導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

隨著我國(guó)建筑事業(yè)的快速發(fā)展和進(jìn)步，人們意識(shí)到了建筑施工工程造價(jià)工作的重要性，圍繞工程造價(jià)管理工作的主要內(nèi)容進(jìn)行了深入的研究，并在有效的時(shí)間內(nèi)取得了一定的研究成果。從現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的角度進(jìn)行分析，現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)對(duì)建筑施工工程造價(jià)工作提出了更高的要求，要求建筑企業(yè)擁有相對(duì)完善且規(guī)范的管理方法，能夠?qū)ㄖ┕すこ踢M(jìn)行整體性的度量分析，進(jìn)而保證工程造價(jià)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在這樣的社會(huì)發(fā)展背景下，相關(guān)學(xué)者提出了清單計(jì)價(jià)管理的概念，從工程報(bào)價(jià)階段和合同簽訂階段兩個(gè)方面入手，要求建筑企業(yè)遵循主動(dòng)報(bào)價(jià)，并在最大程度上保持工程造價(jià)數(shù)額透明化的原則，從相對(duì)全面的角度預(yù)防建筑施工風(fēng)險(xiǎn)，改變傳統(tǒng)管理模式地位不對(duì)等的問(wèn)題，讓建筑企業(yè)變成合同簽訂的主動(dòng)方，彌補(bǔ)傳統(tǒng)工程造價(jià)管理模式中存在的內(nèi)容漏洞，繼而讓工程造價(jià)相關(guān)內(nèi)容得到有效的落實(shí)。從工程造價(jià)應(yīng)用流程的角度進(jìn)行分析，工程造價(jià)實(shí)質(zhì)上是對(duì)建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)情況的評(píng)估，具有極強(qiáng)的操作性和技術(shù)性，在實(shí)際工作的過(guò)程中，不僅要按照既定的標(biāo)準(zhǔn)流程執(zhí)行相應(yīng)的任務(wù)，同時(shí)還要明確每個(gè)階段任務(wù)的主要內(nèi)容，進(jìn)而從根本上發(fā)揮工程造價(jià)工作的實(shí)際作用。

2建筑施工企業(yè)工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題原因

2.1缺乏工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

從建筑企業(yè)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的現(xiàn)狀看，普遍存在著對(duì)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容認(rèn)識(shí)不足的問(wèn)題，在實(shí)際工作的過(guò)程中，相關(guān)工作人員在沒(méi)有確定工程實(shí)際施工的情況下，根據(jù)整體的工程報(bào)價(jià)判斷工程施工風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，致使建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)與實(shí)際情況發(fā)生偏頗。在這樣的情況下，實(shí)際施工過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，會(huì)超出機(jī)建筑施工企業(yè)的計(jì)劃控制，給建筑施工企業(yè)帶來(lái)資金上的壓力，對(duì)建筑施工工程后續(xù)結(jié)算工作造成嚴(yán)重的影響。除此之外企業(yè)對(duì)于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的疏忽，直接表現(xiàn)在合同內(nèi)容上，通過(guò)大量的經(jīng)驗(yàn)表明，在合同簽訂階段，建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)主要由施工單位承擔(dān)，在這樣的情況下，建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)得不到應(yīng)有的補(bǔ)償，直接提升了建筑企業(yè)施工基礎(chǔ)成本支出，進(jìn)而減少了建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)效益。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)發(fā)展不夠完善

我國(guó)建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)還不夠完善，缺少一定的靈活性，在實(shí)際應(yīng)用的過(guò)程中，不能在有效的時(shí)間內(nèi)，針對(duì)建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提供相應(yīng)的解決措施，所以在長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展過(guò)程中，仍舊沒(méi)有形成系統(tǒng)性的管理機(jī)制，無(wú)法取得相關(guān)建筑企業(yè)的信任。除此之外與建筑施工工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保作業(yè)內(nèi)容不夠明確，風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保資金來(lái)源單一，存在一定的局限性。比如普通的擔(dān)保企業(yè)不能參與建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在實(shí)際施工的過(guò)程中，建筑企業(yè)一般會(huì)選擇銀行作為唯一的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，然而這樣的擔(dān)保體制從根本上抑制了風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保市場(chǎng)內(nèi)部沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力，也不能遇見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保管理的實(shí)際效力。

3建筑施工企業(yè)工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析

3.1提升工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

為了有效的解決工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的問(wèn)題，就應(yīng)該肯定工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，從根本上提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。據(jù)不完全數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)建筑工程企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)非常強(qiáng)，建筑工程施工項(xiàng)目投保率高達(dá)93.4%，與此相對(duì)的我國(guó)建筑工程施工項(xiàng)目投保率總體上不超過(guò)30%，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)于形式，沒(méi)有達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和消除的要求，針對(duì)這樣的情況，我國(guó)相關(guān)部門(mén)就應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，借鑒其它國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理措施的推進(jìn)活動(dòng)，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與建筑企業(yè)之間的關(guān)系，確保相應(yīng)的擔(dān)保制度能夠提供良好風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的同時(shí)，維持?jǐn)?shù)據(jù)信息交流與行業(yè)平等關(guān)系，繼而從根本上保證工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理制度內(nèi)容的應(yīng)用有效性。

3.2明確工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保內(nèi)容

要想保證工程造價(jià)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，進(jìn)而讓建筑施工工程投入資金得到有效的利用，就應(yīng)該針對(duì)目前工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的問(wèn)題，明確工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的主要內(nèi)容。在實(shí)際施工的過(guò)程中，首先根據(jù)工程施工的類(lèi)型細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理方向，其次在建筑企業(yè)可承受的范圍內(nèi)，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍，比如施工單位要承擔(dān)10%的設(shè)施進(jìn)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，最后考慮多方面的影響因素，結(jié)合我國(guó)相關(guān)法律政策制定相應(yīng)的策略，在最大限度上減少建筑施工工程帶來(lái)的損失。目前工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的任務(wù)流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三部分，為了保證工程造價(jià)的準(zhǔn)確性，在不同的階段就要依據(jù)不同的原則，展開(kāi)工程造價(jià)工作，比如在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段，就應(yīng)該以工程計(jì)劃為主要的研究目標(biāo)，判斷工程施工的周期和施工種類(lèi)，進(jìn)而對(duì)施工單位設(shè)定相應(yīng)的期望值，達(dá)到有效控制建筑施工風(fēng)險(xiǎn)的要求。

4結(jié)束語(yǔ)

篇2

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理，定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

0、引言

電力作為高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時(shí)平衡、生產(chǎn)運(yùn)行連續(xù)等特征，同時(shí)電力項(xiàng)目投資額巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)、沉沒(méi)成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場(chǎng)建設(shè)進(jìn)程的深入，市場(chǎng)主體越來(lái)越多，電力交易關(guān)系復(fù)雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性加大、電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對(duì)我國(guó)電力市場(chǎng)化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容及方法，以期推動(dòng)電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)作為客觀存在，要求人們考察研究風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要從決策角度認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與人們有目的活動(dòng)、行動(dòng)方案選擇及事物的未來(lái)變化有關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的形成過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

人們一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持厭惡態(tài)度，都想減小風(fēng)險(xiǎn)損失，追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)背景密不可分。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)管理學(xué)科，首先在美國(guó)應(yīng)運(yùn)而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國(guó)大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專(zhuān)職部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，許多大學(xué)的工商管理學(xué)院都開(kāi)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)科學(xué)與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計(jì)；既要求理性，又要求人性；不但需要多學(xué)科理論指導(dǎo)，還需要多種方法支持。

源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)分析需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)需要進(jìn)行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，可得到特定系統(tǒng)所有風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，對(duì)此再參照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性，判斷系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，是否采取安全措施，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量化估算，要進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(Quantitative Risk Assessment—QRA)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的措施與對(duì)策方案，以控制、抑制、降低風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要定性分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失狀況，而且要盡可能基于風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。對(duì)于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風(fēng)險(xiǎn)損失價(jià)值化并給出貨幣衡量標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三者密切相聯(lián)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，見(jiàn)圖1。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施與基本流程

為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)由專(zhuān)門(mén)的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)《幸?！冯s志對(duì)美國(guó)500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢(shì)是董事會(huì)下屬設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)；③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施；⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評(píng)價(jià)。

3、電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(QRA)

電力企業(yè)QRA的建立與發(fā)展從內(nèi)部來(lái)看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理等各專(zhuān)業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶(hù)、政府與社會(huì)公眾、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)QRA對(duì)企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過(guò)QRA有利于企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過(guò)開(kāi)展QRA可幫助企業(yè)全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財(cái)力、物力集中于風(fēng)險(xiǎn)控制的重要緊急領(lǐng)域，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策更為合理、效果更好、成本最小；通過(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)控制方案或安全改進(jìn)措施進(jìn)行QRA，使決策者對(duì)方案措施進(jìn)行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)其它企業(yè)和主體帶來(lái)連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門(mén)共同的愿望。電力企業(yè)實(shí)施QRA具有現(xiàn)實(shí)意義。

3.1 電力企業(yè)QHA的基本框架模式

電力企業(yè)QRA是指在工業(yè)系統(tǒng)QRA的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場(chǎng)化進(jìn)程而以概率模型表征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法。為便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量，滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)QRA的基本框架模式。在具體實(shí)施時(shí)，允許依實(shí)際情況而有所改變。

3.2 電力企業(yè)QRA的主要工作內(nèi)容

(1)確定目標(biāo)及范圍。包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定QRA實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和實(shí)施條件等。

(2)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即找出待評(píng)價(jià)系統(tǒng)中所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并進(jìn)行初步分析，通過(guò)安全檢查看系統(tǒng)是否達(dá)到規(guī)范要求。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計(jì)分析、安全檢查表分析、風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹(shù)分析(ETA)、事故樹(shù)分析(ETA)、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表、流程圖、現(xiàn)場(chǎng)檢查表、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì)表等。為配合保險(xiǎn)公司對(duì)出險(xiǎn)事項(xiàng)的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運(yùn)用。針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德?tīng)柗品盎谑鹿蕵?shù)分析的風(fēng)險(xiǎn)事故網(wǎng)絡(luò)法等。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。

風(fēng)險(xiǎn)綜合集成是指對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)按其特性類(lèi)型分門(mén)別類(lèi)加以匯總整理。因電力工業(yè)特點(diǎn)及電力市場(chǎng)化改革特點(diǎn)，把電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)按廠網(wǎng)分開(kāi)的行業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)。

對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、備用容量風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)融資風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)電電價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、電力交易轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、輔助服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、輸電阻塞風(fēng)險(xiǎn)、輸電能力風(fēng)險(xiǎn)、備用率風(fēng)險(xiǎn)、電力監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)及電能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)綜合集成后的初步風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)已辯識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)或水平。風(fēng)險(xiǎn)水平低的可忽略不計(jì)或僅作定性評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行定量評(píng)估。

(3)頻率分析。即確定風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、故障樹(shù)分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，既作為QRA的基礎(chǔ)，又作為風(fēng)險(xiǎn)決策的依據(jù)。故障樹(shù)分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來(lái)，根據(jù)基本部件的失效概率計(jì)算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。

(4)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定估計(jì)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性及類(lèi)型，運(yùn)用一定的數(shù)學(xué)工具測(cè)定或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小。常用方法主要有主觀估計(jì)法、客觀估計(jì)法、期望值法、數(shù)學(xué)模型法、隨機(jī)模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風(fēng)險(xiǎn)在某種環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過(guò)事件樹(shù)模型分析特定風(fēng)險(xiǎn)在環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對(duì)其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

(6)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統(tǒng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)水平越低，即風(fēng)險(xiǎn)程度越小要進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)越困難，其成本會(huì)呈指數(shù)曲線上升。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負(fù)值。因此，必須在風(fēng)險(xiǎn)水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線之上，則該風(fēng)險(xiǎn)被拒絕，如果風(fēng)險(xiǎn)水平在可接受線之下，則該風(fēng)險(xiǎn)可接受，無(wú)需采取風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施；如風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(qū)(可容忍區(qū))，這時(shí)要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資成本風(fēng)險(xiǎn)分析或風(fēng)險(xiǎn)成本收益分析。

分析結(jié)果如果證明進(jìn)一步增加風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)投資對(duì)電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平減小貢獻(xiàn)不大，則該風(fēng)險(xiǎn)是可接受的，即允許該風(fēng)險(xiǎn)存在，以節(jié)省投資成本。ALARP原則的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋類(lèi)似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)措施投入間的風(fēng)險(xiǎn)曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。

3.3 電力企業(yè)QRA常用方法

根據(jù)電力企業(yè)QRA的工作內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點(diǎn)，電力企業(yè)QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實(shí)施安全檢查的項(xiàng)目明細(xì)表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術(shù)；風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究技術(shù)；事件樹(shù)分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專(zhuān)家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風(fēng)險(xiǎn)主觀、客觀估計(jì)法、模糊評(píng)估法等。

篇3

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理，定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

0、引言

電力作為高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時(shí)平衡、生產(chǎn)運(yùn)行連續(xù)等特征，同時(shí)電力項(xiàng)目投資額巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)、沉沒(méi)成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場(chǎng)建設(shè)進(jìn)程的深入，市場(chǎng)主體越來(lái)越多，電力交易關(guān)系復(fù)雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性加大、電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對(duì)我國(guó)電力市場(chǎng)化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容及方法，以期推動(dòng)電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)作為客觀存在，要求人們考察研究風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要從決策角度認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與人們有目的活動(dòng)、行動(dòng)方案選擇及事物的未來(lái)變化有關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的形成過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

人們一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持厭惡態(tài)度，都想減小風(fēng)險(xiǎn)損失，追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)背景密不可分。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)管理學(xué)科，首先在美國(guó)應(yīng)運(yùn)而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國(guó)大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專(zhuān)職部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，許多大學(xué)的工商管理學(xué)院都開(kāi)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)科學(xué)與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計(jì)；既要求理性，又要求人性；不但需要多學(xué)科理論指導(dǎo)，還需要多種方法支持。

源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)分析需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)需要進(jìn)行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，可得到特定系統(tǒng)所有風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，對(duì)此再參照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性，判斷系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，是否采取安全措施，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量化估算，要進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(QuantitativeRiskAssessment—QRA)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的措施與對(duì)策方案，以控制、抑制、降低風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要定性分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失狀況，而且要盡可能基于風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。對(duì)于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風(fēng)險(xiǎn)損失價(jià)值化并給出貨幣衡量標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三者密切相聯(lián)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，見(jiàn)圖1。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施與基本流程

為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)由專(zhuān)門(mén)的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)《幸?！冯s志對(duì)美國(guó)500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢(shì)是董事會(huì)下屬設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)；③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施；⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評(píng)價(jià)。

3、電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(QRA)

電力企業(yè)QRA的建立與發(fā)展從內(nèi)部來(lái)看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理等各專(zhuān)業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶(hù)、政府與社會(huì)公眾、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)QRA對(duì)企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過(guò)QRA有利于企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過(guò)開(kāi)展QRA可幫助企業(yè)全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財(cái)力、物力集中于風(fēng)險(xiǎn)控制的重要緊急領(lǐng)域，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策更為合理、效果更好、成本最?。煌ㄟ^(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)控制方案或安全改進(jìn)措施進(jìn)行QRA，使決策者對(duì)方案措施進(jìn)行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)其它企業(yè)和主體帶來(lái)連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門(mén)共同的愿望。電力企業(yè)實(shí)施QRA具有現(xiàn)實(shí)意義。

3.1電力企業(yè)QHA的基本框架模式

電力企業(yè)QRA是指在工業(yè)系統(tǒng)QRA的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場(chǎng)化進(jìn)程而以概率模型表征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法。為便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量，滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)QRA的基本框架模式。在具體實(shí)施時(shí)，允許依實(shí)際情況而有所改變。

3.2電力企業(yè)QRA的主要工作內(nèi)容

(1)確定目標(biāo)及范圍。包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定QRA實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和實(shí)施條件等。

(2)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即找出待評(píng)價(jià)系統(tǒng)中所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并進(jìn)行初步分析，通過(guò)安全檢查看系統(tǒng)是否達(dá)到規(guī)范要求。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計(jì)分析、安全檢查表分析、風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹(shù)分析(ETA)、事故樹(shù)分析(ETA)、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表、流程圖、現(xiàn)場(chǎng)檢查表、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì)表等。為配合保險(xiǎn)公司對(duì)出險(xiǎn)事項(xiàng)的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運(yùn)用。針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德?tīng)柗品盎谑鹿蕵?shù)分析的風(fēng)險(xiǎn)事故網(wǎng)絡(luò)法等。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。

風(fēng)險(xiǎn)綜合集成是指對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)按其特性類(lèi)型分門(mén)別類(lèi)加以匯總整理。因電力工業(yè)特點(diǎn)及電力市場(chǎng)化改革特點(diǎn)，把電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)按廠網(wǎng)分開(kāi)的行業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)。

對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、備用容量風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)融資風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)電電價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、電力交易轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、輔助服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、輸電阻塞風(fēng)險(xiǎn)、輸電能力風(fēng)險(xiǎn)、備用率風(fēng)險(xiǎn)、電力監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)及電能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)綜合集成后的初步風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)已辯識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)或水平。風(fēng)險(xiǎn)水平低的可忽略不計(jì)或僅作定性評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行定量評(píng)估。

(3)頻率分析。即確定風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、故障樹(shù)分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，既作為QRA的基礎(chǔ)，又作為風(fēng)險(xiǎn)決策的依據(jù)。故障樹(shù)分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來(lái)，根據(jù)基本部件的失效概率計(jì)算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。

(4)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定估計(jì)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性及類(lèi)型，運(yùn)用一定的數(shù)學(xué)工具測(cè)定或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小。常用方法主要有主觀估計(jì)法、客觀估計(jì)法、期望值法、數(shù)學(xué)模型法、隨機(jī)模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風(fēng)險(xiǎn)在某種環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過(guò)事件樹(shù)模型分析特定風(fēng)險(xiǎn)在環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對(duì)其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

(6)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統(tǒng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)水平越低，即風(fēng)險(xiǎn)程度越小要進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)越困難，其成本會(huì)呈指數(shù)曲線上升。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負(fù)值。因此，必須在風(fēng)險(xiǎn)水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線之上，則該風(fēng)險(xiǎn)被拒絕，如果風(fēng)險(xiǎn)水平在可接受線之下，則該風(fēng)險(xiǎn)可接受，無(wú)需采取風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施；如風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(qū)(可容忍區(qū))，這時(shí)要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資成本風(fēng)險(xiǎn)分析或風(fēng)險(xiǎn)成本收益分析。

分析結(jié)果如果證明進(jìn)一步增加風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)投資對(duì)電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平減小貢獻(xiàn)不大，則該風(fēng)險(xiǎn)是可接受的，即允許該風(fēng)險(xiǎn)存在，以節(jié)省投資成本。ALARP原則的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋類(lèi)似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)措施投入間的風(fēng)險(xiǎn)曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。

3.3電力企業(yè)QRA常用方法

根據(jù)電力企業(yè)QRA的工作內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點(diǎn)，電力企業(yè)QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實(shí)施安全檢查的項(xiàng)目明細(xì)表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術(shù)；風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究技術(shù)；事件樹(shù)分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專(zhuān)家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風(fēng)險(xiǎn)主觀、客觀估計(jì)法、模糊評(píng)估法等。

篇4

實(shí)施安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要經(jīng)過(guò)體系建立和體系認(rèn)證審核兩個(gè)基本程序。電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本程序如下。

1.1管理承諾

電力企業(yè)的最高管理者做出承諾：自愿接受并帶頭學(xué)習(xí)理解安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)；遵守法律、法規(guī)；保證提供足夠的資源來(lái)建立和運(yùn)作安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使決策付諸實(shí)踐。

1.2宣貫與培訓(xùn)

學(xué)習(xí)與培訓(xùn)是建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的第一步。培訓(xùn)工作分為2個(gè)階段：內(nèi)審員培訓(xùn)。是以體系建立、文件編寫(xiě)和內(nèi)部審核等為主要內(nèi)容，由外部咨詢(xún)單位對(duì)企業(yè)的管理層和工作班子進(jìn)行培訓(xùn)；安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的宣傳貫徹。以安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系背景知識(shí)和基本知識(shí)為主要內(nèi)容，要求全員培訓(xùn)，由企業(yè)自己完成。

1.3制定貫標(biāo)計(jì)劃

制定工作計(jì)劃是建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一項(xiàng)十分復(fù)雜和涉及面很廣的工作，通常情況下，建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要1年以上的時(shí)間，因此需要制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和時(shí)間表。與此同時(shí)，制定計(jì)劃的另一重要內(nèi)容是落實(shí)資源需求。

1.4初始評(píng)審

初始評(píng)審主要包括調(diào)查企業(yè)現(xiàn)有的安全健康管理機(jī)構(gòu)、管理規(guī)章制度、適用的法律法規(guī)、組織活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是危險(xiǎn)因素的識(shí)別、危險(xiǎn)評(píng)價(jià)和危險(xiǎn)控制計(jì)劃的制定。評(píng)審的信息將是安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。危害辨識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括：確定危險(xiǎn)源(哪些因素會(huì)導(dǎo)致事故)；判斷誰(shuí)會(huì)受到傷害、嚴(yán)重程度如何；判斷事故發(fā)生的可能性；確定這些風(fēng)險(xiǎn)如何消除或降低(通過(guò)對(duì)設(shè)施、作業(yè)方法、設(shè)備或培訓(xùn)的改進(jìn)是否能夠消除或降低這些風(fēng)險(xiǎn))。以電廠為例，電廠的危險(xiǎn)因素主要包括：高處作業(yè)、高溫環(huán)境作業(yè)、起重作業(yè)、壓力容器與管道檢修、設(shè)備動(dòng)火作業(yè)、電氣倒閘操作、鍋爐爐膛內(nèi)檢修和升壓站維護(hù)、油系統(tǒng)作業(yè)、金屬探傷、化學(xué)危險(xiǎn)品管理與使用、車(chē)輛運(yùn)輸?shù)取８鶕?jù)以上作業(yè)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的大小、所覆蓋人員的數(shù)量等，制訂完善的控制措施，以便在作業(yè)過(guò)程中讓員工遵守或督促員工執(zhí)行。

1.5安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)

企業(yè)根據(jù)初始評(píng)審的結(jié)果，確定職業(yè)安全健康方針，制訂職業(yè)安全健康目標(biāo)和管理方案，確定機(jī)構(gòu)和職能分配，確定體系文件層次結(jié)構(gòu)，提出體系文件清單，體系文件的編寫(xiě)、審定與批準(zhǔn)。職業(yè)安全健康方針為企業(yè)規(guī)定了明確的承諾、目標(biāo)、職責(zé)和程序，它是整個(gè)體系的靈魂。

1.6文件編寫(xiě)

結(jié)合組織初始評(píng)審的結(jié)果和現(xiàn)有的管理制度，按照安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行文件編寫(xiě)。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一套文侯新文中電投集團(tuán)南方電力有限公司廣東廣州510130件化、程序化的管理機(jī)制，因此，文件編寫(xiě)是企業(yè)建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不可缺少的內(nèi)容。一般把安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文件分為3個(gè)層次：管理手冊(cè)(包含17個(gè)要素)、程序文件、作業(yè)文件。編寫(xiě)的文件將作為體系運(yùn)作的依據(jù)。

1.7試運(yùn)行

安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的試運(yùn)行是將安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文件予以實(shí)施，檢驗(yàn)其適用性、充分性和符合性。在試運(yùn)行期間，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核和信息反饋，并有組織、有計(jì)劃地進(jìn)行內(nèi)部審核和管理評(píng)審，通過(guò)對(duì)試運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取糾正和預(yù)防措施，達(dá)到安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的初步完善。內(nèi)部審核是企業(yè)對(duì)其自身的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系所進(jìn)行的審核，是對(duì)體系是否正常運(yùn)行以及是否達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)等所做的系統(tǒng)性的驗(yàn)證過(guò)程，是安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一種自我保證手段。內(nèi)部審核一般1年1次。管理評(píng)審則是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)親自對(duì)體系的現(xiàn)狀是否有效地適應(yīng)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系方針要求，以及體系環(huán)境變化后確定的新目標(biāo)是否合適等所作的綜合評(píng)價(jià)。管理評(píng)審每年至少進(jìn)行1次。需要強(qiáng)調(diào)的是，安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系并非拋開(kāi)企業(yè)傳統(tǒng)的安全管理模式而獨(dú)創(chuàng)，它只是把企業(yè)原有的職業(yè)安全健康管理工作中的計(jì)劃、組織、實(shí)施和檢查、監(jiān)控等活動(dòng)，集中、歸納、分解和轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的目標(biāo)、程序和作業(yè)文件。

2、電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的認(rèn)證程序

在建立了安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系之后，就可以開(kāi)始策劃安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證工作。

2.1體系認(rèn)證的基本條件

凡申請(qǐng)認(rèn)證的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：認(rèn)真貫徹執(zhí)行我國(guó)有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)；已建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并運(yùn)行達(dá)3個(gè)月以上；在過(guò)去2年中，每個(gè)年度的千人重傷率和千人死亡率低于同行業(yè)水平。

2.2認(rèn)證申請(qǐng)

符合上述認(rèn)證條件的企業(yè)才能以書(shū)面形式向認(rèn)證機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。書(shū)面材料包括：申請(qǐng)認(rèn)證的范圍；申請(qǐng)人同意遵守認(rèn)證要求，提供評(píng)價(jià)所需要的信息；企業(yè)的一般情況：如名稱(chēng)、地址、性質(zhì)、法律地位以及有關(guān)的人力資源和技術(shù)資源等；企業(yè)安全健康工作情況簡(jiǎn)介，包括近2年的事故發(fā)生情況；企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況等。認(rèn)證機(jī)構(gòu)在收到申請(qǐng)材料后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查。對(duì)未通過(guò)審查的企業(yè)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)會(huì)通知申請(qǐng)方進(jìn)行補(bǔ)充、糾正或重新申請(qǐng)；對(duì)通過(guò)審查的企業(yè)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)確認(rèn)受理后，將向申請(qǐng)方發(fā)放《安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系審核登記表》，并編制一份審核計(jì)劃提交給申請(qǐng)方。

2.3認(rèn)證審核

屬于外部審核，它是由國(guó)家認(rèn)可的專(zhuān)門(mén)的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)(如國(guó)家安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證中心)來(lái)進(jìn)行。根據(jù)審核的層次和深度，認(rèn)證審核又分為初始審核和正式審核。對(duì)審核組織推薦通過(guò)的企業(yè)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)的管理(或技術(shù))委員會(huì)在1個(gè)月內(nèi)要專(zhuān)門(mén)組織有關(guān)成員進(jìn)行討論，對(duì)其是否能夠注冊(cè)進(jìn)行審定。對(duì)審定通過(guò)的企業(yè)，則批準(zhǔn)注冊(cè)并簽發(fā)認(rèn)證證書(shū)；如果審定時(shí)不能通過(guò)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)向其發(fā)放《審核結(jié)果通知書(shū)》，將審定結(jié)果通知受審核的受審核企業(yè)。認(rèn)證機(jī)構(gòu)將每年對(duì)獲證企業(yè)進(jìn)行1次年度監(jiān)督審核，獲證后的第一年監(jiān)督審核為2次。此外，安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證證書(shū)的有效期一般為3年，3年后將進(jìn)行復(fù)評(píng)，復(fù)評(píng)程序與正式審核認(rèn)證相同。

3、結(jié)語(yǔ)

篇5

關(guān)鍵詞：企業(yè)；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理體系；構(gòu)建思路

隨著現(xiàn)階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)事業(yè)的快速穩(wěn)定性持續(xù)發(fā)展，以及各類(lèi)型企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)展，企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素的逐漸增多，我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)實(shí)際具備的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素管理，以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素控制工作的具體組織開(kāi)展路徑造成了深刻影響，在一定程度上要求我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)針對(duì)現(xiàn)有的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系展開(kāi)適當(dāng)程度的改善優(yōu)化。遵照目前已經(jīng)獲取的調(diào)查研究數(shù)據(jù)信息分析資料。受多元化主客觀因素的共同影響，我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在工作構(gòu)成內(nèi)容和工作任務(wù)體系層面均存在著顯著局限性，給一定歷史時(shí)期之內(nèi)，我國(guó)企業(yè)基礎(chǔ)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定持續(xù)組織開(kāi)展，造成了極其顯著的不良影響。從這一角度展開(kāi)分析，我國(guó)企業(yè)想要在具體的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐過(guò)程中順利獲取到最佳預(yù)期效果，必須針對(duì)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系展開(kāi)使得程度的改善優(yōu)化，有鑒于此，本文將會(huì)圍繞構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系展開(kāi)簡(jiǎn)要闡釋。

一、我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容

在現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展演進(jìn)歷史背景之下，一切企業(yè)在具體組織開(kāi)展基礎(chǔ)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)過(guò)程中，本身都會(huì)不可避免地發(fā)生一定表現(xiàn)形式的涉稅經(jīng)濟(jì)行為，因而勢(shì)必也會(huì)不可避免地面對(duì)一系列表現(xiàn)狀態(tài)鮮明的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，給我國(guó)現(xiàn)有的各類(lèi)型企業(yè)組織的基礎(chǔ)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)組織開(kāi)展?fàn)顟B(tài)造成深刻影響。遵照目前獲取的調(diào)查研究報(bào)告資料，涉稅風(fēng)險(xiǎn)要素在全世界范圍內(nèi)各類(lèi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)過(guò)程中，均具備不可避免性。從具體的引致原因角度展開(kāi)系統(tǒng)分析，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的引致原因，通?？梢员痪唧w劃分為兩個(gè)方面：第一，我國(guó)企業(yè)出于對(duì)利益最大化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)踐目標(biāo)的片面追逐，在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)踐過(guò)程中盲目啟動(dòng)運(yùn)用稅收籌劃業(yè)務(wù)實(shí)踐流程，在不斷做出類(lèi)型多樣的盲目性“節(jié)稅行為”條件下，給我國(guó)企業(yè)在具體組織開(kāi)展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)踐過(guò)程中，引致和造成了較大數(shù)量規(guī)模的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素。第二，受多元化主客觀因素的共同影響，我國(guó)企業(yè)在具體組織開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)程中，本身存在著基于業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展流程，以及業(yè)務(wù)活動(dòng)構(gòu)成內(nèi)容層面的顯著缺陷，給我國(guó)企業(yè)具體獲取的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)綜合收益獲取水平，造成了極其顯著的不良影響。遵照我國(guó)企業(yè)實(shí)際面對(duì)的涉稅性經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度展開(kāi)分析，通?？梢詫F(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)實(shí)際面對(duì)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素類(lèi)型，具體劃分如下六個(gè)方面：其一，因企業(yè)內(nèi)部性因素引致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要集中展現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以及企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程的制定實(shí)施過(guò)程中。其二，因?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部現(xiàn)有涉稅政策要素理解失當(dāng)而導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，主要集中展現(xiàn)在優(yōu)惠性稅率政策的使用等環(huán)節(jié)。其三，因企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)核算監(jiān)督工作的業(yè)務(wù)處理方式而引致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，主要集中展現(xiàn)在對(duì)收入要素、成本要素、費(fèi)用要素，以及特殊項(xiàng)目要素的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)確認(rèn)環(huán)節(jié)。第四，因企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)易活動(dòng)引致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，主要集中展現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部融資業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。第五，因企業(yè)內(nèi)部發(fā)票管理工作環(huán)節(jié)，以及稅務(wù)處理工作環(huán)節(jié)而引致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素，其中具體涉及了增值稅發(fā)票文本的保管運(yùn)用，以及營(yíng)業(yè)稅的財(cái)務(wù)處理等具體方面。第六，因企業(yè)內(nèi)部納稅申報(bào)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，以及稅款繳納業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)而引致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，其中具體涉及了納稅申報(bào)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及時(shí)性，以及稅款繳納業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及時(shí)性等具體方面。

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建思路

第一，切實(shí)把握和優(yōu)化我國(guó)企業(yè)在開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建構(gòu)過(guò)程中的理論基礎(chǔ)。我國(guó)企業(yè)想要在建構(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系背景之下，實(shí)現(xiàn)對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要素、穩(wěn)定充分處置，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先完成針對(duì)基礎(chǔ)性稅務(wù)管理理論的分析理解。通過(guò)學(xué)習(xí)和吸納基礎(chǔ)性的企業(yè)稅務(wù)管理指導(dǎo)理論，能夠保證和促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理工作人員，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作基礎(chǔ)任務(wù)體系的全面清晰認(rèn)識(shí)，從而為企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的平穩(wěn)有序組織開(kāi)展，創(chuàng)造和提供穩(wěn)定且有效的理論指導(dǎo)支持條件。第二，切實(shí)建構(gòu)形成指向我國(guó)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的法律法規(guī)條文體系。我國(guó)企業(yè)想要在具體組織開(kāi)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)程中，獲取到基礎(chǔ)業(yè)務(wù)組織開(kāi)展流程的充分規(guī)范性，應(yīng)當(dāng)切實(shí)建構(gòu)和執(zhí)行指向我國(guó)企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專(zhuān)門(mén)性法律法規(guī)條文體系，并且在具體的企業(yè)稅務(wù)管理工作組織開(kāi)展過(guò)程中，充分實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)性法律法規(guī)條文內(nèi)部的充分貫徹，從而有效改善我國(guó)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的綜合性組織開(kāi)展效果。

三、結(jié)束語(yǔ)

針對(duì)構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，本文擇取我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容，以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建思路，兩個(gè)具體方面展開(kāi)了簡(jiǎn)要的分析論述，旨意為相關(guān)領(lǐng)域的研究人員提供借鑒。

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篇6

【關(guān)鍵詞】 中藥材產(chǎn)業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理定位 云南省

“云藥”產(chǎn)業(yè)是省委、省政府著重推動(dòng)發(fā)展的云南高原特色農(nóng)業(yè)的重要內(nèi)容，也是發(fā)展最為快速的產(chǎn)業(yè)之一，據(jù)資料顯示，目前該產(chǎn)業(yè)已形成“龍頭企業(yè)帶動(dòng)型”、“專(zhuān)業(yè)合作社帶動(dòng)型”、“專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)帶動(dòng)型”等一些成功的發(fā)展模式，產(chǎn)生了巨大的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益。省委、省政府研究提出了未來(lái)重點(diǎn)發(fā)展大生物等5個(gè)萬(wàn)億元“大產(chǎn)業(yè)”的思路，大生物產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的提出和實(shí)施，將會(huì)對(duì)具有顯著資源優(yōu)勢(shì)和良好產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)的云南中藥材產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大的推動(dòng)和引領(lǐng)作用。如何提出云南中藥材產(chǎn)業(yè)的發(fā)展思路，解決轉(zhuǎn)型方向和目標(biāo)問(wèn)題是一個(gè)十分現(xiàn)實(shí)的課題，而風(fēng)險(xiǎn)管理及其定位是云南中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。

一、云南省中藥材產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理背景

1、風(fēng)險(xiǎn)管理及其定位的內(nèi)涵

中藥材產(chǎn)業(yè)作為一種生物資源，一方面不同種類(lèi)的中藥材有其自身的生長(zhǎng)特點(diǎn)和條件限制，另一方面云南有著特殊的自然條件，所以中藥材產(chǎn)業(yè)必然受到氣候、地形、位置和社會(huì)環(huán)境等方面的多種不確定性因素即風(fēng)險(xiǎn)的影響。對(duì)云南省中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，在最短的時(shí)間內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的不良后果進(jìn)行控制，以最小的成本和代價(jià)給中藥材產(chǎn)業(yè)帶來(lái)最少的損失和最大的收益，合理利用各種機(jī)會(huì)，以此不斷提升中藥材產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和影響力的過(guò)程就是對(duì)云南省中藥材產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的定位指的是對(duì)與中藥材產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)的主體、客體與目標(biāo)為主要內(nèi)容進(jìn)行的研究。

2、中藥材風(fēng)險(xiǎn)管理定位的必要性

有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及其定位可以使中藥材產(chǎn)業(yè)明確影響其發(fā)展的主體、客體和目標(biāo)內(nèi)容，從客觀實(shí)際出發(fā)，使發(fā)展更有針對(duì)性和包容性，提升其環(huán)境適應(yīng)力，擴(kuò)大“云藥”的市場(chǎng)范圍和影響力。風(fēng)險(xiǎn)管理和定位一方面是繼續(xù)云南省中藥材產(chǎn)業(yè)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)的需要，在已有的種植面積和取得的成果基礎(chǔ)上獲得進(jìn)一步的突破；另一方面更是改進(jìn)當(dāng)前云南省中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中由各種不確定性因素導(dǎo)致的不足的重要方法。

二、云南省中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

云南省憑借著得天獨(dú)厚的氣候、土壤條件和豐富的中藥材資源，近年來(lái)中藥材產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，呈現(xiàn)出獨(dú)特的發(fā)展特征，經(jīng)過(guò)近幾年的不斷發(fā)展，其種植面積不斷擴(kuò)大，規(guī)?；卣魍怀?；產(chǎn)業(yè)化水平得到提高，專(zhuān)業(yè)化效益彰顯；產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)顯現(xiàn)，長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有保障。

1、種植面積不斷擴(kuò)大

近年來(lái)，云南省及各州市政府加大了對(duì)中藥材產(chǎn)業(yè)的扶持力度，促使中藥材的種植面積和規(guī)模不斷擴(kuò)大。有數(shù)據(jù)表明，截至2014年，全省已有40個(gè)縣（市、區(qū)）獲得“云藥之鄉(xiāng)”認(rèn)定，各類(lèi)中藥材種植面積擴(kuò)大到330萬(wàn)畝，“云藥”這一品牌效應(yīng)逐漸得到強(qiáng)化。幾種重要的優(yōu)質(zhì)道地藥材種植面積擴(kuò)大迅速，比較優(yōu)勢(shì)突出，如三七種植主要分布在文山、紅河，曲靖、昆明、玉溪、大理、保山等地也開(kāi)始種植，其種植面積從2013年的29.23萬(wàn)畝增至2014年60萬(wàn)畝；燈盞花主要種植于滇西和滇南地區(qū)，2014年全省燈盞花種植面積增至2.22萬(wàn)畝；昭通市彝良縣是國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)原產(chǎn)地域產(chǎn)品“昭通天麻”的核心產(chǎn)區(qū)，2014年完成新增天麻種植2.05萬(wàn)畝等。

2、產(chǎn)業(yè)化水平得到提高

云南省采取多項(xiàng)措施使中藥材產(chǎn)業(yè)化水平得到逐步提高。近年來(lái)，在中藥材種植和加工龍頭企業(yè)扶持、中藥材產(chǎn)品精深加工水平、中藥材規(guī)范化種植基地建設(shè)等方面日益完善。2014年云南省中藥材種植和加工龍頭企業(yè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，全省有中藥材飲片加工企業(yè)20多家，中藥材提取物生產(chǎn)企業(yè)70多家；有包括當(dāng)年新增的4個(gè)基地在內(nèi)的10個(gè)中藥材種植基地通過(guò)了國(guó)家GAP認(rèn)證，標(biāo)志著多種中藥材的種植和加工的專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的水平進(jìn)一步提升。

3、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)顯現(xiàn)

據(jù)統(tǒng)計(jì)2014年，三七、燈盞花等大宗藥材和石斛、砂仁等在國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)占有率分別達(dá)到95%以上和70%以上，全省常年貿(mào)易的藥材多達(dá)1000多種，中藥材產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值接近300億元。加之省內(nèi)中藥材種植規(guī)模不斷擴(kuò)大、規(guī)范化種植不斷擴(kuò)展、優(yōu)勢(shì)新品種不斷涌現(xiàn)，促使中藥材產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)，這些都使得申報(bào)了國(guó)家地理標(biāo)志產(chǎn)品保護(hù)的文山三七、昭通天麻、紅河燈盞花等中藥材發(fā)展前景愈發(fā)突出。

除此之外，云南中藥材產(chǎn)業(yè)在新的市場(chǎng)環(huán)境下，不斷實(shí)現(xiàn)新突破，在種植技術(shù)、精深加工、標(biāo)準(zhǔn)制定、組織平臺(tái)構(gòu)建、合作交流等方面均實(shí)現(xiàn)了不同程度的創(chuàng)新與進(jìn)步，中藥材產(chǎn)業(yè)在省委、省政府及各級(jí)地方政府的大力支持和鼓勵(lì)下，其發(fā)展是有目共睹的。但是中藥材產(chǎn)業(yè)也始終面臨著來(lái)自諸多自然、社會(huì)的影響因素。無(wú)論是自然災(zāi)害造成的產(chǎn)量損失還是生產(chǎn)加工企業(yè)造成的經(jīng)營(yíng)不善，均涉及到以中藥材產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、客體和目標(biāo)等為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

三、云南省中藥材產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主體定位

篇7

關(guān)鍵詞：企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理 審計(jì) 問(wèn)題 措施

近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)全球化的影響企業(yè)生存發(fā)展所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日益激烈，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平也提出了更高的要求。不少企業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要作用，并逐漸強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作以規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，主要是指企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展過(guò)程中，將風(fēng)險(xiǎn)控制管理作為內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)，通過(guò)以風(fēng)險(xiǎn)管理作為導(dǎo)向?qū)ζ髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)與反應(yīng)，進(jìn)而強(qiáng)化對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的最大化。

一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)制約問(wèn)題分析

（一）針對(duì)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)缺乏相應(yīng)的制度管理

雖然大部分企業(yè)針對(duì)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作制定了一系列的內(nèi)部審計(jì)工作制度，但是以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向型的內(nèi)部審計(jì)工作制度尚不完善，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作在開(kāi)展過(guò)程中，不能明確內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的重點(diǎn)，造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作開(kāi)展缺乏相應(yīng)的指導(dǎo)。

（二）對(duì)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的重視程度不足

當(dāng)前雖然大部分企業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，而且制定了一系列的措施確保內(nèi)部審計(jì)工作的順利開(kāi)展。但是在內(nèi)部審計(jì)工作上主要是側(cè)重于對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)合法性以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督，而對(duì)于以防范控制風(fēng)險(xiǎn)為目的的內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展不力，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作開(kāi)展不利。

（三）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)水平較低

企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的實(shí)質(zhì)便是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作的再監(jiān)督，因而管理工作開(kāi)展的整體要求較高。但是部分企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)水平較低，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系的分析能力較差，而且在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的開(kāi)展上也沒(méi)有充分借助計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)等信息化手段，因而導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)水平較低。

二、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)策略分析

（一）準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的作用，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)體系的建設(shè)

首先企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要作用，積極構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)體系建設(shè)。企業(yè)管理部門(mén)尤其是高層管理者應(yīng)該給予內(nèi)部審計(jì)部門(mén)一定的權(quán)限，使其能夠獨(dú)立的開(kāi)展內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作，重點(diǎn)針對(duì)內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性進(jìn)行審計(jì)管理。其次，在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)的制定上，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，重點(diǎn)針對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金利用效率等方面，來(lái)制定企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)，通過(guò)目標(biāo)考核的方式開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)范圍上，應(yīng)該注重將審計(jì)范圍逐步的從財(cái)務(wù)活動(dòng)拓展到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，包含企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展規(guī)劃制定、投資決策管理等內(nèi)容，進(jìn)而提高對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的力度，降低企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

（二）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)基礎(chǔ)環(huán)境的建設(shè)

首先，企業(yè)應(yīng)該完善自身治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置，通過(guò)單獨(dú)成立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或者設(shè)置內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部審計(jì)管理部門(mén)實(shí)行直接管理的方式。其次，應(yīng)該結(jié)合國(guó)家財(cái)政部制定的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》等技術(shù)文件的要求，并結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的基本需要，制定相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)規(guī)章制度，重點(diǎn)針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的工作開(kāi)展形式、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序以及審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化規(guī)定，通過(guò)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度指導(dǎo)企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)管理作為重點(diǎn)來(lái)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

（三）明確企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容

開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，必須明確企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容，企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)主要包括以下幾方面：對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部以及外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行評(píng)估分析；對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否全面以及是否切合實(shí)際進(jìn)行審計(jì)；對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行審計(jì)；對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)控制效果進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)明確企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)容，確保企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的順利開(kāi)展。

（四）提高企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作水平

為了提高企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)水平，企業(yè)應(yīng)該采取信息化的手段來(lái)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理工作。首先，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部建立審計(jì)信息平臺(tái)，重點(diǎn)針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理階段的風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行收集，在獲取大量的風(fēng)險(xiǎn)信息之后，通過(guò)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的重點(diǎn)內(nèi)容以及重點(diǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。其次，應(yīng)該針對(duì)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)系統(tǒng)分別在戰(zhàn)略發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等幾方面分別制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析以及控制措施。第三，按照審計(jì)對(duì)象開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的審計(jì)評(píng)估，并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率以及風(fēng)險(xiǎn)度較高的問(wèn)題進(jìn)行預(yù)警，以切實(shí)提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平。

三、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)正處于不斷完善的過(guò)程中，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)仍然存在較多的問(wèn)題需要不斷完善。因此，為了提高企業(yè)對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，必須完善企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)水平，通過(guò)牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)理念，提高審計(jì)工作人員能力水平，改善審計(jì)工作流程及方法等措施，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作開(kāi)展力度，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃提供良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；管理職能

中圖分類(lèi)號(hào)：F276.42　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2012年5月28日

一、引言

風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)二十年代前后的美德等國(guó)，目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究可以概括為兩類(lèi)：一是基礎(chǔ)知識(shí)的擴(kuò)充和深化研究。丁香乾和石碩針對(duì)現(xiàn)代項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)出的擴(kuò)大化和復(fù)雜化特點(diǎn)，對(duì)層次分析法這一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法進(jìn)行了深入研究，最終提出了一種針對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中多指標(biāo)、多方案的綜合比較和選擇問(wèn)題的解決方法。張琴和陳柳欽對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)典著作進(jìn)行了評(píng)述，并詳細(xì)介紹了相關(guān)的理論框架和整合型避險(xiǎn)工具；二是具體案例應(yīng)用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long針對(duì)建筑工程項(xiàng)目建立了一個(gè)基于案例的系統(tǒng)來(lái)幫助管理人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素以及相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。殷虹和李新仲通過(guò)福建液化天然氣預(yù)可行性研究項(xiàng)目的案例論述了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序和方法。但是，這些研究大多局限于風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)理論展開(kāi)，缺乏理論架構(gòu)的創(chuàng)新。為此，本文將結(jié)合管理學(xué)基本知識(shí)，特別是從管理職能發(fā)揮的角度，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)內(nèi)容，并結(jié)合科研項(xiàng)目的基本研究過(guò)程展開(kāi)具體的研究。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過(guò)近百年的發(fā)展已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各種項(xiàng)目當(dāng)中，從工程項(xiàng)目到科研項(xiàng)目都離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理，這與風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是分不開(kāi)的。通過(guò)對(duì)以往風(fēng)險(xiǎn)研究的認(rèn)識(shí)，我們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

第一，風(fēng)險(xiǎn)是客觀上普遍存在的。風(fēng)險(xiǎn)是否存在不以人的主觀意識(shí)為轉(zhuǎn)移，不論管理者是否意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，都不會(huì)改變風(fēng)險(xiǎn)存在的事實(shí)。而且，由于各種不同的誘發(fā)因素使得風(fēng)險(xiǎn)隱藏在各個(gè)方面。雖然風(fēng)險(xiǎn)也有可能帶來(lái)收益，但是許多風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成損失，因而為了避免或減少損失有必要展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性和偶然性。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并無(wú)規(guī)律可循，相反卻是千變?nèi)f化的。面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)會(huì)有利于對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，但是由于客觀環(huán)境的變化將使不同時(shí)間不同地點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出獨(dú)一無(wú)二的特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有偶然性，也許在極其相似的情況下，會(huì)發(fā)生不同的風(fēng)險(xiǎn)，或者是該情景下有時(shí)會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)卻又沒(méi)有發(fā)生。這種情況涉及到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率問(wèn)題，該問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要內(nèi)容之一。

因此，風(fēng)險(xiǎn)是難以捉摸的客觀事實(shí)，并且普遍存在，而且是多變的、無(wú)規(guī)律的，正因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有這些特點(diǎn)，在進(jìn)行任何項(xiàng)目時(shí)，都有必要相應(yīng)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、基于科研項(xiàng)目基本程序的風(fēng)險(xiǎn)管理

本文將立足于科研項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的分析，需要掌握關(guān)于科研項(xiàng)目的基本信息，主要是科研項(xiàng)目的一般研究程序，主要概括為以下幾步：

第一，研究課題的確定。通過(guò)圖書(shū)文獻(xiàn)資料的積累或是日常生活經(jīng)驗(yàn)的啟發(fā)形成研究設(shè)想，進(jìn)而確定相關(guān)的研究課題。

第二，研究假設(shè)的形成。在研究設(shè)想的基礎(chǔ)上，形成研究假設(shè)。

第三，選擇合適的研究設(shè)計(jì)。研究設(shè)計(jì)是為了檢驗(yàn)假設(shè)而制定的具體而精確的指導(dǎo)計(jì)劃，主要包括確定研究問(wèn)題和目的，界定研究對(duì)象的大體選擇范圍和抽樣方法，并且確定研究資料的收集和分析方法。

第四，選取相應(yīng)的研究對(duì)象。根據(jù)研究設(shè)計(jì)中確定的研究對(duì)象范圍以及抽樣的方法，抽取具體的研究對(duì)象。

第五，研究資料的收集和分析。研究資料有一手資料和二手資料之分，一手資料是研究者通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷等手段直接收集而來(lái)的數(shù)據(jù)或是自身的經(jīng)驗(yàn)；二手資料則是通過(guò)查閱已有資料獲得的別人的收集的數(shù)據(jù)或別人的經(jīng)驗(yàn)。研究資料的分析主要是依據(jù)研究假設(shè)中確定的分析方法對(duì)研究資料進(jìn)行整理和推斷，并對(duì)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

第六，研究結(jié)果的形成。研究結(jié)果一般以研究報(bào)告或者是研究產(chǎn)品的形式呈現(xiàn)。

另外，研究項(xiàng)目一般具有時(shí)間有限、資金有限、知識(shí)性和技術(shù)性強(qiáng)、項(xiàng)目組成員固定，并且都是知識(shí)工作者進(jìn)行的特點(diǎn)。

四、科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

從以往學(xué)者的研究來(lái)看，大都將風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程概括為以下四個(gè)階段：

第一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是指依據(jù)項(xiàng)目的前提和規(guī)劃等信息，通過(guò)分析相關(guān)的流程圖、組織結(jié)構(gòu)圖，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，或者是現(xiàn)場(chǎng)考察，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且了解風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，如自然風(fēng)險(xiǎn)或人為風(fēng)險(xiǎn)等。

第二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和估計(jì)包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)損失費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的社會(huì)費(fèi)用等進(jìn)行分析，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處理費(fèi)用最小化等原則，通過(guò)SAVE法和AHP法進(jìn)行定量定性評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)則是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率進(jìn)行估計(jì)，主要采取歷史資料分析法和理論分析法開(kāi)展。

第三，風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理的方式主要有風(fēng)險(xiǎn)回避，通過(guò)預(yù)控方案、應(yīng)急方案等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)損失控制，以及風(fēng)險(xiǎn)的分離、分散和轉(zhuǎn)移，在條件允許的情況下還可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的自留，即由項(xiàng)目自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。相應(yīng)的管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)價(jià)和估計(jì)、處理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。

五、科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的組織

結(jié)合以往學(xué)者的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，同時(shí)結(jié)合管理學(xué)的基本知識(shí)，主要是管理的各項(xiàng)職能展開(kāi)對(duì)科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理的分析。風(fēng)險(xiǎn)管理是管理的一種具體運(yùn)用，但只要是管理就是對(duì)管理學(xué)的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制職能的發(fā)揮，并且將創(chuàng)新貫穿于每一個(gè)階段當(dāng)中，從這一角度，我們將科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程從四個(gè)方面展開(kāi)分析。

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關(guān)鍵詞：園林工程項(xiàng)目；建筑工程；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

任何施工工程都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理以及成為工程項(xiàng)目管理中的重要組成部分，需要謹(jǐn)慎對(duì)待。園林工程項(xiàng)目也不例外，由于園林工程與周邊環(huán)境、地質(zhì)條件等外在因素都息息相關(guān)，這些復(fù)雜因素多多少少增加了園林建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在園林工程項(xiàng)目中引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，并加強(qiáng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是十分必要的。筆者將會(huì)根據(jù)積累的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，探討一下如何在園林工程項(xiàng)目中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

一、園林工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容介紹

在園林工程項(xiàng)目中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，其主要內(nèi)容主要有風(fēng)險(xiǎn)分析、處理以及監(jiān)控，這與其他各類(lèi)工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容基本一樣，但具體到園林工程中，其風(fēng)險(xiǎn)管理要分成四個(gè)階段進(jìn)行[1]。這四個(gè)階段分別是策劃和決策、準(zhǔn)備、實(shí)施以及工程驗(yàn)收與評(píng)價(jià)。

（1）項(xiàng)目策劃與決策階段、工程準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。一般來(lái)說(shuō)，一項(xiàng)工程在決策和策劃階段的主要工作內(nèi)容就是研究投資機(jī)會(huì)與工程的可行性，因此這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)工程項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目可行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。在此階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作就是要對(duì)工程準(zhǔn)備階段可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素有清楚的認(rèn)識(shí)，并實(shí)現(xiàn)對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的具體工作質(zhì)量進(jìn)行控制，指導(dǎo)此類(lèi)工作的合理進(jìn)行。

（2）項(xiàng)目實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。項(xiàng)目施工階段可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)是最復(fù)雜的，基本上風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的始終，每項(xiàng)工作的實(shí)施都多少存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。在園林工程中，工作人員操作失誤、各個(gè)工種施工人員之間的配合與協(xié)調(diào)不當(dāng)、施工人員的培訓(xùn)不夠等都原因都可能出現(xiàn)失誤[2]。而這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作就是要對(duì)工作中存在的各種隱患都有足夠的警惕，然后在工作之前提出解決問(wèn)題的合理辦法與改進(jìn)的意見(jiàn)。

（3）工程項(xiàng)目竣工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。工程項(xiàng)目的驗(yàn)收和總結(jié)評(píng)價(jià)工作一般都在竣工階段完成，這個(gè)階段的工作能對(duì)園林工程施工過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)此做出合理評(píng)價(jià)，同時(shí)積累經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)今后同類(lèi)施工工程的進(jìn)行。在此階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作就是要對(duì)工程驗(yàn)收階段的質(zhì)量進(jìn)行控制。

二、園林工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理建議

（1）控制園林工程的組織風(fēng)險(xiǎn)。這方面的工作主要是要加強(qiáng)工程的管理部門(mén)人員素質(zhì)，同時(shí)制定出嚴(yán)格且明確的規(guī)章制度來(lái)保障園林工程項(xiàng)目的進(jìn)行，強(qiáng)化工程的質(zhì)量管理，從組織上減少風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的管理人員應(yīng)該具備充足的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也要具備足夠的領(lǐng)導(dǎo)能力和組織能力，這樣才能對(duì)具體工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題及早認(rèn)識(shí)并采取相應(yīng)的措施避免和改進(jìn)[3]。同時(shí)，管理人員還需要深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，及時(shí)地對(duì)工程質(zhì)量、工程工期以及工程的效益進(jìn)行規(guī)劃，以便進(jìn)行目標(biāo)管理。減少組織風(fēng)險(xiǎn)還要求項(xiàng)目管理方及時(shí)地制定出一些必要的規(guī)章制度并強(qiáng)制落實(shí)，因保證項(xiàng)目規(guī)劃得以實(shí)現(xiàn)。

（2）控制園林工程的現(xiàn)場(chǎng)施工風(fēng)險(xiǎn)。上文提到，工程的施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理是最為復(fù)雜的，最好這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作是確保整項(xiàng)工程風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的關(guān)鍵所在。管理人員需要意識(shí)到，施工質(zhì)量的好壞關(guān)鍵在于施工人員，工作人員的責(zé)任感、工作熱情和質(zhì)量觀都會(huì)直接影響到整項(xiàng)工程的質(zhì)量水平，因此管理人員必須要采取激勵(lì)、競(jìng)爭(zhēng)等方式調(diào)動(dòng)工程施工人員的積極性，讓其發(fā)揮其在施工中的主導(dǎo)作用。其次，園林工程需要用到諸多原材料、施工設(shè)備以及相關(guān)產(chǎn)品，管理人員同樣需要加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)物品的管理，比如加強(qiáng)使用材料的質(zhì)量監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)有不符合要求之處就必須及時(shí)處理。同時(shí)，施工方還需要針對(duì)園林工程的特殊性，嚴(yán)格地控制園林植物的質(zhì)量，盡量地遵循其生長(zhǎng)規(guī)律，這樣可以在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)還可減少工作麻煩[4]。而且園林工程中經(jīng)常需要用到的苗木，其有獨(dú)特的生長(zhǎng)周期，對(duì)于外部自然環(huán)境的要求較高，因此施工方還需要進(jìn)行施工方案的論證，針對(duì)具體的情況制定出適應(yīng)的方案，以盡可能地減少不可控因素帶來(lái)的影響和損失。

（3）控制好園林工程的監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)。與其他建筑工程一樣，推行項(xiàng)目監(jiān)理制也是保障園林工程質(zhì)量管理和控制的保障。隨著人們對(duì)居住環(huán)境的要求提高，園林工程也日益增多，監(jiān)理制度已經(jīng)全面地進(jìn)入園林施工項(xiàng)目中。因?yàn)閳@林工程的監(jiān)理必須要做到誠(chéng)實(shí)守信、科學(xué)公正，這樣才能有效地維護(hù)施工單位的利益。

（4）控制好園林工程的后期風(fēng)險(xiǎn)。與一般建筑工程不同的是，園林工程的后期養(yǎng)護(hù)尤為重要，盡管工程的施工期一般在半年左右，但是一般的園林工程合同都會(huì)規(guī)定從施工到移交需要兩年時(shí)間，也就是說(shuō)施工方必須要對(duì)工程進(jìn)行后 期養(yǎng)護(hù)，具體地說(shuō)是要確保苗木可以存活并生長(zhǎng)良好[5]。只有重視后期養(yǎng)護(hù)工作，才能在一定程度上確保工程的施工質(zhì)量，并將工程的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這樣園林工程的風(fēng)險(xiǎn)管理才算真正地結(jié)束。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理是建筑工程項(xiàng)目管理中的重要組成部分，而且相關(guān)理論已經(jīng)逐漸發(fā)展并完善。本文對(duì)園林工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容分階段進(jìn)行闡述，在此基礎(chǔ)上從控制工程組織風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)護(hù)風(fēng)險(xiǎn)這四個(gè)方面對(duì)園林項(xiàng)目中如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制做出了解答。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：建筑工程；施工管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：TU761文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

風(fēng)險(xiǎn)管理最早來(lái)自企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐。近些年，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)外各種風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、方法與技術(shù)被介紹到我國(guó)，并逐漸應(yīng)用到項(xiàng)目管理中，尤其是對(duì)于建設(shè)周期長(zhǎng)、涉及范圍廣、產(chǎn)品具有一次性和復(fù)雜性等特點(diǎn)的建筑工程來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理更是顯示了廣闊的前景，成為決定工程項(xiàng)目能否成功的關(guān)鍵因素。

1 建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

1．1 建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念和意義

風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)的過(guò)程，是以實(shí)現(xiàn)活動(dòng)主體總目標(biāo)的科學(xué)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是在掌握有關(guān)資料、數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，運(yùn)用各種管理方法和技術(shù)手段對(duì)項(xiàng)目活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)控制，以求減少風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，以最低的成本獲得最大的安全保障的決策和行動(dòng)過(guò)程，工程項(xiàng)目管理是用系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的不確定性。

建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的根本就是發(fā)現(xiàn)、分析和評(píng)估工程施工過(guò)程中的不確定性因素，并針對(duì)這些因素和施工中的實(shí)際情況采取有效的措施和手段，使得可能出現(xiàn)的問(wèn)題能夠得到有效的避免，無(wú)法避免的也能尋求到切實(shí)可行的補(bǔ)救措施，從而減少意外事件發(fā)生的損失，提高工程建設(shè)的穩(wěn)定性。建筑工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理的效果對(duì)業(yè)主方、施工方、承包方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的影響是直接而深遠(yuǎn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理的水平的高低，直接關(guān)系到建筑工程的總體質(zhì)量、使用壽命以及工程的總體投資和后續(xù)的維護(hù)成本。通過(guò)施工風(fēng)險(xiǎn)的化解和轉(zhuǎn)移，可以避免工程可能出現(xiàn)的重大損失，同時(shí)處置措施得當(dāng)可能會(huì)獲取意外利益。同時(shí)，施工企業(yè)比較規(guī)范、先進(jìn)的建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理水平可以提高企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù)，增強(qiáng)與業(yè)主單位的友好協(xié)作關(guān)系，對(duì)企業(yè)廣泛開(kāi)拓業(yè)務(wù)具有十分重要的作用。

1．2 工程風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

1)項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)和人事風(fēng)險(xiǎn)管理。承包商一旦簽訂建筑工程的承建合同，首先必須確定項(xiàng)目承包的形式與承包的內(nèi)容，然后需要確定項(xiàng)目的種類(lèi)、規(guī)模，最后需要確定項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)以及組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部的組成。因此，項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部人員構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理，是項(xiàng)目簽訂后需要考慮和分析的首要風(fēng)險(xiǎn)。包括項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)是否符合業(yè)主方要求，是否符合項(xiàng)目?jī)?nèi)容要求，是否符合整個(gè)公司的計(jì)劃和目標(biāo)以及組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部人員的管理素質(zhì)、組織能力、知識(shí)結(jié)構(gòu)、經(jīng)驗(yàn)水平、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)，是否滿(mǎn)足項(xiàng)目需求，這些地方都存在風(fēng)險(xiǎn)因素。

2)項(xiàng)目的計(jì)劃與實(shí)施控制中的風(fēng)險(xiǎn)。制定項(xiàng)目計(jì)劃是建筑工程項(xiàng)目管理的開(kāi)始。項(xiàng)目計(jì)劃是推動(dòng)項(xiàng)目工作順利進(jìn)行、有效協(xié)調(diào)項(xiàng)目工作的重要工具。而在管理過(guò)程中實(shí)行有效的項(xiàng)目控制，是實(shí)現(xiàn)過(guò)程目標(biāo)和最終目標(biāo)的前提和關(guān)鍵。項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施控制中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：項(xiàng)目計(jì)劃不全面的風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)間預(yù)測(cè)不精確的風(fēng)險(xiǎn)，成本預(yù)測(cè)不精確的風(fēng)險(xiǎn)，工作分類(lèi)結(jié)構(gòu)不全面的風(fēng)險(xiǎn)，施工次序風(fēng)險(xiǎn)，資源配置不合理的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)度控制和管理不實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目計(jì)劃不靈活風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目結(jié)果評(píng)價(jià)較差風(fēng)險(xiǎn)，缺少變化的管理風(fēng)險(xiǎn)，不能及時(shí)完成正確的行動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。

3)項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控中的最重要一環(huán)。質(zhì)量直接決定著整個(gè)工程能否按預(yù)期通過(guò)驗(yàn)收，資金按預(yù)期收回，市場(chǎng)信譽(yù)的建立等等。因此，工程施工所需要材料、工藝是否能夠通過(guò)驗(yàn)收、工程的最終質(zhì)量能否滿(mǎn)足質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求、技術(shù)人員的技術(shù)儲(chǔ)備是否能夠滿(mǎn)足工程需求是影響項(xiàng)目質(zhì)量的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

4)項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的資金儲(chǔ)備、預(yù)算準(zhǔn)確度、對(duì)原材料的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的預(yù)期、人員成本投入的預(yù)期等設(shè)計(jì)項(xiàng)目資金投入方面的風(fēng)險(xiǎn)因素也會(huì)直接影響整個(gè)工程的進(jìn)度、穩(wěn)定性以及工程的工期。項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：不精確的成本預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)固定的勞務(wù)(分包)單價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，原材料單價(jià)浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目用料量不確定風(fēng)險(xiǎn)，成本支出超額風(fēng)險(xiǎn)，人員成本上漲風(fēng)險(xiǎn)，通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主支付能力下降風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主方推遲支付風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主不履行賠償合同風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)索賠程序風(fēng)險(xiǎn)，投資回報(bào)期過(guò)長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

5)項(xiàng)目的安全和法律風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目組織環(huán)境方面、項(xiàng)目合同是對(duì)項(xiàng)目安全構(gòu)成威脅和產(chǎn)生法律糾紛的首要因素。主要表現(xiàn)為程度或過(guò)程中的決策沒(méi)有形成文件，分包商與勞務(wù)隊(duì)伍方面履約不力，項(xiàng)目管理松散，安全措施不到位以及項(xiàng)目的合同草率，細(xì)節(jié)考慮不周，部分重要條款未寫(xiě)入合同等。

2 工程施工風(fēng)險(xiǎn)分析方法和處理對(duì)策

2．1 工程風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

工期、成本、質(zhì)量構(gòu)成了建筑工程施工管理的最核心因素。同時(shí)，由于項(xiàng)目的管理是通過(guò)人員來(lái)實(shí)施和貫徹的，因此，人員管理也是施工管理風(fēng)險(xiǎn)影響因素之一。所以，工期、成本、質(zhì)量和人就構(gòu)成了建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四項(xiàng)指標(biāo)。1)建立建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。通過(guò)對(duì)各種不確定因素對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)度、成本、質(zhì)量及管理人行為影響程度和影響方式的分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和范圍的量化，建立風(fēng)險(xiǎn)概率分布模型和風(fēng)險(xiǎn)影響圖。2)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行評(píng)估。首先，對(duì)工程建設(shè)的總成本進(jìn)行分項(xiàng)細(xì)化和分解，使其成為一套可供分析的基本成本集合；然后，對(duì)影響每一個(gè)基礎(chǔ)成本的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析；最后，對(duì)影響基礎(chǔ)成本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響因素和程度進(jìn)行組合，確定總成本的風(fēng)險(xiǎn)曲線。

2．2 建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理處置對(duì)策

1)建筑工程施工是一項(xiàng)周期長(zhǎng)，影響面廣的系統(tǒng)工程。在工程項(xiàng)目部組建的初期，工作人員要對(duì)項(xiàng)目的施工環(huán)境、區(qū)域人文環(huán)境做深入細(xì)致的了解，及時(shí)與當(dāng)?shù)卣?、居民自治組織進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政府的支持，同時(shí)爭(zhēng)取項(xiàng)目周邊居民的理解。2)針對(duì)工程的施工技術(shù)特點(diǎn)和難度，施工方要有針對(duì)性的挑選項(xiàng)目組的技術(shù)、管理和監(jiān)理人員，形成相對(duì)合理的項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)，特別是要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的選拔和使用。項(xiàng)目施工初期，要將施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)組織單元，提高資金、材料、設(shè)備、人力等各方面的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高全體人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3)加強(qiáng)施工隊(duì)伍的合同管理水平。首先在施工隊(duì)伍的選擇上要盡量使用熟悉的、信譽(yù)度高、技術(shù)水平全面、管理到位的施工隊(duì)，同時(shí)，積極采取保證金制度，使整個(gè)項(xiàng)目人員風(fēng)險(xiǎn)降到最低。4)加強(qiáng)項(xiàng)目人員、設(shè)備等保險(xiǎn)制度。有效的排除和降低因風(fēng)險(xiǎn)和意外事故的發(fā)生造成的巨大損失。5)采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度降低施工管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以有效降低工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該制度主要是在預(yù)算計(jì)劃中額外增加一筆費(fèi)用，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。6)采用合作協(xié)同的方式將風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?。尋求在技術(shù)、管理、資金上有實(shí)力的企業(yè)和部門(mén)合作，將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偂?)提高準(zhǔn)備，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。將風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和對(duì)策措施包括在項(xiàng)目計(jì)劃中，對(duì)特別重大的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提高專(zhuān)門(mén)的分析報(bào)告。對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)作出對(duì)策措施，應(yīng)考慮是否可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槿魏未胧┒加锌赡軒?lái)新的問(wèn)題。

結(jié)語(yǔ)

建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理中包含的因素較多，預(yù)算、計(jì)劃編制、人員配置、組織結(jié)構(gòu)建立、成本管控、合同簽訂等環(huán)節(jié)都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)影響因素的存在，因此，要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管控手段，有效的避免和減少影響工程進(jìn)度、施工安全和超出工程預(yù)算的情況出現(xiàn)，為企業(yè)提高工程質(zhì)量和效益提供有效保障。

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