導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)項目投資管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】企業(yè)固定資產(chǎn)項目投資管理；投資決策；固定資產(chǎn)

【中圖分類號】F27 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

【文章編號】1007-4309（2013）04-0072-2

企業(yè)需要通過投資配置資產(chǎn)，才能形成生產(chǎn)能力，取得未來的經(jīng)濟利益，投資是企業(yè)生存發(fā)展的基本前提，是獲取利潤的基本前提，是企業(yè)風(fēng)險控制的重要手段。企業(yè)固定資產(chǎn)項目投資管理是企業(yè)投資管理的一部分，更是其重要組成部分，屬于企業(yè)的戰(zhàn)略性決策。

固定資產(chǎn)是企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。從會計的角度劃分日常使用的固定資產(chǎn)類別一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈固定資產(chǎn)等。

固定資產(chǎn)投資是建造和購置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟活動，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動。固定資產(chǎn)再生產(chǎn)過程包括固定資產(chǎn)更新（局部和全部更新）、改建、擴建、新建等活動。固定資產(chǎn)投資是社會固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段。固定資產(chǎn)投資額是以貨幣表現(xiàn)的建造和購置固定資產(chǎn)活動的工作量，它是反映固定資產(chǎn)投資規(guī)模、速度、比例關(guān)系和使用方向的綜合性指標(biāo)。

固定資產(chǎn)投資管理體制是對固定資產(chǎn)投資具有管理職能的國家機關(guān)之間，它們與投資、融資者之間在實施固定資產(chǎn)投資管理活動的過程中的職責(zé)和權(quán)限劃分制度。一定的固定資產(chǎn)投資管理體制是一定的經(jīng)濟體制的重要組成部分和集中反映。

下面假設(shè)某大型集團公司及附屬公司，以其對固定資產(chǎn)投資項目進行管理為例，淺談加強企業(yè)固定資產(chǎn)項目投資管理的方法、方式、步驟：公司以有效控制項目投資，提高投資效果，保證項目質(zhì)量和實施進度，規(guī)范業(yè)主職責(zé)為出發(fā)點把握管理方向。

一、超前規(guī)劃、未雨綢繆

提前一年、三年、五年分階段、分級別超前謀劃，逐級上報匯總，規(guī)范運作、加強投資項目前期工作。加強年度投資計劃的管理，提高計劃的實現(xiàn)率和準(zhǔn)確率。對于年度計劃外的投資項目，除生產(chǎn)經(jīng)營必須外，原則上不予調(diào)整和增加。集團公司將會在適當(dāng)時機逐步進行固定資產(chǎn)投資計劃的考核工作。附屬公司應(yīng)加強項目前期規(guī)劃、方案設(shè)計、項目建議書、可行性研究和初步設(shè)計各階段工作。對于投資超過30萬元的建設(shè)項目，業(yè)主單位應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢設(shè)計單位編制設(shè)計文件及項目估算、概算，設(shè)備項目的設(shè)計文件按集團公司相關(guān)要求組織編制，將規(guī)劃和設(shè)計工作做深做細(xì)，同時加強對各階段設(shè)計文件的審理和存檔工作。對于項目儲備、項目五年規(guī)劃和年度投資計劃等工作，附屬公司在完成本單位編制和審核工作后，應(yīng)及時報送集團公司進行審核和備案。集團公司對本部及附屬公司項目進行匯總、審核后，統(tǒng)一上報集團公司。在項目方案設(shè)計階段，項目業(yè)主單位應(yīng)切實進行多方案比選，充分論證方案的可行性和優(yōu)缺點，明確提出推薦方案；重大項目投資可請集團公司主管部門組織集團內(nèi)或?qū)＜覍彶?，全面、深入地進行方案論證。在項目建議書（即立項）階段，項目業(yè)主單位應(yīng)按照集團公司和集團公司立項審批相關(guān)辦法開展立項工作，嚴(yán)格履行項目審批流程；同時按照香港聯(lián)交所的有關(guān)要求，提前溝通審批方式，備齊審批所需材料，做好內(nèi)部審批和對外披露等工作。在項目可行性研究階段，項目業(yè)主單位應(yīng)在項目建議書的基礎(chǔ)上進一步深化設(shè)計工作，充分作好技術(shù)方案和投資估算的比較論證，科學(xué)提出經(jīng)濟效益評價，并按照相關(guān)審批流程開展可行性研究報告的報批工作。在項目初步設(shè)計階段，項目業(yè)主單位應(yīng)在可行性研究報告的基礎(chǔ)上進一步深化方案和投資，在做深做細(xì)各章節(jié)設(shè)計工作的同時，嚴(yán)格按照投資估算控制概算，并按照相關(guān)流程進行審批。

二、整體規(guī)劃、著眼全局

從全局大方向出發(fā)，由總到分、由分到總，把握方向、整體籌劃、有序?qū)嵤?、建立?guī)范高效管理體系。在開展項目策劃和前期研究時，應(yīng)從集團公司整體發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)，優(yōu)化項目資源配置，提升投資效益。加強項目管理體系建設(shè)，不斷提高項目管理的合規(guī)性和高效性。附屬公司進行項目投資籌劃等工作時，在項目提出階段應(yīng)征求集團公司的意見，并從集團公司整體高度考慮項目的必要性，優(yōu)化項目配置，提升投資效果，增強項目實施的可能性。附屬公司在開展項目研究時應(yīng)加強與集團公司的聯(lián)系與溝通，提前了解項目審批所需的程序和香港聯(lián)交所的有關(guān)要求，做到有的放矢地開展相關(guān)工作，逐步建立公司規(guī)范、高效的項目管理體系。

三、嚴(yán)格管理、從容有序

不因攤子大而疏于管理，不因金額低而放松管理，由上到下、逐級負(fù)責(zé)、加強管理、規(guī)范審批、做好投資項目實施工作。

加強建設(shè)項目的設(shè)計、監(jiān)理、勘察、施工、專業(yè)配套、材料和設(shè)備采購等工作，按照國家和集團公司招標(biāo)相關(guān)規(guī)定做好項目招標(biāo)工作，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度；同時加強對工程付款和變更的監(jiān)管控制，努力提升項目實施管理水平。項目業(yè)主單位可委托具備相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的招標(biāo)單位編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件須會簽集團公司后方可正式對外發(fā)售；對于招標(biāo)額度80萬元以上的招標(biāo)開標(biāo)過程，應(yīng)邀請集團公司相關(guān)人員一并參加。招標(biāo)完成并按照相關(guān)程序確定中標(biāo)單位后，應(yīng)將定稿但尚未簽訂的合同會簽集團公司，經(jīng)集團公司審核后方可正式簽訂合同。嚴(yán)格控制招標(biāo)價格，施工招標(biāo)控制價格應(yīng)在審核后的施工圖預(yù)算范圍內(nèi)；積極推行設(shè)計、監(jiān)理、勘察等服務(wù)事項的招標(biāo)，設(shè)計、監(jiān)理、勘察、設(shè)備采購等招標(biāo)控制價格應(yīng)在批復(fù)的初步設(shè)計概算內(nèi)。附屬公司應(yīng)定期向集團公司報送固定資產(chǎn)投資和付款統(tǒng)計月報表，基本建設(shè)項目應(yīng)按月度將工程形象進度文字情況一并上報。工程變更應(yīng)按照先審查、后變更，先變更、后施工的程序執(zhí)行。對于投資項目變更，項目業(yè)主單位應(yīng)按集團公司有關(guān)要求履行工程變更審批程序，經(jīng)審核同意后方可實施；對建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、范圍和標(biāo)準(zhǔn)作出重大變更的，需由項目單位組織相關(guān)部門、單位和專家進行論證后實施。

四、全面審核、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范

審查要徹底全面，完整移交、完成項目后期工作。項目業(yè)主單位在完成項目所有建設(shè)內(nèi)容后，應(yīng)按照有關(guān)要求及時組織工程竣工驗收，并在要求期限內(nèi)完成竣工結(jié)算和竣工決算報告，積極做好資產(chǎn)的移交和接收工作。附屬公司在建項目完工后，項目業(yè)主單位應(yīng)按照集團相關(guān)規(guī)定組織有關(guān)單位開展工程竣工驗收，對工程完成的質(zhì)量、造價、工期進行審核和認(rèn)定。建設(shè)項目合同雙方應(yīng)當(dāng)按照合同約定的期限，及時辦理工程竣工結(jié)算。合同約定不明確的，施工等相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗收合格之日起20工作日日內(nèi)提出完整的竣工結(jié)算文件，逾期未提交的，項目業(yè)主單位可按照現(xiàn)有工程資料作為結(jié)算依據(jù)；項目業(yè)主單位應(yīng)當(dāng)在收到竣工結(jié)算文件之日起60工作日內(nèi)完成內(nèi)部審核和單項審計工作。項目業(yè)主單位應(yīng)在項目全部竣工后5個月內(nèi)編制完成項目竣工決算報告，對項目建設(shè)成本支出的真實性、合規(guī)性、概算執(zhí)行情況、決算依據(jù)是否充分等進行評價，并報集團公司審核備查。項目業(yè)主單位應(yīng)在項目總體竣工并通過驗收后，按照有關(guān)規(guī)定及時辦理實物資產(chǎn)移交手續(xù)，并組織完成資產(chǎn)入賬和移交等工作。

五、追蹤管理、有始有終

后期工作不放松，延伸管理、重點評價、確保投資目標(biāo)的最終實現(xiàn)。附屬公司應(yīng)加強項目質(zhì)保期管理，及時組織有關(guān)單位解決質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量問題，質(zhì)保期滿時及時組織相關(guān)單位進行實物查驗，提出書面的質(zhì)保期總結(jié)報告，確認(rèn)無誤后方可支付工程尾款。

集團公司及附屬公司應(yīng)積極組織推行項目后評價工作，對重大項目的概算、預(yù)算和合同執(zhí)行情況、變更控制、投資效益等進行評價，并將評價結(jié)果報送集團公司及相關(guān)主管部門，為公司今后項目投資決策、建設(shè)成本控制等提供借鑒和參考。

在開展項目后評價工作時，應(yīng)從項目實際建設(shè)和運營角度評價項目經(jīng)濟效益、概算執(zhí)行情況等指標(biāo)，本著獨立、客觀的原則，確保評價手段的科學(xué)性和數(shù)據(jù)采集的真實準(zhǔn)確性，積極高效地做好項目后評價工作。

對于巨型企業(yè)、大型企業(yè)我們可以試用此發(fā)加強企業(yè)固定資產(chǎn)項目投資管理，小微型企業(yè)亦可嘗試。投資決策的正確與否，直接關(guān)系到企業(yè)的成敗興衰。企業(yè)將資金直接投放于生產(chǎn)經(jīng)營實體性資產(chǎn)，以形成生產(chǎn)能力，固定資產(chǎn)項目投資是企業(yè)的對內(nèi)投資。有效控制項目投資，優(yōu)化資源配置，資金有效利用，提高投資效果，逐步建立企業(yè)規(guī)范、高效的項目管理體系，做深做細(xì)提升管理水平，才能實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在激烈的競爭中脫穎而出！

【參考文獻(xiàn)】

[1]中華人民共和國財政部.企業(yè)會計準(zhǔn)則——應(yīng)用指南[Z].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2006.

[2]財政部會計資格評價中心.財務(wù)管理[Z].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2013.

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1 投資決策階段——投資成功與否的關(guān)鍵階段

1.1 加強市場調(diào)查研究，進行準(zhǔn)確的市場定位

投資決策階段的投資管理的重點之一是了解市場的情況、進行詳細(xì)的市場調(diào)研和經(jīng)濟分析，了解擬投資的某個區(qū)域內(nèi)的政府或市政的規(guī)劃及政府的誠信度，公共設(shè)施配套的情況，水、電、煤的配套費用的收取情況、當(dāng)?shù)厝丝诘臄?shù)量等等信息，并對目標(biāo)客戶群進行分析，根據(jù)特定客戶群的特點、需求、愛好等因素量體裁衣，對住宅產(chǎn)品合理定位。充分考慮可能發(fā)生的風(fēng)險因素。

1.2 進行準(zhǔn)確的成本測算

在進行準(zhǔn)確的市場定位后，就要考慮住宅建設(shè)中的各項成本的支出．成本主要由以下的內(nèi)容組成，前期費用、配套費用、工程費用、銷售費用、管理費用、資金成本、稅金等，投資咨詢機構(gòu)應(yīng)根據(jù)預(yù)測的成本、費用銷售收入、計算出項目的總利潤，并提供有關(guān)投資分析報告，以利于業(yè)主作出投資決策。

2 設(shè)計階段——工程成本控制的重點

2.1 勘察和設(shè)計招投標(biāo),優(yōu)選設(shè)計方案

工程勘察是工程設(shè)計的前期工作，目的在于為設(shè)計提供地質(zhì)基礎(chǔ)勘探報告，其質(zhì)量直接影響到工程的設(shè)計方案，從而影響工程成本。

工程設(shè)計招投標(biāo),應(yīng)推行設(shè)計方案與經(jīng)濟方案相結(jié)合的招標(biāo)方法，從而保證了設(shè)計的先進性、合理性和準(zhǔn)確性，避免因設(shè)計質(zhì)量問題出現(xiàn)施工階段的工程索賠。同時，通過招投標(biāo)還可以選擇到優(yōu)秀的設(shè)計方案，取得良好的社會效益和經(jīng)濟效益。

2.2 運用價值工程，推行限額設(shè)計

價值工程是以提高產(chǎn)品的價值為中心，并把功能分析作為獨特的研究方法。通過功能價值分析，把技術(shù)問題和經(jīng)濟問題緊密結(jié)合起來。作為造價咨詢機構(gòu)應(yīng)對同類建筑工程的經(jīng)濟指標(biāo)進行分析比較，協(xié)助開發(fā)企業(yè)向設(shè)計單位提出限額設(shè)計指標(biāo)，并在設(shè)計合同中明確采取合同措施，有效控制工程成本。作為設(shè)計單位，在設(shè)計中要根據(jù)各專業(yè)特點，合理使用投資限額 ,要考慮建筑結(jié)構(gòu)體系的選用，力爭在確保結(jié)構(gòu)安全、戶型實用的前提下盡量采用經(jīng)濟合理的建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計方案，節(jié)約投資，降低成本。

2.3 加強圖紙會審 , 減少工程變更

加強圖紙會審，將工程變更的發(fā)生控制在施工之前，設(shè)計的頻繁變更，會給工程造價控制帶來一定的難度。為克服因設(shè)計方案的不足所引起的工程成本的增加，可從兩方面入手:一是正式出圖之前，應(yīng)組織技術(shù)、工程、經(jīng)濟等部門對施工圖紙技術(shù)的合理性、施工上的可行性、成本上的經(jīng)濟性等，從不同角度進行全面的審核，及時修改圖紙；二是在圖紙答疑時，針對施工單位提出的問題，確實需要設(shè)計變更時，及時出具工程變更，避免將問題帶入施工階段，鼓勵施工單位提出有利于降低工程成本的建議。

3 工程招投標(biāo)——成本控制的有效手段

3.1 做好招標(biāo)文件和合同主要條款起草和醞釀工作，尤其要對在實施過程中比較容易扯皮及對投資控制目標(biāo)將會的內(nèi)容在合同予以明確。（1）如招標(biāo)人工作、投標(biāo)人工作；（2）明確招標(biāo)人指定分包的項目及招標(biāo)人、投標(biāo)人與指定分包人的責(zé)任劃分；（3）明確甲供材料及甲定乙供材料的清單及品牌要求。（4）明確總包管理費應(yīng)包含的內(nèi)容及費率；（5）在合同中對在合同執(zhí)行過程中容易引起工程造價突破投資控制目標(biāo)的幾個因素，在合同中明確控制流程，如乙供材料的品牌和價格控制流程，簽證控制流程，設(shè)計變更控制流程。（6）對工期、價款的結(jié)算方式、違約爭議處理、 索賠等都應(yīng)有明確的約定 , 盡量減少甲乙雙方責(zé)任不清日后扯皮的現(xiàn)象。

3.2 編制好工程量清單、標(biāo)底和報價說明

工程量清單是招標(biāo)文件的重要組成部分，是投標(biāo)單位進行投標(biāo)和公平競爭的基礎(chǔ)。工程量清單是表現(xiàn)擬建工程的分部分項工程、措施項目、其他項目名稱和相應(yīng)數(shù)量的明細(xì)清單，因此工程量清單必須科學(xué)合理，內(nèi)容明確，編制工程量清單和報價說明要注意以下幾點：

（1）分部分項工程量清單的編制；（2）措施項目清單的編制；（3）其他項目清單的編制；（4）標(biāo)底的編制，編制標(biāo)底時形成的綜合單價，應(yīng)采用市場價，而不能用定額價，否則標(biāo)底會失去參考價值；（5）評標(biāo)和回標(biāo)分析工作。

4 施工管理——成本控制的重要環(huán)節(jié)

4.1 加強合同管理

按照合同約定的原則，支付工程進度款，及材料設(shè)備的核價，對于甲供材料和甲方指定分包，要通過競爭性招標(biāo)或貨比三家的方法控制造價。簽好甲方指定分包工程合同（如電梯工程、門窗工程、打樁工程等），明確總包管理配合費率及總包管理配合工作內(nèi)容，避免施工中總分包發(fā)生推諉、爭執(zhí)等現(xiàn)象。明確材料價格的審核、工程變更審核、簽證審核的工作流程。

4.2 合理控制工程變更

對于設(shè)計變更做到事前把關(guān), 主動監(jiān)控, 測算設(shè)計變更可能增加的造價，從使用功能、美觀、經(jīng)濟等角度確定是否需要工程變更 , 并用技術(shù)和經(jīng)濟相結(jié)合的方法，優(yōu)化變更方案，減少不必要的費用支出。

4.3 嚴(yán)格審查施工企業(yè)的索賠要求

工程的各種變更必將引起施工費用索賠和工期索賠。對施工企業(yè)提出的索賠要求，應(yīng)仔細(xì)分析引起索賠的原因，審查索賠事件是否真實，索賠理由是否正當(dāng)，索賠證據(jù)是否充分。同時，對施工企業(yè)不履行約定義務(wù)提出反索賠。 建立工程簽證管理制度，須明確有關(guān)部門, 有關(guān)人員的職權(quán)分工 , 確保工程簽證的真實性，杜絕不實及虛假簽證的發(fā)生。

4.4 及時掌握市場動態(tài), 嚴(yán)格控制材料、設(shè)備價格。

市場經(jīng)濟時代,建筑材料價格波動較大。要控制好材料成本,一是要做到貨比三家,尤其對于占工程成本比重較大的材料。二 是選擇性價比高的材料。當(dāng)前材料市場。品種繁多, 不同品牌的材料, 價格懸殊較大, 選擇性價比高的材料, 既保證了質(zhì)量又降低了成本。三是加強對甲供材料的供應(yīng)管理。合理安排進場時間, 降低存儲成本, 現(xiàn)場合理堆放, 減少搬運及損耗。

5 竣工結(jié)算——成本控制的最后關(guān)口

5.1 結(jié)算審核時要以招投標(biāo)階段約定的結(jié)算原則為依據(jù)。

根據(jù)竣工圖、工程變更、現(xiàn)場簽證, 結(jié)合現(xiàn)場核對進行審核計算。審查是否按圖紙及合同規(guī)定完成全部工作，依據(jù)雙方約定的結(jié)算辦法、計價定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、主材價格和優(yōu)惠條款進行結(jié)算。對于工程取費類別經(jīng)業(yè)主壓級招標(biāo)后，結(jié)算時依然不能更改工程取費類別; 有些采用一次包死的單價, 如議價, 已包含各種費用, 就不能再參與取費。

5.2 全面審核法和綜合審核法相結(jié)合進行審核

全面審核法就是依據(jù)合格送審資料，全面地審核工程數(shù)量、單價 以及費用計算。這種方法的優(yōu)點是: 全面細(xì)致, 審查質(zhì)量高，效果好；缺點是: 工作量大, 時間較長, 存在重復(fù)勞動。在小區(qū)規(guī)模較大, 審核進度要求較緊的情況下，這種方法是不可取的, 但民營投資的房地產(chǎn)項目大多采用這種方法。

綜合審核法是結(jié)合重點審核法、對比審核法、分組計算審查法等方法對造價進行綜合性的審核。它的優(yōu)點是較好地把握整體、突出重點、抓住主要矛盾；可以在較短時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，繼而進行更為詳細(xì)的審核。

5.3 實行工程結(jié)算復(fù)核、審核制度。

篇3

在投資項目管理過程中，經(jīng)濟合同管理是一項貫穿始終的工作，是一項基礎(chǔ)性工作，投資項目經(jīng)濟合同管理起著至關(guān)重要的作用。投資項目經(jīng)濟合同管理作為投資項目管理的起點和核心，為投資項目管理的順利進行提供了法律基礎(chǔ)和法律依據(jù)，也為投資項目良好有序的實施提供了有力的保證。

加強投資項目經(jīng)濟合同管理意義非凡

經(jīng)濟合同管理作為投資項目管理的重要內(nèi)容之一，貫穿在投資項目管理的各個環(huán)節(jié)和各階段。一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，都會引起連環(huán)的反應(yīng)，影響到項目的總體成效。

隨著煙草行業(yè)投資管理機制的不斷建立健全，行業(yè)明確指出，投資項目的管理不能簡單地靠經(jīng)驗式的管理模式，一定要突破傳統(tǒng)觀念的束縛，要更多地應(yīng)用法律、法規(guī)和規(guī)章制度實施管理，而不是用行政命令。

縱觀目前各行各業(yè)的市場經(jīng)濟活動及交易行為，所出現(xiàn)的誠信危機、經(jīng)濟合同糾紛、不正當(dāng)競爭等現(xiàn)象，多與法制觀念淡薄及項目經(jīng)濟合同管理意識薄弱有關(guān)。加強投資項目經(jīng)濟合同管理，可促使項目涉及各方能夠按照經(jīng)濟合同約定履行義務(wù)并處理所出現(xiàn)的爭執(zhí)與糾紛，能夠起到規(guī)范投資主體和各相關(guān)方行為的積極作用，對整頓和規(guī)范投資管理工作起到了促進作用。

投資項目經(jīng)濟合同管理的四大問題

行業(yè)固定資產(chǎn)投資工作的長期性、復(fù)雜性和不可逆轉(zhuǎn)性等特點決定了投資項目經(jīng)濟合同管理的艱巨性。目前，投資項目經(jīng)濟合同管理中尚存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

對經(jīng)濟合同的嚴(yán)肅性認(rèn)識不足

項目經(jīng)濟合同是當(dāng)事人雙方意志表示一致的結(jié)果，對當(dāng)事人雙方都具有法律約束力。但是實際操作過程中，一方面有些實施單位簡單認(rèn)為反正只要確保項目及時啟動實施就行，經(jīng)濟合同手續(xù)遲早一點無所謂，使經(jīng)濟合同手續(xù)的辦理有時成了“補辦手續(xù)”，時間邏輯不符合規(guī)范；另一方面是在經(jīng)濟合同辦理過程中，填寫規(guī)范性有待加強，并且經(jīng)常出現(xiàn)部分內(nèi)容填寫不全的現(xiàn)象。

少數(shù)經(jīng)濟合同有失公正

少數(shù)投資項目經(jīng)濟合同文件存在經(jīng)濟合同雙方權(quán)利、義務(wù)不對等現(xiàn)象。從目前實施的建設(shè)施工經(jīng)濟合同文本看，經(jīng)濟合同中絕大多數(shù)條款是體現(xiàn)了投資方的意愿，對發(fā)包方的制約條款偏少，這不利于施工經(jīng)濟合同的公平、公正履行。比如經(jīng)濟合同工期，更多強調(diào)的是按照發(fā)包單位的時間要求竣工交付使用，而忽視了項目地塊地質(zhì)、基礎(chǔ)設(shè)施等現(xiàn)實情況。

經(jīng)濟合同文本不規(guī)范

為規(guī)范項目經(jīng)濟合同管理，國家工商總局和建設(shè)部等行政主管部門都制定了許多經(jīng)濟合同示范文本。但有時在簽訂經(jīng)濟合同時，不采用標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，這樣的經(jīng)濟合同根本起不到任何約束作用。

經(jīng)濟合同條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)全面

一部分承包方為了迎合投資主體的要求，在經(jīng)濟合同簽訂時，投資主體的一切要求和條件都能夠接受。經(jīng)濟合同簽訂后，投資項目在實施過程中，一些市場實際情況與項目經(jīng)濟合同條款存在一定差異，就會提出一些經(jīng)濟合同約定之外的意見和要求，以求協(xié)調(diào)滿足。市場材料價格問題在這方面顯得尤為突出。另外，在項目經(jīng)濟合同實施過程中，一些實際問題無法在經(jīng)濟合同中找到對應(yīng)條款。

加強投資項目經(jīng)濟合同管理的措施

在投資項目管理過程中，筆者認(rèn)為，需要進一步加強投資項目經(jīng)濟合同管理，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟合同管理，不斷提升投資項目經(jīng)濟合同管理水平，提高企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理水平。

強化經(jīng)濟合同法律意識

作為行業(yè)投資管理工作的從業(yè)人員，必須認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)懂國家及煙草行業(yè)固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)的法律法規(guī)，熟悉項目經(jīng)濟合同的相關(guān)法律知識，充分理解、融會貫通相關(guān)條款的精髓，增強經(jīng)濟合同觀念和經(jīng)濟合同法律意識，學(xué)會利用法律和依法訂立經(jīng)濟合同，在保護本企業(yè)合法權(quán)益的同時，正確維護好對方權(quán)益。

盡量使用經(jīng)濟合同示范文本

國家建設(shè)部等行政主管部門在投資項目實施、監(jiān)理、設(shè)計及勘察等方面的經(jīng)濟合同均有示范文本，并有很強的操作性。推行經(jīng)濟合同示范文本，一方面有助于雙方了解掌握有關(guān)法律、法規(guī)，使具體實施的投資項目經(jīng)濟合同符合法律法規(guī)的要求，避免缺款少項，防止出現(xiàn)顯失公平的條款，也有助于減少經(jīng)濟合同履約過程中的爭議和糾紛。另一方面，有利于行政管理機關(guān)對經(jīng)濟合同的監(jiān)督，有助于仲裁機構(gòu)或人民法院及時裁決糾紛，維護雙方的利益。

強化經(jīng)濟合同履約過程管理

項目承包方應(yīng)加強經(jīng)濟合同履約期間的動態(tài)管理，防止違約事件發(fā)生。應(yīng)設(shè)立專職經(jīng)濟合同管理人員進行工程經(jīng)濟合同管理、分析和研究，收集各種資料和信息，將經(jīng)濟合同實施情況與經(jīng)濟合同進行對比分析，找出其偏離的原因，做出正確的診斷或建議，從而制訂防范風(fēng)險的對策，將風(fēng)險損失程度降到最低。

加強投資項目經(jīng)濟合同整理與存檔

強化投資項目經(jīng)濟合同管理職能，統(tǒng)一管理投資項目各個部分，建立科學(xué)的經(jīng)濟合同管理制度，將經(jīng)濟合同管理任務(wù)分解到投資項目的各個階段，使之落到實處，并且，對投資項目經(jīng)濟合同要做到及時整理和及時存檔。

加強經(jīng)濟合同相關(guān)部門之間的信息交流與溝通

投資項目經(jīng)濟合同從談判，到簽訂，到運用，涉及行業(yè)內(nèi)政策法規(guī)與體制改革、財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、計劃等職能部門，實施好項目經(jīng)濟合同的監(jiān)管，就必須加強相關(guān)部門之間的信息交流與溝通，通過相互之間的配合，確保投資項目經(jīng)濟合同的真實全面合法有效。

篇4

【關(guān)鍵詞】項目；投資風(fēng)險；管理措施

項目投資是企業(yè)為了內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行和不斷發(fā)展壯大而進行的長期投資，一般是屬于直接投資。項目投資更多地體現(xiàn)為建筑工程和設(shè)施安裝等固定資產(chǎn)的建設(shè)項目。項目投資作為一次性的投資活動，必然會有明確的起點和終點，而且其過程呈現(xiàn)出明顯的階段性活動特征，所以項目投資具有周期性特征。項目投資管理的對象就是投資項目周期全過程。有效管理的實現(xiàn)在很大程度上取決于對項目周期特征和規(guī)律的正確認(rèn)識和把握。項目周期性特征對項目管理具有多種意義。項目投資周期的全過程都伴隨著投資風(fēng)險的存在，如何正確認(rèn)識、評價和管理項目投資各階段的風(fēng)險就成為項目投資的重要工作。

一、項目投資前期的風(fēng)險管理措施

項目在進入投資建設(shè)之前首先要經(jīng)過決策、籌資和概預(yù)算的審查等環(huán)節(jié)，不同的環(huán)節(jié)都會有不同的投資風(fēng)險。在項目的投資前實施有效的風(fēng)險管理，可以將投資風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)，避免或減輕風(fēng)險損失。

1、項目決策環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理

項目決策是選擇和決定投資行為方案的過程，是對擬建工程項目的必要性和可行性進行技術(shù)論證，對不同建設(shè)方案進行經(jīng)濟技術(shù)比較及做出判斷和決定的過程。正確決策是合理確定與控制項目投資的前提。正確的決策取決于決策的科學(xué)性，特別是大型項目的投資決策具有高度的復(fù)雜性和系統(tǒng)性，其成敗影響面大，投資風(fēng)險也比較大。

由于面臨戰(zhàn)略風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律風(fēng)險以及其他如引進技術(shù)水平風(fēng)險等多重風(fēng)險，對項目要做出正確的預(yù)測和分析，必須充分考慮抵御風(fēng)險的有效措施，其中最重要、最常用的手段就是投資項目的經(jīng)濟技術(shù)論證。在對投資方案進行經(jīng)濟技術(shù)論證時，根據(jù)投資方案之間的關(guān)系，可以分為單一方案風(fēng)險決策分析、多方案的風(fēng)險決策分析和多階段的風(fēng)險決策分析，不同的風(fēng)險決策分析可以采用不同的分析方法。

2、項目籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理

資金籌集被視為項目投資運作的“血液”，是利益和風(fēng)險聚集的焦點。在項目籌資環(huán)節(jié)。需要通過內(nèi)部籌資和外部融資相結(jié)合，短期與長期資金的使用規(guī)劃，合理確定、安排資金的使用量，節(jié)約資金使用成本，提高資金使用的效率，從而有效地控制籌資成本，進而控制投資項目的總投資量。由于籌資環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險和資金運作，所以關(guān)注各種籌資方式的選擇和金融工具的運用和資金使用計劃，使籌資成本和使用成本降到最低。

3、項目概預(yù)算審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理

要加強投資項目的投資控制就離不開概預(yù)算審查。概算是指根據(jù)初步設(shè)計或擴大初步設(shè)計圖紙、概算定額或概算指標(biāo)、各項費用定額或取費標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)地區(qū)自然、經(jīng)濟技術(shù)和設(shè)備、材料預(yù)算價格等資料，編制和確定的工程項目從籌建到竣工交付使用的全部費用文件。審查概算的目的在于：合理分配投資資金、加強投資計劃管理、合理確定和有效控制項目投資；促進設(shè)計的技術(shù)先進性和合理性的結(jié)合；核定工程項目的投資規(guī)模，可以將總控制做到準(zhǔn)確、完整；為項目投資資金落實提供可靠的依據(jù)，提高投資項目的投資效益。

預(yù)算是指根據(jù)施工圖設(shè)計圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額、費用定額以及地區(qū)設(shè)備、材料、人工、施工機械等預(yù)算價格編制和確定的建筑安裝工程的投資文件。施工圖預(yù)算是控制工程投資的重要環(huán)節(jié)。審查預(yù)算是控制施工圖設(shè)計不突破概算的重要措施，因為預(yù)算是編制和調(diào)整工程項目投資計劃的依據(jù)，是編制標(biāo)底的依據(jù)，也是承包方投標(biāo)報價的基礎(chǔ)，是確定合同價款的基礎(chǔ)。

企業(yè)通過加強對投資概預(yù)算的審查，可以確保概預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性，防止任意擴大投資規(guī)?；虺霈F(xiàn)漏項，從而減少投資缺口，避免故意壓低概算投資，最后造成實際投資大幅度突破概算，進而減少投資風(fēng)險。

二、項目投資執(zhí)行期的風(fēng)險管理措施

項目投資執(zhí)行期是實現(xiàn)項目目標(biāo)最重要的關(guān)鍵階段，也是實施項目風(fēng)險管理十分關(guān)鍵的時期。在這一階段無論是項目的合同談判簽約、工程設(shè)計、施工安裝，還是試運行和竣工驗收，項目都會面臨著經(jīng)濟風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等諸多問題。這一時期只有實施有效的風(fēng)險管理，才能使項目獲得更多的安全保障。

在項目投資執(zhí)行期，風(fēng)險轉(zhuǎn)移是管理風(fēng)險常用的技術(shù)手段，而工程保險和工程擔(dān)保又是轉(zhuǎn)移項目風(fēng)險的常用方法。

1、工程保險。工程保險是指項目所有者和承包商為了工程項目的順利實施，向保險公司支付保險費，保險公司根據(jù)合同約定對在工程建設(shè)中可能產(chǎn)生的財產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險金責(zé)任。工程保險一般分為強制性保險和自愿保險兩種。

在工業(yè)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，強制性的工程保險主要有：建筑工程一切險、安裝工程一切險、社會保險、機動車輛險等等。而國際上涉及工程自愿保險的有：國際貨物運輸險、境內(nèi)貨物運輸險、財產(chǎn)險、責(zé)任險、政治風(fēng)險保險等等。

2、工程擔(dān)保。工程擔(dān)保是指擔(dān)保人應(yīng)工程合同一方的要求向另一方做出的書面承諾。工程擔(dān)保是工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施又一重要手段，它能有效地保障工程建設(shè)的順利進行。常見的工程擔(dān)保有：投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保和維修擔(dān)保。除此之外還有反擔(dān)保、付款擔(dān)保、分包擔(dān)保和完工擔(dān)保等。

三、項目生產(chǎn)運行期的風(fēng)險管理措施

投資項目進入生產(chǎn)運行期，意味著影響項目的不確定性因素已經(jīng)大為減少，投資風(fēng)險在逐漸減弱。但并不是說這一時期項目的風(fēng)險就沒有了，生產(chǎn)經(jīng)營的成本管理、質(zhì)量管理同樣關(guān)系到項目的成敗。因此，項目生產(chǎn)運行期的風(fēng)險管理主要體現(xiàn)在成本管理和質(zhì)量管理上，同時要在適當(dāng)?shù)臅r期進行項目后的評價，總結(jié)項目投資的經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進和補救措施，提高項目的后續(xù)實施和管理水平。

1、生產(chǎn)經(jīng)營期的成本管理

項目在生產(chǎn)期進行有效的成本管理，可以實現(xiàn)降低成本、增加效益和提高抵御風(fēng)險的能力。倒推成本、零庫存管理和零基礎(chǔ)預(yù)算都是近年來被普遍認(rèn)可的成本管理方法，企業(yè)可以結(jié)合項目的具體行業(yè)特點選擇實施。（1）倒推成本是一種生產(chǎn)成本實行動態(tài)倒推管理的方法，它按市場能夠接受的產(chǎn)品價格和目標(biāo)利潤，算出倒推成本費用指標(biāo)，層層分解到車間班組，節(jié)獎罰超，一年調(diào)整一次，不斷挖潛，從而保證單位生產(chǎn)成本及物耗的不斷下降。（2）零庫存管理通常是指根據(jù)最新市場狀況制定銷售計劃，采購材料后直接進入車間，產(chǎn)品生產(chǎn)完工后直接銷售，減少或消除庫存費用，使庫存占用成本達(dá)到最低。同時可以充分利用現(xiàn)有的期貨，鎖定材料價格、交貨地點和交貨時間，從而減少庫存。

2、生產(chǎn)運行期的質(zhì)量控制

投資項目產(chǎn)品質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系到整個項目的成敗，科學(xué)的質(zhì)量管理可以大大降低項目的投資風(fēng)險。統(tǒng)計過程控制是生產(chǎn)過程中保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)效率的一種重要質(zhì)量控制方法?？刂茍D是統(tǒng)計過程控制最基本的工具，是生產(chǎn)過程中進行質(zhì)量控制的主要手段。人們對控制圖的評價是：“質(zhì)量控制始于控制圖，亦終于控制圖”。由于它把產(chǎn)品質(zhì)量控制從事后檢驗改為事前預(yù)防，為提高產(chǎn)品質(zhì)量開辟了廣闊的前景，因此得到了廣泛的應(yīng)用?？刂茍D的主要用途有：（1）分析判斷生產(chǎn)過程的穩(wěn)定性，統(tǒng)計控制狀態(tài)。（2）及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過程中異?，F(xiàn)象和緩慢變異，預(yù)防不合格品的發(fā)生。（3）查明生產(chǎn)設(shè)備和工藝裝備的實際精度，以便作出正確的技術(shù)決定。（4）為評價產(chǎn)品質(zhì)量提供依據(jù)。

3、項目后評估

項目后評估是指在投資項目建成投產(chǎn)并生產(chǎn)運營了一段時間后，對投資活動的全過程進行系統(tǒng)綜合分析，以及對項目實際產(chǎn)生的財務(wù)、經(jīng)濟、社會效益和影響進行全面、客觀的再評價，是判斷項目目標(biāo)實現(xiàn)程度的一種評價方法。項目后評估階段的風(fēng)險管理主要體現(xiàn)在大量的資料和數(shù)據(jù)是否詳實和準(zhǔn)確；項目后評估的范圍是否全面、內(nèi)容是否完整；專家評估小組成員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是否過硬；后評估確立的標(biāo)準(zhǔn)是否合理，確定的評估方法是否科學(xué)；后評估對工程項目得失是否做出恰當(dāng)?shù)姆从场?/p>

由于項目后評估在項目投資控制中處于承前啟后的位置，對項目周期其它階段具有制約作用，是投資、計劃和管理的極為重要的階段，也是整個項目管理的一種延伸，能有效促進投資決策的科學(xué)化和項目投資控制，并提高以后工程項目管理水平。它是回避投資的重要依據(jù)，有利于提高項目管理的綜合水平、有利于投資項目的最優(yōu)控制、有利于提高項目投資決策的科學(xué)性。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙嫻.投資學(xué)基礎(chǔ)[M].北京：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2008.

篇5

固定資產(chǎn)投資項目檔案是整個項目在建設(shè)過程中的真實記錄，它對企業(yè)科研、生產(chǎn)及維權(quán)等方面都具有重要的作用。固定資產(chǎn)投資項目檔案無論作為一種資產(chǎn)形式，還是一種知識信息資源，都是建設(shè)項目檔案管理過程中重要的組成部分，它既是項目建設(shè)的基礎(chǔ)和保障，也是完成項目建設(shè)和項目竣工驗收的前提和保障。收集、管理并利用好固定資產(chǎn)投資項目檔案，對于提高企業(yè)的工程質(zhì)量，滿足科研發(fā)展的需要，都具有十分重要的意義。

二、固定資產(chǎn)投資項目檔案工作的特點

1.責(zé)任重、難度大

首先，固定資產(chǎn)投資項目檔案隨著項目的進展而逐漸產(chǎn)生，貫穿于整個項目的全過程，涉及項目從申請、立項審批、勘察設(shè)計、施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備及竣工、投產(chǎn)使用等專業(yè)領(lǐng)域的內(nèi)容，為工程項目建設(shè)管理、竣工驗收、科研生產(chǎn)、維修改造等工作服務(wù)，因而固定資產(chǎn)投資項目檔案工作肩負(fù)著現(xiàn)實和歷史的雙重責(zé)任，是項目建設(shè)與管理的重要內(nèi)容和不可缺少的工作環(huán)節(jié)。其次，在項目文件材料積累、收集和整理過程中難度比較大。因為一個工程項目往往有許多參建單位，上級與地方各專業(yè)管理部門關(guān)系復(fù)雜，人員變動大，專業(yè)種類多，使項目檔案來源多元化。再加上建設(shè)項目周期比較長，項目文件材料的收集時間比項目建設(shè)過程時間更長，這些因素都給收集工作造成一定的不利影響。第三，項目建設(shè)期間形成了大量的文件材料，有管理類、專業(yè)技術(shù)類等，內(nèi)容繁雜；這些文件材料相應(yīng)地形成項目檔案、會計檔案、設(shè)備儀器檔案、聲像檔案、電子檔案等門類的檔案；信息載體形式多樣，包括紙質(zhì)、聲像、電子等，種淺談企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目檔案管理江南工業(yè)集團有限公司余湘藏國宇[摘要]在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，企事業(yè)單位的建設(shè)、管理和發(fā)展對固定資產(chǎn)投資項目檔案管理提出了越來越高的要求，我們檔案工作者必須適應(yīng)當(dāng)前工作發(fā)展的需要，深入研究固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作的內(nèi)容和特點，努力尋求做好固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作的方法和途徑，更好地為企業(yè)經(jīng)營管理、科研生產(chǎn)及發(fā)展服務(wù)。本文從目前企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作的特點、存在問題及改進措施等方面闡述如類多、數(shù)量大、載體多樣化，使固定資產(chǎn)投資項目檔案在整理上也比較復(fù)雜。

2.要求高、涉及面廣

固定資產(chǎn)投資項目檔案是固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)產(chǎn)生的知識信息形態(tài)的資產(chǎn)，是真實反映并準(zhǔn)確揭示項目建設(shè)全過程與最終竣工狀態(tài)的原始資料，是稽查、審計、監(jiān)督、管理、驗收以及維護改造的重要依據(jù)，也是追溯和評價項目的最有力的依據(jù)。因此固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作必須做到完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)。固定資產(chǎn)投資項目檔案作為項目信息的載體包羅萬象，涉及許多相關(guān)方面并受到各種條件的制約。在固定資產(chǎn)投資項目檔案管理中各方的共同目標(biāo)就是保證項目檔案的齊全、完整、準(zhǔn)確。因此，應(yīng)以合作的理念構(gòu)建一個多方參與的項目管理體系，并成為全員配合的自覺行為。

三、固定資產(chǎn)投資項目檔案管理存在的主要問題

1.領(lǐng)導(dǎo)對固定資產(chǎn)投資項目檔案管理缺乏重視

一個單位的任何一項工作都必須有領(lǐng)導(dǎo)的重視才能使這項工作得以順利開展，如果領(lǐng)導(dǎo)不重視，許多工作的開展都會困難重重，因而領(lǐng)導(dǎo)的重視在固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作中起著關(guān)鍵性的作用。然而現(xiàn)在仍有一部分單位領(lǐng)導(dǎo)對固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作缺乏了解、重視不夠，致使組織不到位、責(zé)任未落實。有的單位在項目啟動的時候沒有將檔案工作納入項目建設(shè)管理規(guī)劃和工作程序，沒有將檔案管理工作納入項目管理的全過程。在項目建設(shè)過程中，檔案部門未能參與到項目的籌劃、組織、控制和質(zhì)量管理中，不能及時對項目檔案的形成與管理進行有效的監(jiān)督和指導(dǎo)。

2.固定資產(chǎn)投資項目檔案管理程序的控制不到位

個別單位重立項、輕管理,對項目檔案管理的程序缺乏控制，檔案部門無法及時按程序監(jiān)控項目的全過程，給檔案管理帶來很大的難度，檔案人員只好在項目竣工驗收前突擊補充、整理，使項目檔案工作出現(xiàn)脫節(jié)，檔案質(zhì)量得不到保障。

3.固定資產(chǎn)投資項目檔案管理制度不健全

有的單位沒有制定固定資產(chǎn)投資項目檔案管理規(guī)章制度，缺乏完善的固定資產(chǎn)投資項目檔案收集、積累整理、歸檔和利用制度，特別是收集整理過程中人為因素較多，隨意性大，相關(guān)規(guī)定指導(dǎo)性不強，可操作性不夠。

4.固定資產(chǎn)投資項目文件材料收集不全

收集工作是做好項目檔案管理工作的第一個環(huán)節(jié)，也是最基本、最重要的環(huán)節(jié)。但是因為參建單位、建設(shè)單位部門參與較多，投資項目建設(shè)周期長，時間跨度大，人員不穩(wěn)定，造成各方之間文件材料的管理接口較多，文件材料散失嚴(yán)重，文件材料收集歸檔困難，形成的施工文件材料質(zhì)量不高。

5.人才培養(yǎng)力度不夠

隨著企業(yè)機構(gòu)的撤并和人員的壓縮，檔案人員的數(shù)量逐年減少，有些單位甚至不再獨立設(shè)置檔案部門。由于人員少、兼職多、工作量大，同時缺乏對固定資產(chǎn)投資項目檔案管理人員的系統(tǒng)培養(yǎng)，檔案人員整天忙于事務(wù)性工作，整體素質(zhì)和專業(yè)能力偏低。這種狀況與項目建設(shè)的快速發(fā)展不相適應(yīng)，與我國經(jīng)濟持續(xù)、協(xié)調(diào)、科學(xué)發(fā)展不相適應(yīng)。由于檔案專業(yè)人員的匱乏，在某種程度上影響了固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作的質(zhì)量與效率，不利于項目檔案信息的開發(fā)和利用。

四、提高固定資產(chǎn)投資項目檔案管理的策略

1.注重宣傳，奠定基礎(chǔ)信息時代

宣傳本身就是一種信息傳遞，它是檔案管理永恒的主題。檔案部門要充分利用各種機會和多種形式進一步宣傳固定資產(chǎn)投資項目檔案管理的重要性，如采取學(xué)習(xí)文件、舉辦培訓(xùn)班、評先活動、參觀學(xué)習(xí)、研討會等形式；還可以通過能體現(xiàn)檔案館價值的檔案編研、檔案專項驗收等工作，不斷提高各級領(lǐng)導(dǎo)及企業(yè)各類人員對檔案工作的認(rèn)識。由于固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作不是一個孤立的管理系統(tǒng)，做好項目檔案工作需要各方面的配合，因此要通過宣傳使企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)和各類人員充分了解項目檔案，理解支持項目檔案工作，重視項目檔案工作。同時，還要將固定資產(chǎn)投資項目檔案工作納入企業(yè)工作計劃、領(lǐng)導(dǎo)議事日程、職工經(jīng)濟責(zé)任制和崗位責(zé)任制中。只有各方共同努力，項目檔案工作才能做得最好。

2.建立機構(gòu)，提供保障任何一項工作的有序進行都離不開組織管理

隨著國家經(jīng)濟和行業(yè)形勢的發(fā)展變化，越來越多的固定資產(chǎn)投資項目陸續(xù)開展，這使檔案工作既獲得了機遇也面臨著挑戰(zhàn)，這就要求檔案業(yè)務(wù)建設(shè)中的各個環(huán)節(jié)在面對各種各樣的新情況和新問題時能夠做出快速反應(yīng)和調(diào)整。因此，對固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作要統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)管理，運用固定資產(chǎn)投資項目檔案管理的理念，開展項目檔案管理工作。首先，建立項目檔案管理工作組織管理體系，由企業(yè)主管檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對項目檔案全程的管理和組織協(xié)調(diào)；其次，建立項目檔案管理責(zé)任制，按照項目檔案責(zé)任單位、責(zé)任人、項目檔案產(chǎn)生的內(nèi)容、形成時間等，明確各自在各階段、各環(huán)節(jié)的責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，使項目檔案工作步入規(guī)范化、制度化、科學(xué)化的良性循環(huán)軌道。

3.健全制度，做好保障

建立科學(xué)、健全的檔案管理制度是做好固定資產(chǎn)投資項目檔案管理的基礎(chǔ)，為確保檔案文件材料的齊全完整，就要規(guī)劃項目檔案管理工作，建立嚴(yán)格的規(guī)章制度，明確各有關(guān)單位在項目建設(shè)過程中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，結(jié)合本單位實際制定相應(yīng)的辦法和實施細(xì)則，明確項目檔案管理職責(zé)，對主抓項目建設(shè)的項目部門、設(shè)備管理部門，參與項目建設(shè)的施工單位、監(jiān)理單位都提出明確的文件材料歸檔范圍和歸檔要求，并落實責(zé)任人。

4.加強收集，提升質(zhì)量

固定資產(chǎn)投資項目形成的檔案種類多、數(shù)量大、載體復(fù)雜，往往需要建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位共同完成收集工作，而建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位都是項目檔案形成的主體和主要責(zé)任者，其中每一個過程都會影響項目檔案的質(zhì)量，影響其完整性、齊全性和準(zhǔn)確性。因此，在項目檔案的收集過程中，應(yīng)嚴(yán)格堅持“三納入”和“四參加”制度，做到項目檔案工作與建設(shè)項目同步進行，從各個環(huán)節(jié)確保項目檔案的質(zhì)量。在收集的過程中，首先要注意歸檔文件材料的內(nèi)容是否完整，竣工圖是否真實地反映了項目竣工時的實際情況和過程，做到圖物、技術(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，簽字、蓋章手續(xù)完備。在建設(shè)項目中要購進大批的設(shè)備儀器，在文件材料收集過程中不僅要收集隨機文件材料，而且還要注意收集設(shè)備安裝調(diào)試過程中形成的文件材料，這部分文件材料實用價值大、利用率高，如果收集不齊全，將會給項目設(shè)計、施工及以后的改擴建、設(shè)備維修等帶來不可估量的損失。收集聲像檔案時應(yīng)對其載體的物理性及載體是否帶有病毒進行嚴(yán)格檢查，并將其單獨存放在防磁柜中，定期進行檢查拷貝。由于電子文件信息載體具有可分離性，因此對電子文件要及時進行全面收集并加以保存，保證電子文件的真實性和準(zhǔn)確性。

5.科學(xué)整理和立卷，便于利用

檔案的鑒定、整理、立卷是對檔案文件材料的最后一次篩選加工及組合定位，關(guān)系到檔案的完整和內(nèi)在質(zhì)量及能否及時、準(zhǔn)確提供利用的問題。因此，首先要對收集到的文件材料進行鑒定，對無保存價值或價值不大的文件予以剔除；對有保存價值的文件材料予以保留。立卷工作要遵循文件材料的形成規(guī)律，保持文件材料之間的有機聯(lián)系，能夠完整地反映一項工程的建設(shè)概況和建設(shè)成果。如：管理性文件可以按問題、時間組卷。整理時可將立項申請報告、可行性研究報告、初步設(shè)計及批復(fù)、項目進行中有關(guān)調(diào)整、計劃等的往來文件，環(huán)保、消防、人防、勞動衛(wèi)生等單項驗收意見及驗收報告的批復(fù)等組成一套完整的項目管理類文件。而項目施工文件可按單項工程、單位工程或裝置、階段、結(jié)構(gòu)、專業(yè)等組卷。項目竣工圖可按建筑、結(jié)構(gòu)、水電、暖通、電梯、消防、環(huán)保等專業(yè)組卷。設(shè)備儀器類文件材料應(yīng)保持歸檔文件的成套性，按照單項設(shè)備儀器進行組卷。歸檔后的建設(shè)項目文件材料要按項目單獨立卷整理，這樣才能體現(xiàn)固定資產(chǎn)投資項目歸檔文件材料的完整性、齊全性，便于竣工驗收和查詢利用。

6.優(yōu)化管理，促進檔案管理工作

對固定資產(chǎn)投資項目檔案的收集、整理、歸檔、建檔全過程實施計算機管理，對項目實施過程中按節(jié)點形成的文件材料經(jīng)收集整理后按類別及時輸入目錄進行計算機監(jiān)控及管理，建立信息化平臺，通過建立檔案數(shù)字化管理體制，利用計算機技術(shù)有計劃、分期分批地把紙質(zhì)、膠片、錄音、錄像等各類檔案數(shù)字化，使檔案信息與現(xiàn)有檔案資源數(shù)據(jù)庫整合并網(wǎng)，將已有的數(shù)據(jù)庫與各分公司及分支機構(gòu)檔案資源實現(xiàn)互聯(lián)，提高檔案資源利用率，提供方便、快捷的利用服務(wù)。

7.完善自我，提高素質(zhì)

首先，對檔案管理人員進行多層次、全方位的培訓(xùn)，從軟件到硬件，從基礎(chǔ)到尖端，包括檔案業(yè)務(wù)知識和固定資產(chǎn)投資項目相關(guān)專業(yè)知識等。對主持和參加單位的資料員也要進行必要的培訓(xùn)，使他們深刻理解文件材料收集歸檔的重要意義及如何收集、整理，多渠道培訓(xùn)合格的檔案管理人才。其次，由于檔案管理工作具有“封閉的工作環(huán)境、重復(fù)的工作程序、緩慢的工作節(jié)奏，平淡的工作成果”的特點，因此要求項目檔案管理人員必須具有良好的素質(zhì)，這是做好檔案工作的一個重要基礎(chǔ)，高素質(zhì)的人才隊伍對檔案管理工作起著至關(guān)重要的作用。第三，項目檔案管理工作的內(nèi)容包括收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計、檢索、利用及編研，每一項工作都影響著項目檔案整體管理水平，而每一項工作的質(zhì)量又是由項目檔案管理人員的業(yè)務(wù)水平?jīng)Q定的。因此，項目檔案管理人員必須具備極強的責(zé)任心、使命感，溝通協(xié)調(diào)能力，文字表達(dá)能力和扎實的專業(yè)知識，尤其是面對大量的原始文件材料，要具有善于把分散、無序、有價值的信息條理化和系統(tǒng)化的能力，充分挖掘，使檔案的澘在作用發(fā)揮出來。這樣，檔案工作者自身的價值才能被社會所認(rèn)同，固定資產(chǎn)投資項目檔案管理工作才能發(fā)揮應(yīng)有的社會效益和經(jīng)濟效益。

8.提高保密性，確保檔案安全

篇6

 

一、投資計劃管理是實現(xiàn)投資目標(biāo)利潤的基本保證

 

計劃是企業(yè)管理的一項比較基礎(chǔ)的職能，也是實現(xiàn)企業(yè)投資目標(biāo)的基本保證。有的投資項目具有所需的投資額巨大、投資風(fēng)險和收益也很大、項目開展周期長和諸多的影響因素等顯著特征，這就使整個項目投資行為十分復(fù)雜，因此對投資項目的有效管理就顯得意義重大了。在企業(yè)的項目投資行為中，一定要嚴(yán)格執(zhí)行計劃管理工作，把計劃作為龍頭位置，并把計劃工作付諸于整個項目的投資運營階段和售后服務(wù)階段。

 

計劃經(jīng)濟管理的對象就是企業(yè)所投資的項目。要想順利進行投資計劃管理工作首先就要正確的確定企業(yè)投資的項目。假若投資出現(xiàn)偏差，即使是很完美的計劃最終只會是無本之源。因此，企業(yè)必須應(yīng)該遵循整個市場的發(fā)展規(guī)律，正確的確定所要投資的項目。在研究項目投資機會的過程中，需要重點關(guān)注的是產(chǎn)品的準(zhǔn)確定位、市場的供求情況以及企業(yè)自身的投資實力、預(yù)測項目的投資成本和市場中的競爭力等;再者，企業(yè)管理部門必須要編制出一套完整可行的項目投資報告，對投資風(fēng)險以及項目的可操作性做一個深入的研究。然后在這個前提下確定投資項目，即是投資目標(biāo)。

 

二、制定項目開發(fā)經(jīng)營計劃是實施投資計劃管理的重要措施

 

1.編制項目投資的計劃成本。在受到市場經(jīng)濟影響較大的情況下，要保證投資能收益，產(chǎn)品的準(zhǔn)確市場定位起著決定性的作用，這有助于實現(xiàn)目標(biāo)效益和有效的銷售。要想正確的定位，這就需要認(rèn)真詳細(xì)地調(diào)查分析整個市場和銷售反饋的信息，要防止在投資認(rèn)識方面出現(xiàn)誤區(qū)，錯誤地認(rèn)為只要使用最好的原材料、進行最好的包裝就能得到最大的收益。應(yīng)該將市場需求、市場售價、地塊區(qū)位、消費特點、消費層次等諸多因素緊密相連，以正確確立產(chǎn)品的市場定位和成本的控制線。

 

編制計劃成本是為了更好的控制各個分項目的成本以及客觀公正地反應(yīng)出企業(yè)的經(jīng)營成果。因為一個投資項目需要多個詳細(xì)的分工，會涉及到很多業(yè)務(wù)部門，各個部門在運營過程中通常很容易以本位主義作為出發(fā)點，導(dǎo)致了投資成本膨脹，從而就是投資的效益受到嚴(yán)重的影響。例如，銷售部門的方法是企圖借助大量的廣告宣傳和完善的產(chǎn)品配套服務(wù)來增加銷售量，設(shè)計部門則期望使用新的原材料來增強產(chǎn)品的美感，監(jiān)理部門期望盡量減少新工藝和新材料的使用以減少質(zhì)量問題的發(fā)生。其次，有的投資項目運營周期比較長，往往需要分期投入使用，再加上市場上的不確定因素，這就不可避免地會增加成本耗費，其利潤也只是預(yù)結(jié)利潤。在此狀況下，編制完善的計劃成本就能及時、均衡、準(zhǔn)確的反映出企業(yè)的運營效果。

 

一旦計劃成本經(jīng)過審核實施，就必須要維護執(zhí)行過程中的嚴(yán)格性，確保成本控制工作落到實處。具體有下述做法：計劃部門首先編制出計劃成本，然后向各個業(yè)務(wù)部門及時傳達(dá)，可以規(guī)范和指導(dǎo)各個部門的用款計劃以及財務(wù)部門的撥款計劃。對于超出計劃外的用款，必須及時另行批報，由計劃部門作出合理的調(diào)整。

 

2.編制項目建設(shè)進度計劃。編制進度計劃主要是為了指導(dǎo)項目的運行過程，并提高各部門的生產(chǎn)效率，對資金的流動實現(xiàn)動態(tài)平衡。有的企業(yè)項目的投資額巨大、運營周期很長，因此使用資金的成本控制就非常重要了，特別是通過高價獲取的投資項目，一定要通過編制科學(xué)有效的進度計劃來確保企業(yè)項目的順暢運行，使資金周轉(zhuǎn)加快，提高資金的有效使用率。其次，編制科學(xué)有效的進度計劃對于銷售工作有著重大的影響。企業(yè)在進行銷售工作時，就應(yīng)該銅鎖編制科學(xué)有效的進度計劃，掌握和控制產(chǎn)品的使用期限，并在銷售合同中明確供貨期，有利于銷售部門適時地組織產(chǎn)品銷售。并且，形象進度還能夠幫助客戶堅定購買信心和欲望，以促進產(chǎn)品的銷售。

 

3.編制項目投資的資金平衡計劃。資金平衡計劃主要包括資金的來源計劃和資金的使用計劃兩個部分。資金的使用計劃能夠直接通過編制計劃成本和進度成本來形成有效控制。資金的來源主要是企業(yè)的自備資金、企業(yè)的借款或銀行的貸款等。有些投資項目在開發(fā)落實時就立即投入生產(chǎn)，完全沒有考慮到企業(yè)自身的實際狀況，忽視了資金的來源問題和資金的平衡問題，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了企業(yè)的經(jīng)營承受能力，最終會導(dǎo)致產(chǎn)品大量堆積，削弱了企業(yè)的抵抗風(fēng)險的能力，降低了企業(yè)的整體運營效益。隨著市場消費的不斷成熟，產(chǎn)品的生產(chǎn)問題已經(jīng)不是影響其生命力的重要因素了，而是產(chǎn)品自身的質(zhì)量問題，它對產(chǎn)品在市場中的競爭力有著決定性的影響。產(chǎn)品的銷售對于企業(yè)的成本收回、資金回籠有著重大影響，同時也是影響資金平衡的至關(guān)重要的因素。所以，合理控制投資成本、流動資金的比例以及產(chǎn)品的銷售是企業(yè)運營過程中必要要關(guān)注的問題，而這些問題的實現(xiàn)可以依賴與資金平衡計劃。

 

三、計劃的控制和調(diào)整是實現(xiàn)投資計劃管理目標(biāo)的必要手段

 

1.計劃的控制作用。當(dāng)編制完計劃后，只有加強對實施階段的控制，才有可能確保計劃的權(quán)威性和可行性，盡量使計劃可以實現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)?？刂朴媱澋倪^程實質(zhì)就是監(jiān)督計劃、檢查計劃，主要是分析利用投入產(chǎn)出報表即是資金的流量來反映。企業(yè)投資項目的統(tǒng)計報表(投入產(chǎn)出報表)能夠根據(jù)季度進行編制，主要是為了反映出各個項目的生產(chǎn)運營情況，以指導(dǎo)工作順利開展。在編制表格時，財務(wù)費用、經(jīng)營費用以及管理費用的攤銷辦法能夠根據(jù)會計的核算方法來執(zhí)行。

 

2.計劃的調(diào)整作用。在實施計劃的整個過程中，應(yīng)該結(jié)合項目環(huán)境的不斷變化，進行動態(tài)調(diào)整，讓其和實際情況協(xié)調(diào)有效地發(fā)展，一直沿著正確的方向來展開工作。通常企業(yè)項目計劃的調(diào)整周期為一年，羨慕的投資成本也是一年調(diào)整一次。調(diào)整計劃的過程就是實現(xiàn)計劃成本和最后的實際成本的相互靠近的過程。

 

四、結(jié)語

 

企業(yè)項目投資的計劃管理能夠有效提升企業(yè)的生產(chǎn)效益，科學(xué)有效的管理方法能夠給企業(yè)帶來豐厚的收益。因此，相關(guān)部門應(yīng)綜合考慮到多方面的因素，共同討論，制定出一套切實可行的管理措施，以服務(wù)于企業(yè)運營的每一個環(huán)節(jié)。

篇7

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險對策研究

風(fēng)險是幾乎所有工程建設(shè)項目共有的特征。除了一般的項目所具有的項目的一次性、唯一性、項目目標(biāo)的明確性和實施條件的約束性之外，工程建設(shè)項目還具有項目復(fù)雜程度高、整體性強、實施時間長、開工后的不可逆轉(zhuǎn)性等特點，因而不可預(yù)見的因素多，風(fēng)險出現(xiàn)的可能性大，風(fēng)險管理在整個項目建設(shè)過程中都十分重要。

自1990年以來，中國在城市水業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展方面取得了顯著的成就。在4380億人民幣（540億美元）投資的推動下，中國661個城市的水業(yè)服務(wù)取得了令人矚目的進步。由市政設(shè)施提供供水服務(wù)的城市人口比例由1990年的50%上升到了2005年的88%，生活用水總量的增長速度也由于水價提高和實施節(jié)水措施而減慢。然而，為了應(yīng)對未來的挑戰(zhàn)，需要有更多的投資。預(yù)計中國城市人口從2005年5.5億到2020年至少增加到9億，由于城市人口的增長、提高水服務(wù)質(zhì)量的需求，加大了對基礎(chǔ)設(shè)施投資的需求，因此，供水企業(yè)投資項目是否按質(zhì)按量如期完成，對于城市乃至國家發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

一、水利工程項目風(fēng)險研究現(xiàn)狀

中國水利工程建設(shè)方面引入風(fēng)險分析技術(shù)較晚。20世紀(jì)70年代我國許多水利建設(shè)工程只進行簡單的可行性研究, 對于人員損失的預(yù)測、經(jīng)濟損失的評估、失事概率的計算、社會及政治影響、商業(yè)可靠程度及可接受的安全指標(biāo)等的評價還未涉及。直到80年代末90年代初, 才有學(xué)者對水利建設(shè)工程進行可靠性研究, 應(yīng)用概率論、數(shù)理統(tǒng)計、隨機分析方法、貝葉斯理論、極值統(tǒng)計理論對工程建設(shè)及運營期的不確定因素進行量化分析并將之運用到實踐中。隨著創(chuàng)業(yè)投資成為我國經(jīng)濟熱點, 在該行業(yè)中普遍應(yīng)用的風(fēng)險分析概念被引入到水利工程建設(shè)中來。風(fēng)險分析技術(shù)在水利水電項目中逐步得到應(yīng)用。較早的應(yīng)用領(lǐng)域是水利水電工程中防洪項目的設(shè)計,其中包括堤防河道行洪、水庫大壩安全、洪水及其管理決策等方面; 后來, 再逐步發(fā)展到在泄水建筑物泄洪、水利水電項目投資等領(lǐng)域; 目前, 已發(fā)展到水利水電工程施工導(dǎo)流、工程施工進度、防洪堤的穩(wěn)定等領(lǐng)域。

從現(xiàn)狀來看, 我國對水利投資風(fēng)險的研究尚處于初級階段, 對水利投資風(fēng)險和控制的分析方法與工具手段較為落后, 研究的領(lǐng)域較為狹窄, 往往只限于水利投資的某一方面,缺乏借鑒和利用現(xiàn)代分析方法和科學(xué)工具對水利投資風(fēng)險與控制進行全面深入的研究。

二、鞍山市湯河水源擴建供水工程項目簡介

湯河水源擴建供水工程是鞍山市建國以來投資規(guī)模最大的跨流域、跨地區(qū)的城市供水工程，是鞍山市政府與省水利廳、本溪市、遼陽市合作與協(xié)作的項目；是利用日本國際協(xié)力銀行貸款建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施打捆項目之一，是鞍山市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重點項目。

湯河水源擴建供水工程由“引細(xì)入湯”引水工程和水源系統(tǒng)擴建工程組成。工程規(guī)模為日增加供水量15萬m3/d，工程總概算39226萬元，計劃工程施工工期三年。

三、鞍山市湯河水源擴建供水工程項目風(fēng)險研究

鞍山市湯河水源擴建供水工程是一個復(fù)雜工程系統(tǒng)，是在復(fù)雜的自然和社會環(huán)境中進行的，受到眾多內(nèi)外因素的影響和制約。整個工程投資規(guī)模大，建設(shè)周期長，而且是在原有供水系統(tǒng)基礎(chǔ)上進行擴建，施工難度也非常大，面臨的風(fēng)險多且復(fù)雜，這些風(fēng)險通過我們的管理還是可以得到有效控制的。但是在該項目建設(shè)初期風(fēng)險管理意識相對比較淡薄、管理水平相對較低，使整個工程工期延長，投資增加。

投資環(huán)境風(fēng)險：

高位水池是水源工程建設(shè)中非常重要的構(gòu)筑物，它是水廠向居民用戶供水中間必不可少的調(diào)節(jié)構(gòu)筑物，它的選址問題也直接影響工程中輸配水管道的敷設(shè)。

在工程原設(shè)計中，新建10000m3高位水池擬建在原有30000 m3高位水池東側(cè)，地面標(biāo)高78米，在鞍山市著名的東山風(fēng)景區(qū)內(nèi)。但在施工前報政府審批時政府不同意，認(rèn)為會影響整個東山風(fēng)景區(qū)的景觀。

由于政府政策的調(diào)整，高位水池必須易地而建。為了減少對東山風(fēng)景區(qū)的影響，同時合理的建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施，同時充分利用深營路南段及隧洞建設(shè)的良好契機，將湖南小區(qū)及正在開發(fā)建設(shè)的營城子小區(qū)的用水量由汪家峪凈水廠經(jīng)深營路及隧洞方向配出，將原擬在東山高地水池建設(shè)的水池移至營城子小區(qū)、標(biāo)高為110m處建設(shè)，并增加1個值班室。

高位水池易地而建，是整個供水方案的重大調(diào)整，采取的風(fēng)險應(yīng)對對策是風(fēng)險回避，這是徹底規(guī)避風(fēng)險的一種做法，即斷絕風(fēng)險的來源。它對投資項目可行性研究而言，意味著提出徹底改變原方案甚至否決項目的建議。因此只有當(dāng)風(fēng)險可能造成的損失相當(dāng)嚴(yán)重或者采取措施防范風(fēng)險代價昂貴、得不償失的情況下，才采取風(fēng)險回避對策。

市場風(fēng)險：

由于材料價格上漲導(dǎo)致日貸資金投標(biāo)總額突破日貸批復(fù)額度，只能減少購置管材的日貸資金中標(biāo)額定，致使部分管道工程需要的管材、管件只能由配套資金（湯河水源建設(shè)費）購置。根據(jù)建設(shè)時市場材料價格，部分管道工程需要的管材、管件總價約為 1000萬元。擬采取招標(biāo)方式采購。

工程初期，鞍山市政府與遼寧省水利廳共同簽定了興建“引細(xì)入湯”引水工程及增加鞍山市從湯河水庫取水量協(xié)議書。正式引水時間初定為2007年7月。水價從2007年7月鞍山市正式使用引細(xì)入湯工程起至2011年底止實行優(yōu)惠水價,即:日引水超出20萬立方米部分的水量,按每立方米0.15元優(yōu)惠價計收水費。2012年1月1日起，水價恢復(fù)至引蘭入湯的即時水價。由于客觀因素的影響，導(dǎo)致工程竣工并網(wǎng)時間推遲，目前正與水庫管理局協(xié)商優(yōu)惠水價延長三年，即延至2014年12月份。

原材料價格上漲及原水價格上漲這種市場風(fēng)險采取的對策是風(fēng)險自擔(dān)。風(fēng)險自擔(dān)是將風(fēng)險損失留給擬建項目投資者自己承擔(dān)。這是依靠項目單位自身的財力來負(fù)擔(dān)未來可能的風(fēng)險損失。這適用于已知有風(fēng)險存在，但可獲高利甘愿冒險的項目，或者風(fēng)險損失較小，可以自行處置解決。自留風(fēng)險是最省事的風(fēng)險規(guī)避辦法，在許多情況下也最省錢。當(dāng)采取其他風(fēng)險規(guī)避辦法的費用超過風(fēng)險事件造成的損失數(shù)額時，可采取自留風(fēng)險的方法。

技術(shù)風(fēng)險：

濾池反沖洗水泵設(shè)計高度改變：

在湯河水源擴建供水工程中，很重要的一個環(huán)節(jié)是汪家峪凈水廠的擴建，原有水廠的處理能力是20萬m3/d，擴建部分的處理能力是15萬m3/d。穩(wěn)壓配水井、凈水間（包括反應(yīng)池、沉淀池、濾池）、清水池都需要新建，而送水泵房還采用原有的送水泵房，這就要求來水管的標(biāo)高和出水管的標(biāo)高都保持一致。濾池是水處理中非常重要的一步，原有的濾池是普通快濾池，而新建的濾池采用的是國內(nèi)水處理方面的新技術(shù)V型濾池。V型濾池比普通快濾池水處理效果好，增加了氣洗和氣水同時反沖洗，但是由于國內(nèi)水廠采用這個新處理工藝的設(shè)計參數(shù)各不相同，沒有特別成熟的設(shè)計參數(shù)。在水廠試運行中發(fā)現(xiàn)濾池反沖洗水泵設(shè)計的高度高了，正常反沖洗時濾池跑水，如果控制閥門不讓濾池跑水，則處理水量達(dá)不到15萬m3/d，在試運行兩周后被迫停產(chǎn)，重新安裝反沖洗水泵。工期延遲兩個月，投資也有所增加。

這種設(shè)計風(fēng)險采取的對策是風(fēng)險轉(zhuǎn)移，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給設(shè)計單位。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的不是降低風(fēng)險發(fā)生的概率和不利后果的大小，而是借助合同或協(xié)議，在風(fēng)險事故一旦發(fā)生時將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項目以外的第三方身上。

工程風(fēng)險：

工程征地：

本次工程涉及征地范圍包括：遼陽市境內(nèi)輸水管道鋪設(shè)18，鞍山市境內(nèi)輸水管道鋪設(shè)2及高位水池占地約8000m2。根據(jù)國家有關(guān)政策，均需辦理永久征地、臨時占地及地面附著物補償事宜。由于此項工作涉及省、市、縣（區(qū)）級土地相關(guān)部門且手續(xù)繁雜、費用支出過大，工程中的征地工作對工程建設(shè)周期產(chǎn)生了重大影響。后由市政府與遼陽市政府溝通，并指派市國土局等單位，制定土地征用及附著物賠償標(biāo)準(zhǔn)并辦理省、市、縣（區(qū)）級土地征用及附著物補償?shù)睦碣r工作。遼陽市境內(nèi)的永久征地、臨時占地及地面附著物補償，采用總承包形式，承包給遼陽市政府相關(guān)部門；鞍山市境內(nèi)的永久征地、臨時占地及地面附著物補償，采用總承包形式，承包給鞍山市千山區(qū)政府相關(guān)部門。期間，市國土局積極協(xié)調(diào)鞍遼兩地國土部門、相關(guān)單位，使征地的前期工作有良好勢態(tài)。但是后期輸水管道施工由于征地問題沒有解決，施工工期拖延了三年。

2009年，水源辦公室與湯河鎮(zhèn)人民政府對A1標(biāo)段剩余的2.6公里土地進行艱苦的洽商，按弓長嶺區(qū)人民政府頒布的補償標(biāo)準(zhǔn)，同被占土地農(nóng)民協(xié)商簽訂征占土地及地上附著物賠償協(xié)議。在施工過程中湯河鎮(zhèn)小錄村小道溝組地界約900米，村民以一期工程占地招工人員下崗為由長期群體上訪，且阻撓施工隊伍不讓進場地，水源辦公室又多次請求弓長嶺區(qū)政府協(xié)助解決，最終請鞍山市局組織協(xié)調(diào)，對弓長嶺區(qū)政府提出的不合理要求落實后，施工得以進場施工。鑒于該施工段外界阻力大，為壓縮工期，經(jīng)請示總公司及主管單位（公用事業(yè)局）同意后，增派自來水工程公司及管道工程公司進場施工，經(jīng)過近40天的艱苦工作、克服了重重困難，該段工程于2009年12月中旬全部竣工。

四、結(jié)論

運用風(fēng)險管理理論對供水企業(yè)投資項目建設(shè)研究，這在理論上不是一個新的論題，但在實踐上必須予以重視。鞍山市湯河水源擴建供水工程項目中的風(fēng)險主要是市場風(fēng)險、工程風(fēng)險、資金風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、外部及協(xié)作風(fēng)險等，風(fēng)險等級為一般風(fēng)險。風(fēng)險若想得到有效控制，必須在項目前期及建設(shè)期間進行詳細(xì)的調(diào)查研究、認(rèn)真的踏勘測量，詳盡的掌握地質(zhì)條件、資源的儲量、供水、供電的配套條件，有效的計劃安排資金，才能將風(fēng)險控制到最低。 鞍山市湯河水源擴建供水工程項目沒有如期完成，很大程度與整個工程建設(shè)中沒有運用風(fēng)險管理理論予以管理有關(guān)。

在供水企業(yè)投資項目過程中，必須運用風(fēng)險管理理論對項目進行風(fēng)險管理，這樣才能保證項目的各種目標(biāo)實現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

Greg.Browder，展望中國城市水業(yè)，中國建筑工業(yè)出版社，2007.

篇8

關(guān)鍵詞：全壽命周期；工程造價；投資管理

前言

隨著城市化進程發(fā)展的不斷加快，工程建設(shè)項目呈現(xiàn)不斷增加的趨勢，在工程項目建設(shè)中，需要對其進行工程造價投資管理，以此來保證項目的持續(xù)穩(wěn)定完成，傳統(tǒng)的工程造價投資管理方式主要是對設(shè)計以及施工階段進行造價投資管理，已經(jīng)難以適應(yīng)現(xiàn)階段的發(fā)展需求[1]。全生命周期貫穿于工程的決策、設(shè)計、施工、竣工以及維護等全過程[2]。因此，在工程建設(shè)過程中，需要在全壽命周期下加強對工程造價以及投資管理與控制的研究。

1全壽命周期下工程造價投資管理的意義

在全壽命周期下，加強對工程造價投資管理的研究具有重要的意義，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，對工程造價投資管理的全壽命周期進行研究，可以為工程項目建設(shè)的投資管理提供可行性依據(jù)，完善決策階段的工程造價投資管理。第二，對全壽命周期下的投資管理進行研究，可以完善設(shè)計和施工階段的控制，強化造價投資管理。第三，可以加強對竣工和核算階段的投資管理，實現(xiàn)對工程項目的全生命周期控制。

2全壽命周期下工程造價投資管理存在的問題

在全壽命周期下，企業(yè)的工程造價投資管理面臨著較大的困境，對工程項目建設(shè)的造價管理產(chǎn)生了明顯的阻礙作用。其投資管理問題主要表現(xiàn)在決策、設(shè)計、施工、竣工和維護等幾個方面，具體表現(xiàn)如下：

2.1決策階段的缺失

在工程項目造價投資管理中，決策階段是保證投資控制合理性的重要保證，關(guān)系著企業(yè)的投資質(zhì)量和效率，但是在現(xiàn)階段企業(yè)的決策階段投資管理控制中存在明顯的不足，其主要問題體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在項目決策階段，對項目的可行性分析存在明顯的不足，由于企業(yè)主要以營利為最終目的，因而其在項目決策階段，通常是以對項目的收益評估為主，在確定項目具有收益的情況下，其通常會選擇對項目進行投資，而缺乏對項目的可行性評估，導(dǎo)致部分項目在執(zhí)行過程中，雖然具有一定的盈利性，但是會增加成本，且會對環(huán)境造成一定的污染，加大后期治理費用，影響項目收益。第二，在企業(yè)項目決策階段的造價工程控制中，缺乏對項目估算報告的制定，項目估算報告可以確保后期的投入，是完善造價投資管理的重要保障，然而企業(yè)對估算報告制定的不足，對后期的投資管理產(chǎn)生了直接的影響?？梢姡髽I(yè)在項目投資階段的缺失，影響了造價投資管理的有效性。

2.2設(shè)計階段的不足

在全壽命周期下，設(shè)計階段是工程項目投資管理的重要階段，企業(yè)的設(shè)計圖關(guān)系著投資金額以及后期運行情況，是保證項目穩(wěn)定運行的重要保障，但是在企業(yè)現(xiàn)階段的設(shè)計中，主要以項目的可行性設(shè)計為主，無法滿足設(shè)計階段的投資管理控制需求，其主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，在設(shè)計前，企業(yè)缺乏對實際施工環(huán)境的具體分析，僅僅根據(jù)環(huán)境概況來設(shè)計方案，導(dǎo)致項目設(shè)計后期變更較大，影響企業(yè)對項目造價的投資管理效率。第二，在企業(yè)的項目設(shè)計階段，缺乏對設(shè)計方案的評審，無法確定方案的可行性。第三，在項目造價投資管理中，缺乏設(shè)計監(jiān)理，無法實現(xiàn)對設(shè)計階段的全過程監(jiān)管，影響造價投資管理效率?？傊?，由于設(shè)計階段的不足，對項目造價投資管理效率提升產(chǎn)生了明顯的阻礙作用。

2.3施工階段管理不完善

在項目造價投資管理過程中，施工階段是重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)雖然加強了對施工階段的造價投資管理，但是依然存在一定的不足，其主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，缺乏對招投標(biāo)階段的合理控制，在企業(yè)的招投標(biāo)階段控制中，通常是以成本控制為主，選擇價格最優(yōu)的企業(yè)來進行施工，但是未對施工企業(yè)進行評估，導(dǎo)致施工企業(yè)不具有相關(guān)的施工資質(zhì)。第二，在項目的合同管理中，雖然規(guī)定了相關(guān)材料以及設(shè)備型號，但是在實際操作中，對其投資管理控制存在明顯的不足。第三，企業(yè)在項目施工過程中，對于工程變更的結(jié)算存在明顯的不足，缺乏對工程變更投資的合理控制，影響了項目投資管理效率。可見，施工階段的諸多問題對投資管理效率產(chǎn)生了直接的影響。

2.4竣工階段缺乏管理

竣工階段是項目造價投資管理的重要環(huán)節(jié)，但是企業(yè)對該階段的控制存在明顯的不足，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)缺乏對項目的綜合評估，在對項目的評估中，難以實現(xiàn)對工程量變化以及設(shè)備使用情況的綜合評估，從而影響了項目造價投資管理的綜合效率。第二，在企業(yè)的項目竣工階段控制中，對于項目變化量的研究存在明顯的不足，在項目執(zhí)行過程中，由于設(shè)計以及施工情況的變更，導(dǎo)致項目結(jié)算存在較大的變化，而企業(yè)對于項目變更情況的投資計量存在明顯的不足，導(dǎo)致整體投資質(zhì)量受到直接的影響。

2.5缺乏有效的運營維護階段造價投資管理

在全壽命周期下，項目運營維護階段是保證項目實行的重要保障，但是現(xiàn)階段，企業(yè)對于項目運營維護階段的造價投資管理控制存在明顯的不足，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)缺乏對項目設(shè)備的使用以及材料的變更等情況的綜合評估；第二，在項目運行的過程中，管理者缺乏對項目運行情況的綜合評審，缺乏準(zhǔn)確性和真實性，影響項目造價投資管理的質(zhì)量以及效率提升。

3全壽命周期下工程造價投資管理建議

在企業(yè)的工程項目建設(shè)中，其在全壽命周期下，工程造價投資管理由于受到多種因素的影響，對企業(yè)的工程造價投資管理產(chǎn)生了直接的影響。因此，在企業(yè)工程建設(shè)全生命周期下，需要在決策、設(shè)計、施工、竣工和結(jié)算等全生命周期加強工程造價投資管理，具體策略如下：

3.1決策階段的工程造價投資管理

決策階段是工程造價投資管理的第一階段，關(guān)系著造價投資管理后續(xù)進行的有效性和可靠性。但是在傳統(tǒng)的工程造價投資管理方式中，管理者對投資階段的造價投資管理控制存在明顯的不足，影響了工程項目建設(shè)的投資管理質(zhì)量。因此，在全生命周期下，需要加強對工程項目決策階段的造價投資管理，以此來提升投資管理質(zhì)量，其決策階段造價投資管理措施如下：第一，在工程項目建設(shè)決策階段的造價投資管理中，需要對項目的可行性進行分析，在分析過程中，對項目的經(jīng)濟指標(biāo)進行分析和論證，確保項目造價投資管理控制的可行性和可靠性。第二，在項目造價投資管理的決策階段，需要根據(jù)實際情況，編制投資估算報告，其對于項目造價投資管理的后期控制具有明顯的保障作用。

3.2設(shè)計階段的工程造價投資管理

在項目工程造價投資管理過程中，加強對項目設(shè)計階段的管理具有重要的意義，其主要是由于設(shè)計階段的質(zhì)量關(guān)系后期的施工質(zhì)量以及費用控制，因此需要通過投資管理控制來進行保障。其主要工作包含以下幾個方面：第一，在設(shè)計前，管理部門以及設(shè)計部門要對管理需求以及施工條件進行綜合分析，在確保安全性和可行性的基礎(chǔ)上，編制初步設(shè)計方案，保證設(shè)計方案以及造價方案的科學(xué)性和合理性。第二，在評審過程中，需要加強對設(shè)計方案的評審，確保工程量的合理性，對于無法確定的工程量，管理部門可以派遣專業(yè)人員進行實地調(diào)查，保證設(shè)計方案的最佳可行性。第三，在項目設(shè)計階段，需要設(shè)立監(jiān)理，對項目設(shè)計的全過程進行監(jiān)督，加強對施工階段的質(zhì)量控制，從而加強對企業(yè)的成本管理。

3.3施工階段的工程造價投資管理

施工階段的工程造價投資管理是最為重要的環(huán)節(jié)，占據(jù)總投資的大部分金額，傳統(tǒng)的工程造價投資管理控制主要集中于該階段，但是控制存在明顯的不嚴(yán)格現(xiàn)象。因此，在全壽命周期的情況下，需要完善施工階段工程造價的投資管理，其措施主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，在工程項目的招標(biāo)和投標(biāo)階段，需要加強對相關(guān)單位的資質(zhì)審核，并且根據(jù)設(shè)計方案，確保招標(biāo)文件制定的科學(xué)性。第二，在合同履約階段，管理部門需要加強對采購、材料、設(shè)備以及施工的管理，同時要保證設(shè)備以及材料引進的價格合理性，實現(xiàn)最佳的投資管理控制。第三，在施工階段，要加強對結(jié)算模式的控制。另外，在施工階段的控制中，需要對項目變更情況進行嚴(yán)格的控制，一旦出現(xiàn)項目變更情況，要及時與相關(guān)部門聯(lián)系，對相關(guān)數(shù)據(jù)信息進行更新，保證數(shù)據(jù)的及時性和完整性，從而可以為工程造價投資管理控制提供可行性依據(jù)。

3.4竣工階段的工程造價投資管理

在工程項目造價投資管理過程中，竣工階段造價投資管理不僅是對工程項目的總結(jié)，而且及時進行竣工造價投資管理，可以實現(xiàn)對資金的優(yōu)化配置。但是在傳統(tǒng)的投資管理方式中，竣工階段的管理通常較為遲滯，無法滿足工程項目的建設(shè)需求。因此，在全壽命周期下，需要加強對竣工階段的工程造價投資管理控制。第一，在竣工階段，管理部門需要對工程量、材料差價以及機械設(shè)備等運用情況進行綜合分析，確定工程項目的最終造價，并且對相關(guān)差異進行原因分析。第二，在竣工階段，需要對相關(guān)金額進行綜合控制，對于前期存在的造價，需要按照合同擬定的投資資金來進行支付，而對于后期變更的費用，則需要采取當(dāng)時的市價來進行管理控制?？傊?，在工程項目造價投資管理中，加強對竣工階段的工程造價投資管理，可以更好的提升控制效率。

3.5維護階段的工程造價投資管理

項目維護階段是保證工程持續(xù)穩(wěn)定運行的重要保障，需要企業(yè)投入大量的資金來維持項目的穩(wěn)定性，因而需要對其進行造價投資管理，然而傳統(tǒng)的項目造價投資管理中，其管理模式存在明顯的不足，無法實現(xiàn)對維護階段的合理控制，因而在全壽命周期的角度下，需要加強對工程造價維護階段的投資管理。其策略如下：第一，在維護階段的工程造價投資管理中，需要加強對設(shè)備以及材料的維護運營，根據(jù)材料以及設(shè)備的使用周期和運行條件，制定針對性的投資控制計劃，這樣可以有效的保證投資管理的科學(xué)性和可靠性。第二，在項目的維護階段，需要對項目合同以及施工圖等文件進行綜合評審，根據(jù)評審結(jié)果來制定相應(yīng)的維護投資方案，對于無法確定的投資管理項目，企業(yè)可以咨詢造價管理部門，對相關(guān)項目進行綜合評估，保證項目維護階段投資管理的可行性?？傊?，在項目維護階段，強化工程造價投資管理具有重要的意義。

結(jié)語

在企業(yè)的發(fā)展中，對于項目全壽命周期的工程造價投資管理控制中，涉及決策、設(shè)計、施工、竣工以及結(jié)算等多個方面，但是企業(yè)現(xiàn)階段的工程造價投資管理控制存在明顯的不足，影響企業(yè)的成本投入以及盈利效益。因此，希望通過本文的分析，企業(yè)在項目造價投資管理中，可以實現(xiàn)對全壽命周期的投資管理控制，以此來提升整體投資質(zhì)量和效率，提升企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展進程。

參考文獻(xiàn)

[1]田英.煉油改造二期工程全壽命周期造價控制存在的問題及對策[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2014，08:175-176.

[2]劉丹.城市軌道交通工程造價控制分析[J].鐵道工程學(xué)報，2014，06:104-108.

篇9

關(guān)鍵詞：信息應(yīng)用推動管理

Abstract: ERP project management system implementation of the application to promote the transformation of the mode of investment management, as a leading ERP system - project management (PS) module, to overturn the traditional investment management mode, into the new era of investment managementvitality, it is more reasonable and efficient use of available resources, and control of the entire investment management process to maximize the rational use of investment to achieve investment returns.

Keywords: application-driven management

ERP（Enterprise Resources Planning）即企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。ERP系統(tǒng)集中信息技術(shù)與先進的管理思想于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運行模式，反映時代對企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會財富的要求，成為企業(yè)在信息時代生存、發(fā)展的基石。

ERP系統(tǒng)是以項目管理系統(tǒng)（Project System，簡稱PS）為龍頭，即ERP通過項目管理系統(tǒng)來完成控制、優(yōu)化資源分配的過程，以財務(wù)管理為核心，以銷售和采購為兩翼，通過對投資項目的預(yù)算控制、審核控制、結(jié)算控制的過程管理，實現(xiàn)公開、規(guī)范、透明的高效率運行的管理體系。

一、項目管理（PS）模塊涉及到的業(yè)務(wù)范圍

企業(yè)的項目管理部門作為企業(yè)內(nèi)部的一部分，其核心業(yè)務(wù)是為企業(yè)承擔(dān)項目計劃、可行性研究、項目概預(yù)算制定、項目實施管理、項目成本管理、項目概預(yù)算控制、項目竣工決算等工作，通過合理、高效地利用可用資源、控制投資，保證企業(yè)項目投資的合理使用，實現(xiàn)投資效益最大化。

二、項目管理（PS）模塊實施后與原投資管理模式的差異

（一）項目立項

原模式：項目一般按前期工作程序報批，列入計劃后即可實施，但存在部分項目不規(guī)范的狀況（如提前實施項目）。

ERP系統(tǒng)項目管理模塊實施后：項目必須按前期工作程序報批并下達(dá)計劃，沒有列入計劃的項目在PS系統(tǒng)將無法實施。（如無法進行甲供料操作，在鉆井套管的配送上尤為突出）。

（二）施工設(shè)計

原模式：設(shè)備采購和庫存管理不嚴(yán)格針對項目；服務(wù)合同不在系統(tǒng)內(nèi)反映。

ERP系統(tǒng)項目管理模塊實施后：項目產(chǎn)生的采購需求能在系統(tǒng)上實時反應(yīng)到物資供應(yīng)處；實現(xiàn)服務(wù)合同關(guān)鍵內(nèi)容的管理；在系統(tǒng)中管理服務(wù)合同的細(xì)分項、單價和數(shù)量。

（三）施工管理

原模式：項目進度管理在各部門分散進行,沒有形成信息的共享；目前項目實施過程中的形象進度表需要逐級統(tǒng)計填報,信息反饋不及時；不能及時反映項目實際成本是否超出預(yù)算。

ERP系統(tǒng)項目管理模塊實施后：通過網(wǎng)絡(luò)任務(wù)的設(shè)計，實現(xiàn)項目進度的協(xié)同管理；隨著項目實施及時提供形象進度；系統(tǒng)自動監(jiān)控項目的實際成本發(fā)生數(shù)，在超預(yù)算時及時反饋信息給相關(guān)人員；實現(xiàn)項目成本的及時反映，在領(lǐng)料后實時反應(yīng)到項目成本上。

三、ERP系統(tǒng)項目管理（PS）模塊在投資管理中起的作用

（一）可獲取及時、全面和集成的信息，幫助企業(yè)提高科學(xué)決策的水平。

通過項目管理(ps)模塊，可以獲取大量的投資信息、及時了解投資計劃的下達(dá)情況、項目的進度情況以及投資的結(jié)算情況。PS-投資計劃接口系統(tǒng)，就是充分運用ERP的管理模式的優(yōu)點，本接口系統(tǒng)數(shù)據(jù)保持和SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步，可通過“重新獲取SAP數(shù)據(jù)”功能，來取得最新ERP數(shù)據(jù)作為接口系統(tǒng)當(dāng)月的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。(接口系統(tǒng)在每天凌晨3：00對SAP數(shù)據(jù)進行處理)，在“重新獲取SAP數(shù)據(jù)”時，不會覆蓋當(dāng)月已維護錄入的數(shù)據(jù)（包括工作量、實物量等信息）。并自動細(xì)化分類生成本單位相關(guān)投資報表。開發(fā)、地面、其它、單井臺帳等一些重要數(shù)據(jù)一目了然，大大提高了統(tǒng)計的準(zhǔn)確性。同時對分析投資節(jié)超原因，為控制全年投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，起到深遠(yuǎn)的意義，并為領(lǐng)導(dǎo)提高科學(xué)決策水平，提供有力的數(shù)據(jù)支持。

（二）通過ERP系統(tǒng)項目管理(ps)模塊，規(guī)范和優(yōu)化整個企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

ERP系統(tǒng)項目管理（ps）模塊實施后，使整個投資管理業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，使各個投資管理環(huán)節(jié)相互制約，相互監(jiān)督，一個控制點出現(xiàn)問題，下一個控制點便不能順利執(zhí)行下去，這樣可督促上一控制點找出問題，解決問題，同時使投資管理環(huán)節(jié)更加嚴(yán)謹(jǐn)，杜絕了一些投資風(fēng)險的出現(xiàn)。

（三）實現(xiàn)企業(yè)管理的信息化。

ERP系統(tǒng)項目管理（PS）模塊的實施，使投資管理向信息化邁進，企業(yè)管理的信息化是衡量企業(yè)管理水平的一個重要指標(biāo)，各業(yè)務(wù)部門可以及時從項目管理系統(tǒng)中查詢所需數(shù)據(jù)，了解投資動向，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也可以通過項目管理系統(tǒng)了解、監(jiān)督投資走向，為下步?jīng)Q策提供依據(jù)。信息化的實現(xiàn)，使投資數(shù)據(jù)在限定范圍內(nèi)，實現(xiàn)資源共享，大大提高了投資數(shù)據(jù)的實效性，同時，通過共享的投資信息，可及時發(fā)現(xiàn)投資管理過程中存在的問題，以便及時整改，這樣便大大提高了投資的管理水平。

（四）進一步規(guī)范具體操作的嚴(yán)謹(jǐn)性和各種授權(quán)機制。

ERP系統(tǒng)項目管理(PS)模塊根據(jù)業(yè)務(wù)所需，設(shè)定不同使用權(quán)限的用戶，各用戶在自己的權(quán)限范圍內(nèi)進行操作，各負(fù)其責(zé)，責(zé)任和風(fēng)險明確，從而降低了投資風(fēng)險，同時根據(jù)管理需要和內(nèi)控制度要求，上層對下層進行權(quán)限的下放和授權(quán)，以適應(yīng)實際管理需要，以便更好地進行投資管理。

（五）提升基層業(yè)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。

ERP系統(tǒng)項目管理(PS)模塊不但提高了投資管理水平，同時在嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y管理平臺上，帶動了基層業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)的提高，而人員素質(zhì)的提高，能夠更好地服務(wù)于投資管理，因此，這二者是相輔相成的關(guān)系，密不可分。

（六）嚴(yán)謹(jǐn)項目的過程管理，是提高整個投資管理水平的關(guān)健。

ERP系統(tǒng)項目的過程管理在投資管理中的重要性不言而喻，項目管理(PS)模塊的實施，則是對項目實施全過程的管理，提供了有力的支持平臺，通過這個平臺使項目的過程管理更加嚴(yán)謹(jǐn)、更加規(guī)范：

1.審核控制過程：

按照標(biāo)準(zhǔn)化的操作，PS在項目創(chuàng)建、預(yù)算編制、計劃下達(dá)、項目施工、竣工結(jié)算、項目關(guān)閉等階段均設(shè)立了嚴(yán)格的審核點。

2.預(yù)算控制過程：

按照WBS元素分解層級逐層向下控制直至網(wǎng)絡(luò)和作業(yè)，實現(xiàn)了預(yù)算分解的控制。

3.結(jié)算控制過程：

篇10

企業(yè)在發(fā)展過程中，其投資管理依然存在著許多問題，有的甚至嚴(yán)重制約了企業(yè)的健康發(fā)展。因此，要想讓企業(yè)有效降低投資風(fēng)險，獲取更多經(jīng)濟利益，就必須采取科學(xué)合理的方法來完善投資管理活動。一般情況下，企業(yè)完善投資管理活動時，應(yīng)遵循如下基本原則：一是企業(yè)的投資決策必須符合國家各項方針政策以及相關(guān)法律法規(guī)，同時，投資活動必須符合本行業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃和基本要求。二是在投資管理活動與決策活動中，必須嚴(yán)格按照企業(yè)制定的流程、程序進行，群策群力，避免出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象。三是在投資活動的決策上必須要堅持科學(xué)決策原則，即一切決策要有數(shù)據(jù)分析做支撐。同時，必須堅持成本效益原則，即盡可能做到少投入，而獲取多的產(chǎn)出。四是所投資的項目必須堅持以市場為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)，確保企業(yè)投入資金后有市場、有收益。五是在投資管理活動中企業(yè)必須堅持量力而行、量入為出的基本原則，防止出現(xiàn)企業(yè)投資過快卻缺乏資金等問題。

2企業(yè)投資管理中現(xiàn)存的問題分析

2.1在投資決策中主觀判斷因素占比較多企業(yè)中的投資決策活動是其所有決策活動中的一項重要內(nèi)容，在我國現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的目標(biāo)主要是通過有效的資本運作，以便獲取更多的利潤。因此，企業(yè)在實施投資之前要嚴(yán)格開展可行性研究與風(fēng)險論證。但在實際操作過程中，大多數(shù)企業(yè)未能及時獲取市場上的相關(guān)資料，也沒有進行認(rèn)真分析與充分研究，管理者只是憑借積累的工作經(jīng)驗與主觀判斷，在投資過程中盲目決策，從而嚴(yán)重影響了企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)，并制約了企業(yè)經(jīng)濟效益的增長，加大了企業(yè)的投資風(fēng)險，對企業(yè)發(fā)展形成障礙。

2.2在投資管理中缺乏強有力的審計監(jiān)督機制在企業(yè)的投資活動中，大部分企業(yè)所關(guān)注的內(nèi)容往往是投資前期對項目的評估以及融資活動，卻忽視了對所投資項目后期的經(jīng)營與管理，未能制定相關(guān)的監(jiān)督管理制度，致使許多投資項目因為管理上的疏忽，而處于自生自滅的發(fā)展?fàn)顟B(tài)中，加大了企業(yè)的投資風(fēng)險，甚至給企業(yè)造成經(jīng)濟損失。審計是風(fēng)險管控的最重要手段，但在企業(yè)投資管理上卻顯得較為薄弱，即使是迫于外界壓力而開展的審計活動，也僅局限于審計程序上的對計提利息和公允價值等進行審核，而缺乏一套完整的、可操作性的、強有力的審計監(jiān)督機制。這樣的審計結(jié)果難以使企業(yè)管理者對投資項目運行情況具有客觀全面地認(rèn)識和掌握。

2.3投資與發(fā)展規(guī)劃不合理，資本限額缺乏約束力多數(shù)企業(yè)通常都沒有形成一個符合自身實際情況的投資與發(fā)展規(guī)劃，其往往是按照政府或者區(qū)域的發(fā)展政策來選擇投資領(lǐng)域和項目，具有臨時性和一定的隨機性。這種方式最大的缺點就是，企業(yè)自主經(jīng)營項目的投資比例相對較低，隨時都有可能因政策的改變而使企業(yè)投資收益發(fā)生變化，使企業(yè)承擔(dān)較大的投資風(fēng)險，影響企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展。此外，因缺乏系統(tǒng)性與獨立性的投資規(guī)劃，常常使得企業(yè)的資本限額缺乏約束力，使企業(yè)超預(yù)算上限進行投資，并處于高風(fēng)險的運行狀態(tài)下。在這種情況下，企業(yè)有可能為了短期利益，不顧資本限額而投資于一些發(fā)展前景不佳的項目，甚至高息舉債來解決資金問題，盲目擴大投資規(guī)模。

2.4企業(yè)缺乏高素質(zhì)的投資管理人才及隊伍人才是企業(yè)生存與發(fā)展的根本，也是一切企業(yè)經(jīng)營管理活動有序開展的關(guān)鍵。企業(yè)投資管理活動之所以能夠獲得成功，人才在其中起決定性作用；反之，若企業(yè)的投資管理活動失敗，通常也是因人為因素而造成的。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)對投資管理人員的綜合素質(zhì)也提出了更高的要求，但從實際情況看，目前企業(yè)在投資管理的決策制定、分析研究、執(zhí)行控制及評價總結(jié)等環(huán)節(jié)，往往缺乏高素質(zhì)的管理團隊和人才。多數(shù)企業(yè)的投資管理相關(guān)人員專業(yè)知識不扎實，工作經(jīng)驗不足、職業(yè)技能不高，甚至缺乏最基本的職業(yè)道德素養(yǎng)，這些問題嚴(yán)重制約了企業(yè)投資管理活動的開展，影響了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

3解決企業(yè)投資管理問題的對策建議

3.1制定科學(xué)合理的投資管理戰(zhàn)略企業(yè)應(yīng)站在整體發(fā)展的戰(zhàn)略高度上，規(guī)劃企業(yè)的長期發(fā)展框架，并構(gòu)建起符合自身實際情況的投資管理活動綱領(lǐng)。企業(yè)不僅要準(zhǔn)確把握國家政策動向，以及當(dāng)前經(jīng)濟形勢，而且必須及時掌握所處行業(yè)的市場環(huán)境、市場需求、經(jīng)營競爭情況等，在此基礎(chǔ)上對本企業(yè)的投資管理活動進行深入的分析與研究，做好資源的統(tǒng)籌與調(diào)配，同時要結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展，制定最優(yōu)的企業(yè)投資戰(zhàn)略，使其成為企業(yè)的中長期投資管理指南，從而有效地發(fā)揮出戰(zhàn)略管理在投資活動中的優(yōu)化資源配置作用，確保企業(yè)經(jīng)營與管理活動能夠有效開展，進一步發(fā)揮投資管理的超前性作用，使企業(yè)在投資管理過程中更加具有客觀性、科學(xué)性及合理性。

3.2建立健全企業(yè)預(yù)算管理機制企業(yè)在制訂未來的總體經(jīng)營規(guī)劃時離不開預(yù)算管理，預(yù)算管理作為其經(jīng)營管理中不可或缺的管理工具之一，能夠合理配置企業(yè)有限的資源。健全的預(yù)算管理體系能夠協(xié)助企業(yè)管理人員對經(jīng)營全過程實施有效地控制及評價，協(xié)調(diào)好企業(yè)內(nèi)部管理部門及人員的各項工作，最大限度地提高企業(yè)經(jīng)營效益。此外，做好預(yù)算管理工作，可以不斷提升企業(yè)綜合管理水平，提高其市場競爭力。企業(yè)投資計劃一旦實施，就必定會面對國家宏觀政策的變更、市場環(huán)境的變化及企業(yè)自身發(fā)展情況的改變等風(fēng)險，而面對上述問題，企業(yè)只有制定出科學(xué)、合理、完善的預(yù)算管理體制，才能為企業(yè)投資前的規(guī)劃提供制度上的保障。通過建立健全目標(biāo)明確、層級關(guān)系清晰、定量與定性結(jié)合以及彈性與剛性結(jié)合的預(yù)算管理體制，有效地促進對投資項目的調(diào)研與分析，從而有效防控企業(yè)投資過程中可能涉及的風(fēng)險等，確保企業(yè)各項投資活動的有序開展。

3.3建立系統(tǒng)化的資金運轉(zhuǎn)與管理制度資金運轉(zhuǎn)作為企業(yè)在經(jīng)營與管理活動中的主要內(nèi)容，涉及資金的籌集、投放、回收及分配等內(nèi)容。資金管理始終貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理當(dāng)中，而系統(tǒng)化的資金管理制度，能夠有效降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。企業(yè)的投資活動則以資金的投放作為起點，以資金的回收作為終點，可以說企業(yè)的資金管理成效在一定程度上決定了其投資管理的成敗。由此可見，企業(yè)在進行投資管理的整個過程中，有必要建立起系統(tǒng)化的資金運轉(zhuǎn)與管理制度。該制度要將資金均衡有效的流動作為中心目標(biāo)，在確保企業(yè)資金安全使用的基礎(chǔ)上，采用計劃、專項、統(tǒng)一集中及分口分級等管理手段，積極借助計算機信息技術(shù)，加強對投資管理中資金運用的分析，從而有效提高資金使用效率，增加投資收益，進而確保企業(yè)資金運作的良性發(fā)展，為提高其投資管理水平提供有力保障。

3.4加強企業(yè)的高素質(zhì)型人才培養(yǎng)及團隊建設(shè)為了滿足企業(yè)的發(fā)展需求以及管理水平的提高，企業(yè)必須努力培養(yǎng)一支能夠適應(yīng)現(xiàn)代化投資管理需要的專業(yè)性人才隊伍。在當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的新形勢下，一個合格的投資管理人才不僅要懂得財務(wù)知識，還要熟悉法律、金融以及生產(chǎn)環(huán)節(jié)相關(guān)知識，同時還要具備依法執(zhí)業(yè)的意識、愛崗敬業(yè)的態(tài)度、刻苦鉆研的精神以及擁有較強的溝通能力和團隊合作精神。因此，加強企業(yè)投資管理隊伍的建設(shè)，可通過以下四個方面開展：一是加強對投資管理相關(guān)人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，鼓勵其積極參與各種后續(xù)教育與技能培訓(xùn)，從而提高其綜合素質(zhì)；二是要完善優(yōu)秀投資管理人才的選拔與任用機制，構(gòu)建科學(xué)的人才吸納平臺；三是創(chuàng)建適應(yīng)企業(yè)自身發(fā)展規(guī)律，且具備現(xiàn)代化投資管理理念的人才隊伍；四是建立人才信息庫，并對人才結(jié)構(gòu)實施動態(tài)優(yōu)化管理，不斷吸收優(yōu)秀人才。