導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司主要經(jīng)營模式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)板；創(chuàng)業(yè)板上市公司；成長性問題

2009年深圳交易所正式掛牌創(chuàng)業(yè)板上市公司，標(biāo)志著我國創(chuàng)業(yè)板市場正式啟動。創(chuàng)業(yè)板指交易所主板市場以外的另一個證券市場，其主要目的是為新興公司提供集資途徑，幫助其發(fā)展和拓展業(yè)務(wù)。創(chuàng)業(yè)板市場上市公司大多從事高科技業(yè)務(wù)，具有較高的成長性，但往往成立時間較短，規(guī)模較小，主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)。相對主板市場，創(chuàng)業(yè)板上市公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點，往往使投資者面臨較大的市場風(fēng)險。

與主板市場不同，創(chuàng)業(yè)板市場現(xiàn)階段的主要目的是為高科技領(lǐng)域中運作良好、發(fā)展前景廣闊、成長性較強的新興中小型公司提供融資場所。由于中小型高科技企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模偏小，營運時間較短，市場前景不確定，盈利能力不穩(wěn)定，存在一定市場風(fēng)險，使得銀行不敢為其貸款；而我國主板市場因進入門檻過高也易將它們拒于門外，這樣就特別需要一個有別于主板市場的創(chuàng)業(yè)板市場為它們提供融資渠道。國家政策扶持創(chuàng)業(yè)板市場的目的，一則是建立多層次的市場體系；二則是希望創(chuàng)業(yè)板公司中能脫穎而出明日之星，產(chǎn)生像美國納斯達克市場中微軟、蘋果那樣的巨人公司。

在考察創(chuàng)業(yè)板公司時，思考公司的成長性問題顯得特別重要。這也是投資者重點考慮的因素之一。本文將從財務(wù)會計、業(yè)務(wù)與技術(shù)和發(fā)展規(guī)劃等方面初步探討創(chuàng)業(yè)板公司成長性問題。

一、財務(wù)會計問題

（一）法規(guī)規(guī)定

根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》規(guī)定：“最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。”

上述規(guī)定是兩套財務(wù)指標(biāo)，適用其中一種就可以。若采用第一套標(biāo)準(zhǔn)“凈利潤標(biāo)準(zhǔn)”，即“最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長”，只要凈利潤有增長即可，沒有30%的要求；采用第二套指標(biāo)“營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)”才有30%成長性要求。

（二）實踐中應(yīng)注意的幾點問題

1、對于近期凈利潤波動的情況

以報告期2007年、2008年、2009年為例，“持續(xù)增長”按以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：

若凈利潤2009年大于凈利潤2008年，凈利潤2008年小于凈利潤2007年；如果凈利潤2009年小于凈利潤2007年，則不符合“持續(xù)增長”規(guī)定。

如果凈利潤2009年大于凈利潤2007年，則符合“持續(xù)增長”規(guī)定。

2、對于最近一期凈利潤存在明顯下滑的情況

如最近半年凈利潤不足上一年度凈利潤的50%，或者前三個季度凈利潤不足上一年度凈利潤的75%的，創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)審計的能證明保持增長的財務(wù)報告，或者作盈利預(yù)測。

二、業(yè)務(wù)與技術(shù)問題

（一）法規(guī)規(guī)定

根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：“發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

1、發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

2、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

3、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險”。

（二）實踐中應(yīng)注意的幾點問題

1、經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)分析

（1）行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策等；

（2）行業(yè)競爭格局和市場化程度、行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場份額、行業(yè)進入障礙、市場供求狀況及變動原因、行業(yè)利潤水平的變動趨勢及變動原因等；

（3）影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場沖擊等；

（4）行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點、行業(yè)特有的經(jīng)營模式、行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征等；

（5）公司所處行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性，上下游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對本行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響；

（6）出口業(yè)務(wù)比例較大的公司，分析產(chǎn)品進口國的有關(guān)進口政策、貿(mào)易摩擦對產(chǎn)品進口的影響、以及進口國同類產(chǎn)品的競爭格局等情況。

2、公司在行業(yè)中的競爭地位分析，包括產(chǎn)品或服務(wù)的市場占有率、變化情況及未來變化趨勢，主要競爭對手的簡要情況等。

（1）主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖；

（3）主要業(yè)務(wù)模式，如采購模式、生產(chǎn)或服務(wù)模式、營銷及管理模式，以及盈利模式；

（4）業(yè)務(wù)及其模式具有創(chuàng)新性的，應(yīng)分析其獨特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機制。

3、公司主要產(chǎn)品或服務(wù)的核心技術(shù)分析，包括技術(shù)來源、技術(shù)水平、成熟程度。公司保持技術(shù)創(chuàng)新的機制，研發(fā)的組織、促進技術(shù)創(chuàng)新的制度安排等。公司核心技術(shù)人員、研發(fā)人員占員工總數(shù)的比例，所取得的專業(yè)資質(zhì)及重要科研成果和獲得的獎項等。

三、發(fā)展規(guī)劃問題

（一）關(guān)于“創(chuàng)業(yè)板公司主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)”的問題

根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》規(guī)定：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)。

只要是同一類別業(yè)務(wù)或相關(guān)聯(lián)、相近的集成業(yè)務(wù)均認可。關(guān)鍵看是否原有業(yè)務(wù)自然延伸形成的，是否源于同一技術(shù)、或同一原材料、或同一客戶，只要不是拼湊的。

同一類別業(yè)務(wù)或相關(guān)聯(lián)，相近的集成業(yè)務(wù)；一種業(yè)務(wù)之外經(jīng)營其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的，最近兩個會計年度以合并報表計算同時符合以下標(biāo)準(zhǔn)：其他業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入總額不超過一定比例，按30%計算；其他業(yè)務(wù)利潤占利潤總額不超過一定比例，按30%計算。

關(guān)鍵要看是否自然形成的，證監(jiān)會的認定標(biāo)準(zhǔn)為：同一類別業(yè)務(wù)或相關(guān)聯(lián)、相近的集成業(yè)務(wù)；一種業(yè)務(wù)以外經(jīng)營其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的，最近兩個會計年度以合并報表計算

（二）發(fā)展規(guī)劃問題分析

分析公司發(fā)行當(dāng)年和未來三年的發(fā)展規(guī)劃及發(fā)展目標(biāo)，在增強成長性、增進自主創(chuàng)新能力、提升核心競爭優(yōu)勢等方面擬采取的措施。

結(jié)合募集資金運用，審慎分析公司的未來發(fā)展及在增強成長性和自主創(chuàng)新方面的情況，具體分析可能涉及擴大市場規(guī)模、提高市場占有率、實現(xiàn)現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)升級、進行技術(shù)開發(fā)和持續(xù)創(chuàng)新、加強管理和技術(shù)團隊建設(shè)、改善公司財務(wù)結(jié)構(gòu)等情況。

公司的發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具體明確，合理分析規(guī)劃和目標(biāo)所依據(jù)的假設(shè)條件，實施過程中可能面臨的主要困難，確保實現(xiàn)規(guī)劃和目標(biāo)采用的方法或途徑。發(fā)行人應(yīng)聲明在上市后通過定期報告持續(xù)公告規(guī)劃實施和目標(biāo)實現(xiàn)的情況。

分析上述業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。若實現(xiàn)上述規(guī)劃和目標(biāo)涉及與他人合作的，應(yīng)對合作方及合作條件予以分析。

四、創(chuàng)新能力及其他問題

創(chuàng)業(yè)板公司主要經(jīng)營領(lǐng)域為新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進制造、高技術(shù)服務(wù)。其他領(lǐng)域中具有自主創(chuàng)新能力，成長性強的企業(yè)也可以進入創(chuàng)業(yè)板。

投資者應(yīng)重點關(guān)注企業(yè)的創(chuàng)新能力，深入分析企業(yè)是否擁有關(guān)鍵的核心技術(shù)、突出的研發(fā)優(yōu)勢、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強的市場開拓能力；并結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場前景、營銷能力等因素；同時考慮企業(yè)持續(xù)成長的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長性。

投資者應(yīng)重點分析企業(yè)自主創(chuàng)新能力對成長性的影響。企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于產(chǎn)品制造類的，分析其核心技術(shù)和持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新能力對成長性的影響；企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于非產(chǎn)品制造類的，分析其業(yè)務(wù)的特色和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新性對成長性的影響。

另外，投資者應(yīng)重視相關(guān)創(chuàng)業(yè)板公司的監(jiān)管治理問題。創(chuàng)業(yè)板的監(jiān)管原則是“以信息披露為主”的原則和“買者自負”的原則。創(chuàng)業(yè)板公司規(guī)模較小、業(yè)務(wù)處于初創(chuàng)期等特點都說明創(chuàng)業(yè)板是高風(fēng)險市場，故創(chuàng)業(yè)板市場對上市公司的信息披露要求也比主板要求嚴格。與主板相比，創(chuàng)業(yè)板應(yīng)更注重效益、追求的是高風(fēng)險和高效益，因此，創(chuàng)業(yè)板的投資者主要是對市場有充分了解并希望參與高風(fēng)險、高增長性公司的投資機構(gòu)。

參考文獻及注解

[1] 中國證監(jiān)會于2009年3月31日在其官方網(wǎng)站《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》，以下簡稱《辦法》，于2009年5月1日起正式實施。

篇2

關(guān)鍵詞：證券公司； 盈利模式； 對策

1 我國證券公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及存在的問題

1.1 我國證券公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國的證券公司主要經(jīng)營投行業(yè)務(wù)、證券自營、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，以上四部分業(yè)務(wù)收入構(gòu)成了證券公司總營業(yè)額的絕大部分。將這些業(yè)務(wù)進行分類可概括為常規(guī)性業(yè)務(wù)和流程性業(yè)務(wù)。

經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開展有賴于交易所提供席位，為投資者進行交易提供了廣闊的平臺。證券公司總收入的50%均為經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)所提供，同時經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)又是證券公司賴以發(fā)展的基礎(chǔ)和核心。目前，我國證券公司主要采取營業(yè)部制的形式開展證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時客戶關(guān)系管理落后以及客戶服務(wù)不到位等現(xiàn)象屢見不鮮。而且證券公司未形成完整的、系統(tǒng)的經(jīng)營模式，績效考核制度、管理機制以及培訓(xùn)體系等不夠完善。但是隨著證券公司的進一步發(fā)展，尤其在實行傭金自由化后，各個經(jīng)營公司需要不斷進行管理模式和流程的創(chuàng)新。

投行業(yè)務(wù)主要涉及企業(yè)融資與并購、資產(chǎn)重組、財務(wù)顧問、IPO、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)以及證券發(fā)行與承銷等，它除了為證券公司帶來高額利潤外，還能推動相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前我國證券公司的投行業(yè)務(wù)相對而言比較狹窄，證券的發(fā)行與承銷和IPO為其主要業(yè)務(wù)。自2004年2月1日起，我國證券市場逐漸打破原有通道制，開始施行保薦制度。保薦制在為證券公司提供福利的同時，要求其承擔(dān)更多的義務(wù)，此種方式改變了證券公司傳統(tǒng)的運營模式，無形中增加了證券公司證券發(fā)行與承銷的風(fēng)險，要求證券公司具備較高的投行業(yè)務(wù)綜合能力。

資產(chǎn)管理和自營業(yè)務(wù)的獲利主要是依靠二級市場，此種模式下證券市場的漲跌和盈利水平具備相當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)性，無法有效的對沖風(fēng)險。例如，在2001—2006年，證券市場處于低迷狀態(tài)中，大量證券公司出現(xiàn)虧損，但是到2007年股票市場的行情逐漸好轉(zhuǎn)，各證券公司的利潤也隨之上漲至50%左右。證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國的證券公司沒有規(guī)范合理的證券交易法規(guī)政策進行約束，投資理財理念沒有及時更新，導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新力不足，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對簡單。[1]

1.2 我國證券公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在的主要問題

1.2.1業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨于單一，收入來源的趨同性明顯。目前，我國的證券公司與國際證券公司還存在一定的差距，業(yè)務(wù)范圍相對狹窄，一級市場的承銷業(yè)務(wù)、二級市場自營業(yè)務(wù)以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)仍是證券公司的主營業(yè)務(wù)。在此形勢下，證券公司的業(yè)務(wù)品種逐漸單一，創(chuàng)新能力明顯不足，相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品較少，導(dǎo)致證券公司的業(yè)務(wù)無法達到高度的成熟。

1.2.2經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的營業(yè)部體制弊端日益凸顯。我國證券公司的主要營業(yè)收入來源于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，我國證券公司為了擴大營業(yè)部模式，大量新建營業(yè)場所，同時配備了齊全的電子交易設(shè)備，增加了證券公司的運營成本和固定成本。同時，證券公司盈利能力在很大程度上取決于營業(yè)部的各項成本支出。所以，營業(yè)部體制作為我國證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的支撐，在新形勢下其弊端日益凸顯。營業(yè)大廳相較于網(wǎng)上證券交易面臨更高的交易成本，經(jīng)營效率也有待于進一步提高，虧損增加、服務(wù)單調(diào)等問題突出。

1.2.3投行業(yè)務(wù)范圍相對狹窄。 證券公司的收入來源較為廣泛，但投行業(yè)務(wù)是其中較為穩(wěn)定的一項。這個與其它的業(yè)務(wù)相比，投行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍相對狹窄，所以導(dǎo)致營業(yè)收入不高，行業(yè)平均值也處于偏低狀態(tài)。目前，我國證券公司的投行業(yè)務(wù)主要以上市保薦和證券的發(fā)行和承銷為主，但是證券發(fā)行與承銷的邊際利潤已經(jīng)達到飽和，而財務(wù)顧問、并購重組等新的投行業(yè)務(wù)也未獲得較好的發(fā)展。

2 改進我國證券公司盈利模式的措施和建議

2.1 積極推進創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，保持各項業(yè)務(wù)的平衡發(fā)展

2.1.1實現(xiàn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新?！蹲C券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》于2004年2月頒布，對證券公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新起著積極的推動作用。證券公司實現(xiàn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，必須加強人力資源的優(yōu)化配置，集中精力打造品牌，實現(xiàn)品牌效應(yīng)。在資金的運用方向這一方面可以盡量選擇債權(quán)類、衍生工具投資、股權(quán)類以及匯市產(chǎn)品等；在資金的運作方式上，可以選擇私人賬戶、集合性經(jīng)營以及基金等。美國券商的主要經(jīng)濟來源即資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展為證券公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。我國證券公司要實現(xiàn)自身發(fā)展，必須充分把握住資產(chǎn)管理制度變革的機遇，依靠最新科研成果，最大限度的發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，逐漸改變傳統(tǒng)的資產(chǎn)運營模式和管理理念。同時要借鑒新的基金管理運作方式，保證產(chǎn)品與需求的銜接，提高抗風(fēng)險能力，提升證券公司管理水平。除此之外，證券公司還要發(fā)揮品牌優(yōu)勢，拓寬業(yè)務(wù)范圍，為投資者提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和穩(wěn)定的財產(chǎn)管理，盡可能規(guī)避市場波動從而帶來的金融風(fēng)險。[2]

2.1.2加強防范風(fēng)險意識，促進自營業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展。自營業(yè)務(wù)與其它業(yè)務(wù)相比存在顯著的區(qū)別，面臨的市場風(fēng)險較大，且受二級市場的影響大。以往，我國證券公司將眼光放在短期效益上，自營業(yè)務(wù)的投入占據(jù)相當(dāng)大的比重，在市場行情較好的環(huán)境下證券公司會獲得較高的利潤。但是2007年美國次貸危機所引發(fā)的全球性金融危機給投行帶來了毀滅性災(zāi)難。由此可見，證券公司應(yīng)合理控制自營業(yè)務(wù)規(guī)模，實現(xiàn)債權(quán)、股票資產(chǎn)的優(yōu)化配置，樹立科學(xué)的投資經(jīng)營理念，形成以價值型投資為主導(dǎo)的投資模式，推動證券公司的穩(wěn)步發(fā)展。除此之外，證券公司還需要加強產(chǎn)品創(chuàng)新力度，大力發(fā)展市場波動相關(guān)度低的產(chǎn)品，有效規(guī)避風(fēng)險。

2.1.3金融衍生品業(yè)務(wù)。 金融衍生產(chǎn)品雖然交易策略的制定以及定價過程相對復(fù)雜，但是券商一般具備較強的研究實力和股市經(jīng)驗，所以它仍為券商營銷部門開辟了廣闊的發(fā)展空間。由此可見，金融衍生產(chǎn)品的大力發(fā)展會極大的改變我國證券公司的盈利模式。目前，證券公司要不斷轉(zhuǎn)變思路，實現(xiàn)理財產(chǎn)品的個性化經(jīng)營，加快營銷部門、研究部門以及資產(chǎn)管理部門的整合重組，減少次貸危機對金融衍生品的危害，降低潛在風(fēng)險，實現(xiàn)證券公司盈利模式的轉(zhuǎn)變。

2.2 樹立品牌意識，大力發(fā)展名牌業(yè)務(wù)

目前，我國證券市場仍處于三類市場分級中較弱的市場，法律法規(guī)以及監(jiān)管機制相對落后，市場信息不對稱現(xiàn)象明顯，進一步加大了股票市場的不穩(wěn)定性。所以，證券公司要在激烈的市場競爭中占據(jù)主動地位，必須提供優(yōu)質(zhì)的理財咨詢服務(wù)以及穩(wěn)定的增值服務(wù)。由此可見，證券公司要從自身實際情況出發(fā)，從現(xiàn)有資源以及經(jīng)營環(huán)境中出發(fā)，不斷適應(yīng)市場需求，大力提升服務(wù)水平和質(zhì)量，推動特色業(yè)務(wù)的發(fā)展，逐漸樹立起品牌優(yōu)勢。正如著名營銷大師科特勒所說，一項偉大的服務(wù)和產(chǎn)品是我們成功品牌的關(guān)鍵和核心。

2.3 逐漸變革營銷部體制，實現(xiàn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

2.3.1充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，不斷提升經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的服務(wù)水平。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施也不斷得到改善，所以證券公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，擴張方式立足于低成本，發(fā)揮實體網(wǎng)點的作用，大力進行虛擬營業(yè)部制的建立，創(chuàng)新交易手段，盡可能降低經(jīng)營成本。目前，受證券市場的實際情況的限制，獨立的虛擬營業(yè)部在建立過程中還存在一系列的問題，所以證券公司要不斷解放思想，逐漸建立起核心的實體營業(yè)部，以此為依托發(fā)展若干個虛擬營業(yè)部，最終建成以專業(yè)網(wǎng)絡(luò)運營商、銀行資源以及IT終端廠商三位一體的經(jīng)營模式，建構(gòu)起經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)完整的價值鏈。[3]

2.3.2創(chuàng)新經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定價策略。 自2002年開始我國證券市場逐步實行浮動傭金制，各公司為了爭奪客源展開了大規(guī)模的傭金戰(zhàn)。由此，證券公司為了增強經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的競爭力，不可避免的開始使用合理的定價策略。在此情況下，證券公司可以從自身實際情況出發(fā)，制定不同的傭金收取方式。證券公司使用合理的定價策略，能有效避免行業(yè)間的惡性競爭，同時還能從根本上提升證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的競爭力。除此之外，證券公司在開展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的價格競爭時，除了考慮如何降低傭金，還要將著眼點放在創(chuàng)新增值服務(wù)上。我國證券公司要不斷借鑒外國經(jīng)驗，利用國內(nèi)現(xiàn)有的市場環(huán)境，同時實現(xiàn)信息資訊的不斷創(chuàng)新，進一步完善我們證券市場。

2.4 擴大資產(chǎn)規(guī)模，提高研究能力

證券公司要實現(xiàn)證券多元化必須擴大資產(chǎn)規(guī)模。這個與國外大型證券公司相比，我國證券公司的資產(chǎn)規(guī)模普遍較小。我國證券公司要實現(xiàn)跨越式發(fā)展，必須嚴格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，推動證券公司上市，加快證券公司間的整合和并購，實現(xiàn)“強強聯(lián)合”。隨著國內(nèi)證券市場的發(fā)展和國際市場的擴張，證券公司的研發(fā)能力逐漸成為衡量其綜合實力的關(guān)鍵，所以證券公司要獲取較大的經(jīng)濟利潤，必須提高自身的研發(fā)能力。

3 總結(jié)

我國證券公司現(xiàn)有的盈利模式阻礙了證券公司的跨越式發(fā)展，而且導(dǎo)致了過度競爭及不正當(dāng)競爭的出現(xiàn)。隨著市場環(huán)境的不斷變化，證券公司迎來了嶄新的發(fā)展時期。證券公司要順應(yīng)市場形勢，借鑒吸收外國先進經(jīng)驗，實現(xiàn)盈利模式的創(chuàng)新和發(fā)展，為證券市場和資本市場的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

參考文獻

[1]黃雪梅；我國證券公司盈利模式研究[J]山東大學(xué)；2012（03）

[2]蘭天；我國證券公司盈利模式研究[J]西南財經(jīng)大學(xué)；2012（11）

篇3

上世紀(jì)80年代至90年代中期的混業(yè)經(jīng)營階段1980年國務(wù)院《關(guān)于推動經(jīng)濟聯(lián)合的暫行規(guī)定》中指出"銀行要試辦各種信托業(yè)務(wù)"，同年中國人民銀行下達了《關(guān)于積極開辦信托業(yè)務(wù)的通知》。各家國有銀行陸續(xù)以全資或參股形式開辦了大量金融信托機構(gòu)，混業(yè)銀行制度開始實施。20世紀(jì)80年代以來，國家建立了證券的發(fā)行市場和流通市場，上海市的幾家銀行先后設(shè)立了證券部，之后各家銀行和信托投資公司都成立了證券兼營機構(gòu)。1990年底上海證券交易所和1991年初深圳證券交易所成立后，出現(xiàn)了獨立于銀行和信托的專營證券商。1986年重組的交通銀行、中信實業(yè)銀行等涉足了廣泛的金融業(yè)務(wù)范圍，包括銀行、證券、保險、信托等業(yè)務(wù)。四大國有銀行經(jīng)營分工模式也逐漸被打破，出現(xiàn)了"農(nóng)業(yè)銀行進城，工商銀行下鄉(xiāng)，建設(shè)銀行入廠，中國銀行上岸"的狀況。各家商業(yè)銀行開始突破分工界限，紛紛建立全資或參股的證券公司，或在所屬信托投資公司設(shè)立證券部，從事企業(yè)證券的發(fā)行、買賣和自營業(yè)務(wù)。同時商業(yè)銀行還向地產(chǎn)、保險、投資、貿(mào)易等領(lǐng)域拓展，實際上形成了混業(yè)經(jīng)營模式。

這一時期金融業(yè)發(fā)展水平低下，金融監(jiān)管落后，相應(yīng)法律法規(guī)不健全，金融機構(gòu)缺乏足夠的自律約束，同時國民經(jīng)濟不斷震蕩。1992、1993年間，社會上出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱和證券投資熱，大量銀行信貸資金通過同業(yè)拆借進入證券市場，導(dǎo)致了混業(yè)經(jīng)營中的金融業(yè)出現(xiàn)秩序混亂、效率低下、金融風(fēng)險增大。面對這種情況，國家從1993年開始大力整頓金融業(yè)秩序。

上世紀(jì)90年代中期的分業(yè)經(jīng)營階段 由于1992、1993年出現(xiàn)的金融過熱、金融秩序混亂、不良資產(chǎn)居高不下導(dǎo)致金融風(fēng)險加大的現(xiàn)象，1993年12月25日國務(wù)院通過了《金融體制改革的決定》，規(guī)定各金融機構(gòu)由全能制經(jīng)營轉(zhuǎn)向分業(yè)經(jīng)營。隨后又成立了銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會，這樣銀行業(yè)與證券業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度在我國形成。由此可以得出我國銀行業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營的主要原因就是1993年之前混業(yè)經(jīng)營帶給金融體系的危害。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。作為短期資金的同業(yè)拆借資金進行長期投資，必然大大降低銀行資產(chǎn)的流動性，加大了收益的風(fēng)險；其次，投機行為和泡沫經(jīng)濟的加大。我國資本市場較小，而且不夠規(guī)范，大量銀行資金進入市場投機必然加劇了價格的波動和市場縱的可能，導(dǎo)致價格機制無法有效發(fā)揮作用；再次，增大了金融監(jiān)管、宏觀調(diào)控的難度。資金流向被隱瞞，導(dǎo)致貨幣政策更難以達到預(yù)定目標(biāo)。

實際上，當(dāng)時的這些危害，并非由于商業(yè)銀行從事證券投資、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，而是由于商業(yè)銀行借助于同業(yè)拆借市場，將拆借資金引入長期投資與投機。我國當(dāng)時金融監(jiān)管還很薄弱，法律法規(guī)也不健全，難以有效阻止和處理此類違規(guī)行為。而且商業(yè)銀行自身也還處于探索階段，沒有真正建立起有效的激勵機制以達到對風(fēng)險的自我控制。因此，這一時期實施分業(yè)經(jīng)營是十分必要的。

上世紀(jì)90年代末開始的混業(yè)經(jīng)營階段分業(yè)經(jīng)營的實施是為了降低風(fēng)險，然而，從中國銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營的實踐來看，分業(yè)經(jīng)營模式并沒有使我國商業(yè)銀行取得理想的結(jié)果，業(yè)務(wù)范圍限制在存貸款方面使業(yè)務(wù)風(fēng)險更加集中和擴大。而且從實際情況中我們可以看到，我國的分業(yè)體制最終沒有完全完成。一方面，在一定程度上存在混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)象，如中國建設(shè)銀行于1995年與摩根斯坦利合作成立了中國國際金融有限公司，根據(jù)特許從事投資銀行業(yè)務(wù)；中國工商銀行和東亞銀行合作在香港收購了西敏證券，改名為工商東亞金融控股公司，從事香港和內(nèi)地的投資銀行業(yè)務(wù)。另一方面，一些各地商業(yè)銀行以及信托投資公司原先分別組建的證券公司還未完全從原單位分離出來。

上世紀(jì)90年代末，隨著經(jīng)濟全球化、金融一體化的浪潮不斷高漲，新技術(shù)革命和金融創(chuàng)新風(fēng)起云涌，以及外資銀行的大量涌入，我國商業(yè)銀行由于法律的限制不能開展混業(yè)經(jīng)營，這造成了對國有銀行的不平等，削弱了我國銀行的競爭力。為了增強我國銀行的競爭力，在國際金融競爭中立于不敗之地，我國政府逐步在政策上打破了銀行、證券、保險和基金四者之間的資金壁壘，陸續(xù)出臺了放松金融管制的措施。第一，允許基金管理公司和證券商進入銀行間同業(yè)拆借市場和國債回購市場；第二，允許符合條件的證券公司以自營股票和證券投資基金作為抵押，向商業(yè)銀行借款；第三，允許商業(yè)銀行接受基金管理人委托，辦理開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務(wù)；第四，允許商業(yè)銀行直接出資設(shè)立基金管理公司。

從1999年起，在法律許可范圍內(nèi)，中國商業(yè)銀行積極推動銀行、證券、保險和基金之間的合作，逐步由分業(yè)過渡到混業(yè)。商業(yè)銀行以多種形式積極承辦投資銀行業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押貸款、銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、銷售和托管基金、代售保險產(chǎn)品、參與保險單質(zhì)押貸款、開辦基金管理公司等混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)。1999年7月，中國銀行與平安保險公司全面合作；同年12月，中國工商銀行與華夏證券公司聯(lián)手。

中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營漸進發(fā)展

中國商業(yè)銀行所從事的混業(yè)經(jīng)營是有序和漸進式的，自推行混業(yè)經(jīng)營以來，中國商業(yè)銀行取得了一定的成就，其中更有佼佼者為從分業(yè)經(jīng)營到混業(yè)經(jīng)營的轉(zhuǎn)變樹立了樣板。

目前，中國銀行業(yè)不論是國有銀行還是股份制銀行都已有序開展混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)，四大國有銀行中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行更是憑借其強大的實力，成為了混業(yè)經(jīng)營的領(lǐng)頭羊。

中國銀行 中國銀行主營傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，包括公司金融業(yè)務(wù)、個人金融業(yè)務(wù)和金融市場業(yè)務(wù)，旗下?lián)碛卸嗉铱毓山鹑跈C構(gòu)從事多方面金融業(yè)務(wù)。1998年7月在香港注冊成立的中銀國際，是中國銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的主力平臺。2001年10月設(shè)立的中銀香港，同時擁有南洋商業(yè)銀行、集友銀行和中銀信用卡有限公司的股份權(quán)益。2004年7月中國銀行和美林投資管理合資組建了中銀基金管理有限公司，從事基金業(yè)務(wù)。2005年1月成立的中銀保險，是全國性財產(chǎn)保險公司。

中國農(nóng)業(yè)銀行 農(nóng)行雖然在混業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域起步較晚，但近年來也在積極開展多種業(yè)務(wù)。2004年2月，農(nóng)行與長信基金管理有限公司達成長期全面合作協(xié)議，將經(jīng)營范圍拓展到基金領(lǐng)域。到2004年10月，農(nóng)行已與一些保險公司達成合作意向，并與美國雷曼兄弟公司和法國巴黎銀行簽訂了QFII托管合作協(xié)議。

中國建設(shè)銀行 中國建設(shè)銀行股份有限公司主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)。1995年由多家國內(nèi)外著名金融機構(gòu)和公司共同投資組建了中金公司，是中國第一家中外合資投資銀行。2004年1月成立了建銀國際，是建設(shè)銀行在香港全資擁有的投資銀行，代表建行總行對外開展投資銀行業(yè)務(wù)。2005年9月建設(shè)銀行、美國信安金融集團和華電集團共同建立了建信基金，從事募集、管理證券投資基金等業(yè)務(wù)。2006年8月，建設(shè)銀行與美國銀行達成收購協(xié)議，成立建行亞洲。

中國工商銀行1998年2月，經(jīng)中國證監(jiān)會、中國人民銀行核準(zhǔn)，中國工商銀行成為國內(nèi)第一家證券投資基金托管銀行。工商銀行也是國內(nèi)首家在商業(yè)銀行架構(gòu)內(nèi)開展投資銀行業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，截至2006年12月，工商銀行已在國內(nèi)27家境內(nèi)分行設(shè)立投資銀行業(yè)務(wù)部門。同時，工商銀行在企業(yè)年金服務(wù)上與太平洋保險、平安保險積極合作。

混業(yè)經(jīng)營發(fā)展目前依然存在很多問題

首先，風(fēng)險控制能力薄弱 混業(yè)經(jīng)營最大的隱患在于不同金融業(yè)務(wù)所引發(fā)的風(fēng)險可能會在金融機構(gòu)內(nèi)部傳染，導(dǎo)致整個金融集團陷于危機。在國外，大型商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)相互交叉，但存在著非常嚴格的“防火墻”，如法人“防火墻”、業(yè)務(wù)“防火墻”等手段，從而防止出現(xiàn)擴散至整個集團的風(fēng)險。而在我國商業(yè)銀行內(nèi)部，目前普遍缺乏健全、有效的混業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防范機制。銀行的經(jīng)營管理者缺乏風(fēng)險意識，風(fēng)險管理手段落后，風(fēng)險控制能力薄弱，對暴露出的風(fēng)險問題不能及時有效地預(yù)警和解決。

其次，監(jiān)管真空與多重監(jiān)管并存 混業(yè)經(jīng)營過程中不斷出現(xiàn)的產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新常常導(dǎo)致業(yè)務(wù)交叉，如投資連接保險，既有保險的功能又有投資的功能。各監(jiān)管主體由于各守一方，缺乏溝通和協(xié)調(diào)，因此在監(jiān)管上不是出現(xiàn)了重復(fù)監(jiān)管耗時費力的問題就是出現(xiàn)了監(jiān)管漏洞無人過問的盲區(qū)。這對中國銀行業(yè)開展混業(yè)經(jīng)營造成了一定的隱患。

再次，專業(yè)的監(jiān)管人才匱乏 隨著混業(yè)經(jīng)營進程的不斷加深，風(fēng)險與日俱增，監(jiān)管難度加大，需要既對銀行、證券、保險、信托等金融專業(yè)知識有所掌握又要對計量、財會、法律、計算機、外匯等知識全面了解的監(jiān)管人才。發(fā)達國家成熟的監(jiān)管技術(shù)、手段是與他們擁有大批優(yōu)秀的監(jiān)管人才分不開的，而我國這類復(fù)合型人才非常稀缺。

中國銀行業(yè)實施混業(yè)經(jīng)營應(yīng)多管齊下

健全法律法規(guī)和金融制度 混業(yè)經(jīng)營模式下，風(fēng)險加大，多種金融業(yè)務(wù)交叉，多個業(yè)務(wù)部門和經(jīng)濟主體利益相關(guān)，如何防范風(fēng)險，如何促進各項業(yè)務(wù)有條不紊開展，如何維護各經(jīng)濟主體的利益，必須依賴于完善的法律法規(guī)和金融制度。健全而嚴密的法律法規(guī)以及金融制度不僅能為混業(yè)經(jīng)營提供法律保證，并能對混業(yè)經(jīng)營起到正確的導(dǎo)向作用，避免壓制金融創(chuàng)新。

強化金融監(jiān)管，完善監(jiān)管體系混業(yè)經(jīng)營模式下，銀行的業(yè)務(wù)更為復(fù)雜和多元化，風(fēng)險程度更高，這對我國金融監(jiān)管部門的能力提出了很高的要求，監(jiān)管不到位或者監(jiān)管過于嚴格，都會造成不好的結(jié)果，前者會允許不規(guī)范金融行為的滋生，加大金融風(fēng)險，而后者則會加大監(jiān)管成本，降低金融效率。因此，我國的金融監(jiān)管部門必須提高對銀行進行全面監(jiān)管的意識，加強國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)與國際監(jiān)管組織和其他國家監(jiān)管機構(gòu)的交流與合作，學(xué)習(xí)國外的先進經(jīng)驗，交流監(jiān)管技術(shù)，完善監(jiān)管體系，切實提高我國監(jiān)管部門的監(jiān)管水平。

與經(jīng)驗豐富的國際先進金融機構(gòu)合作 中資銀行通過選擇與經(jīng)驗豐富的國外先進金融機構(gòu)合作，能從它們身上學(xué)到先進的管理方法、管理體系、創(chuàng)新理念和監(jiān)管技術(shù)，從而在管理、業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品方面完善自身的不足，提高自身的競爭力，從而對中國銀行業(yè)未來的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。

加速人才培養(yǎng)，優(yōu)化培養(yǎng)機制 混業(yè)經(jīng)營是以金融業(yè)務(wù)的新型化、多樣化、電子化、國際化和金融服務(wù)手段高科技化為基本特征的，混業(yè)經(jīng)營需要大批具有金融、證券、財務(wù)會計、國際經(jīng)貿(mào)和法律知識，懂得信息技術(shù)，管理方法的復(fù)合型人才。因此，我國銀行業(yè)必須加速人才培養(yǎng)，優(yōu)化人才培養(yǎng)機制，創(chuàng)造機會增進與國內(nèi)外同行的交流，制定各種優(yōu)惠政策，大力吸引國內(nèi)外優(yōu)秀金融人才到我國商業(yè)銀行工作，從而滿足我國銀行業(yè)推行混業(yè)經(jīng)營的需要。

篇4

關(guān)鍵詞 農(nóng)業(yè)保險；正外部性；信息不對稱；浙江共保體

農(nóng)業(yè)保險是是解決“三農(nóng)”問題、全面建設(shè)農(nóng)村小康社會的重要途徑之一，是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟補償體系、農(nóng)村社會保障體系的重要組成部分。浙江是個農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值連續(xù)多年保持全國第一。同時，浙江也是一個自然災(zāi)害較為嚴重的省份，洪澇、臺風(fēng)、風(fēng)暴、霜凍等災(zāi)害幾乎年年發(fā)生，多項指標(biāo)都排在全國受災(zāi)第一位。自然災(zāi)害的大量存在和頻繁發(fā)生，嚴重阻礙了農(nóng)業(yè)發(fā)展，制約農(nóng)民收入水平的提高。因此，探索浙江省農(nóng)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的農(nóng)業(yè)保險模式十分必要，本文從經(jīng)濟學(xué)角度出發(fā)，通過對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟屬性分析，結(jié)合浙江農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)狀提出相應(yīng)對策。

一、經(jīng)濟學(xué)視角下農(nóng)業(yè)保險的屬性

（一）正外部性的公共產(chǎn)品：政府參與

公共物品和私人物品是相對應(yīng)的。那些用于滿足私人需要的物品稱為私人物品，而用于滿足社會公共需要的物品，我們都稱為公共物品。農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，體現(xiàn)在以下幾個方面：1、農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品在效用上不可分割性。農(nóng)業(yè)保險作為政策性險種，體現(xiàn)了政府的行為，它不僅可以分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險，還可以以政府的信用帶動全社會分擔(dān)。2、農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的經(jīng)營需要規(guī)模。農(nóng)業(yè)保險根據(jù)大樹法則進行經(jīng)營，如果經(jīng)營規(guī)模不夠大，不能在時間和空間分散風(fēng)險，一旦發(fā)生災(zāi)害，賠付率過高，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險的成本過高。3、農(nóng)業(yè)保險在本質(zhì)上具有排他性。一旦農(nóng)民購買了農(nóng)業(yè)保險就能獲得保障，農(nóng)業(yè)保險的消費是非排他性的，不購買這種保險就不可能獲得發(fā)生災(zāi)害損失后的經(jīng)濟補償。4、農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的取得方式不存在競爭。農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險，不僅能保障自己生產(chǎn)生活和收入穩(wěn)定，而且還發(fā)揮著保證農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)順利進行和穩(wěn)定國民經(jīng)濟的作用，使全體社會成員受益。因而，農(nóng)業(yè)保險是一種具有正外部性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。它的正外部性體現(xiàn)在農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的“消費”(或需求)與保險公司對農(nóng)業(yè)保險的“生產(chǎn)”(或供給)兩方面。對于農(nóng)民而言，購買農(nóng)業(yè)保險所得的個人利益小于其為整個社會所提供的利益總量；對于保險公司而言，提供農(nóng)業(yè)保險所得的個人利益小于其供給成本。農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)了消費和生產(chǎn)的雙重正外部性。

（二）保險信息不對稱性：多方支持

在農(nóng)業(yè)保險中，由于保險人無法觀察到風(fēng)險程度不同的農(nóng)民之間的差別，保險人就不會對不同的風(fēng)險征收統(tǒng)一水平的保險費，在這種情況下就產(chǎn)生了逆選擇，農(nóng)業(yè)保險中的逆選擇分成以下二種情況:(1)假定在產(chǎn)量分布中存在不對稱，投保人則偏向于那些具有較高賠款預(yù)期的農(nóng)民。(2)如果投保每年更新，投保人則偏向于有臨時性損失預(yù)期的農(nóng)民，如前一年剛經(jīng)歷過較大的蟲災(zāi)，或降雪量較大可能會影響出芽率等。(3)潛在投保人可能會利用熟悉十地肥力的優(yōu)越性，投保那些產(chǎn)量風(fēng)險較高的十地。投保農(nóng)民比保險公司具有更多的有關(guān)保險標(biāo)的(土地、氣候、作物、畜禽狀況等)風(fēng)險和損失信息，它們也比保險公司更確切知道什么水平的保險費率是公平的。因此，費率過高他就不買，費率低了他就買。這樣一來，賠款必然超過保費收入，逼得保險公司提高所有潛在保戶的保險費，這必然又創(chuàng)造了一個更大的逆選擇市場。

（三）．制度變遷理論

制度是重要的，經(jīng)濟增長的關(guān)鍵在制度因素。有效率的制度安排能夠促進經(jīng)濟增長和發(fā)展，無效率的制度安排則會抑制甚至阻礙經(jīng)濟的增長和發(fā)展。農(nóng)業(yè)保險制度的變遷同樣遵循所有制度變遷的一般演變過程，從低效的制度向高效的制度變遷。這樣的一個歷史過程可以提高效率，節(jié)約成本，增加社會福利。農(nóng)業(yè)保險的正外部性和農(nóng)業(yè)保險信息不對稱性決定農(nóng)業(yè)保險制度的特殊變遷路徑：政府運用權(quán)力或法律手段實施強制性農(nóng)業(yè)保險制度變遷，政府承擔(dān)一定的責(zé)任，同時激勵商業(yè)保險、農(nóng)戶的互助合作參與農(nóng)業(yè)保險，在適當(dāng)?shù)臅r候，政府機構(gòu)逐步推出原保險的經(jīng)營，提供更多的政策和法律以及制度環(huán)境支持。即：商業(yè)單軌制 -- 國家主導(dǎo)，商業(yè)、互助共營 -- 商業(yè)主導(dǎo)、互助共營，國家漸出。

二、浙江農(nóng)業(yè)保險模式－“共保體”的發(fā)展及現(xiàn)狀

浙江農(nóng)業(yè)保險始于上個世紀(jì)80年代，承保的業(yè)務(wù)以種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)為主。2006年4月，

浙江省政府開展政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作，采取“政府推動＋共保經(jīng)營”的試點模式，提出了一條新的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。

（一）浙江省共保體的發(fā)展

浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險共保體由浙江省人保財險、中華聯(lián)合、太平洋產(chǎn)險等10 家商業(yè)保險公司省級分公司共同參與組建，其中首席承保的省人保公司承擔(dān)具體業(yè)務(wù)經(jīng)營；共保體經(jīng)營范圍為農(nóng)險、以險養(yǎng)險、涉農(nóng)險三類，實行“單獨建賬、獨立核算、盈利共享、風(fēng)險共擔(dān)”。 2008年，浙江省將政策性農(nóng)業(yè)保險的試點品種擴大到了能繁母豬、油菜、奶牛、水稻、大棚蔬菜、露地西瓜、柑橘樹、林木、生豬、雞、鴨、鵝、淡水養(yǎng)魚等13種。浙江政策性農(nóng)險試點，實行全省范圍內(nèi)農(nóng)險風(fēng)險責(zé)任在當(dāng)年全省農(nóng)險保費5 倍以內(nèi)的封頂方案，承擔(dān)在此以內(nèi)的保險賠付責(zé)任。

（二）浙江共保體的經(jīng)營現(xiàn)狀

1.保費收入逐年增高

浙江農(nóng)業(yè)共保體從2006年試點工作以來，取得了很好的成就。截至2007年6月30日，浙江省共保和互保兩種模式共有27415戶農(nóng)戶參加了農(nóng)業(yè)保險。累計保額14.9萬元。2006年累計保額6.56億元，實收保費1315.01萬元，保費收入同比增長了472.9％， 2007年上半年累計保額8.34億元，實收保費1796.09萬元。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)結(jié)束了前幾年的萎縮狀態(tài)，逐步顯出成效（見圖1）。

2.農(nóng)戶的參保率進一步擴大

兩年試點工作的展開，全省的農(nóng)戶參保率進一步擴大。截至2007年12月31日止，全省參保農(nóng)戶達.59萬戶，投保金額為16.9億元，大戶參保率達67%。2006年，通過農(nóng)業(yè)保險理賠已使1555戶農(nóng)戶受益，占參保農(nóng)戶的9%。2007年上半年農(nóng)業(yè)保險理賠中有956戶受益，占參保農(nóng)戶的9.6％。

3.農(nóng)業(yè)保險賠付率過高

從浙江省統(tǒng)計年鑒的統(tǒng)計資料來看，浙江1991－2006年農(nóng)業(yè)保險的平均賠付率高達118％，有些年份甚至高達145％（見圖），而70％的賠付率是保險業(yè)界供認的盈利臨界點，農(nóng)業(yè)險的賠付率遠遠高于臨界點，做得多就虧的多。從2006年3月，浙江省開始啟動“共保體”，總體賠付率有所下降。但是如此高的賠付率在一定程度上會制約保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。

4.道德風(fēng)險、逆選擇現(xiàn)象

浙江省南北地理環(huán)境差異大，沿海和內(nèi)陸的差異也很大，高風(fēng)險地區(qū)和低風(fēng)險地區(qū)并存，而高風(fēng)險地區(qū)參與共保體的積極性顯然高于低風(fēng)險地區(qū)，這樣就極易導(dǎo)致逆向選擇問題。比如試點之一的臺州市溫嶺的大棚西瓜全國聞名，因為地理位置沿海，每年7、8月份的汛期常常遭遇大的臺風(fēng)，該地區(qū)的保險需求較大，2006年曾出現(xiàn)過農(nóng)民排隊買“露地西瓜”保險的景象，主要原因在于看好共保體能夠給這樣的高風(fēng)險產(chǎn)品提供保障?？梢姡谠圏c新型模式之初，必然無法回避高風(fēng)險地區(qū)、高風(fēng)險產(chǎn)品比低風(fēng)險地區(qū)、低風(fēng)險產(chǎn)品投保積極性更高的傾向。二是保戶之間的逆向選擇。目前共保體對投保農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)經(jīng)營規(guī)模和保額的要求起點較高，但是只保大戶并不能完全回避風(fēng)險，因為大戶也有良莠之分，有靠技術(shù)吃飯，經(jīng)營風(fēng)險比較穩(wěn)定的大戶，也有“靠天吃飯”的大戶，這些大戶很有可能在年景不好的時候淪為小戶。當(dāng)這些保戶面對的是同一費率，統(tǒng)一賠付條件時，風(fēng)險越高的大戶參與共保體的積極性就越高，而風(fēng)險較小的大戶參保的可能性則比較小。三是險種之間的逆向選擇。農(nóng)保戶按“1+X”模式對參保險種自主選擇，“X”給了各地投保戶自主選擇投保險種的自由，但是也容易導(dǎo)致高風(fēng)險險種集合和高風(fēng)險客戶集合的趨勢。

5.巨災(zāi)風(fēng)險分散機制不健全

浙江地處東南沿海，屬災(zāi)害頻繁地區(qū)，巨災(zāi)風(fēng)險頻繁，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)性發(fā)展最核心、最關(guān)鍵的問題是如何化解巨災(zāi)風(fēng)險，而浙江省的共保體設(shè)定的保證金制度只是為了促使各成員遵守章程、履行合約、承擔(dān)責(zé)任。共保體設(shè)定5倍賠付封頂方案限制了賠付范圍，也使得共保體沒有足夠的積極性考慮大災(zāi)因素。真正發(fā)生大災(zāi)時，風(fēng)險基本上只是落在政府和首席承包人的肩上，最終由財政兜底，這是由于共保體成員的份額懸殊造成的。風(fēng)險分散的能力受打很大局限。一旦發(fā)生了巨災(zāi)風(fēng)險，保險公司難以承受。

三、浙江農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式選擇

基于農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共物品屬性，比較合理和符合國情的制度安排就是發(fā)揮政府在制度創(chuàng)新、供給和宏觀調(diào)控力方面的優(yōu)勢，構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險運行的基本制度、規(guī)則，由企業(yè)來直接從事農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營，并受政府的宏觀調(diào)控和管理。因此，本文分析認為，以地方政府為主導(dǎo)，中央政府提供支持，商業(yè)保險公司或其它保險機構(gòu)代營或自營，遵循農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)公共物品屬性，調(diào)動政府、企業(yè)、農(nóng)民三方積極性的有效的農(nóng)業(yè)保險組織發(fā)展模式(圖3)。

這種模式是一種自上而下的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式，國家根據(jù)社會效益最大化原則，建立政策性的農(nóng)業(yè)保險管理機構(gòu)，負責(zé)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展規(guī)劃、政策制訂、宏觀調(diào)控管理、基木險種設(shè)計、費率厘定和提供農(nóng)業(yè)保險再保險支持。由商業(yè)保險公司、保險合作社、相互會社等市場組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。具體運作方式如下：

第一，在中國保險監(jiān)督管理委員會內(nèi)部單獨設(shè)立“農(nóng)業(yè)保險管理局”，該管理機構(gòu)隸屬于中國保險監(jiān)督管理委員會的事業(yè)性機構(gòu)，不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，其經(jīng)費由財政撥款。

第二，允許商業(yè)性保險公司(主要是財產(chǎn)保險公司)自愿申請經(jīng)營由政府提供補貼的政策性農(nóng)業(yè)保險項目，政府補貼可分為保險費補貼和經(jīng)營管理費補貼，具體補貼比例和數(shù)額根據(jù)政府的財力狀況和不同險種而有異。獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險公司自主經(jīng)營，自負盈虧，農(nóng)業(yè)保險管理機構(gòu)會對商業(yè)保險公司經(jīng)營的規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，除補貼外不承擔(dān)其他責(zé)任。

第三，經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司主要經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險管理局設(shè)計的基本險種，采用規(guī)定的費率規(guī)章，也可以自行開發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，但必須經(jīng)農(nóng)業(yè)保險管理機構(gòu)審查和批準(zhǔn)后，才可以出售。商業(yè)保險公司可直接向農(nóng)戶提供農(nóng)業(yè)保險，也可通過其人進行展業(yè)、核保、厘賠向農(nóng)戶提供保險。

第四，這種制度下的農(nóng)業(yè)保險項目要實行法定保險與自愿保險相結(jié)合。根據(jù)政府對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的經(jīng)濟和社會目標(biāo)，對關(guān)系計民生和社會發(fā)展有重要意義的，并且經(jīng)營規(guī)模達到一定規(guī)模的主要農(nóng)產(chǎn)品(如糧食:水稻、小麥、玉米，棉花、油料:油菜籽、大豆，生豬、生雞、糖料:甘蔗、甜菜等)生產(chǎn)經(jīng)營實行法定強制保險，其他一些商品率高、價值大的農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營實行自愿保險。對有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)借貸的農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的，即使屬于自愿保險項目也應(yīng)依法強制投保。政府對法定保險項目的投保農(nóng)戶直接給予保費補貼，對自愿保險的項目投保農(nóng)戶可根據(jù)中央和地方政府的財政狀況可給予適當(dāng)補貼或暫時不給予補貼。

第五，農(nóng)業(yè)保險管理局會對商業(yè)保險公司所經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險項目還應(yīng)該給予財政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策。這種支持和優(yōu)惠可以通過減少公司的營業(yè)稅和所得稅或低息貸款的間接方式，也可以通過對其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的虧損給予直接補貼的方式進行。但是對保險公司所經(jīng)營的法定保險項目應(yīng)免除其一切稅賦，自愿保險項目也應(yīng)該免除大部分稅賦，以利其健康經(jīng)營。

第六，農(nóng)業(yè)保險管理局要為經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險，其他國內(nèi)外商業(yè)性保險、再保險公司也可以向其提供再保險，以便使一地的風(fēng)險能在更大的空間上和更長的時間內(nèi)分散，減少經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司的風(fēng)險責(zé)任，提高其承保的能力。再保險可以采取自愿方式，必要時也可以采取一定范圍的法定分保方式。

參考文獻

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篇5

一、國外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式簡述

目前，世界上已經(jīng)有美國、加拿大、日本、德國、法國等一些發(fā)達國家和印度、菲律賓等發(fā)展中國家開辦了各種形式的農(nóng)業(yè)保險，這些國家舉辦農(nóng)業(yè)保險有著不同的背景和目的，也形成了不同的發(fā)展模式，我們根據(jù)其特點和法律制度，把它們分為以下幾類：

1.美國、加拿大模式——政府主導(dǎo)參與型

政府主導(dǎo)參與型模式就是，以國家專業(yè)保險機構(gòu)為主導(dǎo)，對政策性農(nóng)業(yè)保險進行宏觀管理和進行直接或間接經(jīng)營，重點以農(nóng)作物為主，并逐漸向養(yǎng)殖業(yè)方向擴展，實行這種模式的國家以美國和加拿大為代表。這種模式有健全的不斷完善的農(nóng)作物保險的法律法規(guī)為依托，建立了政府主辦下的農(nóng)業(yè)保險公司來提供農(nóng)作物的直接保險和再保險。這種經(jīng)營是政策性的，但農(nóng)民是自愿投保，對投保的農(nóng)作物僅支付純保費的一部分，其余部分由政府補貼。政府認購農(nóng)業(yè)保險公司一定數(shù)額的資本股份，并負擔(dān)一切經(jīng)營管理費用，對資本存款收入和財產(chǎn)免征一切賦稅。除政府的農(nóng)業(yè)保險公司以外，其他私營、聯(lián)合股份公司、保險互助會等也都可以在政府農(nóng)業(yè)保險的框架下經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。

2.日本模式——政府支持下的相互會社模式

實行這種模式的國家主要是日本。其特點主要是：首先，國家通過對關(guān)系國計民生的和對農(nóng)民收入影響較大的主要農(nóng)作物(水稻、小麥等)和飼養(yǎng)動物實行法定強制保險，其他實行自愿保險；其次農(nóng)業(yè)保險結(jié)構(gòu)層次主要分為三級，最基層的為村一級的農(nóng)業(yè)共濟組織，由參與農(nóng)業(yè)共濟組織的農(nóng)民組成，主要負責(zé)經(jīng)營本地的農(nóng)業(yè)保險，同時依法向上一級的農(nóng)業(yè)共濟組織聯(lián)合會分保，府縣一級的農(nóng)業(yè)共濟組織聯(lián)合會則接受下級共濟組織的分保，并提供防災(zāi)防損的指導(dǎo)工作，同時再在中央政府級設(shè)立農(nóng)業(yè)共濟組織再保險特別會計處，接受下一級的再保險，并接受政府的緊急援助資金、保費補貼和管理補貼。政府的主要職責(zé)不是經(jīng)營保險而是監(jiān)督和指導(dǎo)。

3.西歐模式——政府資助的商業(yè)保險模式

這種模式是一些西歐的發(fā)達國家如德國、法國、西班牙、荷蘭等采用的模式。主要特點是，全國沒有統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險制度和體系，政府一般不經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。農(nóng)業(yè)保險主要由私營保險公司、保險相互會社或保險合作社經(jīng)營。投保是自愿的，農(nóng)民自己支付保費，有的國家也支持私營保險公司舉辦農(nóng)業(yè)保險，同時為了減輕參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民的負擔(dān)，也給予一定的保費補貼。

4.亞洲發(fā)展中國家模式——政府重點選擇性扶持模式

政府重點選擇性扶持模式以一些亞洲的發(fā)展中國家如泰國、菲律賓、孟加拉國等為代表。這種農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的特點主要表現(xiàn)在：①大多數(shù)國家的農(nóng)業(yè)保險主要由農(nóng)業(yè)保險專門機構(gòu)或國家保險公司提供；②由于多是試驗，主要承保的是農(nóng)作物而很少承保飼養(yǎng)動物。農(nóng)作物也一般選擇本國的主要糧食作物，目的是保證農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的穩(wěn)定；③參與保險的形式大多數(shù)是強制保險，并且這些強制保險一般都與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款相聯(lián)系。

二、我國各地對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的有益探索

在恢復(fù)農(nóng)業(yè)保險的20多年中，我國各級政府及其有關(guān)部門、保險機構(gòu)等在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的過程中進行了符合我國國情的有益探索，這些組織模式對構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險體系有很大的借鑒意義。

1.商業(yè)保險公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營模式

商業(yè)保險公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營是中國人保這20多年在農(nóng)業(yè)保險試驗過程中采用的主要模式，商業(yè)性是指農(nóng)業(yè)保險在人保內(nèi)部單獨核算，人保公司對該部分業(yè)務(wù)自負盈虧。準(zhǔn)商業(yè)性是指人保是國有公司，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險有點對農(nóng)業(yè)的政策性味道，同時政府對人保經(jīng)營的這部分業(yè)務(wù)進行了補貼和支持。

人保的這種經(jīng)營模式優(yōu)點很明顯，人保是一家全國性的大公司，財力相對雄厚，具有較強的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，經(jīng)營網(wǎng)點遍布全國，抗風(fēng)險的能力強，而且人保的信譽好，農(nóng)民比較信任。但人保的經(jīng)營模式也面臨著很大的問題，由商業(yè)保險公司來經(jīng)營風(fēng)險大，利潤小甚至沒有利潤的政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，難以調(diào)和商業(yè)保險公司贏利性和農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公益性之間的矛盾。缺乏地方政府的支持，商業(yè)保險公司在農(nóng)業(yè)保險的推廣和經(jīng)營上也會出現(xiàn)很多實際困難。

2.商業(yè)保險公司和地方政府聯(lián)合經(jīng)營模式

聯(lián)合經(jīng)營模式的特點是保險公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，與當(dāng)?shù)氐恼蛘哪硞€部門聯(lián)合起來共同經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，實行利益共享、責(zé)任共擔(dān)、聯(lián)合共保的方式。

聯(lián)合經(jīng)營模式的最大優(yōu)勢是可以發(fā)揮各方的優(yōu)勢，地方政府可以憑其行政權(quán)力，擴大承包面，提供理賠方面的便利，而保險公司具有專業(yè)經(jīng)營的經(jīng)驗。但聯(lián)合經(jīng)營模式在實踐中也存在問題，主要是地方政府及農(nóng)技部門財力有限，償付能力不足，作為贏利率較低甚至虧損的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，很容易出現(xiàn)有利大家爭，無利虧損時地方政府及有關(guān)部門推委扯皮，資金不到位的情況。

3.政府或政府部門的政策性經(jīng)營

這種由政府或政府部門政策性經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險有三種主要的外在組織形式：

其一是民政部門的農(nóng)村救災(zāi)保險，就是在每個試點縣有政府調(diào)撥資金建立農(nóng)業(yè)保險的初始資本金，財政上再給適當(dāng)?shù)难a助和補貼，對農(nóng)業(yè)農(nóng)民提供保障水平很低的保險，目的是保障災(zāi)民的基本生活和簡單的再生產(chǎn)能力。

其二是新疆兵團保險公司所經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險。這種經(jīng)營模式實際上是在商業(yè)保險公司中對農(nóng)業(yè)保險進行政策性經(jīng)營。這部分業(yè)務(wù)的初始資本金由財政每年撥給，并且享受免稅待遇。對一些重要農(nóng)作物、牲畜和農(nóng)業(yè)機械實行強制保險，其他保險標(biāo)的允許自愿投保。至今來看兵團的政策性農(nóng)業(yè)保險運作還比較好。

其三是上海農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式。這種模式的特點是：由政府撥款建立準(zhǔn)備基金，各政府推動，人保上海分公司代辦，結(jié)余積累留地方，上海市地方財政在農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險時給予一定的補貼，并免征一切農(nóng)業(yè)保險營業(yè)稅。上海的農(nóng)業(yè)保險是全國農(nóng)業(yè)保險試驗中成功的范例之一。

4.農(nóng)村保險相互會社的經(jīng)營

1990年在河南的新鄭試點建立了中國的保險相互會社——農(nóng)村統(tǒng)籌保險互助會。保險相互會社是一種被保險人自己組織，共同出資，相互保險，不以贏利為目的的保險組織。這種經(jīng)營模式依靠縣、鄉(xiāng)、村的力量組織保險組織，實行“獨立核算，資金留存，以豐補歉，結(jié)余留會”的經(jīng)營原則。但互助會一般范圍小，準(zhǔn)備金積累能力弱，積累速度慢，難以應(yīng)付較大的災(zāi)難。

三、國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的經(jīng)驗和啟示

1.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展必須以法律法規(guī)的完善為基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)保險作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護制度，它對相關(guān)法律法規(guī)的依賴程度是非常強的。從國外農(nóng)業(yè)保險立法的背景和農(nóng)業(yè)保險制度變遷乃至農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的歷史視角來看，農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)生和發(fā)展作為一種誘致性的制度變遷，其立法的意義超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度。

2.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展過程要有一定的強制性。我國的農(nóng)業(yè)保險即涉及到農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展政策又涉及到社會保障政策，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展有戰(zhàn)略意義，需要農(nóng)民普遍參與，否則就會失去其政策意義。另外，對農(nóng)業(yè)保險這類的準(zhǔn)公共產(chǎn)品實行自愿而不是在一定的范圍內(nèi)強制，可以肯定的說，其參與率會非常低。這樣農(nóng)業(yè)保險就很難持續(xù)經(jīng)營下去。

3.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展必須有政府的主導(dǎo)或支持。首先，農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共物品性質(zhì)就決定了我們要把農(nóng)業(yè)保險定位于政策性保險，政策性保險的經(jīng)營就離不開政府的參與行為。另外，在農(nóng)業(yè)保險的具體經(jīng)營實踐中，政府不但要提供保費、管理費用的補貼，提供農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)，還要在農(nóng)業(yè)保險的展業(yè)、承保、理賠、核賠等環(huán)節(jié)提供便利，協(xié)調(diào)各方的利益，保證農(nóng)業(yè)保險的健康持續(xù)發(fā)展。

四、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的選擇

從國內(nèi)外的農(nóng)業(yè)保險實踐來看，我國要想使農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展，發(fā)揮其在減輕農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失和保持農(nóng)村穩(wěn)定的作用，就應(yīng)該進行農(nóng)業(yè)保險的制度創(chuàng)新，建立有中國特色的政策性農(nóng)業(yè)保險制度。也就是建立政府主導(dǎo)下的政策性保險的制度模式。所謂政策性就是把農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品當(dāng)作準(zhǔn)公共物品而不是私人物品來對待，采用商業(yè)保險的形式和技術(shù)進行經(jīng)營。所謂政府主導(dǎo)，就是政府對政策性經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險提供統(tǒng)一的制度框架，各級政府和各級允許的經(jīng)營組織要在這個框架中經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險業(yè)務(wù)，同時政府對規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品給予財政支持。這種政府主導(dǎo)下的政策保險的制度模式，有4種經(jīng)營模式。下面我們就分別進行介紹：

政府主導(dǎo)并由政府組織經(jīng)營的模式

1.模式特點

這種經(jīng)營模式就是由政府主辦，并設(shè)立相關(guān)機構(gòu)從事農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營。其特點主要有：

第一由中央政府或其相關(guān)部門出面建立專業(yè)的中國農(nóng)業(yè)保險公司，并以該公司為主經(jīng)營全國的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，它既可以經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，也可以經(jīng)營農(nóng)村的壽險和其他財產(chǎn)保險，以此來補貼傳統(tǒng)的種植險和養(yǎng)殖險的虧損。各省、自治區(qū)、市建立相應(yīng)的分支機構(gòu)，具體業(yè)務(wù)由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位進行獨立核算。農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的農(nóng)作物保險主要是一切保險和多重保險。除政府的農(nóng)業(yè)保險公司外，也允許商業(yè)保險公司、合作社和相互會社經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，但是必須經(jīng)過保險監(jiān)管部門審核批準(zhǔn)，在各自業(yè)務(wù)范圍以法規(guī)范。

第二由國家政府出資建立政策性的農(nóng)業(yè)再保險公司(可以由現(xiàn)在的中國再保險公司兼營這部分業(yè)務(wù))，再保險公司的職能主要是一是通過再保險機制，使農(nóng)業(yè)保險在全國的范圍內(nèi)得到最大限度的分散，以維持國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定；二是補貼各省、市、自治區(qū)農(nóng)業(yè)保險的虧損。農(nóng)業(yè)再保險公司通過一種差額杠桿來調(diào)動被保險人和保險人的積極性。即經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險組織可以按低于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的實際費率來承保，當(dāng)賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補足。

第三實行法定保險和自愿保險相結(jié)合的原則。對有關(guān)國計民生和經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)有重要意義的幾種農(nóng)林牧漁產(chǎn)品的生產(chǎn)實行法定保險，其他產(chǎn)品的生產(chǎn)實行自愿保險。也可以考慮將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)貸款結(jié)合起來，凡有農(nóng)業(yè)信貸的保險標(biāo)的，都要實行法定保險。

第四政府補貼農(nóng)業(yè)保險公司及其分支機構(gòu)的全部或大部分的經(jīng)營管理費用，并且給予農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營免除一切稅的優(yōu)惠，以利于農(nóng)業(yè)保險公司總準(zhǔn)備金的積累和長期穩(wěn)定經(jīng)營。

第五這種模式農(nóng)業(yè)保險的舉辦需要有關(guān)行政、民事部門的支持和配合。農(nóng)業(yè)保險的區(qū)劃、費率的厘定以及各種扶持政策的落實都不是農(nóng)業(yè)保險公司一家能夠完成的，農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)的開辦，如展業(yè)簽約、查勘定損、理賠兌現(xiàn)等工作也都需要縣、鄉(xiāng)行政部門的組織、協(xié)助和推動。

2.模式的優(yōu)缺點

由政府主導(dǎo)并組織經(jīng)營模式有一定的優(yōu)點：

①農(nóng)業(yè)保險容易推廣普及，農(nóng)業(yè)保險是一種現(xiàn)代的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理制度和工具，對我國大多數(shù)文化水平不高的農(nóng)民來說還相當(dāng)陌生，如果僅僅通過宣傳教育，讓農(nóng)民自愿的接受農(nóng)業(yè)保險，從而產(chǎn)生誘致性制度變遷還需要相當(dāng)長的時間，而如果經(jīng)營者是政府主辦的保險公司，通過各級政府紅頭文件及其組織發(fā)動，通過政府運用其權(quán)威實施一定程度的強制性制度變遷，可以使更多的農(nóng)民參加保險，特別是政府給予一定的補貼時，農(nóng)民比較容易接受。

②從農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)來看，它是準(zhǔn)公共物品，具有公共物品大部分的特性，諸如保險產(chǎn)品效用的不可分割性、保險經(jīng)營利益的外在性、保險產(chǎn)品取得方式上的非競爭性、產(chǎn)品消費在一定程度的非排他性。加上農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的高風(fēng)險、高費用、高價格等特點，使之由政府來主辦最合適不過。由政府組建的農(nóng)業(yè)保險公司對農(nóng)業(yè)保險實行壟斷性經(jīng)營，在進行獨立經(jīng)營、單獨核算、追求自我財務(wù)平衡的基礎(chǔ)上，主要將社會效益作為目標(biāo)和任務(wù)，加上全國性經(jīng)營獲得的規(guī)模經(jīng)濟效益，可以交好的矯正市場在這方面的不足，容易受到較好的資源配置效果。

③由政府組建的農(nóng)業(yè)保險公司來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險可以擴大承保面，分散風(fēng)險，提高償付能力，降低經(jīng)營成本。保險經(jīng)營的基礎(chǔ)是大數(shù)法則，風(fēng)險單位越多。保險風(fēng)險越容易分散，保險經(jīng)營的財務(wù)就越穩(wěn)定。農(nóng)業(yè)風(fēng)險單位太大，在較小范圍內(nèi)很難有效分散風(fēng)險。政府組織在全國范圍推行農(nóng)業(yè)保險，特別是對某些險種實行強制保險，使風(fēng)險盡可能在最大空間進行分散，政府行為的穩(wěn)定性又可以保證風(fēng)險在時間上得到有效分散。

但政府組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險也有很大的問題：

①這種官辦性質(zhì)的國有獨資公司必然產(chǎn)生和計劃體制下國有企業(yè)一樣的弊病，難有動力進行制度創(chuàng)新，管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員都不會真正向管理要效益，只會向政府要補貼。更重要的是，國有農(nóng)業(yè)保險公司不象其他國有企業(yè)那樣，在經(jīng)營虧損的時候很難為虧損找到合適“借口”，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險虧損本來就相當(dāng)正常。如果某年農(nóng)業(yè)保險公司虧損嚴重，經(jīng)營者往往會找到一個難以反駁的“借口”，就是農(nóng)作物大面積受災(zāi)，巨額賠款不可避免，政府的保險監(jiān)管部門也很難去界定虧損到底是巨災(zāi)造成的還是由于管理不善造成的。由于農(nóng)業(yè)保險受各種不可控因素的影響太大，政策性保險的經(jīng)營業(yè)績就很難用利潤來衡量，這樣盈利虧損都有理，反正有國家財政買單，長此以往，農(nóng)業(yè)保險就無法實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

②作為一個國有獨資的政策性保險公司，通過政府來干預(yù)農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營來解決“市場失靈”問題是有一定前提的。即政府的廉潔和高效、經(jīng)營獨立、信息完全公開、技術(shù)完善，這些條件在現(xiàn)階段我國還不成熟，也就會造成“政府失靈”的后果。

③由于利益主體不統(tǒng)一，中央政府和地方政府之間、農(nóng)業(yè)保險公司及地方各級分支機構(gòu)和地方政府之間的利益關(guān)系不好協(xié)調(diào)。在這種模式下，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營虧損了由中央政府負擔(dān)，地方政府雖然也拿出來部分份額，受益的最后還是地方。因此在實際的操作中，往往出現(xiàn)地方政府和農(nóng)民一道“吃”農(nóng)業(yè)保險公司，也就是“吃”中央財政。

政府支持下的農(nóng)業(yè)保險互濟合作社經(jīng)營模式

1.模式特點

對于合作社性質(zhì)的組織，我國從20世紀(jì)50年代開始在農(nóng)村就有過廣泛的實踐，但后來我國農(nóng)村的各類合作社逐漸背離了其本來面目，異化的合作社道路使農(nóng)民談“合”色變。但從國際上來看，農(nóng)業(yè)合作社保險在歐洲一些國家，例如德國、法國并不鮮見，甚至是這些國家經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的主要組織形式。農(nóng)業(yè)保險合作社是農(nóng)民按照自愿原則，采取入股方式籌集保險基金，實行自主經(jīng)營，獨立核算，民主管理，利益共享，風(fēng)險共擔(dān)，按股分紅的一種合作組織。就一般合作社來說，目的不是贏利，但是可以贏利。由于農(nóng)業(yè)保險合作社經(jīng)營的保險產(chǎn)品的特殊性，其目的就不可能是賺錢，而是將合作社成員面臨的風(fēng)險進行分散，不僅如此，為了減少合作社的風(fēng)險責(zé)任和提高其在重大災(zāi)害條件下的償付能力，政府還要給予支持和配合，這種模式的主要特點是：

第一由于我國實行以后農(nóng)村集體組織的松散性，由農(nóng)民自發(fā)組織農(nóng)業(yè)保險合作社一般說來難度很大，而且難以作到規(guī)范性。因此應(yīng)由各級地方政府幫助組織和建立以被保險農(nóng)民為主體的農(nóng)業(yè)保險合作社或農(nóng)業(yè)保險相互會社。

第二實行法定保險和自愿保險相結(jié)合的原則。法定保險的險種不要太多，以避免太大的保險責(zé)任，法定和自愿保險險種由各省、自治區(qū)、市根據(jù)自己餓具體情況決定。鑒于合作社初創(chuàng)的實際情況，應(yīng)該多方籌集保險基金，各級政府要提供一定數(shù)額的初始資本，并給予一定份額的保費補貼。同時，由于農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費部門和農(nóng)業(yè)保險是息息相關(guān)的，他們也要分擔(dān)一部分保費。

第三在組織結(jié)構(gòu)上，一般以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位成立獨立核算的農(nóng)業(yè)保險合作社比較合適，每個村成為其中的一個核算單位，同時在縣里設(shè)立縣農(nóng)業(yè)保險合作聯(lián)社，具體負責(zé)全縣農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營和財務(wù)管理，同時給下級合作社提供再保險業(yè)務(wù)。在省級可以建立聯(lián)合會，統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)全省的農(nóng)業(yè)保險，并建立該系統(tǒng)內(nèi)的再保險機制。另外，國家必須建立農(nóng)業(yè)再保險機構(gòu)，為農(nóng)業(yè)保險合作社和農(nóng)業(yè)保險合作聯(lián)社提供再保險。

第四在鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的合作社，為加強農(nóng)戶之間的監(jiān)督，防范道德風(fēng)險的發(fā)生，一般自留部分的賠款應(yīng)以當(dāng)年所交保費為限，或者適當(dāng)運用部分的資本金和準(zhǔn)備金，鑒于大部分損失由上級聯(lián)社賠付，自留部分如果不夠賠可以按比例賠付，這樣大災(zāi)年份農(nóng)民自己也要承擔(dān)小部分的損失，其他人多賠意味著自己跟著受損，這樣可以建立起有效的相互監(jiān)督制約機制，從而發(fā)揮互濟合作組織的利益共享，風(fēng)險公擔(dān)的良好作用。

2.模式的優(yōu)缺點分析

模式的優(yōu)點在于：

①保險合作社是社員在自愿互利的基礎(chǔ)上自主建立的盈虧自負，風(fēng)險公擔(dān)，利益共享的農(nóng)業(yè)保險組織，因此，其經(jīng)營靈活，可因地制宜設(shè)計險種，保費較低，同時在保費收取、防災(zāi)防損、災(zāi)后理賠等方面具有其他形式保險企業(yè)和組織所沒有的優(yōu)勢。

②由于基層保險合作社的社員既是保險人又是被保險人，社員們的利益高度一致，而且有時本鄉(xiāng)本土相互之間對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)狀況、土地等級、受災(zāi)情況較為熟悉，任何被保險人的道德風(fēng)險和逆選擇都會涉及到其他保險人的利益，因此被保險人之間容易形成一種自覺監(jiān)督機制，從而可以有效的防止道德風(fēng)險和逆選擇，也會使農(nóng)民聯(lián)合起來一起“吃”保險的局面得到改觀

但這種模式的經(jīng)營也存在著問題：

①農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)性和技術(shù)性非常強，在現(xiàn)今我國保險業(yè)整體缺乏專業(yè)人才，國有商業(yè)保險公司的農(nóng)險經(jīng)營人才和技術(shù)人才紛紛跳槽從事收入較高的商業(yè)保險的情況下，不以盈利為目的的農(nóng)業(yè)保險合作社想要吸收足夠的合格經(jīng)營管理人才是很成問題的。這使他們在保險費率、保障水平的確定、定損理賠、風(fēng)險管理、財務(wù)核算等經(jīng)營管理方面，會遇到很大的障礙。這對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的協(xié)調(diào)和監(jiān)督十分不利，也對農(nóng)業(yè)合作社的規(guī)范和健康經(jīng)營不利。

②農(nóng)業(yè)合作社經(jīng)營模式難以解決風(fēng)險過于集中的問題。農(nóng)業(yè)風(fēng)險單位巨大，往往一個風(fēng)險單位就涉及數(shù)縣甚至數(shù)省，特別是洪澇災(zāi)害，干旱災(zāi)害這些風(fēng)險事故一旦發(fā)生就涉及千千萬萬農(nóng)戶，上億公頃的農(nóng)田。因此即使以縣為單位建立農(nóng)業(yè)保險合作社，規(guī)模也是太小風(fēng)險還是顯得過于集中，這就難以是風(fēng)險在較大的空間上得到分散。即使有兩層的再保險支持，也無法完全解決直接保險的全部風(fēng)險問題。同時，合作社的規(guī)模太小，保險基金積累的速度和規(guī)模都會受到限制，所以其保險補償能力有限。

③雖然農(nóng)業(yè)合作社模式在理論上是一個很好的模式，但要付諸于實踐并不容易。由與受經(jīng)濟、文化和其他因素的影響，我國很多地方的農(nóng)民缺乏合作傳統(tǒng)意識，也缺乏自我組織能力，加上我國早期不太成功的合作化運動留下的后遺癥，很多農(nóng)民對合作社反感，在這種條件下，要建立規(guī)范、廉潔、高效的合作社并非易事。另外，從過去和現(xiàn)在的經(jīng)驗來看，合作社的經(jīng)營容易受到地方政府行政的干預(yù)和操縱?；鶎余l(xiāng)鎮(zhèn)司空見慣的帳目不公開和財務(wù)混亂，管理人員和領(lǐng)導(dǎo)貪污、挪用私分集體財產(chǎn)的現(xiàn)象在農(nóng)業(yè)保險合作社的經(jīng)營中也會出現(xiàn)。

④此模式在運行機制上還面臨著一個很大問題，那就是農(nóng)業(yè)保險合作社模式并不是百分之百的互濟合作，進行了再保險以后，基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作社只留下了少量的風(fēng)險責(zé)任，一旦出險，大部分保險責(zé)任還是由上層的再保險組織承擔(dān)，這樣就完全有可能出現(xiàn)虛報損失、冒領(lǐng)保險配套賠款資金的情況。

政府支持下的相互保險公司經(jīng)營模式

1.模式特點

相互保險公司是一種兼顧股份公司形態(tài)、保險經(jīng)營技術(shù)和合作保險組織的保戶權(quán)益的保險公司。相互保險公司沒有股本，是以負債性質(zhì)的基金為其主要的資金來源，公司保戶兼有被保險人和公司所有人的雙重身份在公司中有選舉權(quán)和收益權(quán)。我們這里提出的政府支持下的相互保險模式的主要特點是：

第一有一定數(shù)量的發(fā)起人成立全國性的“中國農(nóng)業(yè)相互保險公司”，發(fā)起人自動認購公司經(jīng)營所必需的基金，或者通過發(fā)行公司債券的方式籌集這筆基金。然后在自上而下建立農(nóng)業(yè)保險公司組織體系。在總公司下面，各省、自治區(qū)、市設(shè)立分公司，縣設(shè)立支公司，鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立營業(yè)部。在中國保險監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督管理下，中國農(nóng)業(yè)相互保險公司負責(zé)制定本公司的經(jīng)營方針、政策以及各項規(guī)章制度，獨立開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)及再保險業(yè)務(wù)。

第二由農(nóng)業(yè)相互保險公司向農(nóng)戶提供種植業(yè)保險，養(yǎng)殖業(yè)保險的各種險種和政府允許的其他農(nóng)村財產(chǎn)和人身保險險種。各級政府對農(nóng)業(yè)相互保險公司應(yīng)從行政上和技術(shù)上給予支持和幫助，統(tǒng)一進行農(nóng)業(yè)保險發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)保險區(qū)劃，幫助他們科學(xué)合理的厘定保險費率和設(shè)計保險條款。政府還要在財政、金融、稅收上給予優(yōu)惠政策和必要的支持，具體辦法是通過減少或免除相互公司的營業(yè)稅和所得稅，及對其經(jīng)營虧損通過再保險公司給予間接的支持。

第三為了保證相互公司的穩(wěn)定經(jīng)營，促進農(nóng)業(yè)保險的良性循環(huán)，農(nóng)業(yè)保險相互公司必須充分利用投資渠道，有效運用資金。還要建立有效的農(nóng)業(yè)保險再保險制度，在農(nóng)業(yè)相互保險公司內(nèi)部，基層公司向上一級公司分保，總公司再向中國再保險公司分保，使分散的相互保險公司經(jīng)營能得到再保險的支持。

2.模式的優(yōu)缺點分析

①相互保險公司模式能解決很多商業(yè)保險公司和股份保險公司不容易解決的問題。如，通過相互保險公司，可以將政府、保險公司和農(nóng)民的利益結(jié)合起來，有利于協(xié)調(diào)各方矛盾，理順政府、保險公司和農(nóng)民的關(guān)系，商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險存在的展業(yè)難、承保難、收費難、防災(zāi)難等經(jīng)營管理問題，在相互保險公司條件下，就容易解決的多。

②相互制公司是合作制的高級形式，具有獨立的法人產(chǎn)權(quán)制度，法人管理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的管理制度。這樣，相互保險公司就容易作到產(chǎn)權(quán)明晰，從而降低交易成本，同時減少環(huán)境的不確定性以及信息不完全和不對成稱，保證資源的優(yōu)化配制。

③采用相互保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，有利于農(nóng)民的積極參與。相互公司沒有股份公司那樣必須將一部分利潤轉(zhuǎn)化為紅利分配給股東的壓力，所以他們有更大的靈活性來制定更具吸引力的價格。采用這種模式主要動員的是民間資本，政府支持的力度不會太大，財政不會花錢不多，政府容易接受。

雖然相互公司模式有商業(yè)公司和股份公司所沒有的優(yōu)勢，但是其經(jīng)營也有自身的缺陷：

①相互保險公司沒有政府的保費補貼，即使是非贏利性的，由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，保險費仍不能低到對農(nóng)民有足夠的吸引力。特別的，如果不能解決由于微觀主體從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)保險中所獲預(yù)期效益不高而缺乏購買需求的問題，其經(jīng)營規(guī)模就會受到影響。和合作經(jīng)營一樣面臨著難以有足夠的合格經(jīng)濟管理人才，在收入較高的商業(yè)保險尚缺乏人才的現(xiàn)今，沒有贏利的農(nóng)業(yè)保險吸引人才是一個大的難題。

②相互保險公司對我國來說是一個全新的概念，其組建和操作方式缺少實踐經(jīng)驗，理論上的優(yōu)勢不一定能發(fā)揮出來。這種經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的公司很難從中贏利，又不能通過發(fā)行股票來增加資本，要收回初始資本金都是難度很大的事情。這樣就必須請政府通過直接或間接融資方式幫助相互保險公司，而政府是否愿意擔(dān)當(dāng)這些責(zé)任還難講。

③農(nóng)業(yè)相互保險公司同樣存在和農(nóng)業(yè)合作社所涉及的這種模式的接受程度和參加積極性問題，還有行政干預(yù)問題。另外農(nóng)業(yè)相互保險公司也存在本身不可克服的缺陷，例如，相互公司的所有者即客戶經(jīng)常變換，使其容易產(chǎn)生搭便車的心理，對經(jīng)營管理層的監(jiān)督控制不力；多元經(jīng)營空間有限；相互保險公司將所有者和客戶的職能混合，經(jīng)營結(jié)果的透明度不高等。

政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式

1.模式特點

美國近10年來農(nóng)業(yè)保險的改革方向一直是在政府的指導(dǎo)和監(jiān)督下讓商業(yè)保險公司具體經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。我國的商業(yè)公司如中國人保上海分公司、新疆兵團保險、人保新疆分公司都有在政府政策框架下經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗，這些成功的經(jīng)驗表明政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式是經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的一種有效途徑，這種模式的含義就是，在我國政府統(tǒng)一制定的政策性的總體框架下，由商業(yè)保險公司自愿申請經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險業(yè)務(wù)。參照美國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗，我國政府主導(dǎo)的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式應(yīng)具有以下特點：

第一設(shè)立中國農(nóng)業(yè)保險管理專門機構(gòu)(如中國農(nóng)業(yè)保險公司)，該機構(gòu)隸屬中央政府或其有關(guān)部門，它不是商業(yè)性的企業(yè)，而是國家的事業(yè)機構(gòu)，不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)，經(jīng)費由國家財政撥款。該專門機構(gòu)的主要職責(zé)和功能是，負責(zé)設(shè)計和改進全國農(nóng)業(yè)保險制度；設(shè)計種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險種；對政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一規(guī)劃，研究制定具體政策；向參與農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司提供再保險業(yè)務(wù)；審查和監(jiān)督參與政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司，并根據(jù)各商業(yè)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)量對保險公司提供補貼。

第二商業(yè)保險公司自愿申請經(jīng)營由政府提供補貼的政策性農(nóng)業(yè)保險項目，政府除了提供保險費補貼和經(jīng)營管理費補貼外，還要給予財政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策，免除其營業(yè)稅和所得稅，保證商業(yè)公司的穩(wěn)定健康經(jīng)營。獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司自主經(jīng)營，自負盈虧，國家農(nóng)業(yè)保險的專門機構(gòu)除了給予補貼外不承擔(dān)其他責(zé)任。

第三獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司主要經(jīng)營中國農(nóng)業(yè)保險公司設(shè)計的險種，也可以自行設(shè)計自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，但這種險種必須經(jīng)過中國農(nóng)業(yè)保險公司的審查和批準(zhǔn)才可以出售。保險的展業(yè)、核保、理賠由商業(yè)保險公司直接或通過其人進行。但各級政府應(yīng)給予支持和協(xié)助。

第四在這種經(jīng)營模式下的農(nóng)業(yè)保險項目要實行法定保險和自愿保險相結(jié)合。對少數(shù)關(guān)系國計民生的農(nóng)作物和畜禽實行法定保險，以避免逆選擇和道德風(fēng)險，使風(fēng)險在更大的空間分散和降低項目的經(jīng)營管理費用。其他保險項目實行自愿保險，政府只對法定保險項目給予補貼。

2.模式優(yōu)缺點分析

在政府的財政補貼下，由商業(yè)保險公司來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務(wù)有很大的好處

①首先，能把政府及政府建立的中國農(nóng)業(yè)保險公司從農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務(wù)中解脫出來，它不再經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的直接業(yè)務(wù)，可以把精力放在宏觀調(diào)控和管理，以及協(xié)助保監(jiān)會作好監(jiān)督，同時又能集中一些專家從事農(nóng)業(yè)保險的研究，使農(nóng)業(yè)保險制度和經(jīng)營不斷得到改進。

②商業(yè)保險公司也會積極的經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險項目。由于政府的經(jīng)營管理費用補貼，以及政府對農(nóng)民實施保費補貼，使商業(yè)保險公司可以在能夠避免虧本的低保費下承保農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，商業(yè)保險公司可以通過經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)來開拓農(nóng)村財產(chǎn)和人身保險市場獲取利潤，這樣保險公司仍有很大的積極性經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險，這對農(nóng)村保險市場的發(fā)展也有極大的推動性。

③商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)比政府主辦經(jīng)營在體制和運行機制上有明顯的優(yōu)勝，商業(yè)保險公司有經(jīng)營保險的技術(shù)和成龍配套的專業(yè)人才，具有明晰的產(chǎn)權(quán)制度和科學(xué)的管理制度，由于利益歸己，風(fēng)險自擔(dān)，要考慮必要的盈利，這樣公司在經(jīng)營上就會想法加強內(nèi)部管理和監(jiān)控，在業(yè)務(wù)經(jīng)營中從嚴把關(guān)，大大減少管理費用和多賠、濫賠現(xiàn)象。

④商業(yè)保險的經(jīng)營一般說來從制度到技術(shù)都比較規(guī)范，信譽相對較好農(nóng)民比較相信。在商業(yè)保險中，保險公司和農(nóng)民的地位是平等的，不會產(chǎn)生由政府經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險那樣，農(nóng)民感到是地方政府利用行政手段強制推行。這樣商業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險相對更好接受。

當(dāng)然，由商業(yè)保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險并非一帆風(fēng)順，它在實踐中也存在一些障礙，主要表現(xiàn)在：

①商業(yè)性保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)必須有政府的補貼，但補貼的方法和份額問題不好解決。政府補貼過少，商業(yè)保險公司就不愿經(jīng)營，而補貼過多，政府財政又會陷入較大負擔(dān)。另外保險公司的贏可虧狀況還與其經(jīng)營的其他財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務(wù)有關(guān)，如果這部分業(yè)務(wù)沒有贏利，保險公司就會想法找政府要補貼，所以在政府和保險公司之間利益博弈中找到可行解決難度也很大。

②商業(yè)保險公司更愿意經(jīng)營那些風(fēng)險小，利潤大的經(jīng)濟作物和特種養(yǎng)殖業(yè)保險，也愿意經(jīng)營農(nóng)村的財產(chǎn)和人身保險，而不愿意經(jīng)營虧損大，無贏利的但對農(nóng)民十分重要的農(nóng)作物和畜禽保險業(yè)務(wù)。

篇6

有的企業(yè)可能會這樣想：企業(yè)自產(chǎn)自銷或者自產(chǎn)自用，不就解決了對大客戶過度依賴了嗎？事情遠沒有這么簡單！自銷的渠道風(fēng)險與成本、自用的產(chǎn)業(yè)延伸風(fēng)險不符合渠道價值鏈或產(chǎn)業(yè)鏈扁平化趨勢，不符合專業(yè)化分工的市場原則。在20世紀(jì)50年代，松下在日本有上萬家自建門店，后來經(jīng)過與大型電器連鎖的較量，逐漸放棄了自建門店，目前日本以小島、山田為首的家電連鎖已占家電零售市場80%的份額。

企業(yè)欲降低對大客戶的依賴風(fēng)險，可考慮下述“六大措施”：

措施一：新產(chǎn)品調(diào)整法

很多企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄，品牌單一、品類單一甚至品項單一，必然導(dǎo)致客戶的行業(yè)結(jié)構(gòu)單一?？蛻羲谛袠I(yè)景氣度對上游企業(yè)的影響極大，遭遇行業(yè)性不景氣時會嚴重拖累供應(yīng)商。雖然多元化經(jīng)營、多品牌經(jīng)營亦是風(fēng)險，但是卻可分散或降低企業(yè)因客戶結(jié)構(gòu)單一而潛藏的經(jīng)營風(fēng)險。

我們知道幾乎很少有企業(yè)單品化經(jīng)營，常常是多品類、系列化經(jīng)營，但很多企業(yè)確實曾由單品起家，如旭日升冰茶、王老吉紅罐涼茶（即現(xiàn)加多寶）等企業(yè)。另外還有一些企業(yè)雖然實現(xiàn)了多產(chǎn)品線、系列化經(jīng)營，但長期面臨著“一品獨大”的局面，“單品王”的帽子讓企業(yè)既喜又憂。單品風(fēng)險不僅僅來自大客戶，更來自產(chǎn)品自身的局限性，如九陽豆?jié){機直到2011年底才甩掉“單品王”的帽子。九陽的豆?jié){機、榨汁機、料理機取得銷售額和銷售量的行業(yè)第一，共實現(xiàn)營業(yè)收入33.93億元，而其他產(chǎn)品如營養(yǎng)煲、電磁爐、西式小家電系列產(chǎn)品在九陽營業(yè)收入上的占比已超過30%。

而品種單一的銷售風(fēng)險主要來自大客戶，河南金博士種業(yè)股份有限公司主要從事農(nóng)作物新品種開發(fā)及各類農(nóng)作物種子生產(chǎn)、銷售，是農(nóng)業(yè)大省河南第一家提交上市申請的種子企業(yè)。由于銷售品種較為單一，企業(yè)在經(jīng)營業(yè)績上對主要品種——“鄭單958”依賴程度過高。2007～2009年度，“鄭單958”玉米種子的銷售收入分別達到1.75億元、1.65億元、1.86億元，占公司各年度營業(yè)收入比例分別為97.18%、89.76%、81.75%，同時“鄭單958”玉米種子產(chǎn)品毛利率貢獻率分別為97.3%、90.05%、83.8%。截止到2009年12月，金博士種業(yè)主要產(chǎn)品“鄭單958”玉米雜交種子品種權(quán)剩余保護期為7年，在保護期結(jié)束后，種子經(jīng)營企業(yè)無需經(jīng)過品種權(quán)人授權(quán)即可自主經(jīng)營“鄭單958”玉米種子，屆時如果“鄭單958”仍為公司的主要經(jīng)營品種，則將面臨更為激烈的市場競爭。為此企業(yè)積極發(fā)展“金博士658”等玉米新品種以及“G優(yōu)802”等水稻、小麥（資訊、行情）品種，使這些品種逐漸成為公司新的利潤增長點，不過種子行業(yè)投入產(chǎn)出周期長，新品種從研制到成功、推廣，需要較長的時間。所以企業(yè)進行產(chǎn)品線擴張是分散風(fēng)險的有效措施。通過產(chǎn)品線擴張或增加品項的抗風(fēng)險價值在于新產(chǎn)品可面向新市場、新客戶、新渠道，成為企業(yè)新的銷售增長點與銷售利潤源。并且采取多條腿走路可不懼斷掉其中一腿，而且即便面對同一市場，新產(chǎn)品具有更為強大的市場競爭力與生命力，可以幫助客戶獲得更大的成功。同時更具有競爭力的產(chǎn)品可以獲得更為強大的話語權(quán)，有利于擺脫大客戶的操控、打壓與擠榨。

當(dāng)然，產(chǎn)品線擴張可能會涉及三種情況：首先，產(chǎn)品線衍生，即企業(yè)開創(chuàng)新品類，通過新品類分擔(dān)單一產(chǎn)品線經(jīng)營風(fēng)險，其本質(zhì)是多元化經(jīng)營。其次，產(chǎn)品線延伸，即通過定位延伸，導(dǎo)入新產(chǎn)品，增加產(chǎn)品線深度，如從低端產(chǎn)品向中、高端產(chǎn)品延伸或者從中、高端產(chǎn)品向低端產(chǎn)品延伸。最后，產(chǎn)品線補充，針對某一品類市場進行細分，然后針對空白的細分市場推出新產(chǎn)品，使產(chǎn)品線更加完整。

措施二：新客戶開發(fā)法

基于特定產(chǎn)品，企業(yè)通過開發(fā)新客戶來增加產(chǎn)品銷售就是為了降低任一大客戶的采購規(guī)模與總體銷售規(guī)模的比重。當(dāng)這個比重控制在20～30%以內(nèi)時，大客戶的不確定風(fēng)險提示為風(fēng)險狀態(tài)；當(dāng)這個比重控制在20%以內(nèi)時，大客戶的不確定風(fēng)險提示為可控狀態(tài)。從把小客戶做大再到把大客戶做小，這很有哲理，就是為了降低大客戶的綜合影響力。要知道大客戶的影響力不僅僅在于可以造成市場波動，也在于合作過程中的話語權(quán)，這也是合作條件的籌碼。

實際上如果企業(yè)下游客戶市場為單一行業(yè)，那么企業(yè)開發(fā)多行業(yè)客戶則顯得尤為重要。如果產(chǎn)業(yè)性危機或者行業(yè)性蕭條或者局部性社會危機，則可能給企業(yè)帶來災(zāi)難性甚至毀滅性的打擊。而同時服務(wù)多個行業(yè)客戶，除非是全局性經(jīng)濟危機，否則不至于同時波及多個行業(yè)而導(dǎo)致企業(yè)下游市場整體不景氣或全面衰退與蕭條。所以如果企業(yè)能從下述方向作出努力尤佳：在跨行業(yè)稀釋任一大客戶的銷售比重的同時還要盡力去稀釋任一大客戶在同業(yè)客戶中的銷售比重。

寧波申洲針織有限公司是海內(nèi)最大的縱向一體化針織服裝制造及出口商，可以說是行業(yè)里的“貼牌大王”，多年來這家企業(yè)扮演的都是給別人貼牌的角色，如優(yōu)衣庫、耐克、阿迪達斯等品牌都是企業(yè)的大客戶。企業(yè)固然嘗到了與大品牌緊密合作的甜頭兒，但如果沒有自己的女裝品牌就必然缺少了市場根基，于是企業(yè)推出了“童話森林”和“馬威”兩個自主女裝品牌，堅持兩條腿走路，用從外貿(mào)賺來的錢來培育自主女裝品牌，用自主女裝品牌鼎力開拓海內(nèi)外市場。不僅僅寧波申洲，斐戈團體、艾盛衣飾、大豐衣飾等一大批長期做貼牌出產(chǎn)的企業(yè)通過國際商業(yè)積累了雄厚資金和運營治理經(jīng)驗，在提高前輩的設(shè)計水平之后都走上了創(chuàng)立自主女裝品牌之路。

措施三：新渠道拓展法

企業(yè)除了面向商業(yè)組織型客戶銷售，同時拓展商業(yè)零售市場則是在市場上建立另一根基，這在很多企業(yè)那里都可以得到實現(xiàn)，因為商業(yè)零售市場常常為售后市場，并且這個市場潛力不容小覷，也常常占有相當(dāng)可觀的市場份額。

就拿汽車行業(yè)來說，汽車銷售后產(chǎn)生的市場空間稱為“汽車后市場”，即汽車銷售以及圍繞汽車售后使用過程中后繼需要和服務(wù)而產(chǎn)生的一系列交易活動的總稱，如汽車維修、保養(yǎng)、服務(wù)以及所需的零配件、用品和材料等。在發(fā)達國家市場，汽車的銷售利潤約占整個汽車業(yè)利潤的20%，零部件供應(yīng)利潤約占20%，其他60%的利潤是在服務(wù)領(lǐng)域中產(chǎn)生的，也就是說售后服務(wù)利潤一般是整車銷售利潤的3倍，其中汽車零部件可以進入汽配、4S店等流通或服務(wù)渠道開展銷售。

實際上很多全球100強汽車零部件公司的目光已不再僅僅盯在整車配套市場上，隨著中國整車保有量的不斷增加，其戰(zhàn)略重心也在逐步向汽車后市場轉(zhuǎn)移。不過與整車配套市場主攻少數(shù)幾個客戶不同，售后市場需要不斷向修理廠和經(jīng)銷商甚至消費者終端宣傳和強化品牌。隨著車輛老化和保有量增長，售后市場需求將成為其主要增長動力。根據(jù)專業(yè)研究機構(gòu)預(yù)測，到2015年中國汽車保有量將從目前的6000萬輛增長到超過1.45億輛，這將會推動售后市場的零部件銷售和服務(wù)產(chǎn)業(yè)年增長超過30%。

措施四：資本融合法

企業(yè)面向大客戶投資或吸引大客戶對企業(yè)投資、或者雙向持股，可以有效增強合作的穩(wěn)定性，對于防止大客戶流失具有很強的固化作用。在中國，最典型的是格力空調(diào)。作為中國最大的家用空調(diào)生產(chǎn)商，在無法忍受家電連鎖大賣場國美的“壓榨”與“盤剝”之后毅然走上了自建渠道之路：以股份制的形式組建合資銷售公司，由格力控股、各商家（大經(jīng)銷商）聯(lián)合組建，向格力空調(diào)總部承擔(dān)一定數(shù)量的銷售計劃并同總部結(jié)算價格。在終端模式上主推專賣模式，格力專賣店的銷售貢獻已經(jīng)達到80%?？梢哉f這種模式確實在格力空調(diào)開花結(jié)果了，但也并非沒有問題。根據(jù)《信息時報》等媒體報道，由于格力采取的是與大型經(jīng)銷商合資建銷售公司的渠道模式，銷售分公司老總絕大多數(shù)都是做格力空調(diào)出身，對市場都有極強的掌控力，這使銷售分公司的老總握有與總部博弈的“砝碼”，格力總部對這些帶有“原罪”性質(zhì)的管理與監(jiān)控很難“拿捏”到位，并且存在著銷售公司負責(zé)人自開專賣店現(xiàn)象，使經(jīng)銷商批貨拿不到低價、促銷沒資源、工程機競標(biāo)沒優(yōu)勢、經(jīng)銷商利益被掏空，而且格力是“先款后貨”，但銷售公司負責(zé)人自開專賣店對某些利益集團就變成了“先貨后款”。很顯然，這對經(jīng)銷商來說很不公平。如此市場秩序就難免趨于混沌，格力空調(diào)就勢必需要“維穩(wěn)”，就不能不針對分公司進行肅整，甚至把合資銷售公司變?yōu)槿Y銷售公司。

另外其他問題也同樣存在，諸如無法規(guī)避大客戶遭遇危機、業(yè)績不佳等因素帶來的經(jīng)營風(fēng)險以及拓展其他客戶可能會存在一些障礙因素。深圳市得潤電子股份有限公司（得潤電子）主營電子連接器和汽車后視鏡的制造與銷售，其中電子連接器主要應(yīng)用于家電領(lǐng)域。2000年之前，公司依托康佳集團銷售順利起步。2000年，海爾集團成為公司客戶。此后公司來自海爾集團的收入迅速成長，2004年更是增長35%達到2億元規(guī)模，占公司銷售比重達52%，成為公司2004年主營收入快速增長的推動力。2004年底，四川長虹也成為公司客戶。2005年，海爾集團貢獻的收入增長僅15%，而來自四川長虹的收入近1億，占公司銷售額的17%，是2005年公司主營收入增長的主要驅(qū)動力。為穩(wěn)定與深化合作，得潤電子與康佳、海爾和長虹等三家最主要的客戶建立了三家合資公司：深圳得康、青島海潤和綿陽虹潤，并由這三家公司為客戶供應(yīng)連接器產(chǎn)品。然而訂單過分依賴家電行業(yè)的少數(shù)大客戶，公司經(jīng)營面臨較大的風(fēng)險，其盈利水平也低于大多數(shù)國際連接器廠商。為降低經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)除了繼續(xù)開發(fā)家電行業(yè)的大客戶外，公司致力于進軍家電的高端市場，開拓汽車和通訊領(lǐng)域。

措施五：模式對接法

從商業(yè)模式的角度，營銷的本質(zhì)是以獨特的商業(yè)價值嵌入到客戶價值鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上去獲利。任何一個商業(yè)模式都是一個由客戶價值、企業(yè)資源和能力、盈利方式構(gòu)成的三維立體模式，哈佛大學(xué)教授約翰遜（Mark Johnson），克里斯坦森（Clayton Christensen）和SAP公司CEO孔翰寧（Henning Kagermann）共同撰寫的《商業(yè)模式創(chuàng)新白皮書》中把這三個要素概括為：“客戶價值主張”，在一個既定價格上企業(yè)向其客戶或消費者提供服務(wù)或產(chǎn)品時所需要完成的任務(wù)；“資源和生產(chǎn)過程”，即支持客戶價值主張和盈利模式的具體經(jīng)營模式；“盈利公式”，即企業(yè)用以為股東實現(xiàn)經(jīng)濟價值的過程。

作為供應(yīng)商，面向客戶營銷模式有很多種，有些模式可以很好地建立與固化供應(yīng)商與大客戶的合作關(guān)系，而在有些模式下合作很容易支離破碎。美國基本健康（Cardinal Health）公司之所以身處低成長行業(yè)（醫(yī)藥和醫(yī)療行業(yè)批發(fā)）卻以令人驚嘆的速度成長，原因在于它建立了與同行企業(yè)（靠賺取批零差價獲利）大異其趣的商業(yè)模式。別的企業(yè)只是給醫(yī)院送貨，而這家企業(yè)發(fā)掘出醫(yī)院在產(chǎn)品之外更隱秘但更迫切的需求，“在顯而易見的需求之外尋找需求”，從給醫(yī)院送貨轉(zhuǎn)向“成為醫(yī)院的醫(yī)院”，并因此從在醫(yī)藥企業(yè)與醫(yī)院之間的搬運工的角色變成整個產(chǎn)業(yè)鏈的鏈主。

再如遠大中央空調(diào)，2004年以前，遠大中央空調(diào)主要依靠賣空調(diào)產(chǎn)品和設(shè)備賺錢。從2005年起，遠大空調(diào)開始著手由產(chǎn)品供應(yīng)商向服務(wù)提供商的轉(zhuǎn)變。遠大發(fā)現(xiàn)客戶需要自己的產(chǎn)品和服務(wù)其實并不是需要中央產(chǎn)品本身，而是需要遠大為客戶提供不間斷的冷和熱。于是在這樣的價值發(fā)現(xiàn)之下，遠大中央空調(diào)將能源合同管理引入到中央空調(diào)行業(yè)，利用其完善的售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)將客戶價值延伸到中央空調(diào)運行，直接為客戶提供“冷和熱”。按照這種新的模式，客戶不再購買空調(diào)和支持服務(wù)，而是把供熱、制冷需求“外包”給遠大，而遠大則“銷售熱和冷”并按照建筑的面積和復(fù)雜程度收取費用。對于客戶來說他們既可以得到理想的冷和熱，而且還無須關(guān)心中央空調(diào)主機的運行情況，同時還減少了維修人員和運行成本。這樣不但容易建立與客戶之間的合作關(guān)系，同時也有利于建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。

措施六：協(xié)同發(fā)展法

篇7

2012年12月20日，中國證監(jiān)會正式《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號――創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告的內(nèi)容與格式》（2012年修訂）（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》”），自2013年1月1日起施行。

創(chuàng)業(yè)板推出三年來，中國證監(jiān)會一直在不斷研究創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的特點，探索提高信息披露質(zhì)量，合理控制信息披露成本，為投資者的投資決策提供更有效的信息?！秳?chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》自2009年12月以來，在近3年的實踐中發(fā)揮了非常重要的作用，但也逐漸反映出了一些問題，例如部分投資者所關(guān)心的問題披露流于形式、不夠深入，年度報告摘要與全文趨同、缺乏針對性等等。在總結(jié)前期監(jiān)管工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)《公司法》、《證券法》以及證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會針對其在實踐中存在的主要問題，對《創(chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》的相關(guān)內(nèi)容據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司的特點予以修訂，旨在提高創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的有效性和針對性。

《創(chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》修訂的主要內(nèi)容

修訂后的《創(chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》共四章66條，主要內(nèi)容包括總則、年度報告正文、年度報告摘要和附則四個部分。第一章“總則”主要闡述了創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告編制和披露的總體要求；第二章“年度報告正文”分為十節(jié)，分別為重要提示及目錄和釋義、公司基本情況簡介、會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要、董事會報告、重要事項、股本變動及股東情況、董事監(jiān)事高級管理人員和員工情況、公司治理、財務(wù)報告、備查文件目錄，詳細規(guī)定了創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告正文的具體內(nèi)容；第三章“年度報告摘要”明確年度報告摘要應(yīng)披露的主要內(nèi)容。

《創(chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》（2012年修訂）的主要特點以及較之修訂前的主要變化如下：

一、要求創(chuàng)業(yè)板上市公司根據(jù)自身行業(yè)特點，為投資者提供客觀可靠、決策有用的信息

針對創(chuàng)業(yè)板公司的特點，為提高年報披露的有效性，要求創(chuàng)業(yè)板年報信息披露不僅要反映過去的經(jīng)營成果和資產(chǎn)狀況，還要關(guān)注未來的變化，包含經(jīng)營環(huán)境、公司戰(zhàn)略以及行業(yè)發(fā)展趨勢等方面，應(yīng)使披露內(nèi)容具有充分的相關(guān)性、關(guān)聯(lián)性、重要性以及可控性，避免空洞的辭藻堆砌和無重點的流水式敘述。

1.要求公司從驅(qū)動營業(yè)收入變化的產(chǎn)銷量、訂單或勞務(wù)的結(jié)算比例等因素，以及本年度成本的主要構(gòu)成、重大在手訂單、研發(fā)投入及進展、分部經(jīng)營情況等方面詳細說明報告期公司經(jīng)營的具體狀況；

2.鼓勵公司披露管理層在經(jīng)營管理活動中使用的各種關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)；

3.細化對未來展望的披露要求，要求公司從行業(yè)格局和趨勢、公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、可能面對的風(fēng)險等方面詳細分析公司未來發(fā)展前景；并要求公司結(jié)合投資者關(guān)注較多的問題以及公司現(xiàn)階段所面臨的特定環(huán)境、公司所處行業(yè)及所從事業(yè)務(wù)特征，重點對公司未來主要經(jīng)營模式或業(yè)務(wù)模式是否化發(fā)生重大變化等進行有針對性的描述；

4.要求公司在分析與討論公司的外部環(huán)境、市場格局、風(fēng)險因素等內(nèi)容時，充分結(jié)合其現(xiàn)階段所面臨的特定環(huán)境，結(jié)合公司所處的行業(yè)以及所從事的業(yè)務(wù)特征進行有針對性的分析；

5.強化對股權(quán)投資的披露要求，對于和公司主業(yè)關(guān)聯(lián)較小的子公司，要求披露持有目的和未來經(jīng)營計劃；對本年度內(nèi)投資收益占凈利潤比例較高的公司，要求披露對投資收益影響較大的股權(quán)投資項目。

二、要求創(chuàng)業(yè)板上市公司考慮并尊重投資者的投資決策需要，披露內(nèi)容應(yīng)具有充分的相關(guān)性和連續(xù)性

對董事會報告的內(nèi)容排列進行了全面梳理，使其更符合投資者的閱讀習(xí)慣，便于獲取關(guān)鍵信息，使得董事會報告的邏輯更加清晰，也提高了內(nèi)容的完整性。要求公司重點討論和分析重大的投資項目、資產(chǎn)購買、兼并重組、在建工程、研發(fā)項目、人才培養(yǎng)和儲備等方面在報告期內(nèi)的執(zhí)行情況和未來的計劃等以提高披露的相關(guān)性；要求充分考慮公司的外部經(jīng)營環(huán)境（包括但不限于經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境等）和內(nèi)部資源條件（包括但不限于資產(chǎn)、技術(shù)、人員、經(jīng)營權(quán)等），結(jié)合公司的戰(zhàn)略和營銷等管理政策，結(jié)合公司所從事的業(yè)務(wù)特征，進行有針對性的討論與分析；要求公司保持前后年度統(tǒng)計口徑的統(tǒng)一，以提高信息披露的連續(xù)性。

三、調(diào)整重大風(fēng)險提示的披露位置，進一步明確風(fēng)險披露要求

年度報告的披露目的在于向投資者展示上市公司年度經(jīng)營情況，應(yīng)當(dāng)首先向投資者披露年度經(jīng)營業(yè)績，因此本次修訂將重大風(fēng)險提示的披露位置由年度報告目錄之后，調(diào)整至主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)之后。

同時，為避免公司披露的重大風(fēng)險流于形式，調(diào)整了相關(guān)條款的表述方式，對風(fēng)險提示披露的要求做了進一步的明確。如：發(fā)生控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況的，公司應(yīng)充分披露資金占用期初金額、發(fā)生額、償還額、期末余額、占用原因、預(yù)計償還方式及清償時間。公司應(yīng)同時披露年審會計師對資金占用的專項審核意見。

四、簡化年報摘要，調(diào)整摘要披露形式

針對目前摘要與全文內(nèi)容趨同問題，為提高摘要披露的有效性，《創(chuàng)業(yè)板年報準(zhǔn)則》（2012年修訂）對年度報告摘要部分做了大幅簡化。簡化的基本思路是在摘要中著重披露投資者最關(guān)心的公司財務(wù)狀況及經(jīng)營情況等內(nèi)容，保留公司基本情況（主要內(nèi)容為公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)）、股東及股本結(jié)構(gòu)情況、管理層討論與分析等內(nèi)容，并且在篇幅安排上要求突出重點，尤其是重點披露投資者最為關(guān)注的內(nèi)容。經(jīng)過調(diào)整，年度摘要的長度大約為一張A4紙的篇幅。

同時，簡化年報摘要報紙刊載的要求，僅要求公司在報紙?zhí)崾拘怨?，這符合投資者獲取信息的習(xí)慣，也與創(chuàng)業(yè)板公司IPO信息披露要求一致。年報信息在前一天晚上就在相關(guān)網(wǎng)站披露，第二天上午摘要才在報紙刊載，報紙存在一定的滯后性，難以滿足投資者對信息披露及時性的要求。從實踐看，簡化報紙刊載年報摘要的要求符合大多數(shù)投資者獲取信息的習(xí)慣，根據(jù)中小投資者問卷調(diào)查的情況，投資者一般都通過相關(guān)網(wǎng)站和交易軟件獲取公司披露信息。而且簡化報紙刊載要求在公司IPO招股說明書的披露中取得了較好的效果，投資者較為適應(yīng)。

答：企業(yè)對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的規(guī)定，確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。企業(yè)已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，應(yīng)當(dāng)終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不應(yīng)當(dāng)終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的規(guī)定進行會計處理。

四、銀行業(yè)金融機構(gòu)開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)如何進行會計處理？

答：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托行（發(fā)起行、開證行）與受托行（代付行）簽訂的代付業(yè)務(wù)協(xié)議條款判斷同業(yè)代付交易的實質(zhì)，按照融資資金的提供方不同以及代付本金和利息的償還責(zé)任不同，分別下列情況進行處理：

（一）如果委托行承擔(dān)合同義務(wù)在約定還款日無條件向受托行償還代付本金和利息，委托行應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號――金融工具確認和計量》，將相關(guān)交易作為對申請人發(fā)放貸款處理，受托行應(yīng)當(dāng)將相關(guān)交易作為向委托行拆出資金處理。

（二）如果申請人承擔(dān)合同義務(wù)向受托行在約定還款日償還代付本金和利息（無論還款是否通過委托行），委托行僅在申請人到期未能償還代付本金和利息的情況下，才向受托行無條件償還代付本金和利息的，對于相關(guān)交易中的擔(dān)保部分，委托行應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號――金融工具確認和計量》對財務(wù)擔(dān)保合同的規(guī)定處理對于相關(guān)交易中的責(zé)任部分，委托行應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號――收入》處理。受托行應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號――金融工具確認和計量》，將相關(guān)交易作為對申請人發(fā)放貸款處理。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴格遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號――金融工具列報》和其他相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定，對同業(yè)代付業(yè)務(wù)涉及的金融資產(chǎn)、金融負債、貸款承諾、擔(dān)保、責(zé)任等相關(guān)信息進行列報。同業(yè)代付業(yè)務(wù)產(chǎn)生的金融資產(chǎn)和金融負債不得隨意抵銷。

本條解釋既適用于信用證項下的同業(yè)代付業(yè)務(wù)，也適用于保理項下的同業(yè)代付業(yè)務(wù)。

五、企業(yè)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，應(yīng)當(dāng)如何進行會計處理？

答：企業(yè)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于執(zhí)行會計準(zhǔn)則的上市公司和非上市企業(yè)做好2009年年報工作的通知》（財會[2009]16號）和《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第4號》（財會[2010]15號）的規(guī)定對每一項交易進行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中應(yīng)當(dāng)確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。

處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；

（3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；

（4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。

六、企業(yè)接受非控股股東（或非控股股東的子公司）直接或間接代為償債、債務(wù)豁免或捐贈的，應(yīng)如何進行會計處理？

答：企業(yè)接受代為償債、債務(wù)豁免或捐贈，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定符合確認條件的，通常應(yīng)當(dāng)確認為當(dāng)期收益；但是，企業(yè)接受非控股股東（或非控股股東的子公司）直接或間接代為償債、債務(wù)豁免或捐贈，經(jīng)濟實質(zhì)表明屬于非控股股東對企業(yè)的資本性投入，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)利得計人所有者權(quán)益（資本公積）。

企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)重整，其非控股股東因執(zhí)行人民法院批準(zhǔn)的破產(chǎn)重整計劃，通過讓渡所持有的該企業(yè)部分股份向企業(yè)債權(quán)人償債的，企業(yè)應(yīng)將非控股股東所讓渡股份按照其在讓渡之日的公允價值計人所有者權(quán)益（資本公積），減少所豁免債務(wù)的賬面價值，并將讓渡股份公允價值與被豁免的債務(wù)賬面價值之間的差額計人當(dāng)期損益?？毓晒蓶|按照破產(chǎn)重整計劃讓渡了所持有的部分該企業(yè)股權(quán)向企業(yè)債權(quán)人償債的，該企業(yè)也按此原則處理。

七、本解釋自2013年1月1日施行，不要求追溯調(diào)整。

（財會[2012]19號：2012年11月5日）

財政部 國家稅務(wù)總局

關(guān)于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關(guān)契稅政策的通知

一、對金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)，承受承租人房屋、土地權(quán)屬的，照章征稅。對售后回租合同期滿，承租人回購原房屋、土地權(quán)屬的，免征契稅。

二、以招拍掛方式出讓國有土地使用權(quán)的，納稅人為最終與土地管理部門簽訂出讓合同的土地使用權(quán)承受人。

三市、縣級人民政府根據(jù)《國有土地上房屋征收與補償條例》有關(guān)規(guī)定征收居民房屋，居民因個人房屋被征收而選擇貨幣補償用以重新購置房屋，并且購房成交價格不超過貨幣補償?shù)?，對新購房屋免征契稅；購房成交價格超過貨幣補償?shù)?，對差價部分按規(guī)定征收契稅。居民因個人房屋被征收而選擇房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換，并且不繳納房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換差價的，對新?lián)Q房屋免征契稅；繳納房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換差價的，對差價部分按規(guī)定征收契稅。

四、企業(yè)承受土地使用權(quán)用于房地產(chǎn)開發(fā)，并在該土地上代政府建設(shè)保障性住房的，計稅價格為取得全部土地使用權(quán)的成交價格。

五、單位、個人以房屋、土地以外的資產(chǎn)增資，相應(yīng)擴大其在被投資公司的股權(quán)持有比例，無論被投資公司是否變更工商登記，其房屋、土地權(quán)屬不發(fā)生轉(zhuǎn)移，不征收契稅。

六、個體工商戶的經(jīng)營者將其個人名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移至個體工商戶名下，或個體工商戶將其名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)回原經(jīng)營者個人名下，免征契稅。

合伙企業(yè)的合伙人將其名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移至合伙企業(yè)名下，或合伙企業(yè)將其名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)回原合伙人名下，免征契稅。

本通知自發(fā)文之日起執(zhí)行。《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知》（財稅[2005]45號）第二條同時廢止。

（財稅[2012]82號：2012年12月6日）

國家稅務(wù)總局

關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個人所得稅問題的公告

一、《國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員取得收入征收個人所得稅有關(guān)業(yè)務(wù)問題的通知》（國稅發(fā)[2000]149號）第五條第二款規(guī)定的作為律師事務(wù)所雇員的律師從其分成收入中扣除辦理案件支出費用的標(biāo)準(zhǔn)，由現(xiàn)行在律師當(dāng)月分成收入的30%比例內(nèi)確定，調(diào)整為35%比例內(nèi)確定。

實行上述收入分成辦法的律師辦案費用不得在律師事務(wù)所重復(fù)列支。前款規(guī)定自2013年1月1日至2015年12月31日執(zhí)行。

二、廢止國稅發(fā)[2000]149號第八條的規(guī)定，律師從接受法律事務(wù)服務(wù)的當(dāng)事人處取得法律顧問費或其他酬金等收入，應(yīng)并人其從律師事務(wù)所取得的其他收入，按照規(guī)定計算繳納個人所得稅。

三、合伙人律師在計算應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)憑合法有效憑據(jù)按照個人所得稅法和有關(guān)規(guī)定扣除費用；對確實不能提供合法有效憑據(jù)而實際發(fā)生與業(yè)務(wù)有關(guān)的費用，經(jīng)當(dāng)事人簽名確認后，可再按下列標(biāo)準(zhǔn)扣除費用：個人年營業(yè)收入不超過50萬元的部分，按8%扣除；個人年營業(yè)收入超過50萬元至100萬元的部分，按6%扣除；個人年營業(yè)收入超過100萬元的部分，按5%扣除。

不執(zhí)行查賬征收的，不適用前款規(guī)定。前款規(guī)定自2013年1月1日至2015年12月31日執(zhí)行。

四、律師個人承擔(dān)的按照律師協(xié)會規(guī)定參加的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用可據(jù)實扣除。

五、律師事務(wù)所和律師個人發(fā)生的其他費用和列支標(biāo)準(zhǔn)，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》（國稅發(fā)11997]43號）等文件的規(guī)定執(zhí)行。

篇8

一、鋰電公司主要經(jīng)營特點

通過回顧鋰電公司近十年的發(fā)展歷程，梳理其經(jīng)營脈絡(luò)，可以發(fā)現(xiàn)鋰電公司在經(jīng)營中具備以下特點：

（一）專注聚焦于手機配套的鋰電芯制造自成立起，鋰電公司一直專注于鋰離子電芯制造，以“高性價比高產(chǎn)手機標(biāo)配電池”作為自身的市場定位，聚焦于為國內(nèi)手機生產(chǎn)商提供方型電芯。對于行業(yè)中曾出現(xiàn)的熱點產(chǎn)品，鋰電公司經(jīng)過比較分析，最終堅持自身的產(chǎn)品方向，積累了豐富的手機鋰電池生產(chǎn)經(jīng)驗。

（二）著重提升對客戶需求的反應(yīng)能力鋰電公司的市場定位決定了其面向的客戶群體，客戶資源的稀缺性、客戶需求的多樣化與差異化使鋰電公司必須具備快速滿足客戶需求的反應(yīng)能力：一是利用數(shù)次技改，提高原有生產(chǎn)線的自動化水平，提量提質(zhì)；二是通過收購封裝公司實施前向一體化，希望加強對客戶送樣等方面的快速響應(yīng)能力；三是采用“預(yù)期備貨”的模式排產(chǎn)，爭取以最短時間向廠商提品。

（三）在產(chǎn)品上選擇充當(dāng)“市場追隨者”基于自身資源和行業(yè)特點，鋰電公司在產(chǎn)品技術(shù)上充當(dāng)“市場追隨者”。一方面，受限于有限的資源，鋰電公司沒有選擇大投入研發(fā)新技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品。另一方面，行業(yè)新技術(shù)往往由一線大品牌手機商首先推出，在市場產(chǎn)生標(biāo)桿效應(yīng)后，帶動國內(nèi)手機廠商跟進應(yīng)用，繼而對鋰電池制造商產(chǎn)生需求。區(qū)別于消極被動的追隨，積極的“市場追隨者”可借此降低產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的不確定性風(fēng)險和利用先入者的技術(shù)開拓，降低研發(fā)成本，實現(xiàn)平穩(wěn)快速轉(zhuǎn)型。

二、鋰電公司發(fā)展增速下滑主要原因

鋰電公司所處TMT制造行業(yè)，行業(yè)本身就是“更新速度快、完全市場競爭、贏者通吃”的特性；這就造成了該行業(yè)資金密集、勞動力密集、自動化水平最高、淘汰率最高的普遍現(xiàn)象。同時，由于TMT行業(yè)本身就是一個具有較高專業(yè)化水平的行業(yè)，企業(yè)基本鮮有轉(zhuǎn)型成功的案例，企業(yè)發(fā)展通常表現(xiàn)出“前期全產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展、中期減磅發(fā)展、后期核心發(fā)展”的態(tài)勢。從一開始介入TMT“全產(chǎn)業(yè)鏈”，開始逐步尋找自己最有競爭力的業(yè)務(wù)；中期開始對發(fā)展?jié)摿Σ蛔愕臉I(yè)務(wù)進行剝離（減磅發(fā)展）；到后期尋找到適合自己發(fā)展的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)并開始聚集資金培育其核心競爭力（核心發(fā)展）。從鋰電公司成立之初至今，公司所處的外部環(huán)境及自身條件都發(fā)生了深刻變化。鋰電公司已由原來的第一起跑線者變?yōu)槭袌龈S者，反思這一定位的變化，總結(jié)鋰電公司發(fā)展歷程存在的問題及短板，探索鋰電公司如何在日新月異的TMT行業(yè)中取得更大發(fā)展十分必要。

（一）行業(yè)快速變化，競爭激烈鋰電公司聚焦于手機電池電芯制造業(yè)，國內(nèi)企業(yè)約有300多家，屬于完全競爭行業(yè)。從研發(fā)技術(shù)能力、生產(chǎn)能力等因素比較，天津力神、深圳比亞迪、東莞新能源、深圳比克等企業(yè)憑借較強的技術(shù)和產(chǎn)能優(yōu)勢形成了國內(nèi)鋰電池行業(yè)的第一梯隊。繼而，以肇慶風(fēng)華鋰電為代表的第二梯隊中型鋰電企業(yè)利用較靈活的生產(chǎn)策略以及“高性價”的市場定位，填補了一部分市場需求。最后，是數(shù)量眾多的中小型生產(chǎn)企業(yè)，此類企業(yè)普遍規(guī)模較小，經(jīng)營穩(wěn)定性較差。

（二）錯失技術(shù)變革實現(xiàn)快速發(fā)展的機遇隨著智能手機的興起以及朝“屏幕大、厚度薄、耗電高”的趨勢變化，鋰電池制造業(yè)在技術(shù)上不斷革新，陸續(xù)推出新的產(chǎn)品以滿足能量值及安全性等方面的提升要求。對于鋰電公司而言，只有借助技術(shù)變革才能實現(xiàn)快速跨越式發(fā)展，拉近與行業(yè)第一梯隊的差距。鋰電公司在產(chǎn)品上主動地選擇了“市場追隨者”策略，力圖通過降低產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的不確定性風(fēng)險和有效利用先入者的技術(shù)開拓，降低研發(fā)成本，實現(xiàn)平穩(wěn)快速轉(zhuǎn)型。因此，當(dāng)2009年聚合物鋰離子電池在手機電池中應(yīng)用比例為10.7%時，鋰電公司已著手完成技術(shù)開發(fā)并實現(xiàn)小規(guī)模試產(chǎn)。然而，當(dāng)正值市場興起之際，鋰電公司未能進一步地采取有效規(guī)劃布局，在原有產(chǎn)品競爭加劇情況下，錯失了快速跨越式發(fā)展的機遇。

（三）股東方缺乏市場、資金、技術(shù)等方面支持TMT行業(yè)是一個“資金密集、技術(shù)密集、人才密集”型行業(yè)。這就要求業(yè)內(nèi)企業(yè)必須時刻保持高強度投入，以引領(lǐng)最先進的技術(shù)、最高效的生產(chǎn)，才能在TMT業(yè)內(nèi)取得較大市場份額。通過總結(jié)國內(nèi)幾大鋰電巨頭就可以清晰看出，比亞迪、ATL、天津力神、珠海光宇的大股東不僅具有強大的資金實力，而且大股東都具有強大的技術(shù)背景；反觀曾經(jīng)風(fēng)光一時的“比克電池”（2006年在納斯達克上市）經(jīng)營業(yè)績卻在2012年后呈斷崖式下滑，其主要原因不僅包括由于轉(zhuǎn)型較慢，更重要的原因是由于“比克電池”大股東缺乏較強的技術(shù)背景，導(dǎo)致在技術(shù)儲備方面出現(xiàn)嚴重偏差，股價曾因兩次跌破1美元差點導(dǎo)致退市。從鋰電公司組建歷史來看，組建鋰電公司起源于風(fēng)華高科債務(wù)重組事宜，是由技術(shù)團隊籌建的企業(yè)。受原股東自身資金條件限制，從企業(yè)組建開始，就缺乏對相應(yīng)的配套資金及后續(xù)發(fā)展規(guī)劃；在投資集團進入后，在資金需求方面得到了一定緩解，且基本上不要求鋰電公司進行分紅，而是將利潤作為新增技改資金不斷投入，但由于股東始終缺乏TMT業(yè)相關(guān)技術(shù)背景，不了解、不清楚TMT業(yè)發(fā)展的前景及未來，不僅無法發(fā)揮股東擁有的行政資源優(yōu)勢，也未能在追加投資、技改路徑等方面對鋰電公司的發(fā)展有更大支持，很大程度上導(dǎo)致鋰電公司與業(yè)內(nèi)一線企業(yè)差距越來越大，最終只能成為業(yè)內(nèi)二線品牌企業(yè)。

三、轉(zhuǎn)型升級提煉鋰電公司核心競爭力———“動態(tài)匹配”助力鋰電公司新發(fā)展

客觀來看，一方面，受鋰電公司自身資金、場地、用工條件等方面限制，為求生存、謀發(fā)展，以往舊的“備貨生產(chǎn)”模式是鋰電公司不得已而采取的商業(yè)模式；另一方面，鋰電公司捆綁的客戶基本是國產(chǎn)手機客戶，國產(chǎn)手機廠商同樣不能做到引導(dǎo)TMT市場發(fā)展，這就直接導(dǎo)致了2010—2012年手機市場由功能機向智能機轉(zhuǎn)型過程中大量國產(chǎn)手機廠商出現(xiàn)倒閉，這也直接導(dǎo)致了大量同樣采用“備貨生產(chǎn)”模式的手機電池廠商倒閉，而鋰電公司也深陷漩渦中。因循守舊已成為鋰電公司錯失發(fā)展機遇的最大障礙。如果繼續(xù)采用舊的模式，沒有新突破，缺乏新思路，鋰電公司發(fā)展而言，如飲鴆止渴；同時，鋰電公司始終沒有形成、提煉自己的核心競爭力，已成為制約鋰電公司發(fā)展的關(guān)鍵所在。通過總結(jié)提煉鋰電公司轉(zhuǎn)型中的成功經(jīng)驗，塑造屬于鋰電公司自己的核心競爭力迫在眉睫。

（一）以“動態(tài)匹配”戰(zhàn)略打造核心競爭力“動態(tài)匹配”戰(zhàn)略指的是：企業(yè)為掌握瞬息即逝的發(fā)展商機，快速使符合市場要求的產(chǎn)品得到客戶認可，通過建立、調(diào)適、重組企業(yè)內(nèi)外部的各項資源形成競爭優(yōu)勢的一種彈性能力。鋰電公司已初具“動態(tài)匹配”的基礎(chǔ)，主要表現(xiàn)在：一是鋰電公司一直跟隨市場發(fā)展，了解市場發(fā)展的新動向，并依靠經(jīng)驗，有針對性地對市場發(fā)展方向進行預(yù)判；二是鋰電公司能在下游客戶完成轉(zhuǎn)型后，較快地與客戶進行對接，在短期內(nèi)開發(fā)出符合客戶需求的產(chǎn)品。正是由于鋰電公司長期以來一直保持對市場及客戶的敏感性，才使得鋰電公司能經(jīng)受兩次轉(zhuǎn)型考驗。因此，通過強化鋰電公司已形成的“動態(tài)”優(yōu)勢，并不斷優(yōu)化調(diào)整，使之更好為鋰電公司未來發(fā)展服務(wù)迫在眉睫。1.打造知名品牌，力爭高端客戶訂單TMT行業(yè)有一明顯特點，即業(yè)內(nèi)都存在為數(shù)不多的“巨無霸”型企業(yè)，幾乎業(yè)內(nèi)其他中小企業(yè)都是這種巨型企業(yè)的跟隨者。鋰電公司逐漸轉(zhuǎn)變伴隨國產(chǎn)手機廠商“共同發(fā)展”策略，并逐漸進入行業(yè)巨頭供應(yīng)鏈，使公司呈現(xiàn)跨越式發(fā)展。經(jīng)過多年積累發(fā)展，鋰電公司技術(shù)已逐漸成熟，產(chǎn)品質(zhì)量、合格率也趨于穩(wěn)定，鋰電公司實際上已具備有向一線手機廠商小規(guī)模供貨的能力。抓住行業(yè)機遇，通過進入業(yè)內(nèi)巨無霸公司供應(yīng)渠道、打造鋰電公司自己的品牌，接受高端客戶市場檢驗，本身也是對鋰電公司自我發(fā)展的促進與提升。2.理清經(jīng)營方向，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)在本輪轉(zhuǎn)型升級中，鋰電公司采用的是“調(diào)產(chǎn)品，不調(diào)客戶”的應(yīng)對策略。盡管鋰電公司最終完成轉(zhuǎn)型升級，但其中暴露出來的問題及做法卻應(yīng)予以重視?！罢{(diào)產(chǎn)品，不調(diào)客戶”的策略是后發(fā)的經(jīng)營策略，一方面反映的是鋰電公司在聚合物產(chǎn)品缺乏爭取新客戶的能力，當(dāng)面對手機行業(yè)洗牌時，無法開拓新的客戶，只能寄希望于原手機廠商同樣能轉(zhuǎn)型成功；另一方面反映的是鋰電公司過往側(cè)重的“緊跟客戶需求”的策略需要予以修正，在兼顧客戶需求的同時也應(yīng)及時跟進市場最新動態(tài)。鋰電公司所處TMT行業(yè)發(fā)展日新月異，客戶的需求不一定能適應(yīng)市場發(fā)展要求，這就容易導(dǎo)致鋰電公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與市場需求產(chǎn)生偏差。通過動態(tài)的對客戶結(jié)構(gòu)進行調(diào)節(jié)，提高自身市場定位，大膽縮小、放棄非主流市場客戶，主動向市場主流客戶靠攏，只有這樣才能在激烈競爭TMT業(yè)中不斷發(fā)展壯大。3.提升客戶合作層次，緊密戰(zhàn)略伙伴關(guān)系當(dāng)前，電子配件市場已基本處于完全買方市場，配件商除了追求產(chǎn)品質(zhì)量及生產(chǎn)效率以外，更需要強化與下游客戶間關(guān)系，及時根據(jù)客戶需求調(diào)整、開發(fā)產(chǎn)品，以獲得先行優(yōu)勢。按照“動態(tài)匹配”理論，企業(yè)應(yīng)具有快速調(diào)集自身資源迎合市場需求變化的能力。因此，通過加強與下游核心客戶保持高度密切的合作關(guān)系，如：參與客戶電子產(chǎn)品設(shè)計、優(yōu)先了解客戶產(chǎn)品開發(fā)方向、知悉競爭對手情況等方面，鋰電公司將與核心客戶緊密融合，形成較其他競爭者更深層次的客戶合作關(guān)系，并將密切的客戶關(guān)系上升為鋰電公司的“護城河”之一。

（二）用動態(tài)匹配戰(zhàn)略重塑經(jīng)營模式1“.備貨生產(chǎn)”轉(zhuǎn)向“按單生產(chǎn)”“備貨生產(chǎn)”是傳統(tǒng)鋁殼電芯廠家常用生產(chǎn)手段，這種生產(chǎn)模式的本質(zhì)是由于傳統(tǒng)鋰電池廠商受制于產(chǎn)能，難以在接到廠商訂單后按要求生產(chǎn)，因此只能通過預(yù)判市場進行生產(chǎn)。但隨著聚合物電池的發(fā)展，聚合物電池形狀、容量將更加多樣化，這種“備貨生產(chǎn)”已不能滿足市場發(fā)展要求。鋰電公司必須轉(zhuǎn)變“備貨生產(chǎn)”為“按單生產(chǎn)”，這對鋰電公司創(chuàng)新管理方式，提高生產(chǎn)效率，提高產(chǎn)品合格率也相應(yīng)提出新要求。在2012年遭受手機業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)型帶來的電池廠商生存危機后，鋰電公司開始轉(zhuǎn)變原有“備貨生產(chǎn)”為“按單生產(chǎn)”。即不再提前進行生產(chǎn)后等待客戶訂單，而是在接到訂單后完全按照客戶要求生產(chǎn)。這樣的模式對鋰電生產(chǎn)壓力非常大，但卻是鋰電公司二次發(fā)展的必經(jīng)之路。2“.電芯制造”轉(zhuǎn)向“模組制造”簡單而言，“模組制造”指的是電池廠商在電芯上增加“電源管理系統(tǒng)”，電源管理系統(tǒng)一般包括“溫度保護、充放電模塊”，高端大型電池組還包含“數(shù)據(jù)傳輸模塊”。借鑒國內(nèi)上市德賽電池、欣旺達的經(jīng)驗，“模組制造”的核心并非芯片制造，而是如何將外購芯片按照自己電芯充放電特性及下游客戶要求進行重整優(yōu)化，發(fā)揮電芯最大效能。未來，各電芯廠商向客戶提供完整的電池管理系統(tǒng)，“模組制造”將大大提高電芯附加價值。2010年，鋰電公司在深圳設(shè)立電池封裝廠，標(biāo)志鋰電公司開始嘗試由傳統(tǒng)“電芯制造”轉(zhuǎn)向“模組制造”，同時承載著鋰電公司發(fā)展橋頭堡、未來轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要職責(zé)。據(jù)了解，鋰電公司現(xiàn)有封裝廠仍處于探索階段，電源管理系統(tǒng)等關(guān)鍵部件以外購形式存在，且由于缺乏經(jīng)驗積累及初期管理中存在不足，導(dǎo)致目前封裝廠盈利水平不盡人意。但是，應(yīng)清醒地認識到，“模組制造”是鋰電池行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，只有走通了“模組制造”才能為鋰電公司下一步承接高端客戶、形成新的利潤增長點、脫離現(xiàn)有電芯制造商定位打下基礎(chǔ)。3.提高質(zhì)量管理服務(wù)鋰電轉(zhuǎn)型升級鋰電公司從最初向“國內(nèi)山寨手機”廠商提供電池發(fā)展到現(xiàn)階段“國產(chǎn)品牌手機”廠商提供電池。從表面上看，鋰電公司的成長是跟隨“國內(nèi)山寨手機”向“國產(chǎn)品牌手機”的成長，從而進入了國產(chǎn)品牌手機供應(yīng)鏈；但本質(zhì)上，鋰電公司期間不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，才是鋰電公司得以保持國產(chǎn)品牌手機供應(yīng)商地位的重要因素。聚合物電池最大的優(yōu)勢是散熱性好，循環(huán)壽命長，比能量更高，更輕更薄。但同時聚合物電池一旦組裝就不能返修，電池匹配程度等不像圓柱、方形電池一樣可以相互通用，因此對生產(chǎn)工藝要求要求十分高。按照德賽電池調(diào)研報告顯示，目前聚合物電池成品合格率韓國在99%以上，其中三星電子已達到99.5%，國內(nèi)合格率平均水平約為94%，天津力神合格率約為96%，已達到較高水平。宏觀上看，國際上已形成了“美國研究電池發(fā)展、日本開發(fā)生產(chǎn)材料、韓國專注生產(chǎn)工藝、中國負責(zé)電芯生產(chǎn)”的大格局，由于人工成本優(yōu)勢，國內(nèi)大部分廠家都缺乏專業(yè)配置、合理的開發(fā)團隊，企業(yè)基本是野蠻式成長，缺少原始積累與沉淀。同時，國內(nèi)企業(yè)對設(shè)備的利用與駕馭能力差，缺乏較高水平的產(chǎn)業(yè)平臺，產(chǎn)品升級換代遠滯后國外廠家，這都是導(dǎo)致國內(nèi)電池合格率不高的因素。目前，鋰電公司聚合物電池產(chǎn)品合格率約為92%，結(jié)合新產(chǎn)線一次投產(chǎn)的背景來看，產(chǎn)品合格率屬業(yè)內(nèi)中上水平，但合格率仍有較大提升空間。按照鋰電公司內(nèi)部預(yù)估，如通過加強管理、設(shè)備改造、優(yōu)化整個“采購———成品”流程，鋰電公司現(xiàn)有產(chǎn)品合格率將可提升至95%，接近天津力神96%的水平。

（三）動態(tài)匹配思路謀劃商業(yè)模式創(chuàng)新，延伸完善產(chǎn)業(yè)鏈按照動態(tài)匹配理論，企業(yè)應(yīng)該具有預(yù)見性，并有意識地為了未來的發(fā)展培育能力。因此，依賴動態(tài)匹配建立企業(yè)核心競爭力，就必須不斷通過對未來環(huán)境變化的預(yù)測，并逐漸涉獵、培育應(yīng)對未來變化的新領(lǐng)域。2002年，鋰電公司由“鋼殼電芯”轉(zhuǎn)向“鋁殼電芯”；2013年由“鋁殼電芯”轉(zhuǎn)向“聚合物電芯”；鋰電公司能夠順利渡過市場轉(zhuǎn)型期并繼續(xù)保持原有地位，離不開技術(shù)儲備支撐。目前鋰電公司已在深圳設(shè)立電池封裝廠，這為鋰電公司進一步發(fā)展打下基礎(chǔ)。一方面，對鋰電池的研發(fā)應(yīng)主要圍繞輕薄化、高效化趨勢展開；同時，對探索公司現(xiàn)有產(chǎn)品在小型電子產(chǎn)品中的應(yīng)用范圍，從產(chǎn)品供應(yīng)角度不斷新增下游客戶，如業(yè)內(nèi)普遍看好的超級本、平板電腦等小型鋰電池應(yīng)用領(lǐng)域。另一方面，動態(tài)掌握鋰電池最新發(fā)展動向及應(yīng)用領(lǐng)域，繼續(xù)通過小試、優(yōu)化、儲備等方式在未來二至三年內(nèi)形成新的技術(shù)支撐十分必要。擴寬高端動力電池研究面，不局限于大型動力電池制造，而且逐步對“鉛酸電池替代”、動力電池配套管理系統(tǒng)展開探索。

四、戰(zhàn)略升級配套措施

按照廣東省已啟動的體制機制改革創(chuàng)新工作精神，本輪體制機制改革創(chuàng)新試點工作將堅持問題和需求導(dǎo)向，企業(yè)內(nèi)部改革與外部扶持結(jié)合。內(nèi)部通過引入戰(zhàn)略合作者、員工持股、人事制度改革、分配激勵等系列措施激發(fā)企業(yè)活力；外部通過政策傾斜、資金支持、加強培訓(xùn)等全方位扶持，破解制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題，提高企業(yè)經(jīng)營自和市場化運營水平，增強企業(yè)市場競爭力。結(jié)合鋰電公司正處于發(fā)展的重要轉(zhuǎn)型期，更應(yīng)把握本次改革帶來的紅利。通過提高鋰電公司現(xiàn)有戰(zhàn)略定位，以企業(yè)內(nèi)部改革為切入點，完成法人治理結(jié)構(gòu)調(diào)整、減化行政審批流程，達到激發(fā)企業(yè)活力、調(diào)動經(jīng)營者和員工積極性，確保本輪轉(zhuǎn)型升級成功。與此同時，通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，及成熟的經(jīng)營管理措施，為下一步引進戰(zhàn)略合作者打下堅實基礎(chǔ)，最終通過資本市場發(fā)掘企業(yè)價值，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、員工共同獲益的共贏局面。

（一）推進實施體制機制改革鋰電公司現(xiàn)有股東結(jié)構(gòu)已成為制約鋰電公司發(fā)展的首要因素。主要表現(xiàn)在大股東缺乏鋰電行業(yè)專業(yè)技術(shù)背景、小股東消極應(yīng)對待鋰電公司發(fā)展、股東缺乏資金支持鋰電公司發(fā)展等方面。一方面，借助廣東省本輪國企改革，盡快啟動研究鋰電公司改制事宜。積極引入有資金或技術(shù)實力的戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化鋰電公司股東結(jié)構(gòu)，增強鋰電公司抗風(fēng)險能力，提高市場應(yīng)變能力，為下一步鋰電公司通過資本市場做大做強打好基礎(chǔ)。另一方面，鋰電公司內(nèi)部創(chuàng)新激勵機制，激發(fā)人員積極性。嘗試引進帶有項目、技術(shù)人才，大力支持成果、技術(shù)作價入股，探索采取增量獎勵、虛擬股權(quán)、科技分紅權(quán)“、增量激勵+虛擬股份”等方式，大力支持管理層持股，使企業(yè)管理者與企業(yè)發(fā)展緊密聯(lián)系；同時，轉(zhuǎn)變過往對項目的資金支持，通過成立“技改項目團隊”、“研發(fā)項目團隊”予以資金支持，不僅易于客觀、細化地對團隊成果做出評價，也更有利于實現(xiàn)企業(yè)與人才雙贏局面。

（二）以市場為導(dǎo)向，放權(quán)經(jīng)營班子按照本輪廣東省體制機制創(chuàng)新改革精神，企業(yè)經(jīng)營管理應(yīng)尊重市場規(guī)律，破除阻礙企業(yè)發(fā)展的障礙瓶頸，以市場為導(dǎo)向，規(guī)范經(jīng)營決策、提高企業(yè)效率、增強企業(yè)活力。鋰電公司面臨著競爭最為激烈的TMT業(yè)，商機稍遜即逝，如果未能準(zhǔn)確把握行業(yè)動向，緊跟行業(yè)發(fā)展步伐，將隨時被業(yè)內(nèi)淘汰。目前來看，鋰電公司內(nèi)部審批程序仍然參照原有舊的行政審批流程，容易出現(xiàn)“機會出現(xiàn)未審批，完成審批無機會”這樣尷尬的局面。一方面，股東應(yīng)充分理解鋰電公司所處行業(yè)競爭的殘酷性，對經(jīng)營班子的能力保持高度信任，真正實現(xiàn)“控股不控事，放心又放手”。因此，股東不僅應(yīng)適當(dāng)下放審批權(quán)限，而且還需在流程審批上予以優(yōu)化；另一方面，在面對復(fù)雜多變的市場環(huán)境，鋰電公司內(nèi)部還應(yīng)建立風(fēng)險管控體系，對項目實施情況不斷跟蹤反饋，為董事會、股東會提供決策依據(jù)。

（三）借力資本市場籌措發(fā)展資金鋰電公司的發(fā)展離不開資金支持，但股東由于缺乏專業(yè)背景知識及自身條件限制，一直未能加大對鋰電公司投入，這也成為制約鋰電公司步發(fā)展的重要因素。目前，鋰電公司已在高要市天資工業(yè)園購買69畝土地以備公司廠房搬遷所用，公司資金使用已捉襟見肘。針對這種狀況，通過引進各類投資者、進一步謀求資本市場支持勢在必行。鋰電公司自成立以來并未出現(xiàn)虧損狀況，也未出現(xiàn)稅務(wù)上的瑕疵，且現(xiàn)掌握著較為前沿的聚合物電池技術(shù)，都為鋰電公司引進各類投資者打下良好基礎(chǔ)。鋰電公司如最終能通過資本市場融資，將成為促進企業(yè)發(fā)展資金方面最大的保障。

篇9

關(guān)鍵詞：物流；二維碼；自動分揀

當(dāng)前國內(nèi)的物流配送中心，仍采用傳統(tǒng)的分揀方式對物品進行分揀。傳統(tǒng)的分揀主要靠人工進行分揀，這樣的分揀方式不僅需要花費較高的成本，而且還會經(jīng)常出現(xiàn)差錯。并且如果分揀人員的素質(zhì)過低，還會出現(xiàn)物品丟失、物品損壞等現(xiàn)象，因此將二維碼技術(shù)應(yīng)用到物流中，使其實現(xiàn)自動分揀，對于物流業(yè)的發(fā)展將會起到極大的推動作用。

一、二維碼技術(shù)應(yīng)用到物流行業(yè)的必要性

二維碼技術(shù)是近幾年發(fā)展起來的技術(shù)，并且在短時間內(nèi)普及到各個領(lǐng)域。二維碼技術(shù)是利用光電技術(shù)和計算機技術(shù)而發(fā)展起來的電子標(biāo)簽技術(shù)，具有追蹤性好、存儲量大、成本低廉等優(yōu)點，二維碼的這些特點非常適合物流業(yè)的分揀，通過對物流單上二維碼的掃描，對其進行分類，進而節(jié)約物流公司的人員的使用，降低其成本，減少錯誤發(fā)生的概率，還可以有效節(jié)約時間，提高其工作質(zhì)量，因此，將二維碼技術(shù)應(yīng)用到物流的分揀工作中是十分有必要的。

二、當(dāng)前物流業(yè)分揀的現(xiàn)狀

（一）當(dāng)前物流行業(yè)的現(xiàn)狀

當(dāng)前很多物流公司在物流信息化的系統(tǒng)中使用的都是一維條碼，一維條碼的廣泛應(yīng)用提高了物流工作的工作效率，對很多流程都進行了優(yōu)化，但一維碼由于其自身的存儲量有限、并且在識別方面存在一定的缺陷等原因，使其無法進一步完善物流工作的流程。雖然一些物流公司采用了RFID技術(shù)，有效的解決了一維碼存在的問題，但RFID技術(shù)的應(yīng)用需要花費較高的成本，并且標(biāo)簽一旦損壞，就無法對其進行識別，加之如果在金屬環(huán)境復(fù)雜的情況下還會影響其識別性能，使其沒有得到廣泛的推行。

（二）二維碼應(yīng)用到物流行業(yè)的優(yōu)勢

將二維碼技術(shù)應(yīng)用到物流行業(yè)中具有積極地意義，對于提高物流行業(yè)的工作效率，促進物流公司的發(fā)展等都具有推動作用。二維碼在物流行業(yè)的具體優(yōu)勢為：第一，二維碼具有較好的保密性，可以對物品進行加密，將用戶的信息進行封存，進而保護用戶的個人信息，提高物品的防偽性以及保密性，提高物品的保密性和增強物品的防偽性；第二，隨著科技的日益發(fā)達，人民生活水平質(zhì)量的提高，智能手機已經(jīng)成為人們的日常必備物品。智能手機中的二維碼掃描可以幫助人們鑒定物品的真?zhèn)?，識別個人信息，極大的方便了人們的生活；第三，物流公司在進行編碼時，使用二維碼可以有效降低其成本，并且操作簡易，容易識別，與傳統(tǒng)的工作模式相比效果非常顯著；第四，二維碼技術(shù)可以記錄用戶的信息，并且具有糾正的功能，所以即使二維碼出現(xiàn)了污損等問題，也仍然可以對其進行識別，降低了分揀過程的出錯率，促進其工作效率的顯著提高。

三、二維碼分揀技術(shù)的系統(tǒng)設(shè)計

（一）二維碼分揀技術(shù)的總體框架

在設(shè)計二維碼的分揀技術(shù)系統(tǒng)時，需遵循以下幾點：第一，根據(jù)二維碼信息存儲量大的特點，將二維碼中加入分揀號碼，將分揀號設(shè)置成包裹需發(fā)往的目的地。分揀號是二維碼實現(xiàn)自動分揀的主要依據(jù)，因此在進行設(shè)計和錄入時，一定要謹慎；第二，對二維碼掃描模塊進行設(shè)置。二維碼的掃描模塊主要是對二維碼信息進行讀取，然后將獲取的信息進行傳遞，傳遞給上機位。上機位作為控制功能的核心部分，其主要工作是對接收的信息進行分析、過濾，然后對分揀號進行判斷，判斷其需要發(fā)送的目的地，進而將其傳送到相應(yīng)控制的機位――下機位。此外，上機位在將包裹傳遞到下機位的同時，還需將掃描到的信息進行記錄，然后由工作人員錄入到數(shù)據(jù)庫之中；第三，下位機可以是一些微控制器，如ARM等，下位機需要根據(jù)上位機發(fā)來的信息，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)通信對包裹實行分揀，將其傳送到相應(yīng)的通道，實現(xiàn)物流的自動分揀。

（二）二維碼分揀技術(shù)的操作流程

在分揀機將包裹傳送到各個通道以后，包裹會從分揀機的初始端出現(xiàn)，經(jīng)由二維碼裝置的掃描，通過掃描獲取信息以后對其進行傳送。上位機接收到二維碼掃描的信息以后，會對其進行分析、過濾，從而獲得一個分揀號。上位機在獲得分揀號以后會根據(jù)相應(yīng)的規(guī)則，分析包裹需發(fā)往的場地，將其發(fā)送給下位機，下位機在獲得信號以后就會進行相應(yīng)的通道的選擇，將其輸送到各個目的地，從而實現(xiàn)物流的自動分揀。

（三）對上位機的設(shè)計

上位機是整個自動分揀物品的控制中心，對于它的設(shè)計直接關(guān)系到能否實現(xiàn)物品的自動分揀，因此做好上位機的設(shè)計是十分重要的。其主要步驟有：第一，對于上位機的啟動。上位機的啟動是自動分揀和接通通信的關(guān)鍵步驟。通常情況下，通信口要使用串口的方式，將其中的二維碼掃描模塊與Com1接通，實現(xiàn)信息的接受，將下位機與Com2接通，實現(xiàn)控制信號的傳遞，進而為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作；第二，對系統(tǒng)進行設(shè)置。對系統(tǒng)設(shè)置主要分為兩個部分。當(dāng)前在物流公司主要經(jīng)營模式為，在省部設(shè)置一個分撥總部，在個市級地區(qū)設(shè)置二級的分撥中心，然后再根據(jù)地級進行下一步的設(shè)置。在不同的分揀中心，其分揀的標(biāo)準(zhǔn)是存在差異的，而包裹上的位置信息只是其分揀的一個依據(jù)；第三，對權(quán)限進行設(shè)置。權(quán)限設(shè)置主要是對用戶的個人信息進行管理，進而將其錄入到數(shù)據(jù)庫當(dāng)中，上位機根據(jù)數(shù)據(jù)庫信息和掃描到的信息對用戶的包裹進行分揀后，進而實行下一步工作。

四、物品自動分揀工作的實現(xiàn)

（一）掃描與分揀

在對系統(tǒng)進行設(shè)計中，對用戶的訪問權(quán)限進行了設(shè)定?？刂葡到y(tǒng)內(nèi)部會設(shè)置一個解密的程序，對于傳送過來的物品的信息先解密在解讀，從而保證用戶個人信息的安全。系統(tǒng)在根據(jù)當(dāng)前的信息與用戶的信息進行匹配，一旦匹配成功就將其進行下一步驟的工作，從而實現(xiàn)信息的保密性與完整性。此外，在對中間環(huán)節(jié)進行分揀的過程中，需先調(diào)用解密程序?qū)用艿亩S碼信息進行解讀，然后在進行其他環(huán)節(jié)的工作。

（二）包裹的傳送

很多物流公司的分揀人員在分揀包裹時會出現(xiàn)各種各樣的問題，不僅影響公司的名譽，還損害了物品持有者的個人利益。通過在物流分揀中應(yīng)用二維碼技術(shù)，可以大大節(jié)約人工的力量，降低人為對物品的損害程度以及減少包裹出錯的頻率，為企業(yè)降低成本的同時，大大的提高了企業(yè)的工作效率，為公司的長遠發(fā)展以及市場競爭力的提升都具有積極的推動作用。

總結(jié)：

綜上所述，隨著社會的不斷發(fā)展，科技的不斷技術(shù)，二維碼技術(shù)被研發(fā)出來并廣泛應(yīng)用到各行各業(yè)之中。二維碼技術(shù)的研發(fā)對于物流行業(yè)來說是一件非?？上驳氖虑?，因為二維碼對于物流行業(yè)實現(xiàn)自動分揀具有積極意義。二維碼技術(shù)應(yīng)用到物流行業(yè)之中，不僅彌補了人工分揀的弊端，還大大提高了分揀工作的工作效率，為物流工作的長遠發(fā)展做出貢獻。

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篇10

種子是最重要的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，優(yōu)良品種對農(nóng)作物增加產(chǎn)量和改善品質(zhì)起著至關(guān)重要的作用?？刂品N子，就掌握了農(nóng)業(yè)競爭的主動權(quán)。因此，在當(dāng)今世界，各國政府都把加強種子科技研究，推動種子產(chǎn)業(yè)發(fā)展，列為促進農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要舉措。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，常年農(nóng)業(yè)用種量在125億公斤左右，巨大的種子需求量使得我國種子市場日趨成為國際種業(yè)競爭的焦點。2002年我國加入世界貿(mào)易組織后，這既給我國種業(yè)發(fā)展帶來了一定的機遇，也使我國種業(yè)面臨著具備資金、技術(shù)和經(jīng)營優(yōu)勢的國際跨國種業(yè)集團的挑戰(zhàn)。如何使我國種業(yè)適應(yīng)新的形勢需要，加快技術(shù)創(chuàng)新和體制創(chuàng)新，立足國內(nèi)市場，著眼于國際市場，把我國種業(yè)做大、做強，是我國種業(yè)發(fā)展必須解決的問題。

一、當(dāng)今世界種業(yè)的發(fā)展趨勢

綜觀世界種業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，當(dāng)今世界種業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出三大趨勢：一是行業(yè)高度集中，企業(yè)規(guī)模越來越大;二是高新科技和人才成為未來種業(yè)競爭的焦點;三是兼并重組成為企業(yè)發(fā)展方向，種子公司向規(guī)模化、集團化、國際化發(fā)展。

(一)行業(yè)高度集中

在發(fā)達國家，由于長期的競爭，企業(yè)不斷的并購重組，種子行業(yè)已經(jīng)形成了寡頭壟斷的格局，少數(shù)幾家大的種子集團壟斷了世界種子行業(yè)的大部分市場。行業(yè)的集中一方面有利于實現(xiàn)資源優(yōu)化配置、產(chǎn)品優(yōu)勢互補和提高經(jīng)濟效益，另一方面有利于充分發(fā)揮種業(yè)集團公司的規(guī)模優(yōu)勢。根據(jù)國際種子貿(mào)易聯(lián)合會1998年統(tǒng)計，1998年世界種子年營業(yè)額超過1億美元的企業(yè)有22家，其中美國有8家，法國有5家;這22家企業(yè)當(dāng)年的營業(yè)總額達到了75億美元，約占世界種子市場份額的50%左右。在美國的玉米種子市場上，共有190多家經(jīng)營機構(gòu)，其中營業(yè)額排在前十位的十家企業(yè)占據(jù)了市場份額的80%，其中先鋒公司占了40%，迪卡占了10%。墨西哥的圣尼斯公司則擁有世界蔬菜種子市場份額的26%。種種跡象表明，未來世界種業(yè)的集中程度會越來越高，將逐漸形成少數(shù)幾家跨國公司壟斷經(jīng)營世界種業(yè)的格局。

(二)競爭的焦點是科技和人才

隨著知識經(jīng)濟的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)已成為推進人類社會進步的主要力量。當(dāng)今世界種業(yè)甚至世界農(nóng)業(yè)競爭的焦點就是科學(xué)技術(shù)和掌握科學(xué)技術(shù)的人才。誰抓住了技術(shù)和人才，誰就在競爭中占據(jù)了主動?？鐕N子公司之所以能在競爭中立于不敗之地，主要得益于基擁有強大的技術(shù)優(yōu)勢。

1、種業(yè)競爭的焦點之一——生物技術(shù)

目前，世界種業(yè)研究已從傳統(tǒng)的常規(guī)育種技術(shù)進入依靠生物技術(shù)育種階段。科學(xué)家已從單個基因的測序轉(zhuǎn)到有計劃、大規(guī)模地測繪水稻等重要生物體的基因圖譜，全世界已有6000多項農(nóng)作物方面的生物技術(shù)研究成果進入田間試驗。所以這些都表明，未來世界種子產(chǎn)業(yè)競爭的焦點主要是生物技術(shù)，尤其是基因工程和細胞工程。生物技術(shù)向人類展示了種業(yè)的巨大發(fā)展?jié)摿?，?chuàng)造著農(nóng)業(yè)革命的未來。許多發(fā)達國家已明確提出了“向生物技術(shù)要產(chǎn)量”的口號，如美國先鋒公司利用轉(zhuǎn)基因技術(shù)，已開發(fā)并推廣了轉(zhuǎn)基因抗蟲玉米、抗除草劑玉米和轉(zhuǎn)基因大豆，效益顯著。生物技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展也推動了種子產(chǎn)業(yè)的并購重級，加速了行業(yè)的集中。如美國孟山都公司在收購迪卡公司以后，又以17億美元收購了德爾塔與松地種子公司，進入了農(nóng)業(yè)生物技術(shù)育種的領(lǐng)域。

2、種業(yè)競爭的焦點之二——人才

人才是企業(yè)發(fā)展最重要的因素。在知識經(jīng)濟時代，知識正取代資本成為企業(yè)經(jīng)營的重要因素，企業(yè)的競爭最根本的是知識的競爭，而知識的競爭歸根結(jié)底是掌握知識的人才的競爭，種子企業(yè)也不例外。一方面，企業(yè)需要大批科研人才，即育種專業(yè)技術(shù)人才，這是把科技物化為生產(chǎn)力的重要因素，是提高種子企業(yè)科技創(chuàng)新能力、增強發(fā)展后勁的關(guān)鍵。另一方面，還需要優(yōu)秀的企業(yè)管理人才——種業(yè)企業(yè)家，即具有企業(yè)創(chuàng)新管理理念、能夠根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境適時整合企業(yè)資源、積極推動企業(yè)經(jīng)營管理、組織機構(gòu)、管理制度的創(chuàng)新、有效實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)的企業(yè)管理人才。

(三)企業(yè)向規(guī)模化、集團化、國際化發(fā)展

不斷的并購重組，向規(guī)?；⒓瘓F化、國際化方向發(fā)展已經(jīng)成為當(dāng)今世界種子企業(yè)的發(fā)展方向。由于種子產(chǎn)業(yè)本身巨大的經(jīng)濟效益和其對農(nóng)業(yè)發(fā)展的特殊戰(zhàn)略意義，世界各國都把種子產(chǎn)業(yè)放在突出的位置，以種子產(chǎn)業(yè)的發(fā)展推動農(nóng)業(yè)的發(fā)展。與此同時，各大跨國公司也紛紛調(diào)整戰(zhàn)略，大肆兼并種子公司，向種子產(chǎn)業(yè)進軍。如美國化工巨頭杜邦公司兼并了世界最大的玉米種子公司——先鋒種子公司;總部在瑞士的汽巴加基化公司兼并了山度士公司、美國NK公司、羅克斯公司和漢城種苗公司，成為歐洲的種業(yè)巨頭;法國最大的種子公司——利瑪格蘭公司先后并購重組了蔬菜、花卉、甜菜等五家種子公司，成為歐洲最大的種子公司之一。

二、我國種業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

長期以來，在政府主導(dǎo)下我國的種業(yè)體制形成了大田作物品種選育以科研機構(gòu)為主，種子生產(chǎn)經(jīng)營以國有種子公司為主渠道，各級鄉(xiāng)鎮(zhèn)推廣機構(gòu)為分銷網(wǎng)絡(luò)，瓜果、蔬菜、花卉等種子科研、生產(chǎn)、經(jīng)營以科研機構(gòu)、種子公司、私人種子公司、外國種子公司為主的格局。

(一)種子科研的現(xiàn)狀

在種子科研方面，我國目前有450家專門從事作物品種選育和改良的機構(gòu)，創(chuàng)辦了約3000余家種子公司。其中，具有農(nóng)業(yè)部全國性種子經(jīng)營許可資格的企業(yè)11家，占22.9%，百強企業(yè)10家，占11.8%。由此可見，我國育種機構(gòu)的數(shù)量位居世界首位，與發(fā)達國家不同的是在我國承擔(dān)育種任務(wù)的主要是農(nóng)業(yè)科研和教學(xué)單位，種子企業(yè)的育種能力很低，絕大多數(shù)的公司幾乎沒有研發(fā)機構(gòu)和科研人員，種子企業(yè)只是把種子購進，充當(dāng)銷售的“中間商”。而目前我國農(nóng)業(yè)科研單位的種子科研和開發(fā)也不盡人意，雖然《植物新品種保護條例》和《種子法》已經(jīng)頒布實施，育種科研單位和育種者個人對培育的新品種的知識產(chǎn)權(quán)自身保護能力較差，再加上科研經(jīng)費有限，致使許多優(yōu)良品種遭受侵權(quán)，以至于形成了育種的不如賣種的、搞科研的不如搞經(jīng)營的怪現(xiàn)象，大大挫傷了農(nóng)業(yè)科研人員的積極性，影響了我國的種業(yè)快速發(fā)展。

據(jù)不完全統(tǒng)計，我國農(nóng)作物有10000種左右，大部分為未利用的野生植物，栽培植物僅600余種(全世界栽培植物約有1200余種)，其中300余種起源于中國或已在中國種植2000年以上。我國植物遺傳育種科研人員長期艱苦奮斗，共收集整理編目了160種植物，38萬份種質(zhì)資源，并進行了開發(fā)利用，先后選育出各類農(nóng)作物品種6000余個，其中雜交水稻、雜交油菜、高油玉米等育種在國際上處于領(lǐng)先地位。

在育種技術(shù)水平方面，雖然我國在某些領(lǐng)域如雜交水稻的研究居于世界前列，但總的來說研究設(shè)施和技術(shù)水平還比較落后，與世界發(fā)達國家還有較大差距。由于育種水平的落后導(dǎo)致我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量與產(chǎn)量遠遠低于世界水平，根據(jù)FAO統(tǒng)計資料，法國、日本、德國每公頃谷物產(chǎn)量分別為6516公斤、5847公斤和5334公斤，而我國只有3067公斤。荷蘭每公頃產(chǎn)量，小麥為8000公斤，土豆為4500公斤，甜菜為6800公斤，分別是我國的2.3倍、3.3倍和3.4倍，且質(zhì)量也優(yōu)于我國。

(二)種子產(chǎn)業(yè)的規(guī)模和效益

從市場容量來看，我國商品種子國內(nèi)市場銷售額大約在200~300億元人民幣左右，居世界第二位;常年種子使用量在125億公斤左右;種子商品率為30%左右，約為發(fā)達國家的10%~20%?？偟膩碚f，種子市場容量較大，但是種子的商品率比較低，與發(fā)達國家有一定差距。

從經(jīng)濟效益來看，目前大田作物種子的毛利率較低，平均水平在10%~30%之間，而蔬菜和經(jīng)濟作物等的毛利率則在50%以上(其中以雜交水稻、雜交玉米、抗蟲棉和瓜菜種子的毛利率較高，高達60%以上)?？偟膩碚f，我國種子行業(yè)的盈利水平略高于其他傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。但是與發(fā)達國家相比，我國種子的相對價格和毛利率仍然很低，以美國為例，美國主要糧食作物種子和糧食價格比為30：1，而我國為3：1，相差10倍;美國種子成本占種植業(yè)產(chǎn)值比重為6%，而我國僅為1.5%，相差4倍，差距還是相當(dāng)大的。

從社會效益來看，我國種子對種植業(yè)產(chǎn)量增長的貢獻率達到了30%~40%，其產(chǎn)生的社會效益巨大。同時，種子產(chǎn)業(yè)的社會效益還體現(xiàn)在其科技價值上。由于生物技術(shù)的發(fā)展而引發(fā)的育種科技革命，使種子產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量越來越高，未來農(nóng)業(yè)的競爭已經(jīng)變成了種業(yè)的競爭，種子產(chǎn)業(yè)已成為衡量一個國家農(nóng)業(yè)科技水平高低的標(biāo)志。

(三)種子產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機構(gòu)

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

我國種子市場主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)如表1所示。從種子商品化程度來看，經(jīng)濟作物和蔬菜的商品率較高。在大田作物中，商品率最高的是玉米，最低的是小麥，也就是說，

表1中國種子市場主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

作物種類品種數(shù)量播種面積(億畝)銷售額(億元)市場占有率(%)種子總產(chǎn)量(萬噸)種子商品量(萬噸)商品率(%)

玉米983.9603012011898.3

水稻654.74723704564.3

油菜801.05211100

小麥254.3231165016024.6

棉花950.68410990

大豆301.2330930

花卉9942

蔬菜702.030153

瓜類6.3532.5

其它105

合計­——23200­——1250380­——

資料來源：農(nóng)業(yè)部種植業(yè)管理司種子與植物檢疫處

大多數(shù)的農(nóng)民種植小麥?zhǔn)怯米粤舴N子，而很少到市場購買。從市場占有率的情況來看，玉米的市場占有率最高，達到了30%。

2、經(jīng)營機構(gòu)

到2002年12月為止，我國種子經(jīng)營機構(gòu)多達63000多家，其中僅國有種子公司就達27000多家(國有種子公司主要是按照行政區(qū)域設(shè)置);其它各種類型的種子公司也很多。如果再加上各級科研院所和育種站，總數(shù)將達到67000多家(如表2所示)。如此多的種子經(jīng)營機構(gòu)導(dǎo)致了我國種子行業(yè)過于分散，經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)濟效益低，缺少行業(yè)科學(xué)管理。因而，在激烈的國際競爭中處于不利地位。

表2種子經(jīng)營機構(gòu)種類數(shù)量構(gòu)成

經(jīng)營機構(gòu)類別數(shù)量(個)所占比重(%)備注

以育種為主的科研院所30004.5

以繁種為主的鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技站和良種場10001.5多數(shù)為受托繁種

縣級及以上國營種子公司30004.5

鄉(xiāng)鎮(zhèn)種子站5000074.6大多隸屬縣級種子公司

非國有種子銷售機構(gòu)1000014.9主營瓜、菜、牧草種(苗)

合計67000100——

資料來源：農(nóng)業(yè)部種植業(yè)管理司種子與植物檢疫處

三、我國種業(yè)發(fā)展存在的問題

雖然我國種業(yè)經(jīng)過了50多年的發(fā)展，取得了較大的成績，但是由于起步晚，投入不足，并且種業(yè)本身也帶有濃厚的計劃經(jīng)濟色彩，使得我國種業(yè)與發(fā)達國家相比有較大差距，存在不少問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)行業(yè)過于分散，缺乏競爭力

我國種子經(jīng)營機構(gòu)數(shù)量多，行業(yè)過于分散，集中程度差，僅國有種子公司就有27000多家，其他類型的種子公司就更多了。經(jīng)營機構(gòu)數(shù)量雖多，但是大多數(shù)經(jīng)營規(guī)模狹小，經(jīng)濟效益低，缺乏競爭力。種子產(chǎn)、加、銷機構(gòu)的平均年銷售額僅有450萬元，增值額100多萬元;年銷售額超過2000萬元的種子企業(yè)不到100家，超過1億元的僅有7家;沒有一家種子公司種子公司的市場份額達到2%，沒有凈資產(chǎn)超過10億元或種子年銷售收入超過5億元的公司，而1999年僅美國先鋒種子公司一家的銷售收入就遠遠高于我國所有種子公司的銷售收入之和，這個差距是較大的。

跨國種子公司早就對中國種業(yè)市場虎視眈眈，這些公司集種子科研、生產(chǎn)、加工、銷售、技術(shù)服務(wù)于一體，資金雄厚，營銷經(jīng)驗豐富，運行機制靈活，生產(chǎn)的種子質(zhì)量好，信譽高，深受農(nóng)民歡迎。加入WTO之后，我國將逐步降低關(guān)稅，這不可避免的對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模狹小的國內(nèi)種子公司產(chǎn)生沖擊，如果我們不及時采取措施，進行種子行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，面對具備雄厚技術(shù)、資金和經(jīng)營優(yōu)勢的跨國種子公司的挑戰(zhàn)，缺少了國內(nèi)保護的中國種子企業(yè)將難以抗衡。

值得重視的是，這個問題已引進了國家的高度重視，2001年頒布實施的《中華人民共和國種子法》對種子行業(yè)各參與主體做了明確規(guī)定，要求種子公司重新進行登記，省內(nèi)經(jīng)營的，其注冊獎金不得小于500萬元;全國經(jīng)營的，其注冊獎金必須在3000萬元以上;還規(guī)定“……種子經(jīng)營者按照經(jīng)營許可證規(guī)定的有效區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)的，可以不再輸種子經(jīng)營許可證……”。這一系列規(guī)定將打破目前我國種業(yè)市場的地區(qū)封鎖，淘汰大批在市場上缺乏競爭力的種業(yè)企業(yè)，最終形成一些較具規(guī)模的在全國種業(yè)市場上占有一定位置的大型種子公司。

(二)觀念落后，宏觀調(diào)控不力，市場化程度低

我國的種子企業(yè)絕大多數(shù)是國有種子公司，長期在國家計劃經(jīng)濟體制下生存，基本上都是封閉的經(jīng)營，普遍缺乏市場競爭意識，觀念落后，機制僵化，缺乏先進的經(jīng)營管理手段。主要表現(xiàn)在：

1、政企不分，權(quán)責(zé)不明

目前，大多數(shù)國有種子公司名義上雖然都是獨立法人企業(yè)，但由于沒有進行產(chǎn)權(quán)制度改革，企業(yè)資產(chǎn)依然為國家所有，國家是唯一的投資主體、經(jīng)營主體和利益主體，兩權(quán)不分，政企不分，出現(xiàn)了國有企業(yè)常見的弊病。具體表現(xiàn)為人員冗重，產(chǎn)權(quán)不明晰，職責(zé)不明確，獎懲激勵機制不健全，權(quán)利和義務(wù)不統(tǒng)一等。在經(jīng)營上也沒有長期規(guī)劃，短期行為嚴重。

2、對種子行業(yè)的宏觀管理力度不夠

宏觀調(diào)控不力主要表現(xiàn)在：相關(guān)的政策法規(guī)不完善，沒有建立健全對育種者、生產(chǎn)者、經(jīng)營者、使用者權(quán)利和義務(wù)進行有效保護和約束的機制;種子的質(zhì)量監(jiān)督、控制體系不健全，檢測手段落后，執(zhí)法不力;種子的市場信息網(wǎng)絡(luò)體系沒有形成，政府對種子市場的管理和調(diào)控不能及時奏效等。所有這些都使得種子市場價格波動頻繁，品種雜亂，假冒偽劣種子橫行。

3、市場化程度低

當(dāng)前，我國的種子市場已漸趨成熟，進入買方市場階段。一些小種子公司從自身的經(jīng)濟利益出發(fā)，以縣境為界限，封鎖市場，不準(zhǔn)其他任何單位在本地銷售種子，從而實現(xiàn)區(qū)域范圍內(nèi)的獨家經(jīng)營，抬高價格，以達到壟斷市場的目的。這種做法直接導(dǎo)致了我國種子市場處于條塊分割、行政壟斷狀態(tài)。既影響了全國統(tǒng)一市場的形成，又削弱了這些企業(yè)的競爭能力，同時對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也產(chǎn)生了不良影響。

(三)種子企業(yè)運行機制僵化，缺乏先進的經(jīng)營管理手段

我國多數(shù)的種子企業(yè)運行機制不靈活，資金規(guī)模小，盈利水平低，經(jīng)營管理手段落后。許多企業(yè)自身沒有科研人員和育種條件，主要經(jīng)營科研單位育成的品種，企業(yè)依附性強，專業(yè)化協(xié)作水平低，一方面經(jīng)營品種小而全，另一方面經(jīng)營領(lǐng)域?qū)６?，企業(yè)生產(chǎn)要素配置極不合理，缺乏躲避市場風(fēng)險的能力。另外，我國種子企業(yè)還缺乏懂技術(shù)、會經(jīng)營、善管理的復(fù)合型人才，這直接影響了企業(yè)的運營。

(四)投入不足，缺乏科技創(chuàng)新能力

長期以來，我國種子的科研、生產(chǎn)、推廣和銷售是相互分離的，科研經(jīng)費完全依靠國家投入，科研水平低，成果轉(zhuǎn)化速度慢，很難形成一個良性循環(huán)。同時，由于行業(yè)分散，單個種子企業(yè)規(guī)模小，資金有限，大都不具備科技創(chuàng)新能力，雖然有少數(shù)企業(yè)自身也從事科研育種，但其農(nóng)業(yè)科研條件、科研人員數(shù)量和科研成果推廣都因資金不足而落后于其他產(chǎn)業(yè)，這使我國種業(yè)科技創(chuàng)新嚴重不足，在競爭中處于不利地位?？蒲杏N是種子企業(yè)的生命，沒有新品種，企業(yè)也就失去了生存的根本。國外的種子公司都非常重視科研育種，對其投入巨資，如美國先鋒公司1998年的育種科研投入就達到了2億美元，到現(xiàn)在仍堅持每年銷售收入的10%~12%用于科研投入。由于投入大，育種技術(shù)高，所以其新品種更新速度快，市場占有率必然就高，從而在競爭中立于不敗之地?？梢哉f，育種科研水平的高低直接決定了一個種子企業(yè)在市場競爭中的成敗。

(五)對品種知識產(chǎn)權(quán)缺乏有力的保護

長期以來，不論是育種者，生產(chǎn)者還是種子經(jīng)營者都對品種知識產(chǎn)權(quán)缺乏充分的了解，沒有新品種知識產(chǎn)權(quán)保護意識，給種業(yè)的健康發(fā)展造成了一定的負面影響。雖然，我國已經(jīng)頒布實施了《植物新品種保護條例》，但是由于起步晚，宣傳力度不夠和傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，目前對植物新品種的保護力度依然不夠，育種成果本身還沒有成為一種商品。主要表現(xiàn)在：一方面，科研機構(gòu)及育種專家在轉(zhuǎn)讓品種時，種子公司通常不愿意或不按照要求支付轉(zhuǎn)讓費，嚴重影響了科研人員的積極性和科技創(chuàng)新的后勁;另一方面，品種權(quán)的私下轉(zhuǎn)讓、假冒侵權(quán)、盜取親本現(xiàn)象嚴重，使得品種權(quán)人不能取得培育或轉(zhuǎn)讓新品種而應(yīng)得的報酬。這一方面使研機構(gòu)研究經(jīng)費補充不足，育種者積極性受挫，新品種開發(fā)緩慢;另一方面又使種子企業(yè)缺乏新品種來源，后續(xù)品種跟不上，從而使種子科研和經(jīng)營兩大系統(tǒng)都處于低效率運轉(zhuǎn)的狀態(tài)，不利于我國種業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

四、我國種業(yè)的發(fā)展策略和應(yīng)對措施

隨著加入WTO和我國市場經(jīng)濟的逐步發(fā)展、完善，種子行業(yè)走向市場、參與國際競爭是大勢所趨。面對經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)，面對實力雄厚的跨國種業(yè)集團的競爭，我國種業(yè)該如何應(yīng)對，這是擺在所有種業(yè)經(jīng)營者面前的問題。針對目前我國種業(yè)發(fā)展中存在的問題，借鑒國外種業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，我國種業(yè)發(fā)展應(yīng)當(dāng)采取如下的發(fā)展策略和應(yīng)對措施。

(一)當(dāng)今我國種業(yè)的發(fā)展策略

當(dāng)今我國種業(yè)的發(fā)展策略主要側(cè)重于三個方面：一是確定發(fā)展方向;二是強化體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，在種子企業(yè)中引入現(xiàn)代企業(yè)制度和先進的經(jīng)營管理手段;三是重視科技創(chuàng)新，加強科研投入。

1、確定正確的發(fā)展方向

根據(jù)我國國情和世界種業(yè)發(fā)展趨勢，當(dāng)今我國種業(yè)應(yīng)向以下三個方向發(fā)展：

一是對傳統(tǒng)育種技術(shù)進行改造，利用生物技術(shù)向傳統(tǒng)育種技術(shù)進行滲透，提高農(nóng)作物的育種效率，向以生物技術(shù)為代表的高新育種技術(shù)轉(zhuǎn)變。利用傳統(tǒng)的品種間雜交選育新品種周期較長、效率較低，而以生物技術(shù)為代表的高新技術(shù)與傳統(tǒng)的育種技術(shù)相結(jié)合，則可以快捷高效的培育農(nóng)作物新品種。因此，實施常規(guī)育種和生物技術(shù)育種相結(jié)合的科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，逐步提高我國種業(yè)的科技含量。

二是種子生產(chǎn)由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。長期以來，我國的種子生產(chǎn)單位基本上是采取粗放的生產(chǎn)方式進行種子生產(chǎn)，對生產(chǎn)過程缺乏必要的監(jiān)督與指導(dǎo)，這就導(dǎo)致了商品種子質(zhì)量不過關(guān)，合格率低，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)構(gòu)成了嚴重的危害。今后的制種過程必須采取集約方式，變一家一戶的繁殖為集中大面積繁殖，加強對播種、去雜、收獲等種子生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。

三是由科研、生產(chǎn)、經(jīng)營脫節(jié)向育繁推、產(chǎn)加銷一體化發(fā)展。國外種業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗表明，種子企業(yè)要想在激烈的競爭中立足，必須走一體化經(jīng)營，使科研、生產(chǎn)、銷售成為一個系統(tǒng)的整體。因此，我國種業(yè)必須改變目前分散的、小規(guī)模的區(qū)域經(jīng)營模式，通過科研成果轉(zhuǎn)讓、知識產(chǎn)權(quán)入股、企業(yè)資助科研、資產(chǎn)捆綁重組等方式，實現(xiàn)種業(yè)科研、生產(chǎn)、經(jīng)營的強強聯(lián)合，增強國際競爭能力。

2、強化體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新

目前，我國國有種子企業(yè)經(jīng)營不力、活力不強，與企業(yè)缺乏科學(xué)、有效的管理體制與運行機制有關(guān)。因此，當(dāng)今我國種子企業(yè)要想發(fā)展，必須更新觀念，強化體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新。

體制創(chuàng)新指在企業(yè)中引入現(xiàn)代企業(yè)制度和先進的經(jīng)營管理手段，按照市場經(jīng)濟的運作方式進行資源重組和資本運營，實現(xiàn)種子企業(yè)的強強聯(lián)合，促進種子產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；?、集團化發(fā)展。

機制創(chuàng)新包括三個方面內(nèi)容：一是管理機制創(chuàng)新，主要指企業(yè)經(jīng)營思路、組織結(jié)構(gòu)、管理方式及基本制度建設(shè)等方面要有所創(chuàng)新;二是經(jīng)營機制創(chuàng)新，主要是改變現(xiàn)有政企不分、權(quán)責(zé)不明的企業(yè)運行機制，改革種業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，推行現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營機制;三是監(jiān)督機制創(chuàng)新，有效的監(jiān)督機制有利于調(diào)動企業(yè)員工的積極性，實現(xiàn)人盡其能，充分發(fā)揮員工的主動性和創(chuàng)造性。

3、重視科技創(chuàng)新

科技創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的堅強后盾和潛力之所在，種子企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立自己的研發(fā)機構(gòu)，走育種、繁育、推銷一體化的道路。國外種子公司非常重視科技創(chuàng)新，不惜投入巨資，如美國諾華公司平均年投入的科研經(jīng)費達3.7億美元，占其種子銷售額的6%;而先鋒公司平均年投入科研經(jīng)費則高達1.8億美元，占其銷售總額的10%。因此，我國種子企業(yè)要想在激烈的國際競爭中站穩(wěn)腳根，必須重視科技創(chuàng)新。一方面，增強技術(shù)儲備，利用各種手段引進國外先進的技術(shù)和儀器設(shè)備;另一方面，重視引進掌握高新技術(shù)的人才，把人才做為企業(yè)科技創(chuàng)新的主導(dǎo)因素，樹立以人為本的管理觀念。

(二)應(yīng)對措施

面對加入WTO之后跨國種子公司的激烈競爭，我國種業(yè)發(fā)展應(yīng)當(dāng)采取以下應(yīng)對措施：

1、積極推行種子認證制度，規(guī)范種子產(chǎn)業(yè)發(fā)展

種子認證是指依據(jù)程序通過品種合格性認可、系譜繁殖、過程控制、驗證等方式來確認種子的遺傳質(zhì)量(品種真實性和品種純度)以及通過認可種子檢驗室確認種子的物理質(zhì)量符合種子認證方案的要求而給予的書面保證(種子認證證書和認證標(biāo)簽)。

我國種子行業(yè)起步較晚，規(guī)模小，經(jīng)營分散，種子營銷行為非常不規(guī)范;而現(xiàn)有的種子質(zhì)量管理體系始終是以種子檢驗為主線，難以保證種子質(zhì)量。借鑒國際經(jīng)驗，實行種子認證制度可以解決這一問題，既有利于規(guī)范種子行業(yè)主體的行為、加強宏觀管理、促進種子貿(mào)易的健康發(fā)展，又有利于植物新品種保護工作的開展，有效保護育種者的合法權(quán)益。

2、利用WTO的綠箱政策，加大對種子行業(yè)的投資力度

雖然加入WTO之后，我國將取消農(nóng)副產(chǎn)品的出口直接補貼，但是我們可以抓緊時機，利用WTO的綠箱政策，加大對種子行業(yè)的投資力度，以這種方式對種子產(chǎn)業(yè)提供支持。加大投入力度主要包括增加對種子基礎(chǔ)科研、高新技術(shù)研究和種業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入。我國育種基礎(chǔ)研究比較薄弱，品種資源搜集和利用不足，而這些方面的研究周期長，投入大，企業(yè)無力負擔(dān)，這項工作就應(yīng)當(dāng)由政府來承擔(dān)。同時，我們還應(yīng)當(dāng)利用綠箱政策，增加對種子生產(chǎn)基地設(shè)施、倉儲等基礎(chǔ)性設(shè)施的投入，增強我國種子企業(yè)參與國際競爭的能力。

3、徹底消除區(qū)域分割、行政壟斷造成的國內(nèi)市場壁壘，實現(xiàn)全國統(tǒng)一市場

我國的種子企業(yè)要想在競爭中站住腳，必須走規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展道路，企業(yè)與企業(yè)之間實行強強聯(lián)合，兼并重組。而我國目前種子產(chǎn)業(yè)要想組成能夠抵御國際市場沖擊、參與國際競爭的企業(yè)集團還有很大阻力，原因就在于長期以來由于實行“雙重管理”造成了種子行業(yè)區(qū)域分割，地方保護主義嚴重，阻礙了跨地區(qū)的大型種業(yè)集團的組建。所以說，我們必須利用加入WTO之后的這段緩沖期，徹底消除國內(nèi)存在的市場壁壘，促進種子企業(yè)的規(guī)?；?、集團化發(fā)展，有利于參與國際競爭。

4、加快國有種業(yè)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革

目前，我國種子產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營主體仍然是國有種子公司，提高國有種子公司的經(jīng)營效率有利于增強我國種業(yè)的整體實力。因而現(xiàn)有的國有種業(yè)企業(yè)大都是從原事業(yè)單位分離出來的或者目前仍屬于事業(yè)性質(zhì)的單位，這些單位產(chǎn)權(quán)不清、責(zé)權(quán)不明，因而影響了種子企業(yè)經(jīng)營效率。因此，國有種子公司要想成為未來種業(yè)市場的競爭主體，就必須加快產(chǎn)權(quán)制度改革。在現(xiàn)階段，根據(jù)我國經(jīng)濟體制改革的進程和國有種業(yè)企業(yè)的現(xiàn)狀，產(chǎn)權(quán)制度改革的核心內(nèi)容是構(gòu)建投資主體多元化、產(chǎn)權(quán)具體化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)法人治理制度。具體來說一是明確產(chǎn)權(quán)，二是完善監(jiān)督機制，三是建立健全獎懲制度。

5、樹立品牌意識，完善營銷策略

一個種子企業(yè)，要想有競爭實力，必須制定完善的營銷策略，樹立自己的品牌，并讓廣大客戶接受，得到社會的認可。目前我國種子企業(yè)普遍缺乏品牌意識，目光短淺，不考慮長遠發(fā)展，沒有一套完善的營銷體系，如果這種狀況得不到改變的話，將無法對抗跨國種子集團的競爭。從我國的具體情況來看，樹立品牌、完善營銷策略主要可以從三個方面抓起：一是建立完善的營銷網(wǎng)絡(luò)和營銷隊伍，加強對自己產(chǎn)品的宣傳;二是嚴格把關(guān)，保證企業(yè)經(jīng)營種子的質(zhì)量，以質(zhì)取勝，樹立品牌;三是要為客戶提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，包括技術(shù)指導(dǎo)和跟蹤服務(wù)等，以此來占領(lǐng)市場，贏得客戶。

主要參考文獻

1、鄭渝：《中國種業(yè)現(xiàn)狀分析與發(fā)展戰(zhàn)略研究》，國際種子科技與產(chǎn)業(yè)發(fā)展論壇論文集，中國農(nóng)業(yè)科技出版社，2002.10：10-16。