和性格；②對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)深度，如果一方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的誘因、發(fā)生概率、發(fā)生后的后果以及可采取的措施有足夠的認(rèn)識(shí)， 則可能樂意承擔(dān)較多的風(fēng)險(xiǎn)；③風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果責(zé)任的能力，這主要取決于各方的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等；④管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，這取決于各方管理風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)、人才和資源等。

一般情況下，作為BT發(fā)起人的政府相關(guān)部門，其自身控制風(fēng)險(xiǎn)的能力比較低，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度不積極，不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因此，從BT發(fā)起人角度來說，在合同中更愿意將風(fēng)險(xiǎn)劃給BT主辦人。如果把不該BT主辦人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)劃分給他，會(huì)造成如下后果：第一，BT發(fā)起人給予BT主辦人很大的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，造成項(xiàng)目成本加大；第二，如確實(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)又不能彌補(bǔ)該風(fēng)險(xiǎn)造成的損失時(shí)，BT主辦人可能因?yàn)橘Y金流轉(zhuǎn)困難而影響工程正常進(jìn)行，或者可能毀約而停工，造成項(xiàng)目不能按計(jì)劃完工，影響交付和使用?？梢姡珺T發(fā)起人分配給BT主辦人的風(fēng)險(xiǎn)要適度，考慮到BT主辦人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成后果的能力及管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

BT主辦人與BT發(fā)起人的態(tài)度不同，他對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)態(tài)度主要取決于下面幾個(gè)方面：首先，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否可以獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)；其次，自身對(duì)該項(xiàng)目是否有管理經(jīng)驗(yàn)和能力；再者，是否迫切獲得該項(xiàng)目。因此，BT發(fā)起人在合同中分配風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一定考慮到BT主辦人的承受能力，不能讓BT主辦人承擔(dān)過多風(fēng)險(xiǎn)，以免項(xiàng)目實(shí)施不能順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)

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篇10

    關(guān)鍵詞:財(cái)政風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)債 金融風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)政制度 公共支出 財(cái)政政策

    1998年8月以來,我國(guó)為了擴(kuò)大內(nèi)需,拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),持續(xù)五年實(shí)行積極的財(cái)政政策。從1998年至2002年,共發(fā)行長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債6600億元,國(guó)債項(xiàng)目直接帶動(dòng)地方、部門、企業(yè)投入配套資金和銀行安排貸款約1萬億元,啟動(dòng)5000多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。國(guó)債項(xiàng)目總投資(含西部大開發(fā))規(guī)模達(dá)32800多億元。一方面,在國(guó)債投資的帶動(dòng)下,我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)快速健康發(fā)展,另一方面,累計(jì)國(guó)債余額越來越大,財(cái)政領(lǐng)域中的一些深層次矛盾日益凸現(xiàn),引發(fā)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的因素不斷積累。目前,我國(guó)存在大量顯性和隱性的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)已到了刻不容緩的地步。

    財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的定義及表現(xiàn)形式

    一般而言,財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是指政府在財(cái)政分配活動(dòng)過程中,由于財(cái)政政策、制度、手段本身的缺陷和多種經(jīng)濟(jì)因素的不確定性,而給政府進(jìn)一步的財(cái)政活動(dòng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來的各種潛在危害的可能性。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)、經(jīng)濟(jì)矛盾在財(cái)政方面的集中反映。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)屬于可能性的范疇,不是必然要發(fā)生的,相反,若事先采取有效措施,財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是可以防范和化解或者予以規(guī)避的。

    1.財(cái)政赤字和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    財(cái)政赤字可能引起的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。改革開放以前,中國(guó)還是一個(gè)既無內(nèi)債又無外債的國(guó)家。然而,自1979年以來,除1985年以外,連年赤字,1980年我國(guó)政府預(yù)算赤字為25.5億元,而到2002年全國(guó)財(cái)政赤字已達(dá)3098億元,22年間增長(zhǎng)了120多倍。

    從筆者收集的數(shù)據(jù)上看,1991年—1995年,發(fā)達(dá)國(guó)家(包括美國(guó)、加拿大、法國(guó)、德國(guó)、英國(guó)),赤字率年平均為3.8%;發(fā)展中國(guó)家(包括印度、巴西、巴基斯坦、土耳其),赤字率平均為6%;我國(guó)的赤字率從1994年1.4%上升到2002年的3%,我國(guó)當(dāng)年中央財(cái)政赤字占GDP的百分比已接近國(guó)際警戒線標(biāo)準(zhǔn)(3—4%)。從赤字依存度來看,1990年—1995年發(fā)達(dá)國(guó)家赤字依存度平均為11%,赤字規(guī)模較大的發(fā)展中國(guó)家平均為23%,我國(guó)的赤字依存度接近23%,這表明我國(guó)中央財(cái)政支出占GDP的比重相對(duì)偏低,財(cái)政狀況本身不佳。近年來,地方政府財(cái)政赤字也比較嚴(yán)重,尤其是一些地方搞“假平衡、真赤字”,通過向銀行單位借款周轉(zhuǎn)、虛收稅款、挪用?？詈颓窊苤С龅刃问?使許多財(cái)政赤字得不到真實(shí)反映,如再加上國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)和企業(yè)養(yǎng)老金欠帳等隱性債務(wù)所引起的赤字,實(shí)際赤字率高達(dá)8—9%,大大超過了國(guó)際警戒線。

    國(guó)債可能引起的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家為了彌補(bǔ)財(cái)政赤字,只能通過發(fā)行大量國(guó)債。從國(guó)債依存度指標(biāo)看,1991—1995年,發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)債依存度平均為10%,赤字規(guī)模較大的發(fā)展中國(guó)家為25%,我國(guó)為53%,這表明,我國(guó)中央財(cái)政支出過于依靠債務(wù)收入,財(cái)政狀況脆弱。

    從衡量外債指標(biāo)來看,我國(guó)的外債規(guī)模不斷擴(kuò)大,從1981年的57.9億美元,到1990年的525.5億美元,直至1995年的1065.9億美元,2000年的1457.3億美元,20年增長(zhǎng)了25倍多。1999年我國(guó)外債償債率、負(fù)債率、債務(wù)率分別為11.3%、15.3%、19.5%,均低于國(guó)際公認(rèn)的安全線25%、20%、100%的水平。但是從速度指標(biāo)來看,發(fā)達(dá)國(guó)家目前的國(guó)債累積額是幾百年發(fā)行的結(jié)果,而中國(guó)仍然處于發(fā)債的初級(jí)階段,我國(guó)國(guó)債負(fù)擔(dān)率增長(zhǎng)速度過快,已大大高于財(cái)政收入的增長(zhǎng)速度。到1999年末我國(guó)外債余額已達(dá)1518.30億美元,成為世界上發(fā)展中國(guó)家的第三大債務(wù)國(guó)。

    金融風(fēng)險(xiǎn)可能引起的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前構(gòu)成政府隱性債務(wù)情形:一是一些非銀行金融機(jī)構(gòu)因非法從事證券回購(gòu)業(yè)務(wù)而出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);二是城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社因抵御風(fēng)險(xiǎn)能力嚴(yán)重不足,造成大量不良資產(chǎn);三是大量企業(yè)債券、國(guó)企養(yǎng)老金欠帳、糧食企業(yè)虧損欠帳等,形成政府潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是商業(yè)銀行大量的壞帳,如“撥改貸”形成的壞帳、政府通過種種行政干預(yù)讓銀行發(fā)放貸款導(dǎo)致的壞帳、為了維持國(guó)有企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn),給國(guó)有企業(yè)的補(bǔ)貼而形成的壞帳等等。目前,如果按國(guó)際通行的五級(jí)分類法口徑計(jì)算,中國(guó)國(guó)有銀行的壞帳占GDP比重是25%左右,如果再加上從銀行轉(zhuǎn)到資產(chǎn)管理公司的14000億元的資產(chǎn)(扣除出售部分,還剩13000億元),壞帳總額大約占GDP的比重為40%,銀行壞帳、政府債務(wù)、外債均屬于國(guó)家債務(wù),這三者的累計(jì)余額占GDP大約73%,將形成了企業(yè)銀行財(cái)政之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。所以,若長(zhǎng)期實(shí)施積極財(cái)政政策無疑將加大財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

    2.財(cái)政制度的風(fēng)險(xiǎn)

    事權(quán)劃分不明確。事權(quán)的明確劃分是實(shí)施分稅制體制的重要前提。只有事權(quán)劃分清楚,財(cái)權(quán)的劃分才有科學(xué)的依據(jù),而我國(guó)1994年的分稅制是一個(gè)很不徹底的分稅制,只將財(cái)權(quán)的劃分作為改革的重點(diǎn),使得中央和地方的事權(quán)劃分不明確,造成各級(jí)政府的財(cái)政支出的隨意性較大、約束力較弱、支出規(guī)模很難控制。

    稅種劃分不科學(xué),稅種歸屬混亂。既按稅種劃分又按行業(yè)劃分;既按行業(yè)劃分又按行政隸屬關(guān)系劃分。這種劃分界線不清,一個(gè)稅種幾種歸屬,交叉征管,不符合稅制規(guī)范化原則。

    中央稅種單一,功能缺位。地方稅種繁雜,缺乏主體稅種,收入規(guī)模小,稅收法制建設(shè)明顯滯后,加劇兩大稅收體系的各種矛盾。

    政府行為不規(guī)范。財(cái)政違規(guī)擔(dān)保過多,舉債不慎導(dǎo)致大量財(cái)政包袱。形成了企業(yè)借錢,財(cái)政還債的局面,結(jié)果是財(cái)政承擔(dān)了不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

    3.財(cái)政收支的風(fēng)險(xiǎn)

    源于財(cái)政收入的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)是政權(quán)機(jī)關(guān)正常運(yùn)作和社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展的保證。改革開放以來,我國(guó)財(cái)政收入占GDP的比重呈現(xiàn)不斷下降的趨勢(shì),由1980年的25.7%下降到2002年的18.5%。這個(gè)水平,無論是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家、新興工業(yè)化國(guó)家,還是與我國(guó)相近的發(fā)展中國(guó)家相比較,都是比較低的。它說明我國(guó)政府的財(cái)政實(shí)力較弱,財(cái)力集中度偏低。倘若這種情形得不到有效控制,會(huì)直接影響到政府對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控能力。

    源于財(cái)政支出的風(fēng)險(xiǎn)。(1)財(cái)政支出持續(xù)剛性增長(zhǎng),加重了財(cái)政負(fù)擔(dān)。由于我國(guó)處于新舊體制轉(zhuǎn)軌期,舊體制的貫性使得公共性支出越來越呈剛性,比如人員經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保障、行政管理支出不斷增長(zhǎng),農(nóng)業(yè)、科教等法定支出按比例不斷擴(kuò)大。行政管理支出占財(cái)政支出的比重由1978年的4.9%上升到1999年的12%。(2)財(cái)政職能“越位”和“缺位”,導(dǎo)致財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)財(cái)政職能范圍還未按公共財(cái)政的要求作相應(yīng)的調(diào)整,財(cái)政職能的“越位”現(xiàn)象嚴(yán)重,財(cái)政繼續(xù)承擔(dān)著一些不應(yīng)由財(cái)政承擔(dān)的開支。另一方面財(cái)政職能的“缺位”現(xiàn)象普遍。比如社會(huì)保障支出等使得本應(yīng)該由財(cái)政承擔(dān)的公共支出沒有完全承擔(dān)起來。這種支出的“越位”和“缺位”并存,加速了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的形成。

    積極財(cái)政政策方式的調(diào)整。

    根據(jù)我國(guó)目前出現(xiàn)的新情況和新問題,財(cái)政政策的著力點(diǎn)應(yīng)由財(cái)政直接投資拉動(dòng)投資需求增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變到解決長(zhǎng)期性、戰(zhàn)略性、體制性的問題上來。

    1.財(cái)政政策方式調(diào)整的基本思路

    應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則和建立公共財(cái)政的要求,合理確定財(cái)政投資的方向。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政是公共財(cái)政,財(cái)政政策方式的調(diào)整,應(yīng)納入公共財(cái)政的框架內(nèi)來考慮。公共財(cái)政的主要職責(zé)是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈;為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行提供服務(wù)、保障和監(jiān)督,建立健全執(zhí)法保證體系、社會(huì)監(jiān)督體系和社會(huì)保障體系;為市場(chǎng)主體提供一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境;為社會(huì)公眾提供公共產(chǎn)品;保證國(guó)家機(jī)器正常運(yùn)作。當(dāng)前,應(yīng)逐步調(diào)整財(cái)政投資領(lǐng)域,退出原先“越位”的領(lǐng)域,進(jìn)入原先“缺位”的領(lǐng)域,這一進(jìn)一退,正是為了充分發(fā)揮財(cái)政對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。

    2.當(dāng)前我國(guó)財(cái)政政策方式調(diào)整的主要內(nèi)容

    加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度,改變財(cái)政投資方向。按照“調(diào)整結(jié)構(gòu),確保重點(diǎn),壓縮一般,強(qiáng)化管理”的方針,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。第一,適當(dāng)減少財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的直接投入,擠出一部分財(cái)政資金,可以通過財(cái)政擔(dān)保、貼息等形式吸納民營(yíng)、民間投資參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),這樣,既可以收到良好的政策擴(kuò)張效應(yīng),又可以減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。第二,按照經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo),除了保證國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施投資,還應(yīng)支持工業(yè)戰(zhàn)略性改組、優(yōu)化與升級(jí),特別是利用稅收政策扶持技術(shù)裝備工業(yè)和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),積極支持和促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和重組,協(xié)調(diào)和促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理和均衡發(fā)展,重點(diǎn)是要盤活存量資源,使存量資源在不同產(chǎn)業(yè)、地區(qū)之間流動(dòng)。而存量資源的流動(dòng)是資本重新優(yōu)化組合的結(jié)果。問題是我國(guó)目前一方面缺乏資本退出的必要條件即產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)化;另一方面還缺乏資本補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,與結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)相聯(lián)系的資本補(bǔ)償就需要財(cái)政支援,財(cái)政可以通過發(fā)行長(zhǎng)期專項(xiàng)國(guó)債,收購(gòu)、封存或淘汰那些生產(chǎn)能力過剩的資本,使過剩領(lǐng)域的資本得到全部或部分補(bǔ)償。財(cái)政政策應(yīng)在資本退出的補(bǔ)償上發(fā)揮更大作用。