導語：如何才能寫好一篇風險的管理方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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論文摘要：在市場經(jīng)濟條件下，金融風險隨時都有可能發(fā)生。本文簡單闡述了金融風險的概念，并對金融風險的九種類型分別進行了簡單說明，然后列出了平定金融風險的措施，指出了金融風險可能產(chǎn)生的原因，并應對金融風險可能引起的后果給予足夠的重視。

一、什么是金融風險

金融風險，指任何有可能導致企業(yè)或機構財務損失的風險，企業(yè)或者機構的金融安全是產(chǎn)業(yè)安全的核心。

金融風險所帶來的后果，往往會超過對其自身的影響。金融機構在具體的金融交易活動中出現(xiàn)的風險，有可能對該金融機構的生存構成威脅;具體的一家金融機構因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機，有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經(jīng)濟秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴重的政治危機。

二、金融風險分類

1.金融結構失衡與融資形式畸形發(fā)展使風險集中于銀行

在我國資本市場中，中小型金融機構發(fā)展滯后，國有銀行在資金配置上長期位于絕對主導地位。企業(yè)的生存發(fā)展在資金流轉困難的情況下，主要通過銀行貸款的方式解決。同時，居民更愿意將錢存入銀行，使得居民儲蓄率一直保持在較高的水平，邊際儲蓄率也在不斷提高。

2.金融風險與財政風險相互傳感放大

在金融改革過程中，一直未建立金融與財政間風險隔離機制。由于缺乏相應的制度規(guī)范，中央銀行在資金運用存在財政化傾向，巨額再貸款難以收回，因此金融風險不斷向財政轉移。同時，債務依存度和國債償債率普遍偏高，財權與事權的不匹配，存在大量隱性債務，因此財政風險就有可能轉化為金融風險的趨勢。

3.非正規(guī)金融規(guī)模龐大成為金融安全隱患

由于中小金融企業(yè)從正規(guī)金融渠道籌集發(fā)展資金非常困難，就被迫要尋求非正規(guī)金融渠道。

4．機制轉化中金融機構的風險突出

首先，由于國內(nèi)銀行業(yè)缺乏競爭，創(chuàng)新能力差，管理方式落后等，因此銀行業(yè)風險比較集中，資產(chǎn)質量令人擔憂。其次，保險證券業(yè)結構不合理，資產(chǎn)質量有待提高，有一定的累計風險，缺乏嚴格的制度約束和有效監(jiān)督。

5.嚴重弱化資本項目管制的有效性

資本項目管制有效性的嚴重弱化會導致不正常的資本流動，比如假外資的尋租性流入和資本外逃。資本不正常的大規(guī)模流動，會增加人民幣的匯率風險，影響了我國的經(jīng)濟金融安全。

6.人民幣匯率機制缺陷導致國民福利損失

人民幣匯率機制的缺陷導致中國傳統(tǒng)的開放模式和開放政策呈現(xiàn)出不可持續(xù)的發(fā)展困境，并會引起一系列的問題，比如激化國內(nèi)發(fā)展模式的矛盾，引發(fā)國際經(jīng)濟摩擦，導致低價值鏈增值模式，危及中國的資源、能源安全，增大國家宏觀經(jīng)濟運行風險，造成巨大的國民福利損失。

7.日益凸顯的利率風險

我國利率市場化進行的程度還不夠，政策環(huán)境還不寬松，商業(yè)銀行不能自由調(diào)整利率，面臨很大的系統(tǒng)性利率風險。同時利率的波動不斷加劇，而大部分金融機構管理利率風險的能力不足，會面臨較大的風險。

8.房地產(chǎn)業(yè)的金融風險不容忽視

一個不容忽視的是事實，中國銀行業(yè)信貸資產(chǎn)中約有一半是以房地產(chǎn)貸款或其相關的形式存在的。房地產(chǎn)行業(yè)存在高負債經(jīng)營隱含財務風險突出;假按揭在個人住房貸款中問題嚴重;基層銀行發(fā)放房地產(chǎn)貸款操作風險明顯;土地開發(fā)貸款有較大信用風險;新法律法規(guī)可能限制貸款抵押品的執(zhí)行，法律風險增大等不足。這些不確定性因素很可能會影響中國金融市場的穩(wěn)定和發(fā)展。

9.金融開放過程中的“拉美化”風險

所謂金融“拉美化”，主要是指國內(nèi)金融活動越來越依賴國際資本，因此導致本國的資產(chǎn)定價權、證券服務業(yè)、投資收益等等大多為國際投資者和外國金融服務機構所控制或支配的一種現(xiàn)象。這些直接表現(xiàn)為我國金融資產(chǎn)定價權的喪失;股市并未真正與國際接軌，資源配置得不到優(yōu)化，融資能力逐漸降低，導致國民財富流失，一旦國際市場有變，就會存在很大風險。

三、平定金融風險的措施

1．建立并完善基于風險機制的股票市場。股票市場是有風險的，建立和完善股票市場的風險機制顯得尤為重要，可以從以下幾個方面來采取措施。一是通過放開股票價格，減少行政干預，增強股票風險意識，提高股民的風險承受能力。應該通過各種措施，允許股市價按照市場規(guī)律變化，從而以便投資方正確認識股市，掌握股市運動規(guī)律，增強其抗風險能力。二是通過政策鼓勵公有股適當上市。公有股是國家股和法人股的總稱，通過共公有股上市，促使國有資產(chǎn)在市場經(jīng)濟的流動中實現(xiàn)增值，緩解股票市場供需關系，違規(guī)操作。三是擴大股票試點范圍，適當增加證券交易機構。由于一些地方存在內(nèi)部股票，國家可以制定相應的政策，將這部分定向募集公司批設為上市公司。目前國內(nèi)上市股票數(shù)量還很缺乏，國家可以根據(jù)實際情況，允許一些地方適當發(fā)行上市股票，同時加快改制步伐，提高上市企業(yè)在改制企業(yè)中的比例。 2.銀行業(yè)面向市場化。中國的銀行業(yè)一直是作為壟斷性的國有企業(yè)的身份出現(xiàn)的，自然其本身存在很多弊病，承受外界風險的能力很弱?，F(xiàn)在是市場經(jīng)濟的時代，通過引進相關行業(yè)的戰(zhàn)略投資者或者通過上市等途徑，引進先進的管理模式，建立新的業(yè)務模式，增強自身盈利能力。通過與國際接軌，可以拓展銀行的業(yè)務能力，激勵企業(yè)的創(chuàng)新能力。同時，中國銀行業(yè)通過進入市場，將會與實力雄厚與管理先進的外資銀行發(fā)生正面沖突，如何在這場激烈的競爭中生存下來，甚至變得越來越強大，將會有助于改善國內(nèi)銀行存在的諸多弊病，如資金不足，管理落后，盈利單一，股份單一等。同時，假如銀行上市的話，就必須如實的披露公司的各項信息，這樣有助于加強銀行的管理和盈利目的性，也提高了經(jīng)營的透明度，自然就增強了銀行抵抗外界風險的能力。通過以上分析，中國銀行業(yè)適當?shù)拈_放.積極的挺進世界資本市場，可以快速優(yōu)化企業(yè)機構，提高企業(yè)經(jīng)營能力，充足企業(yè)資本，擴大企業(yè)業(yè)務范圍，增強企業(yè)創(chuàng)新能力，全面提高企業(yè)的各項素質。

3.開拓并利用債券市場籌資。債券籌資是指企業(yè)通過發(fā)行債券來籌集資金的方式。債券籌資是企業(yè)一種重要的籌資方式，其籌資范圍很廣。與股票的股利相比較，債券所付利息允許在所得稅前支付，因此企業(yè)在稅收上可享受到一定的收益，故企業(yè)實際負擔的債券成本比股票成本要低;同時，無論發(fā)行公司的盈利多少，持債券者一般只按照協(xié)議收取固定的利息，若公司盈利豐厚，增加的收益遠大于支付的債券息額，則會增加股東財富和公司價值。由于債券持有者一般無權參與發(fā)行公司的管理決策，因此發(fā)行債券一般不會失去公司的控制權。但是，也應該注意到，債券有固定的到期日，需要定期償付本金和利息，假如某個時間財務有困難，而又必須償本付息，因此，會加重企業(yè)的財務負擔，甚至導致企業(yè)破產(chǎn)。同時，債券的發(fā)行規(guī)模受到政策的約束，一般只能籌集一定額度的資金，而且債券的發(fā)行與貸款，融資等相比較，其限制條件更多也更嚴格，這樣就會影響到企業(yè)的資金使用。

4．利率調(diào)整逐步市場化。所謂的利率市場化，是指政府完全或部分放棄對利率的管制，使利率在市場經(jīng)濟條件下，由資金的供求關系決定，按價值規(guī)律自發(fā)調(diào)節(jié)，從而引起利率的上下波動，利率市場化將是我國金融管理改革的必然方向。我國利率市場化的最終目標就是形成在社會資金供求關系中，以基準利率為中心，市場利率為主體，既有國家宏觀調(diào)控功能，又具有市場自我調(diào)節(jié)功能的一種利率管理系統(tǒng)。目前，我國利率市場化的速度發(fā)展比較快，市場化的程序已經(jīng)很深。我國根據(jù)國際匯市的變化，不斷地適時合理的調(diào)整利率。通過調(diào)整利率，銀行就具有了定價權。即使這樣，一些問題仍然需要注意。首先，利率市場化的進程應該迅速，因為利率市場化后，資金流動的流動是雙向的，就有可能引發(fā)投資者的撒走存款。否則，就會引起一定的危機，時間越久，危機的程度機會越深。其次，利率市場化進程的加快，資金雄厚，客戶多的大型金融機構的主導地位就會越來越強大，這些優(yōu)勢是一些中小型金融機構所不具有的，但是目前，我國還沒有制定相應的存款保險制度，因此就有可能引發(fā)金融風險。最后，利率市場化的全面展開，會使一些中小型金融企業(yè)的融資越來越難，不利于整個金融市場的平衡與健康。

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[關鍵詞] 產(chǎn)房；風險管理；護理管理；研究

[中圖分類號]R473.71 [文獻標識碼]C [文章編號]1673-7210（2008）03（c）-142-02

Study on application effect of risk management in delivery room

LAI Rong-di

（Department of Nursing,Kaiping Maternal and Child Health Hospital,Kaiping 529300,China）

[Abstract] Objective：Discussion on the application effect of risk management in the nursing management in delivery room. Methods：The review analysis the reason of nursing defect with 36 examples in delivery room during 5 years， proposed corresponding measures with strengthens the safety management of nursing in delivery room， the risk management was implemened.Results：After the risk management was implementated ， the success rate of nursing quality was 100%; the rate of satisfaction of patients by 89.3% rises to 98.4% from December， 2005 to December，2007,the rate of dystocia dropped， the cases of normal labor grew steadily.Conclusion：The risk management in delivery room can raise the midwife's risk consciousness， make them to prevent nursing defecton their own initiative，it can enable the nursing quality in delivery room to guarantee.

[Key words] Delivery room；Risk management；Nursing management；Research

“醫(yī)院風險無處不在”已成為醫(yī)療界的共識，在我國醫(yī)療護理糾紛呈上升趨勢的情形下，風險管理作為一種先進的管理方式被廣泛應用于衛(wèi)生管理領域。護理風險是指在護理工作中對病人、醫(yī)院工作人員、探視者造成的損害或被投訴的事件[1]。產(chǎn)房護理工作除具有一般護理風險的特性外，由于服務對象的特殊性，還具有風險高、類型復雜、危害嚴重的特點。鑒于此，我院于2005年12月~2007年12月，在產(chǎn)房護理管理中運用風險管理，查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)并采取了有效干預，以增強助產(chǎn)士的風險防范意識，減少護理差錯和事故的發(fā)生率。

1資料與方法

1.1資料

2002年12月~2007年12月，護理部共收到產(chǎn)房呈報的護理缺陷36例，主要原因見表1。

由表1可見，導致護理缺陷發(fā)生的最主要的原因就是未嚴格執(zhí)行三查七對制度。

1.2風險管理方法

1.2.1 成立產(chǎn)房護理風險管理小組設組長一名（護理部主任擔任），組員由產(chǎn)科護士長及帶教老師組成。主要職責：①每月召開例會，共同討論、分析并確認風險事件。②查找影響產(chǎn)房護理安全的因素。③制定風險干預措施，如修訂護士各班工作流程，制訂護理緊急風險預案、節(jié)假日護理安全管理規(guī)定等。④監(jiān)督各位護士是否遵守操作規(guī)程，有無風險行為。

1.2.2制定護理風險管理制度和考核標準 針對影響產(chǎn)房護理安全的因素，結合本科實際情況，制定《責任助產(chǎn)工作流程》、《責任制助產(chǎn)士叫班指南》、《產(chǎn)程管理指引》、《機動班叫班制度》、《正常分娩接產(chǎn)流程》、《產(chǎn)后出血搶救流程》、《新生兒窒息搶救流程》、《羊水栓塞搶救流程》、《感染產(chǎn)婦用物處置流程》、《產(chǎn)房工作質量評分標準》等。產(chǎn)房風險管理小組，還負責監(jiān)督和檢查護理記錄、消毒隔離、產(chǎn)程觀察質量、急救物品設備。做到每周檢查一次，發(fā)現(xiàn)問題及時向護理部反饋，制定改進措施。同時，護士長每周還不定期抽查，并運用激勵機制，獎懲兌現(xiàn)，激發(fā)助產(chǎn)士的工作熱情。

1.2.3加強助產(chǎn)專業(yè)培訓提高助產(chǎn)專業(yè)人員的風險防范意識，降低風險系數(shù)。①擇優(yōu)上崗：讓具有愛心、細心、耐心、專科業(yè)務能力強，綜合素質高的助產(chǎn)士進入產(chǎn)房，要求助產(chǎn)士不僅需熟練掌握“三基”（基礎理論、基礎知識、基礎操作），還必須精通“三?！保▽？评碚?、?？浦R、?？撇僮鳎?。②有計劃地進行專業(yè)知識技能培訓、復訓和考核：如拉瑪澤呼吸減痛技巧、護患溝通藝術、新生兒復蘇、產(chǎn)科急救技能、縫合技術等培訓。

1.2.4加大普法力度提升執(zhí)法意識我們確定每周二為“學習日”，學習相關法律法規(guī)文件，如《醫(yī)療事故處理條例》、《醫(yī)療護理常規(guī)》，參加醫(yī)療、護理糾紛的個案分析會，使大家認識風險的存在，重視風險的防范，明確自身在保證產(chǎn)房護理質量和安全上的主體地位和作用，嚴格規(guī)范護理行為。

1.2.5實施人性化管理和服務推行“輕、誠、潔、精、清、切、高、親”一字規(guī)范服務理念，即：言語輕、服務誠、服裝潔、技術精、解釋清、關心切、素質高、面容親。

1.2.6規(guī)范操作流程包括以下幾點。①產(chǎn)程觀察處理：按《產(chǎn)程管理指引》嚴謹、細致、客觀動態(tài)進行分析，發(fā)現(xiàn)異常及時匯報處理，并做好各種意外情況的應急救治準備。②接產(chǎn)前：對母胎進行客觀評估，作好人員、物品、藥品、器械的充分準備，并與產(chǎn)婦進行有效溝通，爭取積極的配合。③接產(chǎn)中：嚴格無菌操作，安全助產(chǎn)，實施有效的新生兒復蘇搶救。④新生兒處理：注意保暖，動作輕柔，觀察細致，嚴格執(zhí)行新生兒查對制度，認真核對性別，及時蓋產(chǎn)婦的手印和新生兒的足印，并為新生兒系手圈，防止脫落丟失，做好安全防范。⑤治療中：貫徹三查七對制度。緊急情況時，口頭醫(yī)囑必須大聲復述，核對無誤后執(zhí)行。⑥ 護理文件書寫：實施“雙把關”，強調(diào)記錄時的客觀、及時、準確、無誤、完整，還要求在送回病房時做到嚴格核查。

1.2.7將產(chǎn)婦滿意度作為重要考核指標 產(chǎn)婦及其家屬的認可是對助產(chǎn)士工作最有力的評價，護士長每天查房聽取每一位產(chǎn)婦的意見，以便正確評估助產(chǎn)士工作，好的予以弘揚，不足之處予以糾正，不斷改進質量，并將考評結果記錄在案，作為晉升、晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)。

2結果

2.15年分娩數(shù)、難產(chǎn)率、滿意度比較

2002~2007年分娩數(shù)、難產(chǎn)率、滿意度比較見表2。從該表可見，分娩人數(shù)呈逐年上升、難產(chǎn)率呈逐年下降趨勢。產(chǎn)婦對護理人員的滿意度從2002年的86.2%上升至98.4%，2007年分娩數(shù)比2005年增長了47.1%，難產(chǎn)率則下降了11.1%。

2.2 5年產(chǎn)房常見護理缺陷的發(fā)生率比較

2002~2007年產(chǎn)房常見護理缺陷的發(fā)生率見表3。表中顯示出護理缺陷發(fā)生率呈逐年下降趨勢，從2005年的13.9%下降至2.8%。

3討論

加強風險管理是提高護理服務質量的有效途徑，風險管理的最終目的是減少護理差錯事故的發(fā)生，保證患者的生命安全及不必要的損失[2]。我院產(chǎn)房在實施風險管理的過程中，加強護理過程中一切不安全事件的管理，包括制定護理風險管理制度和考核標準；規(guī)范操作流程；加強助產(chǎn)專業(yè)培訓，提高風險防范意識，降低風險系數(shù)；加大普法力度，提升執(zhí)法意識等，以增強護士的責任心、自律性和安全意識，從而減少護理失誤的發(fā)生數(shù)。產(chǎn)房通過實施兩年風險管理，取得了一定成效，真正做到了“母嬰安全，兒童優(yōu)先”的服務宗旨，也提升了誠信科室品牌，取得了社會和經(jīng)濟的雙贏。

產(chǎn)房工作的專業(yè)性、科學性、技術性很強，其護理安全應該得到每位護理管理者的重視，產(chǎn)房護理風險管理作為醫(yī)院風險管理的一部分，必須與醫(yī)院風險管理同步發(fā)展。

由于風險管理在我國起步較晚，理論和經(jīng)驗均不完善，如何提高產(chǎn)房的科學化、規(guī)范化管理，找到一種既具共性又具個性的管理方法，為患者提供更加安全、優(yōu)質、高效的護理服務，仍然是當今護理管理者需進一步研究和探討的問題。此外，產(chǎn)房護理風險管理作為醫(yī)院風險管理的一部分，只有在全面建立醫(yī)院風險管理的基礎上，才有可能取得較好的效果[3]，同時，只有護理風險管理得到了較好的發(fā)展，醫(yī)院風險管理才能日趨完善。

[參考文獻]

[1]鄒曉清. 風險管理在臨床護理管理中的運用[J].護理管理雜志，2003，3(6)：22.

[2]李亞潔，張立穎，李瑛，等.風險管理在護理管理中的應用[J].中華護理雜志，2004，39(12):918-920.

[3]李曉惠，鄒曉清.臨床護理風險事件分析與對策[J].中華護理雜志，2005，40(5)：375-376.

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關鍵詞：壓力測試；供應鏈風險；極端事件；風險度量

作者簡介：姚衛(wèi)新(1967－　)，男，江蘇宜興人，東華大學管理學院教授，主要從事供應鏈管理、電子商務等領域的研究；游佳敏(1985－　)，女，上海人，東華大學管理學院管理科學與工程專業(yè)碩士研究生，主要從事商業(yè)經(jīng)濟管理理論研究。

中圖分類號：F274　文獻標識碼：A　文章編號：1006－1096(2010)05－0086－05　收稿日期：2010－05－20

一、引言

近年來，由于種種不確定因素引發(fā)的極端事件沖擊導致了許多供應鏈巨幅震蕩甚至中斷的現(xiàn)象，引起供應鏈管理者的廣泛關注。如2000年愛立信手機歐洲生產(chǎn)線停產(chǎn)事件(Eglin，2003；Norrman，2004)、2001年911恐怖襲擊、2003年“SQL Slammer”病毒全球爆發(fā)(Reshlna，2003a、2003b)、伊拉克戰(zhàn)爭(石油價格大幅上漲)以及上世紀90年代末Compaq公司PC庫存大量積壓現(xiàn)象(Chopra et al，2004)。這些極端事件通常而言波及范圍廣、影響程度大，往往會給供應鏈造成不可逆轉的損害，甚至導致供應鏈的徹底斷裂。現(xiàn)實不僅要求供應鏈上各個實體能有效地協(xié)同運作，而且要求各節(jié)點具有一定的包括各類極端事件在內(nèi)的風險承受能力。因此，如何加強事前管理，測算可能的供應鏈風險，特別是小概率極端事件對供應鏈的沖擊力度及其后暴露出來的風險水平是一個嶄新的課題。

在金融風險管理領域，壓力測試作為一種金融風險的量化技術，主要用于對極端情景(發(fā)生概率小但后果十分嚴重的事件)進行風險分析，反映在發(fā)生極端事件時的損失程度。根據(jù)國際貨幣基金組織(Jones，2004)的定義，壓力測試是指一系列用來評估一些異常但又可信的宏觀經(jīng)濟沖擊對金融體系脆弱性影響的技術總稱，其做法是將金融機構或資產(chǎn)組合置于某一特定的極端情境下，如經(jīng)濟增長驟減、失業(yè)率激增、房地產(chǎn)價格暴跌等異常市場變化，然后測試該金融機構或資產(chǎn)組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變，以此作為金融穩(wěn)健性指標中風險度量工具――VaR的重要補充，有助于金融監(jiān)管者更好地監(jiān)管金融機構的各類風險。

鑒于各種極端情形對供應鏈造成的巨大沖擊以及壓力測試在金融領域的廣泛應用，筆者通過探討供應鏈風險傳遞機制，嘗試將金融行業(yè)的壓力測試技術引入到供應鏈風險管理中，結合供應鏈體系特征和企業(yè)風險管理戰(zhàn)略目標，提出供應鏈風險壓力測試的概念，闡述相關的基本理論，其后以一具體的供應鏈風險為對象描述壓力測試的實施過程。本文的研究基于壓力測試視角關注供應鏈極端風險，是對供應鏈風險評價內(nèi)容的補充，為其提供了新的思路和方法，拓展和完善了供應鏈風險管理體系。

二、面向供應鏈極端風險的壓力測試

下文將通過探討風險傳遞機制，明晰各類沖擊情形對供應鏈(或供應鏈節(jié)點企業(yè))產(chǎn)生影響的作用路徑，將金融風險管理工具運用到供應鏈風險管理中，提出基于假定極端情景的供應鏈風險度量方法――壓力測試。解釋并明確壓力測試方法在整個供應鏈風險管理過程中的位置。

(一)供應鏈風險傳遞機制

要測算供應鏈(或供應鏈節(jié)點企業(yè))在發(fā)生小概率極端事件下的風險水平及由此可能對薄弱環(huán)節(jié)造成的潛在損失，分析這些損失對供應鏈穩(wěn)定性的影響，進而為決策者采取必要應對措施提供依據(jù)，必須首先明確供應鏈中風險的傳遞機制(見圖1)。

圖1展示了供應鏈風險在體系中的傳遞方式。圖的最左邊的是引發(fā)各類供應鏈風險的沖擊源，可分為兩類：綜合沖擊和特定沖擊。綜合沖擊是能夠影響整個供應鏈環(huán)境或供應鏈體系的一類沖擊源，而特定沖擊僅僅針對供應鏈中某個節(jié)點企業(yè)。

圖中第二欄“感知節(jié)點”揭示的是一旦某些沖擊情形真的發(fā)生，最先感知沖擊影響的供應鏈節(jié)點(如供應商、制造商、分銷商、零售商、消費者以及其他在該條鏈上的企業(yè)或個人)或不在該供應鏈上的其他實體(如市場、金融機構、政府、媒體及不位于該條供應鏈上的其他企業(yè)等)。

第三欄顯示風險的傳播機制，最初沖擊所導致的損失可經(jīng)由這一機制被成倍放大。通常情況下，供應鏈風險傳播渠道可大致分為經(jīng)由價格因素、交易量及生產(chǎn)運作活動三種路徑傳播。價格路徑包括上下游企業(yè)間采購價格和銷售價格的連鎖變化，交易量傳播渠道表示由交易量驟減而導致供應鏈效益下降，生產(chǎn)運作活動路徑則是因企業(yè)生產(chǎn)能力受限而引發(fā)供應鏈延遲或中斷現(xiàn)象。

圖的最右端表示的是供應鏈(或供應鏈節(jié)點企業(yè))上的薄弱環(huán)節(jié)由最左端的沖擊而暴露出的風險水平和影響程度，圖中列舉了(但不限于)幾類常見的供應鏈風險，其所對應的風險評價指標的變化以及對供應鏈上其他節(jié)點企業(yè)的反饋效應正是供應鏈管理者最為關注的內(nèi)容之一。

關于圖1中所示傳遞路徑，有兩點需要說明：(1)傳遞機制中的最先感知點和傳播渠道均不局限于圖上列出的幾點，可根據(jù)所處的供應鏈環(huán)境進行增刪和調(diào)整，以更好地解釋不同供應鏈間的個體差異。(2)各種風險傳播渠道間往往存在交互效應，可相互影響。例如，由重要生產(chǎn)線故障引發(fā)的沖擊經(jīng)運作活動渠道傳播導致的生產(chǎn)能力下降，會最終影響交易量，從而又以交易量渠道進行傳遞。

綜上所述。圖1所示的供應鏈風險傳遞機制揭示了3個問題：(1)原始沖擊源如何引發(fā)供應鏈風險的；(2)引發(fā)的是哪類供應鏈風險；(3)沖擊源引發(fā)的風險間是否存在連鎖反應，它們之間又是如何運作的。以上3個問題分別解釋了供應鏈風險傳遞渠道和路徑、風險識別以及風險間的交互效應。然而，供應鏈風險管理目標不僅要求能夠識別可能的風險，理解這些風險的產(chǎn)生機理和作用渠道，更要求能以定量的方法測度最初沖擊源帶來的影響程度，從而使風險變得更加明晰。由此可見，定量化地度量圖1左端沖擊源對右端供應鏈風險評價指標的影響效應具有重要意義，尤其是對于一些尚未出現(xiàn)的極端沖擊，如果能以事前防范的風險意識分析其一旦發(fā)生時對供應鏈穩(wěn)定性的影響、衡量可能遭受的潛在損失以及吸收這些損失所需耗用的資源、進而對風險抵御能力做出評估和判斷，可為決策者采取必要的應對措施提供依據(jù)。因此，一個可識別薄弱環(huán)節(jié)，并有效評價極端事件對供應鏈沖擊影響的風險管理工具，具有巨大理論與實踐價值。

(二)供應鏈風險壓力測試基本概念

風險量化技術的發(fā)展與金融市場的需求密切相關(Per-reault，2002；Voss，2000)。壓力測試作為金融風險的量化技

術之一，反映極端不利的小概率事件發(fā)生時金融業(yè)所可能遭受的潛在損失。它最早是由國際貨幣基金組織(IMF)作為基本信貸風險模型的補充而被正式提出并開始使用，因其能模擬潛在極端事件發(fā)生時對系統(tǒng)穩(wěn)定性的影響，近年來在國際金融組織和各國政策當局間獲得了迅速的應用推廣。根據(jù)極端事件度量和管理的共通性，下文將金融行業(yè)的壓力測試方法引入到供應鏈風險管理中，結合供應鏈體系特征和企業(yè)風險管理戰(zhàn)略目標，提出供應鏈風險壓力測試的概念，為供應鏈“極端事件”的評價和管理提供一新方法。

1、供應鏈風險壓力測試的定義

目前，在金融業(yè)中關于壓力測試并沒有一個統(tǒng)一明確的定義，不同機構從不同視角對壓力測試給出了不同的定義。從金融穩(wěn)定性管理視角出發(fā)，對比較權威的定義列舉如下(見表1)。

綜合以上定義可以看出，壓力測試是一種以定量分析為主的風險分析方法，其做法是將測試對象置于某一特定的小概率極端情境下，然后測試該對象在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，通過測算可能發(fā)生的損失，分析這些損失帶來的負面影響，進而對測試對象的脆弱性做出評估和判斷，有助于管理者及時發(fā)現(xiàn)問題并采取必要措施。

壓力測試的實質在于通過各種壓力情景的設定，利用確定的價值評估模型，測算出在確定的壓力情景下某一特定實體所面臨的潛在損失。將其擴展到供應鏈中，并給出供應鏈風險壓力測試的定義：供應鏈風險壓力測試是指供應鏈節(jié)點企業(yè)或供應鏈體系在面臨假定極端事件沖擊時，用來筏量可能發(fā)生的潛在損失的一種風險評價技術。通過測算這些潛在損失，有助于供應鏈管理者識別供應鏈(或供應鏈節(jié)點企業(yè))在承受各類風險(包括系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險)時所暴露的薄弱環(huán)節(jié)和風險水平，針對性地采取必要措施，加強事前防范，以提高供應鏈彈性和抵御風險的能力。

2、供應鏈風險壓力測試的理論核心

供應鏈風險壓力測試的重點在于分析測試對象(供應鏈節(jié)點、節(jié)點間關系，或供應鏈系統(tǒng))面臨模擬極端沖擊時，對于潛在損失的最大承受能力，亦即極端風險量化過程，也可視為一種針對供應鏈體系的臨界分析技術。其核心思想如圖2所示。

圖中菱形框表示某次壓力測試的對象，它可以是某個具體的供應鏈節(jié)點、明確的節(jié)點問關系，或整個供應鏈系統(tǒng)。圖中橢圓則代表在某次壓力測試過程中，用于度量測試對象之于某類特定極端沖擊的風險評估模型。根據(jù)圖2的描述，供應鏈風險壓力測試的核心思想可理解為通過模擬極端沖擊，即各種壓力情景的設定，利用確定的供應鏈風險評估模型，測算出在確定壓力情景下假設的極端沖擊對特定測試對象帶來的影響效應，也即其所面臨的潛在損失。壓力測試顯示出最差情形下測試對象所能承受的壓力底線。

從本質上說，供應鏈風險壓力測試是通過可能引起薄弱環(huán)節(jié)暴露的小概率壓力情景來量化風險傳遞機制中(見圖1)所描述的相關供應鏈風險渠道的大小。因此，一次確定的供應鏈風險壓力測試過程可被認為是一個“What-if”的實驗。在回答“如果……，那么……”的過程中，幫助企業(yè)識別供應鏈體系內(nèi)承受各類風險時所暴露出的結構性弱點和整體風險水平，在風險尚未真正發(fā)生時，采取有效措施，主動預防重大意外事件的發(fā)生，或將意外事件發(fā)生所帶來的損失降低到最小。因此，與傳統(tǒng)供應鏈風險管理方法不同，壓力測試作為一種“向前看”的風險管理手段，強調(diào)未雨綢繆，而非僅僅依靠事后管理亡羊補牢，這一風險管理理念是壓力測試方法最為關鍵的內(nèi)容。

(三)壓力測試與供應鏈風險管理過程

供應鏈風險管理過程的研究起始于Lindroth(2001)提出的三維供應鏈風險初步分析框架，該框架包括供應鏈單元分析、供應鏈風險類型和供應鏈風險控制。供應鏈風險管理過程包括供應鏈風險識別、供應鏈風險評估和供應鏈風險管理和控制這三個方面。就目前研究情況來看，現(xiàn)有文獻的研究多側重于風險識別方面，而對于供應鏈風險的評估和控制則缺乏系統(tǒng)性研究，在很少有的涉及供應鏈風險評估的文獻中。又多為定性評價，定量分析極少，遠沒有形成體系。

供應鏈風險壓力測試是對小概率極端事件下供應鏈各環(huán)節(jié)可能遭受的沖擊進行定量評估，從這個意義上來說。是對風險管理過程中風險評價內(nèi)容的補充，為眾多供應鏈風險評價技術中的一個，因此，壓力測試也構成供應鏈風險管理體系的組成部分。但同時，壓力測試方法本身又自成體系。有著較成熟的理論基礎與實踐經(jīng)驗，其核心思想及基本方法可擴展至其他領域。圖3表明了壓力測試方法與整個供應鏈風險管理過程的關系。

三、應用示例

供應鏈常常面臨著不可完全預測的中斷，既有自然原因也有人為因素。自然災害、經(jīng)濟中斷、恐怖襲擊、運轉故障等都可能導致中斷風險的發(fā)生(Kleindorfer，2005)。然而隨著全球經(jīng)濟一體化進程加快、國際市場競爭日益激烈，管理方式的多元化和日趨復雜的供應鏈網(wǎng)絡結構更加劇了系統(tǒng)的動態(tài)性、復雜性和不穩(wěn)定性，供應鏈中斷的可能性以及與之相關的潛在損失變得越來越大。又由于供應鏈環(huán)環(huán)相扣，任何一個環(huán)節(jié)的中斷均可能影響其正常運作，引發(fā)系統(tǒng)風險。歷次中斷事件及導致的災難性后果要求供應鏈管理者加強事前防范，精確測算各種異常中斷情形下供應鏈(或供應鏈節(jié)點)折射出的收益、損失或生產(chǎn)能力的變化，有效評估其抵御風險的能力，盡早準備各類中斷事件應急預案，延遲危機發(fā)生的可能性，并降低由中斷風險帶來的損失。

針對上述情況，下文以某一節(jié)點企業(yè)為例，結合壓力測試核心思想(見圖2)，探討供應鏈中斷風險壓力測試實施過程(見圖4)。具體實施步驟包括：資料收集、明確測試目的和對象、風險識別、測試方法確定與數(shù)據(jù)范圍選擇、壓力情景構建、壓力測試執(zhí)行以及測試結果的披露與解讀。

供應鏈中斷風險壓力測試實施過程中所需相關信息一般源于四大資料庫：中斷壓力事件庫、供應鏈網(wǎng)絡節(jié)點資料庫、企業(yè)內(nèi)部信息資料庫和壓力測試數(shù)據(jù)庫。測試過程的第一步是信息搜集。從中斷事件庫中獲取以往歷次中斷風險的歷史信息，包括中斷事件的類型、成因、影響時間、傳播路徑、最初沖擊力度和最終損失等。歷史事件提供了可借鑒的依據(jù)，有助于測試人員了解各類中斷風險的共通性，更精準地把握測試方向。供應鏈網(wǎng)絡節(jié)點資料庫提供節(jié)點企業(yè)所處的供應鏈網(wǎng)絡環(huán)境信息，如主要供應商、制造商、客戶、分銷中心和運輸渠道等的基本數(shù)據(jù)。企業(yè)內(nèi)部信息資料庫包含了產(chǎn)品生產(chǎn)流程、物料清單文件(BOM)以及包括原材料、在制品、產(chǎn)成品在內(nèi)的所有庫存信息。此外，壓力測試數(shù)據(jù)庫則存儲企業(yè)既往壓力測試的歷史資料。以上這些信息源為壓力測試后續(xù)步驟的開展提供了必要的輸入，數(shù)據(jù)的準確性和完整性將直接影響到測試結果的質量。

資料收集后，第二步須明確測試的目的和對象。一般來說，供應鏈節(jié)點企業(yè)開展中斷風險壓力測試是為衡量該節(jié)點在面臨各種異常中斷情境下的風險暴露水平，并以此評價其抵御中斷風險的能力。而對于某一次具體壓力測試而言，測

試目標通常還應細化，需將測試焦點置于某一特定的供應鏈運作環(huán)節(jié)中。依據(jù)中斷發(fā)生環(huán)節(jié)，有三種關注點：與上游供應商相關的中斷、企業(yè)內(nèi)部中斷、與下游客戶相關的中斷(見表2)，并由此產(chǎn)生三類與之對應的壓力測試對象：供應(中斷)風險、需求(中斷)風險、生產(chǎn)(中斷)風險。由于供應鏈結構的復雜性，測試對象不僅要求明確風險類型，還需指明該風險發(fā)生的環(huán)節(jié)，從而使測試結果更為精確。

風險識別的作用在于尋找能夠引起供應鏈風險評價指標變化的風險因子，也可理解為是將供應鏈風險傳遞路徑(見圖1)中傳播渠道實例化的過程。對于中斷風險，風險因子可大致分為兩類：基本生產(chǎn)變量和市場經(jīng)濟變量。前者體現(xiàn)中斷發(fā)生后節(jié)點企業(yè)所處的供應鏈上下游產(chǎn)、供、求的變動，后者反映供應鏈外部環(huán)境的變化。風險因子的選擇與節(jié)點企業(yè)在供應鏈體系中的位置有關，一般而言，處于供應鏈中部的企業(yè)只需考慮基本生產(chǎn)變量變動的影響，而位于供應鏈兩端的企業(yè)還另需思考市場經(jīng)濟變量的作用。

根據(jù)單一風險因子沖擊還是多風險因子沖擊，存在兩種壓力測試方法：敏感性分析和情景分析。敏感性分析是對單一沖擊(風險因子)的影響分析，情景分析則是對多個風險因素同時發(fā)生變化即多種沖擊的影響分析。相對而言，敏感性分析更加簡單易操作，而情景分析需要考慮各種沖擊的相關性等問題，但模擬效果更好。在實際操作中，可根據(jù)具體沖擊情形，靈活選擇，以在客觀性和可操作性之間尋求平衡。通常較可行的做法是在極端事件發(fā)生后，導致供應鏈某一環(huán)節(jié)中斷的影響如能以一確定的風險因子的變化來表示，建議采用敏感性分析，反之，如中斷造成的影響較難確定或需以多個風險因子的共同作用來描述，則建議采用情景分析的方法。在測試數(shù)據(jù)選取方面，根據(jù)假定的中斷風險發(fā)生環(huán)節(jié)，對應第二步中確定的壓力測試對象，分別將供應商、客戶(或市場)或生產(chǎn)部門作為數(shù)據(jù)范圍，獲取相關風險因子變化情況的歷史數(shù)據(jù)。

壓力測試的下一個步驟是情景構建，這一步驟包含兩部分內(nèi)容：情景類型選擇和壓力情景設定。上一段提到的情景分析方法可進一步分為歷史情景分析、假定情景分析和蒙特卡羅模擬(Blaschke，2001)。如在上一環(huán)節(jié)中確定將采用情景分析的壓力測試方法，這一步驟中需選擇適合企業(yè)供應鏈環(huán)境的情景類型。歷史情景依賴于過去經(jīng)歷過的重大中斷事件，而假定情景是假設可能但還沒有發(fā)生的供應鏈重大中斷，蒙特卡羅模擬則是借助計算機模擬獲取可能發(fā)生的中斷情景。如何根據(jù)選定的情景類型，考慮節(jié)點企業(yè)所處供應鏈環(huán)境，結合管理者風險偏好，確定并量化有關沖擊變量、變量問關系、沖擊大小，沖擊路徑等中斷情景設定方面的內(nèi)容，也構成了本步驟工作的一部分。

壓力測試的執(zhí)行主要通過建立模型解決2個問題：(1)如何評估選定中斷情景對該節(jié)點企業(yè)的影響，并將情景映射到主要風險因子的變化上；(2)如何將風險變量反映為供應鏈風險評價指標的變化，或收益、損失或生產(chǎn)能力的變動。以有效評估其風險彈性。

最后是測試結果的公布與解讀。不同競爭策略下節(jié)點企業(yè)對于測試結果會有不同的理解，或將其作為唯一的標準以評估企業(yè)抵御中斷風險的能力，或僅僅將其視作評價中斷風險承受力的工具之一，同時考慮包括專家意見在內(nèi)的眾多定性因素。對測試結果的不同解讀，折射出管理者的風險理念，并最終反映為應對措施制定上的差異。

需要特別指出的是完整的壓力測試過程還應包括回測和重估?；販y為測試人員提供了有關模型準確性的反饋信息，可用來尋找模型可能的改進方向。重估是在上一次壓力測試完成后，間隔一定周期對相同測試對象進行再一次壓力測試，新一輪的壓力測試可以確認新的風險，及時反映供應鏈環(huán)境變化，從而使測試結果更具現(xiàn)實意義。

就技術本身來看，壓力測試只是風險管理者在對供應鏈運行狀況悲觀預期下(例如某一環(huán)節(jié)發(fā)生中斷)對節(jié)點企業(yè)進行的體檢，并不意味著測試對象真的出現(xiàn)了問題。事實上，假定的壓力情景并不一定發(fā)生，不能因為測試結果而給企業(yè)貼上“不合格”的標簽。作為風險管理方法之一，壓力測試強調(diào)事前防范、未雨綢繆。它展現(xiàn)給管理者極端情形下供應鏈(或供應鏈節(jié)點)所面臨的圖景，從而發(fā)揮其警示作用。

四、結論及未來研究方向

筆者針對各種極端情形給供應鏈造成的巨大沖擊以及壓力測試技術在金融領域的廣泛應用，通過探討供應鏈風險傳遞機制，提出了將金融行業(yè)的壓力測試方法與供應鏈風險評估相結合的思路，給出了供應鏈風險壓力測試的概念，并對相關內(nèi)容作了界定和說明，最后以一供應鏈節(jié)點企業(yè)為例，描述了中斷風險壓力測試的實施過程。

供應鏈風險壓力測試是對供應鏈風險評價內(nèi)容的補充，既從深度上加深了供應鏈風險定量評估這方面的內(nèi)容，又從廣度上拓展了壓力測試理論的應用范圍，為供應鏈“極端事件”評價和度量提供方法和依據(jù)，完善了供應鏈風險管理體系。

篇4

[關鍵詞]施工企業(yè)；履約保證金；墊資風險

[中圖分類號]F275　[文獻標識碼]A　[文章編號]1005―6432(2011)18―0073―01

1、建筑施工企業(yè)資金風險的分析

隨著建筑施工市場的不斷發(fā)展，投資主體的法人程度的不斷提高，許多業(yè)主在投標過程中增大了風險抵押或履約保證金的比例和數(shù)量，而且越來越多的業(yè)主將由原來的銀行保函改為貨幣資金，這樣就加大了施工企業(yè)貨幣資金的額外沉淀量，加大了施工企業(yè)的資金風險。項目管理水平制約著項目的贏利水平和風險控制能力，一處項目上馬，施工管理水平的高低，組織的合理與否直接影響到項目的最終效果。

由于施工管理的缺陷及其他不確定性因素的影響，導致已完工程得不到業(yè)主和監(jiān)理工程師的認可，或由于業(yè)主資金不到位以及墊資(三邊工程的存在等)，結算資金向貨幣資金轉化過程中的收款風險也是構成施工企業(yè)資金風險的主要原因之一。對內(nèi)部承包單位管理不嚴是施工企業(yè)資金風險的重要原因?；谑┕て髽I(yè)內(nèi)部工程承包合同產(chǎn)生的風險在當前施工企業(yè)中較為普遍。另外，有些工程項目完賬不清，不及時清理工程銀行賬戶，導致項目雖已竣工結算，但費用仍在發(fā)生，這種狀況的存在，使項目的預期贏利水平大大受損，甚至出現(xiàn)虧損和引發(fā)訴訟風險。

2、資金集中管理存在的問題

(1)資金集中的程度不高。建筑施工企業(yè)只是規(guī)定全資企業(yè)和控股公司按季度或年度將利潤、紅利和所提折舊集中上繳，如通過在銀行開設的結算中心控制各成員單位的資金收付，未經(jīng)過企業(yè)同意，銀行不對成員單位的賬戶進行支付，但這都遠未達到國外企業(yè)每日將子公司資金賬戶清零的程度。

(2)籌資管理不完善。由于目前資金集中程度不高，大多數(shù)國內(nèi)集團未做到將整個集團的資金缺口集中并由集團統(tǒng)一籌資，而是采用集團總部對各集團單位的籌資計劃進行審批，再由各集團單位在批準的籌資額度內(nèi)向指定的對象自行籌資的方式，這樣完全無法體現(xiàn)由集團統(tǒng)一籌資所帶來成本節(jié)約的好處。

(3)企業(yè)資金調(diào)度不流暢。由于企業(yè)對集中管理控制的內(nèi)部資金具有監(jiān)控能力，有些子公司在小集團利益思想驅使下，只將少部分資金歸入企業(yè)集中管理，或對企業(yè)資金調(diào)度推遲執(zhí)行或不全額執(zhí)行，造成企業(yè)資金調(diào)度不流暢。

(4)籌資結構不合理。企業(yè)籌資必須從整個集團的生產(chǎn)規(guī)模、投資數(shù)量出發(fā)，科學地確定資金籌集規(guī)模，但子公司用款的時限、數(shù)量及還款計劃與企業(yè)介入資金的時限、數(shù)量及還款計劃不完全相同。致使企業(yè)籌資規(guī)模過大，企業(yè)占用大量資金，加大集團財務費用，有時籌資不夠，影響子公司用款。

(5)內(nèi)部借貸管理薄弱。內(nèi)部拖欠本息嚴重影響集團對子公司放款，很少進行嚴密論證，對其借款用途、效益、還款保障等不加以控制，造成企業(yè)借出資金投資沒有收益，而子公司也認為對企業(yè)可以不按照協(xié)議及時還款，經(jīng)常拖欠企業(yè)借款本息，由于企業(yè)沒有強制回收措施，內(nèi)部拖欠本息越來越嚴重，致使企業(yè)資金不能正常周轉。

3、我國企業(yè)集團資金集中管理存在問題的成因

(1)一些歷史或體制上的原因。有些集團的母公司對異地子公司或控股公司的控制力度不夠，異地子公司或控股公司將資金管理制度看做是對自身權利的一種剝奪，損害了自己的利益。抵觸情緒較大，造成該制度推行困難。

(2)技術和資金方面的原因。大多數(shù)集團內(nèi)部網(wǎng)絡化程度較低，難于實現(xiàn)對異地成員單位資金賬戶的實時監(jiān)控，總、分賬戶之間的對賬不及時，這中間就隱藏了很大的風險。

(3)金融法律環(huán)境的原因。我國目前的某些法規(guī)制度限制了企業(yè)集團對資金進行集中管理。比如，集團總部對資金進行集中管理不可能是無償?shù)?，而需要支付利息，這實際上是資金借貸行為，但我國目前的法規(guī)禁止企業(yè)之間直接相互借貸，而必須通過金融機構作為中介。這對于未設財務公司的企業(yè)集團而言無疑是一道難以逾越的障礙。即使已經(jīng)設立財務公司，資金集中也困難重重。

(4)企業(yè)信息化營運和管理水平低。目前，歐美國家的電子商務環(huán)境已非常成熟，有強大的企業(yè)信息基礎設施和科學的數(shù)字化管理體系作支撐，企業(yè)應用ERP系統(tǒng)已非常普遍及成熟，而我國企業(yè)ERP到目前還處于發(fā)展階段，信息化水平較低。

4、企業(yè)集團資金集中管理的完善措施

(1)以統(tǒng)一的資金結算為基礎。賬戶集中統(tǒng)一管理、資金結算統(tǒng)一，是控制資金流的前提，有效的資金集中管理是以掌握資金流來實現(xiàn)的，離開對資金收支流程的控制，就失去了實施有效資金集中管理的基礎。采用資金、債務、投資等高度統(tǒng)一的管理模式，即“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”。其核心是各子公司和分公司的收入、支出完全由公司總部部署，子公司或分公司只是成本中心，必要的成本支出由總部撥給，是一種企業(yè)按照上級部門指令去組織生產(chǎn)經(jīng)營，以完成其生產(chǎn)、技術等指標為目的的成本中心模式。

(2)以全面預算管理為主軸。在資金集中管理的模式下，資金管理總部匯總編制年度資金計劃是以“全面預算管理”指標為依據(jù)，因此，在資金集中管理過程中，始終用指標統(tǒng)管財務，資金的支付始終以“預算指標”為依據(jù)，資金調(diào)度、資金平衡管理、融資管理等都應以“預算管理”為主線，把資金管理與預算管理有機結合起來，以資金管理監(jiān)控為核心，達到全面預算管理的目的。

(3)引入投資銀行模式。在市場經(jīng)濟發(fā)達國家，大型企業(yè)集團一般都以大型銀行為基礎，我國企業(yè)集團產(chǎn)融結合采取了一種更為直接、更為極端的方式，即工商企業(yè)集團通過建立全資附屬的商業(yè)銀行而將資本運作延伸到銀行領域，其典型代表就是中信實業(yè)銀行和中國光大銀行的建立。這可能是今后的一個發(fā)展方向。我國大型企業(yè)集團建立投資銀行具有廣闊的前景，總體上講，它應該建設成企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)的核心、贏利中心和資本運營中心。未來我國大型企業(yè)集團金融業(yè)的組織形式完全可以以投資銀行為主體，其他各業(yè)作為投資銀行的附屬機構和部門。

篇5

[關鍵詞]基層商業(yè)銀行 信貸風險 定價 預警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟增加值、內(nèi)部轉移價格、經(jīng)濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業(yè)務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數(shù)據(jù)庫的建設尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。

（三）產(chǎn)品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業(yè)務流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。

（四）風險預警機制的建設方面

在市場經(jīng)濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風險評級等各類系統(tǒng)、風險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風險管理

風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產(chǎn)質量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態(tài)。

（二）基于風險的產(chǎn)品定價

我國商業(yè)銀行進行產(chǎn)品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；

4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風險。

6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。

以上風險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學合理。

（三）基于信息的風險預警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。

2．充分重視市場風險管理：專門的機構（部門）對貸款進行盯市估值，edfs每天更新（適用于上市公司客戶）；對質押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。

篇6

作者簡介：郭興全（1967-），男，陜西省社會科學院政治與法律研究所所長、副研究員，西安交通大學人文學院博士研究生，全國黨建研究會特邀研究員，主要研究方向為反腐倡廉制度建設、公共管理等。

摘要： 廉政風險防控管理吸收了風險管理理論，借鑒了現(xiàn)代質量管理方法，融合了防止利益沖突理念，旨在通過對權力運行全過程的監(jiān)督和制約，化解和降低腐敗發(fā)生的潛在風險。廓清廉政風險和利益沖突的內(nèi)涵，厘清二者的區(qū)別與聯(lián)系，有效整合這兩項在實踐中并行且目標和路徑指向同一的反腐倡廉制度創(chuàng)新，是不斷提高反腐倡廉建設科學化水平的必然要求。

關鍵詞：利益沖突；廉政風險防控；反腐倡廉建設科學化

中圖分類號：C912.37文獻標識碼：A 文章編號：1009-9107（2013）04-0154-06

國內(nèi)外大量實踐和研究表明，利益沖突是腐敗發(fā)生的重要根源，防止利益沖突是預防腐敗的有效途徑。廉政風險防控管理源于地方和基層預防腐敗的創(chuàng)新實踐，它將現(xiàn)代風險管理理論引入反腐倡廉建設實踐，融合了防止利益沖突的基本理念和主要精神，使廉政風險防控延伸到權力運行的全過程，規(guī)范權力高效廉潔運行，是在全國推行的一項反腐倡廉新制度。發(fā)揮廉政風險防控在預防腐敗中的積極作用，有效防止利益沖突，需要實踐探索的不斷深入和理論研究的不斷深化。

一、廉政風險的內(nèi)涵與特征

推行廉政風險防控管理，針對權力運行中的腐敗風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，前移權力監(jiān)督關口，主動超前防止利益沖突惡化，遏制腐敗不斷滋生蔓延，是我國地方和基層破解反腐敗難題的積極探索。但是，由于實踐的探索和理論的研究還不對稱、不協(xié)調(diào)，對于廉政風險防控管理的核心范疇還沒有形成共識。這不僅影響了廉政風險防控管理實踐作用的有效發(fā)揮，也制約了理論研究的視野。

目前已在各地普遍推行的廉政風險防控管理，雖然在運行機制上大同小異，但在名稱上也不盡統(tǒng)一和規(guī)范，有的稱為廉政風險預警，有的稱為腐敗風險預警等；在對相關核心范疇的界定上也不盡相同，特別是對腐敗風險和廉政風險的認識并不一致。有學者認為，腐敗風險是公職人員在行使公共權力和日常生活中發(fā)生腐敗的可能性，主要是由于外部教育、制度、監(jiān)督不健全、不到位和公職人員自身不能嚴格遵守有關廉潔從政的規(guī)定而可能產(chǎn)生的一些不廉潔行為[1]。有學者認為，腐敗風險是公職人員腐敗行為的不確定性對黨和政府實現(xiàn)行政目標產(chǎn)生的負面影響，亦即公職人員在從政過程中因私利侵害公利而產(chǎn)生的腐敗行為，招致黨和政府制定的發(fā)展目標的實現(xiàn)與預期發(fā)生一定程度偏差，引起經(jīng)濟滑坡和政治動蕩等方面風險的可能性[2]。也有學者認為，腐敗風險是公職人員由于他律不到位而發(fā)生各類腐敗行為的可能性，這和目前各地反腐倡廉實踐中的廉政風險是同一個內(nèi)涵。為了區(qū)別腐敗風險與廉政風險，該學者進一步認為，廉政風險是指廉政工作本身發(fā)生風險的可能性以及腐敗對黨和政府廉政形象產(chǎn)生損害的可能性[3]，這個界定比目前各地反腐倡廉實踐中的廉政風險內(nèi)涵和外延都小多了。

北京市率先將現(xiàn)代風險管理理論和質量管理方法與反腐倡廉建設實際相結合，探索預防腐敗的新方法，推行廉政風險防控管理，把廉政風險防控由各級黨政機關向國有企業(yè)、高等院校、城鄉(xiāng)社區(qū)等基層重要崗位不斷延伸，重點領域實行專項防控，嚴格規(guī)范管理流程，合理壓縮自由裁量權，促進權力公開透明運行。此后，各地區(qū)各部門借鑒北京經(jīng)驗，結合各自實際，大膽創(chuàng)新，圍繞加強廉政風險防控、規(guī)范權力運行不斷深化實踐，廉政風險防控由最初的少數(shù)基層探索不斷豐富、發(fā)展和完善，目前已經(jīng)成為一項在全國廣泛推行的反腐倡廉新機制。各地的實踐均將廉政風險的內(nèi)涵明確界定為公職人員在行使公共權力和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性[4]，這實質上指的就是發(fā)生腐敗的潛在風險。

目前，在全國推行的廉政風險防控管理制度，是我國地方和基層在不斷推進反腐倡廉制度建設、著力遏制腐敗滋生蔓延勢頭的一項創(chuàng)新性實踐。該項創(chuàng)新性反腐倡廉制度，借鑒現(xiàn)代風險防控理論和現(xiàn)代質量管理方法，充分融合廉政制度和現(xiàn)代科技元素筑牢反腐敗防火墻，重點針對由于思想道德、制度機制、崗位職責、業(yè)務流程和外部環(huán)境不到位等因素產(chǎn)生的五類廉政風險，依靠廉政制度設計的科學化和執(zhí)行力，以期防止公共權力運行出現(xiàn)偏離公共利益的情況發(fā)生，針對公職人員在用權履職中可能發(fā)生腐敗的各類廉政風險，通過風險評估，查找風險點，分析風險類型，建立起前期預防、權力運行過程監(jiān)控、后期處置的風險防線，形成對權力運行中實施廉政風險防控的預防腐敗機制。從廉政風險防控的過程看，其實質主要是防止腐敗發(fā)生的風險。

因此，廉政風險的內(nèi)涵應該是指公職人員在行使公共權力或日常生活中發(fā)生腐敗行為的潛在可能性，即誘發(fā)腐敗的特定風險，而不是有的學者所說的腐敗行為本身因偏離黨和國家發(fā)展目標產(chǎn)生的負面影響。廉政風險防控的目的就是預防腐敗的發(fā)生，而腐敗本身對于黨和國家的風險實踐部門和理論界的認識是清醒的。因而，在這個意義上，無論在反腐倡廉實踐中還是在理論研究上，都沒有必要將腐敗風險和廉政風險作嚴格意義上的區(qū)分，以免引起實踐上的混亂。

廉政風險作為誘發(fā)腐敗的潛在可能性，其主要特征體現(xiàn)在客觀性、隱蔽性、不確定性、高危害性和可預防性。廉政風險具有客觀性，是由于廉政風險存在于各級各類公職人員用權履職或日常生活中的全過程，是一種客觀現(xiàn)實，不論這種風險最終有沒有發(fā)生腐敗的后果，它都是客觀存在的。目前，我國正處于經(jīng)濟體制轉軌的過程中，政治體制改革遠遠滯后于經(jīng)濟體制改革，政府職能轉變不到位，經(jīng)濟調(diào)節(jié)和市場監(jiān)管方式還不完善，存在著政企不分、政資不分、政事不分、政府與中介組織不分等問題，使得政府過度卷入微觀經(jīng)濟活動，甚至直接成為利益當事人，部門職責交叉、權責脫節(jié)和效率不高的問題比較突出，有些領域權力仍然過于集中，且缺乏有效制約和監(jiān)督等，尤其是在人事任免、政府采購、工程招標、行政審批等領域存在較高的廉政風險，導致權力尋租空間增大，因而廉政風險是不以人的意志為轉移的客觀現(xiàn)實。

廉政風險具有隱蔽性，是因為廉政風險并不是明確的腐敗行為，而是腐敗行為發(fā)生的前提，在腐敗行為還未發(fā)生時不易被察覺，是廉政的隱患。當前，我國對各級各類公職人員的教育、管理、監(jiān)督都不完善，在行使公權力的過程中很容易造成權力的濫用。大多數(shù)思想道德作風優(yōu)良的干部仍然能做到廉潔自律，而少數(shù)道德水平、個人修養(yǎng)不高、法治意識淡薄的干部就容易出現(xiàn)不夠廉潔自律的問題。在沒有發(fā)生具體腐敗行為的時候，這些干部存在的廉政風險往往被忽視，一旦發(fā)生了腐敗行為，這種風險才浮出水面，才能夠被察覺，這就是廉政風險的隱蔽性。

廉政風險具有不確定性，是因為廉政風險僅僅是發(fā)生不廉潔行為的可能性，并不意味著腐敗行為一定會發(fā)生。會不會發(fā)生腐敗行為，還取決于公職人員的自我約束能力和外部監(jiān)督制約是否能夠發(fā)揮作用。廉政風險是對公職人員廉潔自律能力的極大考驗，對此可能發(fā)生有兩種結果，一種是仍然能夠廉潔從政；另一種則是腐敗墮落。面對廉政風險，不是所有的公職人員都能保持自律，同時也不是所有的人都會腐敗墮落。腐敗行為發(fā)生之前必然存在廉政風險，而廉政風險卻不一定導致腐敗，這就是廉政風險的不確定性。

廉政風險具有高危害性，即廉政風險一旦發(fā)生，腐敗行為一旦產(chǎn)生，將造成資源不合理配置和非生產(chǎn)性消耗，給公共利益造成損失，影響群眾利益的實現(xiàn)，同時降低公共部門的公信力，侵蝕社會的誠信度，必定會對黨和人民的利益造成客觀損失。因此，廉政風險一旦轉化為腐敗行為，其危害是嚴重的。

廉政風險具有可預防性，是因為公職人員在用權履職和日常生活中存在的廉政風險能夠被識別，進而通過預防性措施，達到降低腐敗行為發(fā)生的可能性。廉政風險存在的前提是公共權力由個人來掌握和行使，個人在掌握和行使公共權力的過程中存在雙重身份，即以個人私利為重的私人身份和以公共利益為重的公共身份。由于這樣的雙重身份，個人私利和公共利益在有些情況下會起沖突，容易導致腐敗行為發(fā)生。而這正是由于管理或制度因素，缺乏對公共權力的監(jiān)督和制約造成的。只要認真分析評估權力運行的過程，各類廉政風險是能夠被識別的，從而能夠通過層層防線，防止利益沖突惡化，達到預防腐敗的目的。

二、廉政風險與利益沖突的關系

防止利益沖突是當前國際社會有效預防腐敗的前瞻性策略。廉政范疇利益沖突，作為一個政治學概念，是指公職人員作為個人具有的私人利益對其作為公務人員代表的公共利益產(chǎn)生的抵觸、違背或侵害。公職人員維護公共利益是應盡之責，但是，當公職人員在權力監(jiān)督不到位的情況下，出于私利之目的，以公務身份采取不正當手段，偏離對公共利益的維護，從而攫取不合理個人私利時，公職人員的私人利益就侵害了公共利益和其他私人利益，利益沖突也就轉變?yōu)楝F(xiàn)實的廉政風險，最終導致腐敗的發(fā)生。廉政范疇利益沖突往往發(fā)生于公權與私利的交界處，因而，防止利益沖突的關鍵就是要建立科學合理的權力結構和制約有效的權力運行機制，通過科學的制度設計和執(zhí)行力的提高減少公職人員私人利益侵害公共利益和其他私人利益的情況發(fā)生。

防止利益沖突是一些發(fā)達國家和地區(qū)政府預防腐敗的核心理念，特別是通過廉政立法，運用多種措施對公職人員可能發(fā)生的利益沖突行為予以規(guī)制。加拿大政府長期致力于防止利益沖突，在多年實踐的基礎上于2006年制定并實施《利益沖突法》，為公職人員降低因利益沖突導致腐敗的發(fā)生筑起了制度屏障[5]。美國政府于1993年頒布推行的《行政部門雇員道德行為準則》，禁止公職人員以官方身份參與他所知道對自己或其他人有經(jīng)濟利益的任何特定事項，特別是當此特定事項對他本人或其他人的經(jīng)濟利益通過某種方式直接或可能產(chǎn)生影響[6]。 我國香港地區(qū)在防止利益沖突方面，頒布并實施了《香港公務員行為紀律指引樣本》和《問責制主要官員守則》兩個法律文件，規(guī)范公職人員的行政行為。發(fā)達國家和地區(qū)的實踐證明，實施財產(chǎn)申報審核、實行利益回避、公共禮品登記、限制公職人員兼職、約束公職人員經(jīng)商、公職人員離職后從業(yè)限制等可能發(fā)生利益沖突的各類事項，是防止利益沖突的有效制度。這些防止利益沖突的制度舉措，有效推動了這些國家和地區(qū)的廉政建設，避免公職人員陷入利益沖突而導致的腐敗。

篇7

【關鍵詞】 開放實驗室風險管理風險分析

隨著本科教育評估體系中將開放性實驗室作為一個評估指標,國內(nèi)越來越多的高校都在進行開放性實驗室的建設與探索,并投入到實踐教學和科研當中。我院根據(jù)實際情況并結合學校倡導的柔性管理、彈性教學等改革方針,投入建設并推廣開放性數(shù)字媒體實驗室。但是,目前,我們對開放實驗室認識有限,且開放過程中信息反饋滯后,真正做到實驗室的全面開放不是一件易事。因此,針對實驗室的安全措施研究也擺在了迫在眉睫的重要位置,對實驗室風險的識別并對其進行控制是實驗室安全管理的重要環(huán)節(jié)。

風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程,主要包括風險識別、風險控制和如何規(guī)避風險。本文將利用風險管理理論來對我院開放性數(shù)字媒體實驗室進行風險管理,主要包括資產(chǎn)清單、威脅/風險分析、加強風險管理(如圖1所示),對保證開放實驗室的安全與成功實施將具有重要意義。

圖1風險管理過程

1 實驗室資產(chǎn)清單

我院的開放性實驗室數(shù)字媒體實驗室在2010年結合學校倡導的柔性管理、彈性教學等改革方針,在學校領導的大力支持下開始投入建設并推廣。該實驗室主要由實驗室管理系統(tǒng)、機房管理系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等部分組成。我院對外開放實驗室有五個機房,每個機房均有工作站33臺,空調(diào)2個,講臺前配有交換機、機柜、音響系統(tǒng)、投影儀等設備,總價值為五百多萬。

2 威脅/風險分析

2.1 辨別威脅和弱點

開放性數(shù)字媒體實驗室是在滿足正常教學任務的前提下,利用現(xiàn)有的信息化系統(tǒng),通過軟件加硬件的模式,對我院全體師生免費開放,師生可以在無管理員的情況下,在開放時間內(nèi)可以通過校園網(wǎng)或實驗室門口的控制終端臺進行查詢、預約和使用;開放時間為從早上七點到晚上十點,包括雙休日。自助式實驗室存在的風險有:

(1)利用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)無人預約開放,因系統(tǒng)的不穩(wěn)定而導致的系列問題;(2)因無人管理產(chǎn)生的安全問題;(3)無人來預約使用產(chǎn)生的浪費問題;(4)教學外的開放造成的實驗隊伍如身體狀況、能力、可能影響工作的壓力等產(chǎn)生的相關風險;(5)開放政策變更或競爭產(chǎn)生的風險等。

2.2 風險分析

從上述我院開放實驗室存在的弱點來看,風險可以分為內(nèi)部風險和外部風險。外部風險不以人的意志為轉移,相對不可控,因此忽略不計。而部風險主要是在強化實驗室管理工作的基礎上,通過技術性方法和完善內(nèi)控制度的方法來化解與防范,而且對實驗室開放的成敗影響比較大,相對可控,因此,內(nèi)部風險將是探討的重點。

故障樹分析(FTA)技術采用邏輯的方法,根據(jù)故障與原因之間的因果關系分解,形成樹狀結構,進行定性分析和定量分析。開放性數(shù)字媒體實驗室的內(nèi)部風險可分為管理系統(tǒng)、管理體制、實驗隊伍、實驗室、學生參與等風險。本文利用故障樹分析技術對內(nèi)部風險進行風險分析,可得如圖2所示故障樹圖。

圖2 開放性數(shù)字媒體實驗室風險的故障樹

(1)管理系統(tǒng):我院開放性數(shù)字媒體實驗室利用門禁系統(tǒng)和管理系統(tǒng)使得學生通過自助預約進入實驗室。因此實驗室管理系統(tǒng)的設計功能是否齊全、是否人性化、是否完善和是否穩(wěn)定等將對實驗室的開放起到至關重要的作用。

(2)管理組織結構:我院實驗室實行從上到下負責制,實驗室負責人、實驗室主任、實驗室教師分級管理、層層管理。從管理和安全的角度來講,這種管理組織結構可能導致了限制實驗人員的創(chuàng)新精神、實驗設備或儀器共享存在障礙等。

(3)評價激勵機制:實驗室開放的管理制度缺乏激勵實驗教師、學生的機制,表現(xiàn)好的得不到及時的獎勵,差的沒有處罰措施,無法充分調(diào)動實驗教師、學生的積極性和主動性。

(4)實驗隊伍:長期以來,實驗教師在高校中的地位、待遇一直得不到應有的重視和改善,使得各高校實驗隊伍不穩(wěn)定、結構不合理等。況且,開放實驗室實驗后,實驗室工作將更為繁瑣和緊張, 要求更多更全面,這對原本就有些先天不足的實驗隊伍建設提出了新的挑戰(zhàn),直接影響開放實驗室工作的全面展開。

(5)經(jīng)費保障:實驗室經(jīng)費是實驗室建設和發(fā)展的重要保障。隨著擴招和教學計劃內(nèi)課程和學生課外預約增多,以及實驗室開放后進入實驗室的人數(shù)和實驗時間都將增加或延長,實驗室儀器設備的損壞率、報廢率和報修率也會相應增加。如果實驗經(jīng)費不足,將影響開放實驗室的正常運行。

(6)設備配置和管理:隨著實驗儀器和電子產(chǎn)品的更新加快,實驗儀器和設備很快就會落后,若不充分地提高實驗室利用率將造成極大的浪費;若使用落后設備則無法滿足教學要求。因此,實驗室設備的配置和管理是否合理,直接影響著開放實驗室的正常開展。

(7)實驗教學和管理手段:實驗室開放是對傳統(tǒng)實驗教學模式的改革,是實驗室發(fā)展的必然趨勢。我院利用信息化管理系統(tǒng)對師生進行開放,但卻碰到學生寥寥、效果不好的尷尬情況。

(8)學生參與積極性:沒有學生的積極參與,實驗室開放就成了空談。我院實驗室對外開放人氣不旺,一是可能因為我們實驗室位于的樓層較高,二是實驗室開放的宣傳力度不夠,對學生缺乏一定的吸引力。

3 制定對策

開放實驗室利用高科技手段實現(xiàn)無人管理、自助預約使用,因此，在整個運行實施過程中存在著各類復雜的風險。這些風險并不是獨立存在的,而是相互交織,共同構成一個風險組合,一種風險可能會影響另一種風險或者可能同時發(fā)生。所以,有必要根據(jù)風險分析的結果制定對策對開放實驗室進行全面風險管理。

3.1 加強信息化管理平臺,運行監(jiān)控機制

我院數(shù)字媒體實驗室通過群管理系統(tǒng)實現(xiàn)開放實驗室管理的無人化、網(wǎng)絡化、智能化。通過該平臺,開放實驗室每天的預約情況、使用情況、設備運轉情況均實時地體現(xiàn)在管理平臺上,為開放實驗室的評價、風險監(jiān)控提供依據(jù)。

3.2 完善實驗室管理體制建設和保障建設

鼓勵實驗室教師該積極參與和支持實驗室管理體制的建設,發(fā)現(xiàn)并提出所有可能威脅實驗室安全的因素。制定有效的規(guī)則,引導實驗人員和學生的積極性,保證實驗室真正的開放而非流于形式。同時,要加強實驗室的保障建設。首先,實驗室儀器設備配置應具有一定的先進性和高端性;其次,儀器設備的性能應滿足實驗室開放的需要。在經(jīng)費保障方面,我校每年都有一筆費用作為實驗室維護費;另外,鼓勵我院教師積極申請學校實驗室開放項目,帶動教師、學生的科研。

3.3 健全實驗隊伍建設運行機制

實驗隊伍建設運行機制應堅持以人為本,學校要像重視教師隊伍建設一樣重視實驗隊伍建設,實行培養(yǎng)、引進、穩(wěn)定、調(diào)整的方法, 完善實驗人員結構, 建立一支技術水平高、結構合理、具有創(chuàng)新精神和實踐能力強的高素質實驗隊伍。

3.4 建立宣傳引導機制

通過多種渠道建立有效的宣傳引導工作,如學生事務管理工作人員、分團委、學生會等人員宣傳開放實驗室,讓學生有效利用開放實驗室促進學習與生活;教師鼓勵學生,利用開放實驗室?guī)訉W生參與到自己的科研項目中等;同時,實驗室的開放要與學校培養(yǎng)應用性人才的需求相吻合。

4 結語

數(shù)字媒體實驗室的開放是一個新課題,需要不斷發(fā)現(xiàn)問題、解決問題并尋求新突破的過程。我院開放性數(shù)字媒體實驗室已經(jīng)歷時三年多,隨著我院領導對實驗室工作的重視,將會有更多的師生關心和參與到實驗室的建設、管理和安全中,我院實驗室也將根據(jù)自身情況,落實實驗室風險管理的要求,保證實驗室持續(xù)改進,從而實現(xiàn)安全建設。本文也希望能給其它實驗室的風險管理提供參考,提醒其可能忽略的潛在問題,能為提升實驗室風險管理貢獻一份心力。

參考文獻:

篇8

企業(yè)合同管理中的風險及防控措施

李梅

(中石化華北石油工程有限公司井下作業(yè)分公司,河南鄭州450042)

［摘要］合同是現(xiàn)代企業(yè)市場經(jīng)營的主要體現(xiàn)形式,是現(xiàn)代經(jīng)濟社會中經(jīng)濟活動的重要依據(jù),對于企業(yè)的經(jīng)濟活動有著舉足輕重的作用。因此,企業(yè)的合同管理工作是企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容。然而,由于我國經(jīng)濟社會發(fā)展的時間還不夠長,經(jīng)濟社會中合同制度的發(fā)展還不夠完善,這就造成企業(yè)的經(jīng)濟活動中合同的管理工作存在諸多的風險。

［

關鍵詞 ］企業(yè)；合同管理；風險

［DOI］10?13939/j?cnki?zgsc?2015?09?059

合同是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而產(chǎn)生的,并作為連接現(xiàn)代企業(yè)與其他市場經(jīng)濟主體的紐帶,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程,影響著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟之間的往來。合同從訂立到履行的每個階段,都處于風險與利益并存的狀態(tài),合同履行的過程貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的過程,管理不好合同就保障不好企業(yè)經(jīng)營目標的落實和經(jīng)濟利益的實現(xiàn),企業(yè)為了實現(xiàn)合同利益,就必須對合同進行從訂立到履行終結全方位、全過程的有效管控。

1合同管理的內(nèi)容

合同管理應該是全過程的、全方位的,合同管理應包括以下五個方面的具體內(nèi)容。

一是合同管理人員的培訓教育。合同管理人員業(yè)務素質的高低影響著合同管理的質量,必須加強對合同管理人員的合同法律知識和簽約技巧等方面的培訓。

二是履行監(jiān)督和結算管理。簽約的目的主要是保障合同的及時有效履行,防止違約行為的發(fā)生。合同結算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容,生產(chǎn)經(jīng)營部門應同財務部門密切配合,做好合同的結算管理。

三是規(guī)章制度的建立。科學規(guī)范的合同管理必須有章可循,要建立管理層次清楚、職責明確、程序規(guī)范的合同管理制度。

四是合同的談判與簽訂。在合同談判前首先要對合同項目進行論證,調(diào)查了解對方當事人的資信；仔細斟酌合同中關于標的數(shù)量與質量、價款支付、違約等主要條款；在合同簽訂過程中最好是經(jīng)營人員和法律顧問人員同時參與,確保避免合同漏洞。

五是違約糾紛的處理。違約行為是一種違法行為,要承擔支付違約金、賠償損失或強制履行等法律后果。如有違約發(fā)生應及時采用協(xié)商、仲裁或訴訟等方式,積極維護企業(yè)的合法權益。

2合同管理中存在的風險

企業(yè)合同管理中存在的風險主要由以下幾方面。

一是不簽訂正式的書面合同。在我國的經(jīng)濟生活中,書面合同是非常重要的,它是當事人之間約定的重要憑據(jù)。但是,有許多的企業(yè)對于合同的簽訂并沒有給予足夠的重視,有的企業(yè)僅僅憑借對方的電話或是發(fā)貨清單就進行交易,這給合同的履行帶來了很大的隱患。

二是合同文本存在大量缺陷。一些企業(yè)由于合同管理整體水平不高,對合同內(nèi)容的重視不夠,自身沒有統(tǒng)一的合同范本,因此在合同文本的選擇上多比較被動,在合同簽訂過程中,習慣使用對方提供的合同文本,在合同關鍵條款上處于弱勢一方,一旦出現(xiàn)合同糾紛,很容易陷入被動的局面。有些企業(yè)雖有合同文本,但其內(nèi)容沒有經(jīng)過專業(yè)人員審核,關鍵條款缺失,或表述不清,缺乏可操作性,有的內(nèi)容甚至存在重大誤解,容易導致將來發(fā)生履行困難,責任難以界定的尷尬局面。有的大型項目合同,缺少招投標過程,導致合同存在重大缺陷。

三是對于合同履行情況的監(jiān)控不夠。在經(jīng)濟不斷發(fā)展的形勢下,合同已成為企業(yè)管理的必要手段。但是許多企業(yè)卻并沒有合同的監(jiān)管意識,未建立相關的合同管理機構和制度,無法很好地規(guī)范企業(yè)的簽約行為,也不能在企業(yè)履行合同的過程中起到很好的監(jiān)督作用。

四是缺少可行性分析。訂立合同前沒有對另一方的背景資料進行盡職調(diào)查或可行性分析。有的企業(yè)在簽訂合同前,不注意了解合作他方的資格、技術條件是否具備,是否有履約能力等等,由于相關信息收集不夠,最終導致合同目的不能實現(xiàn)。

五是沒有統(tǒng)一的合同管理制度。企業(yè)合同管理制度是合同管理的關鍵。構建合同管理體系,建立適合企業(yè)的合同管理制度是科學化合同管理的關鍵。有些企業(yè)合同管理制度不完備,缺乏合同風險控制能力,不具備應對合同糾紛和維權處理的能力；有些企業(yè)雖然有合同管理制度,但僅限于制度層面,不能靈活應用于實際的合同管理工作中。

3合同管理中的風險防范和控制措施

3?1建立完善的合同管理機制,明確合同管理的任務

要想做好合同的管理工作,有效地防范風險,在合同的管理過程中,就必須要明確劃分各部門的責任,督促各相關的業(yè)務部門落實自身工作,通力合作,共同防范合同風險的發(fā)生。一方面,企業(yè)要建立完善的組織機構,并配備具有專業(yè)知識的工作人員,使之承擔起合同管理的任務,同時還要明確部門的具體職責。另一方面,將企業(yè)的合同管理工作根據(jù)需要劃分到企業(yè)的各個業(yè)務部門。在合同的簽訂、履行的過程中,要組織各部門要各司其職,積極參與,建立企業(yè)各部門參與的合同風險防范機制。

3?2制定合同格式文本,掌握文本選擇的主動權

企業(yè)自己制定格式文本,既能節(jié)省時間,又能減少交易風險,避免日后可能會出現(xiàn)的爭議,即使出現(xiàn)爭議,也可以掌握主動權。此外,爭取合同的起草權,也能夠在合同中充分考慮己方利益,認真甄選對己方有利的措詞,更好地保護企業(yè)利益。對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的常用合同,企業(yè)應制定標準的合同格式文本。對于其他合同,一般應由合同業(yè)務部門起草,企業(yè)法律部門再配合修改；重大合同最好由企業(yè)法律部門牽頭,會同合同業(yè)務部門及其他相關職能部門共同起草。

3?3完善合同管理制度體系,使企業(yè)的合同管理做到有規(guī)可依

企業(yè)所處的行業(yè)不同,造成業(yè)務的內(nèi)容也各不相同,使得合同管理的方法也存在著很大的不同。首先是企業(yè)相關制度的建立。各個企業(yè)要根據(jù)自身實際,依照國家的《合同法》以及上級頒布制定的相關的合同管理制度,制定合適的企業(yè)合同管理機制,明確相關的人員配置、相關部門和人員的職責等。其次,企業(yè)要加強對于合同用章的管理。合同用章作為簽訂合同時的重要憑證,要加強保管,做到專人保管、專章專用,以有效避免合同用章的濫用所造成的合同風險。最后,要有企業(yè)對外簽訂合同的授權、審批制度。對于企業(yè)對外簽訂合同的授權、審批工作,要進行嚴格的規(guī)范授權審批行為,防范可能發(fā)生的合同風險。

3?4重視重大合同的可行性研究

對于重大合同,在對合同文本審查的同時,也要對合同背景進行調(diào)查。由企業(yè)法律部門牽頭,組織由企業(yè)高管人員、專業(yè)技術人員、法律人員、財務人員組成的專業(yè)團隊,對合作方的主體資格、資信、履約能力等方面進行實地的調(diào)查,做出風險的總體評估。這種審查不是形式上的審查,而是要確認對方是一個合法的法律主體,具備相關從業(yè)資格、完整的履約能力、技術條件是否過關等等。如果是特別重大合同,可以考慮聘請專業(yè)的機構進行盡職調(diào)查,由其出具盡職調(diào)查報告。對于工程項目和重大采購合同,在必要的條件和要求下,要運用“招投標”過程,明確項目的核心內(nèi)容和要求,來避免合同中出現(xiàn)重大缺陷,否則一旦合同簽訂,后期的合同管理無法糾正合同文本的關鍵性缺陷和問題。

3?5嚴把合同審核關,重視合同訂立和履行的監(jiān)督和管理

合同簽訂前,首先要爭取合同文本的起草權,合同文本起草完成后,須由合同歸口管理部門提交給企業(yè)法律顧問或專業(yè)律師,法律顧問或律師對合同草案進行審查后,提出修改意見并反饋給合同管理人員。合同管理人員應嚴格按照法律意見進行相應的修改。尤其要注意的是,對于格式文本合同,不能接受合同內(nèi)容中有明顯傾向對方的條款。對依法簽訂生效的合同,合同執(zhí)行部門要嚴格根據(jù)合同條款履行合同,不得單方面擅自變更或修改,凡經(jīng)雙方同意的改動內(nèi)容,必須簽訂書面補充協(xié)議,作為合同附件進行管理。合同管理部門應做好合同履行的檢查工作,監(jiān)督合同履行情況,對不能夠按時完成的合同,及時反饋給責任領導,并要求立即采取補救措施,防止合同違約。

4結論

總之,合同管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的一項重要工作,它不但是來個過程,而且是一個首尾相連、循環(huán)往復、不斷提高的過程,直接關系到企業(yè)發(fā)展的前途。對于合同的管理絕不能等閑視之,大意麻痹。企業(yè)要樹立正確的風險防范意識,建立完善的合同管理部門和管理體制,企業(yè)的各部門要共同參與,齊心協(xié)力,做好合同管理的把關工作,提高企業(yè)風險防范能力,切實保證企業(yè)的合法權益,使得企業(yè)在不斷發(fā)展的社會主義市場經(jīng)濟中謀得一席之地。

參考文獻：

篇9

一、房地產(chǎn)企業(yè)面臨的財務風險

（一）籌資風險

資金是房地產(chǎn)企業(yè)的血液?；I集資金的方式不同籌資成本和籌資風險不同，在風險可控條件下及時足額籌集資金，是房地產(chǎn)企業(yè)財務管理中重要的部分?；I資工作除了注意以合適的方式籌集足額資金，還應合理控制不同籌資方式下的風險程度，正確制定和管理籌資風險的方法和措施。我國房地產(chǎn)企業(yè)普遍面臨著籌資方式單一、籌資渠道匱乏、資金成本昂貴的問題?；I資風險主要表現(xiàn)在資金期限錯配，長周期的投資項目配比了短期融資，容易出現(xiàn)短期償債能力急劇下滑，資金鏈斷裂的風險；企業(yè)整體財務杠桿過高，籌資過度依賴間接融資方式，在市場形式低迷時，企業(yè)盈利能力下滑不足以支付財務成本時，就會出現(xiàn)“斷供”的財務風險。尤其是在2014年之后，中國進入各種風險疊加期，經(jīng)濟形勢步入下行周期，房地產(chǎn)行業(yè)的籌資風險更加凸顯。

（二）投資風險

房地產(chǎn)企業(yè)投資開發(fā)項目的特點是投資規(guī)模大、開發(fā)周期長，同時還面臨著國家宏觀調(diào)控政策變化的掣肘，容易受到國家投資、產(chǎn)業(yè)、財稅等多方面政策的制約和影響。投資規(guī)模越大的項目面臨的管理風險、運行風險和銷售風險就越高，大規(guī)模投資可能遇到項目管理不善導致的質量不合格、建設進度不理想、銷售策略不適用導致的去化困難等風險；開發(fā)周期長則內(nèi)外部環(huán)境風險的變數(shù)就越大，市場情況在經(jīng)濟周期換擋時會發(fā)生劇烈的變化，開發(fā)周期越長面對的市場變數(shù)就越大，例如：市場轉淡時產(chǎn)品價格普遍下跌，項目可研階段論證可行的開發(fā)項目變得不行可，市場價格下跌會帶來集中退房、大面積違約等風險因素。

（三）經(jīng)營風險

經(jīng)營風險是指在房地產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、產(chǎn)、銷各環(huán)節(jié)不確定性因素的影響，使得資金流動異常，導致企業(yè)發(fā)生運營困難，企業(yè)價值下降的風險。現(xiàn)階段對于房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營風險則體現(xiàn)在，企業(yè)經(jīng)營能力不能隨著市場環(huán)境的變化而提升和及時調(diào)整。中國房地產(chǎn)市場經(jīng)過35年快速發(fā)展，已經(jīng)進入到產(chǎn)品供大于求、企業(yè)間競爭升級和行業(yè)快速優(yōu)勝劣汰的“白銀時代”。市場變化要求企業(yè)的經(jīng)營能力必須更快的提升改進，如果依然墨守成規(guī)，不能在細致深入的市場分析和可研基礎上，設計提供質量更好、品質更高的產(chǎn)品，依然采取過時的商業(yè)模式和營銷模式，不在提高企業(yè)運營效率和科學壓縮成本等方面升級，將面臨經(jīng)營效益下滑、產(chǎn)品沒有市場、經(jīng)營現(xiàn)金流枯竭的風險。

房地產(chǎn)企業(yè)除了以上財務風險，還存在著企業(yè)間大量互保產(chǎn)生的保證風險，貨幣市場波動帶來的利率風險和資金流動性風險，國家財稅體制改革帶來的納稅風險，以及無法兌現(xiàn)對投資人承諾的利潤分配風險等。如何提前化解財務風險，保證企業(yè)在生存的前提下，健康穩(wěn)定的發(fā)展，可以通過以下措施改善財務風險管理工作。

二、改善房地產(chǎn)企業(yè)財務風險的管理措施

（一）優(yōu)化資本結構、合理搭配債務期限，規(guī)避籌資風險

在風險上行的市場階段應采取穩(wěn)健的融資策略。多元化融資渠道，科學的統(tǒng)籌權益資本和債務資金的比例，盡量采取直接融資方式，例如：引入戰(zhàn)略投資人、發(fā)行普通股、可轉債、優(yōu)先股等方式，降低財務杠桿，提高企業(yè)抵御財務風險能力。另一方面，按照房地產(chǎn)開發(fā)項目周期特點選擇搭配債務期限結構，舉債以中長期負債為主，短期負債為輔，同時加速銷售回款速度，改善資金結構減輕籌資壓力。同時盤活固定資產(chǎn)，增加流動資產(chǎn)和速動資產(chǎn)比例，優(yōu)化資產(chǎn)結構，改善資產(chǎn)錯配現(xiàn)象。

（二）科學管理投資項目，增強投資效果的確定性，減少投資風險

房地產(chǎn)投資項目應從可行性研究入手，收集、整理、分析有關房地產(chǎn)市場的資料信息，正確地判斷和把握市場的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，把項目投資的不確定性降到最低限度。同時可以采取投資分散的方法，即通過開發(fā)結構的分散而達到減少風險的目的，方式包括投資區(qū)域分散、投資時間分散和共同投資等。房地產(chǎn)企業(yè)應將可控資源集中用于本企業(yè)專業(yè)優(yōu)勢市場，同時還應避免將雞蛋放入同一個籃子，可以進行區(qū)域分散投資，保證企業(yè)綜合投資報酬率基本理想。并且使開發(fā)的項目在時間上錯開，合理統(tǒng)籌項目開發(fā)節(jié)奏，不出現(xiàn)內(nèi)部資源競爭，也不造成短期資金流緊張的局面，保留項目開發(fā)一定的調(diào)整空間和余地。在新的市場環(huán)境下，還可以創(chuàng)新商業(yè)模式，開展同行業(yè)及其相關產(chǎn)業(yè)的新的合作方式和深度，利用各種互利互惠的方式，降低制造成本和交易成本，共同投資共享收益共擔風險，達到降低投資風險的目的。例如：萬達集團的以運營商為核心，投資機構作為財務投資人的輕資產(chǎn)模式。具體是萬達廣場的設計、建造、招商、營運、信息系統(tǒng)、電子商務由萬達集團做，但投資全部來自機構，資產(chǎn)歸投資者，雙方從凈租金收益中進行分成。

（三）提升企業(yè)管理工作的水平，增強行業(yè)競爭力，控制經(jīng)營風險

“白銀時代”的市場特點是，市場飽和供大于求，帶來行業(yè)內(nèi)更加激烈的競爭，房地長企業(yè)需要苦練內(nèi)功，提升企業(yè)管理水平，在競爭中不落伍。房地產(chǎn)企業(yè)可以從建立健全內(nèi)部控制制度入手，以制度規(guī)范企業(yè)日常管理工作，減少因為隨意決策和管理混亂帶來的經(jīng)營風險。采用全面預算管理將不利的異常經(jīng)營活動控制在初始階段，減少企業(yè)不必要的損失，通過滾動預算，比較實際與預算的差異，制定和采取調(diào)整經(jīng)濟活動的措施，對企業(yè)潛在的風險進行揭示和預防。采用財務集中管理，規(guī)避財務風險，保證公司內(nèi)部財務目標的協(xié)調(diào)一致，減少人為控制現(xiàn)象發(fā)生，利于實現(xiàn)公司整體利益的最大化控制財務風險。企業(yè)管理涉及方方面面的工作，不同房地產(chǎn)企業(yè)應采用適于本企業(yè)的管理模式和方法，總體目的是提升企業(yè)活力和盈利能力，增強抗風險能力。

篇10

(一)工程項目投標報價的風險

1、企業(yè)競標中的壓價風險

在我國的建筑行業(yè),有一種很不好的現(xiàn)象,那就是政府在投標的過程中,企業(yè)會相互壓價,這就存在著很大的風險問題。企業(yè)進行相互的壓價是有很多的原因所在的,一方面,由于市場的作用,企業(yè)多而買方少,為了不讓自己的員工和設備閑置,企業(yè)只能是壓價中標,以免更大的損失。另一方面,企業(yè)本身對于政府招標就沒有足夠的認識,他們主觀上認為,競價就是壓價。同時,“市場規(guī)則片面,對業(yè)主的約束極弱,施工企業(yè)處于弱勢,致使業(yè)主敢于迫使施工企業(yè)讓利墊資,將不合理的工程價款結算方式強加給施工企業(yè),造成施工企業(yè)資金周轉困難”。而且政府自身也存在很多壓價的行為,他們對于工程項目,層層逼近,對于工程項目的計算定價也是經(jīng)過操作后的,這種做法,本身就對于企業(yè)自身不利,更使企業(yè)不能可持續(xù)發(fā)展。

2、企業(yè)施工的圖量與招標工程的清單不一致

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,企業(yè)的競爭也異常的激烈,處于業(yè)務以及自身發(fā)展的需要,很多企業(yè)往往都是在招標的過程中就進行了初步的自主設計,并通過此來計算工程清單量,這樣就會出現(xiàn)很多問題。由于企業(yè)設計都是初步的,沒有經(jīng)過更深度的研究論證,這樣往往會出現(xiàn)這樣的情況,就是企業(yè)競標工程的清單與實際施工的圖量不符,前者多而后者少,這就有很多的風險,因為有規(guī)定指出,凡是超出清單量的部分,都是有企業(yè)自身來承擔的,同時其帶來的任何風險,也有承包商自己解決。因此,由于企業(yè)施工的圖量與招標工程的清單不一致而造成的風險,對于企業(yè)發(fā)展極為不利。

3、工程清單項目和計量規(guī)則的不一致

在這方面存在著兩種主要的基本情況,一方面,在招標的過程中,很多業(yè)主都是不提供計量的標準規(guī)范的,清單的工程量,基本上是由承包商自己根據(jù)招標圖來計算的。另一方面,工程清單項目中的內(nèi)容是與計量規(guī)范不一致的,因此在投標尤其是報價的時候產(chǎn)生理解上的偏差。這兩種情況,極其容易造成報價上的失誤,因此存在風險。

(二)工程施工管理的經(jīng)濟風險

1、工程施工方案存在的風險

工程施工項目相比于其他的任務,有著自己的很多特點。它具有不穩(wěn)定性,因為常常會受到外部環(huán)境變化的影響。比如說施工啟動資金和設備,水文地理情況,技術規(guī)范標準等等,這些都是在路上作業(yè)的情況。如果是水中作業(yè),則還要考慮到洪水,航道等問題。由于現(xiàn)在普遍采用了“四新”技術的施工方案,但還是會遇到很多不便,因為它對于技術標準要求很高,這就使得施工的復雜性大大增大,因而由此而帶來的各種風險也就相應的增大了。

2、安全與質量的風險

在施工當中,如果施工人員沒有嚴格遵守技術規(guī)范、施工規(guī)程、安全操作細則,這些過失行為可能導致安全質量事故;業(yè)主要求工期緊,增大了投入?yún)s得不到補償;都會給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。同時,在項目中會有很多的人員都屬于素質和技術不強,即所謂的農(nóng)民工。由于自身條件的限制,不得不對他們進行培訓,雖然進行了培訓,但是由于他們暫時還是對設備和操作流程不熟悉,所以會存在安全事故。而一旦有了工傷或者人身安全,處理起來就極為的復雜,不但會延誤工期,打亂了項目的進度計劃,同時還會引起合同的糾紛,造成法律的風險。

3、勞務分包以及合同風險

由于項目承包了某材料的采購任務,但是由于其用量大,或者資金的缺乏或者其他客觀方面的限制,不能夠一次采購完畢,必須接連好幾次完成,這樣由于市場的變化和行情,很可能會造成價格的上揚,這樣不利于成本的節(jié)約,會遠遠超出當時的預算。同時,加上不時的停工,設備更新和維修,以及其他的諸如勞資糾紛,都會給企業(yè)帶來很多的損失。

二、防范工程管理經(jīng)濟風險的措施

(一)正確認識工程經(jīng)濟管理

要想正確認識工程經(jīng)濟管理,首先要正確認識工期與效益的關系,并能夠很好的處理它。在市場經(jīng)濟條件下,效益更為重要,施工企業(yè)沒有了效益,就是無源之水,無本之木,只有正確處理好工期和效益的關系,企業(yè)才能得到有利的發(fā)展。然后就是要把經(jīng)濟管理和工程技術統(tǒng)一起來。目前工程項目有很多的問題,施工方案缺少比較,然后就是在制定施工方案的時候,大多工程造價師都不會參與其中,從而就不能夠進行很好的經(jīng)濟學分析。所以說,要把二者真正的結合起來,只有這樣才能夠更好的發(fā)揮工程經(jīng)濟管理的優(yōu)勢,做到優(yōu)勢互補。

工程經(jīng)濟管理是一個全局性很強的工作,無論是上至管理層,還是下至每一個員工,都必須樹立起一個意識,要積極的節(jié)約成本,將安全、質量、進度、成本管理進行最佳組合,只有這樣,才能實現(xiàn)社會效益與企業(yè)效益統(tǒng)一,才能夠達到多、快、好、省的目的。

(二)進行工程經(jīng)濟管理體系建設

進行工程經(jīng)濟管理體系的建設,首先要建立起一個組織框架,要建立起一套完整的社會組織體系。企業(yè)為了投標的需求,應該成立專門的市場營銷部和事業(yè)部門,同時,為了加大工程經(jīng)濟管理的力度,要成立設計事業(yè)部門,以便能夠更好地進行企業(yè)工程項目的成本預算。同時,要增強管理層與作業(yè)層相分離的制度建設。目前很多的工程都是管理層與作業(yè)層二合一,這樣會造成很多的混雜,所以二者分開是十分必要的。為減少管理過程中的漏洞和不規(guī)范行為,工程經(jīng)濟相關部門形成了完善的內(nèi)部監(jiān)督體系。引入競爭機制,開展工程項目內(nèi)部競標,適當?shù)匾M外部單位參與投標,以便找出管理差距和盈虧責任。

工程經(jīng)濟管理必須以與之相適應的管理制度為保證。任何一項制度都包含兩個方面的內(nèi)容,即激勵機制和約束機制。公司制訂了《項目管理目標考核辦法》、《變更索賠管理辦法》、《項目管理考評辦法》等辦法,現(xiàn)已實施。辦法涉及現(xiàn)場管理、物資管理、機械管理、周轉材料管理、勞務分包管理、財務管理、非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)管理、安全管理、質量管理、進度管理、成本管理、調(diào)概變更索賠管理、黨群工作管理等共十三項內(nèi)容。這些辦法的出臺,理順了公司與項目部的關系,明確了各自的責任、權力、義務,規(guī)范了項目管理,能起到有效促進項目生產(chǎn)經(jīng)營的作用。