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篇1

【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議 資本管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 信用增進(jìn)

一、引言

巴塞爾協(xié)議作為國際銀行業(yè)重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，在世界范圍內(nèi)得到各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的廣泛認(rèn)可。次貸危機(jī)過后，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)并對(duì)原有金融監(jiān)管模式、方法和工具進(jìn)行討論和反思的基礎(chǔ)上，先后推出一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步形成第三版巴塞爾協(xié)議。

本文分別從銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)視角，回顧我國銀行業(yè)實(shí)施巴塞爾協(xié)議的進(jìn)展，進(jìn)而總結(jié)歸納巴塞爾協(xié)議實(shí)施進(jìn)程的基本規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，文章結(jié)合對(duì)信用增進(jìn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)特征的討論，提出借鑒巴塞爾協(xié)議等國際先進(jìn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立和完善適合信用增進(jìn)行業(yè)特征的以資本管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展方向，最后分別從風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)積累、完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、推進(jìn)資本計(jì)量方法的開發(fā)和應(yīng)用等方面提出具體發(fā)展建議。

二、巴塞爾協(xié)議發(fā)展現(xiàn)狀及主要內(nèi)容

巴塞爾委員會(huì)作為國際清算銀行的常設(shè)委員會(huì)，自成立以來便致力于解決國際性銀行監(jiān)管主體缺失問題，先后制定一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定。這些規(guī)定雖不具有法律效力，但因其合理性、科學(xué)性和可操作性，得到成員國和非成員國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的廣泛認(rèn)可。巴塞爾委員會(huì)不是嚴(yán)格意義上的國際銀行業(yè)監(jiān)管組織，但事實(shí)上已成為銀行業(yè)監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。

次貸危機(jī)前，巴塞爾資本協(xié)議的主要目標(biāo)為：加強(qiáng)國際銀行系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定，保持資本充足率管理的高度一致，避免國際活躍銀行之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。在此原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會(huì)先后制定了第一版、第二版巴塞爾資本協(xié)議。

危機(jī)過后，巴塞爾委員會(huì)對(duì)原有金融監(jiān)管模式、方法和工具進(jìn)行討論和反思，通過總結(jié)次貸危機(jī)經(jīng)驗(yàn)，巴塞爾委員會(huì)開始對(duì)原有監(jiān)管框架進(jìn)行改革，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的重要意義，并將其主要目標(biāo)確定為：提高銀行業(yè)在各種金融或經(jīng)濟(jì)壓力狀況下吸收損失的能力，從而降低金融部門對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的溢出效應(yīng)。為此，2008至2010年巴塞爾委員會(huì)先后推出一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步形成第三版巴塞爾協(xié)議。

從特點(diǎn)上看，巴塞爾協(xié)議III強(qiáng)調(diào)微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管并重：既強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)單家銀行層面（微觀層面）審慎監(jiān)管，以提高單家銀行應(yīng)對(duì)壓力的穩(wěn)健性；同時(shí)也注重宏觀審慎監(jiān)管，解決銀行業(yè)積累的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)問題以及由這些風(fēng)險(xiǎn)演化而成的親周期效應(yīng)。

從內(nèi)容上看，巴塞爾協(xié)議III是在對(duì)金融危機(jī)研究總結(jié)的基礎(chǔ)上對(duì)巴塞爾協(xié)議II內(nèi)容的傳承與改進(jìn)，而并非顛覆；巴塞爾協(xié)議II與III是一個(gè)完整的整體，巴塞爾協(xié)議II是III的前提基礎(chǔ)。

巴塞爾協(xié)議III主要包括以下兩大方面：

（一）加強(qiáng)資本監(jiān)管框架

巴塞爾協(xié)議III在巴塞爾協(xié)議II三大支柱的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善監(jiān)管資本框架，以增強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)定性。具體包括：一是完善資本的相關(guān)定義，提高資本基礎(chǔ)的質(zhì)量、一致性和透明度；二是擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，加強(qiáng)對(duì)交易賬戶、復(fù)雜資產(chǎn)證券化以及交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本監(jiān)管；三是引入杠桿率作為補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)資本要求；四是緩解親周期性，提出逆周期超額資本要求；五是提出降低系統(tǒng)重要性銀行風(fēng)險(xiǎn)及外部性的其他措施，應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和相互關(guān)聯(lián)性。

（二）引入流動(dòng)性管理標(biāo)準(zhǔn)

在巴塞爾協(xié)議III中，作為流動(dòng)性框架的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)提供了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的詳細(xì)指引。具體包括：一是引入流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）等兩個(gè)指標(biāo)，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御短期和中長(zhǎng)期流動(dòng)性困難的能力；二是制定一系列內(nèi)、外部流動(dòng)性監(jiān)測(cè)工具，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

三、我國銀行業(yè)實(shí)施巴塞爾協(xié)議進(jìn)展分析

巴塞爾協(xié)議作為重要的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行早在1996年就開始參考其相關(guān)規(guī)定開展資本管理。2009年隨著我國加入G20集團(tuán)并成為巴塞爾委員會(huì)成員國，全面實(shí)施巴塞爾協(xié)議已進(jìn)一步成為我國履行承諾、實(shí)現(xiàn)國際話語權(quán)的必要選擇。以下分別從監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行兩個(gè)角度分析我國實(shí)施巴塞爾協(xié)議的進(jìn)展。

（一）銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)推進(jìn)情況

1.巴塞爾協(xié)議I和II實(shí)施進(jìn)程。我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)借鑒巴塞爾協(xié)議開展資本監(jiān)管的時(shí)間較早，但標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)寬泛、管理效果相對(duì)有限。1995年我國出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》原則上規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%；1996年央行參考巴塞爾協(xié)議I規(guī)定，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本充足率計(jì)算方法提出具體要求。雖然我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)已初步引入巴塞爾協(xié)議I，但在諸多方面放寬標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行資本充足率水平明顯偏低。

2004年隨著《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實(shí)施，我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管逐步與巴塞爾資本協(xié)議要求保持一致。該辦法借鑒巴塞爾協(xié)議I和即將出臺(tái)的巴塞爾協(xié)議II要求商業(yè)銀行按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。此后，銀監(jiān)會(huì)于2007年《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，要求商業(yè)銀行逐步實(shí)施資本管理高級(jí)方法{1}，全面開始實(shí)施巴塞爾協(xié)議II。在2007至2010年間，銀監(jiān)會(huì)先后17個(gè)關(guān)于實(shí)施巴塞爾協(xié)議II指引文件，形成一整套基于巴塞爾協(xié)議II的資本監(jiān)管框架。

2.巴塞爾協(xié)議III實(shí)施進(jìn)程。在我國銀行業(yè)即將進(jìn)入巴塞爾協(xié)議II審批階段時(shí)，2010年底，巴塞爾委員會(huì)了第三版巴塞爾協(xié)議，中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)此迅速做出反應(yīng)，并先后出臺(tái)一系列監(jiān)管規(guī)則和指導(dǎo)意見，積極推進(jìn)巴塞爾協(xié)議III的實(shí)施。

2011年4月銀監(jiān)會(huì)頒布《關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，提出“巴塞爾II和巴塞爾III同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求。此后，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)巴塞爾協(xié)議III的相關(guān)要求，分別從資本管理、資本工具創(chuàng)新、杠桿率管理、流動(dòng)性管理以及系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管等方面一系列監(jiān)管辦法或指引，全面引入巴塞爾協(xié)議III監(jiān)管要求。這些辦法和指引作為中國版巴塞爾協(xié)議III，于2013年10月通過了巴塞爾委員會(huì)的評(píng)估。從監(jiān)管政策體系的角度看，我國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)目前已基本完成巴塞爾協(xié)議III監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的制定工作。

（二）國內(nèi)主要商業(yè)銀行實(shí)施進(jìn)展

根據(jù)《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》相關(guān)要求，我國銀行業(yè)很早就著手實(shí)施巴塞爾資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)按照分類指導(dǎo)、分批實(shí)施的原則，先后批準(zhǔn)了兩批新資本協(xié)議銀行，推進(jìn)實(shí)施資本管理高級(jí)方法：

第一梯隊(duì)包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行等6家商業(yè)銀行，于2007年啟動(dòng)預(yù)審批。

第二梯隊(duì)包括浦發(fā)銀行、廣發(fā)銀行、光大銀行、民生銀行、中信銀行、平安銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行等8家商業(yè)銀行，于2011年啟動(dòng)預(yù)審批。

據(jù)了解，截至2012年底各主要商業(yè)銀行已取得較大進(jìn)展，詳見下表：

2013年底，第一梯隊(duì)銀行均按銀監(jiān)會(huì)要求披露了《資本充足率報(bào)告》，在相關(guān)報(bào)告中，各家銀行均采用資本計(jì)量基本方法，包括：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法；其他商業(yè)銀行暫未披露專門的《資本充足率報(bào)告》。

2014年4月，銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)了工、農(nóng)、中、建、交和招商等6家第一梯隊(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，具體范圍包括：公司風(fēng)險(xiǎn)初級(jí)內(nèi)評(píng)法、零售風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法。

總結(jié)以上分析可以發(fā)現(xiàn)，我國主要商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾資本協(xié)議進(jìn)展具有如下特點(diǎn)：

優(yōu)先推進(jìn)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量高級(jí)方法，而后依次是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量高級(jí)方法；受數(shù)據(jù)質(zhì)量、業(yè)務(wù)開展需求等因素影響，信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方面，優(yōu)先實(shí)施公司客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口高級(jí)方法，而后是零售客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口；我國國有銀行和股份制銀行基本完成了資本計(jì)量高級(jí)法開發(fā)和相關(guān)管理體系建設(shè)工作，6家銀行在部分風(fēng)險(xiǎn)敞口方面獲監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)正式實(shí)施；尚無商業(yè)銀行通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)內(nèi)評(píng)法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。

四、信用增進(jìn)行業(yè)資本管理發(fā)展啟示

（一）信用增進(jìn)行業(yè)資本管理重要性

信用增進(jìn)是一種管理信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合性金融服務(wù)制度和工具，其本質(zhì)與信用風(fēng)險(xiǎn)分散分擔(dān)密不可分；信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)作為完善債券市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)分散分擔(dān)機(jī)制的重要基礎(chǔ)設(shè)施，在做好“服務(wù)金融市場(chǎng)資源優(yōu)化配置、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的基礎(chǔ)上，如何全方位管理其自身承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營，如何提升經(jīng)營管理水平、向風(fēng)險(xiǎn)管理要效益，已經(jīng)逐漸成為信用增進(jìn)行業(yè)所面臨的重要課題。

資本管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容之一，一方面，確保全面覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)，保障機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營；另一方面，為準(zhǔn)確衡量風(fēng)險(xiǎn)收益匹配程度提供重要參考指標(biāo)?；仡欍y行業(yè)資本監(jiān)管的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)以及商業(yè)銀行資本管理體系建設(shè)情況，商業(yè)銀行始終將資本管理體系建設(shè)放在重要位置，并不斷地投入人力、物力對(duì)其發(fā)展完善。

信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)在所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)特征方面與銀行業(yè)具有一定相似之外，參考銀行業(yè)近百年來發(fā)展歷程以及現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)，充分借鑒巴塞爾協(xié)議等國際先進(jìn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立適合信用增進(jìn)行業(yè)特征的以資本管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，或?qū)⑹切庞迷鲞M(jìn)行業(yè)下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的合理選擇。

（二）信用增進(jìn)行業(yè)資本管理發(fā)展建議

1.構(gòu)建以資本管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化資本稀缺性的理念，加強(qiáng)對(duì)資本使用的預(yù)期規(guī)劃和管理，體現(xiàn)信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好水平。在風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)策略、項(xiàng)目準(zhǔn)入和定價(jià)、績(jī)效考核等方面，全面引入資本管理概念和指標(biāo)，并將其從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)全面上升為平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的管理性指標(biāo)。

2.重視業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累，構(gòu)建適合行業(yè)特征的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從巴塞爾協(xié)議框架來看，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理是建立在大量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的{2}。信用增進(jìn)行業(yè)因出現(xiàn)時(shí)間相對(duì)較晚，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累相對(duì)有限。因此，信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)重視業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的積累，豐富數(shù)據(jù)類型。除積累客戶自身的財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外，還應(yīng)逐步積累行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和交叉風(fēng)險(xiǎn)等方面的宏觀風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。在充足的數(shù)據(jù)積累基礎(chǔ)上，根據(jù)巴塞爾相關(guān)原則，構(gòu)建適合信用增進(jìn)行業(yè)特征的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

3.有序推進(jìn)實(shí)施高級(jí)資本計(jì)量方法。在資本計(jì)量方法方面，信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)開展情況，并借鑒銀行業(yè)實(shí)施巴塞爾協(xié)議的進(jìn)程特點(diǎn)，分步驟有序推進(jìn)資本計(jì)量方法的開發(fā)和應(yīng)用：

第一階段，可以參考巴塞爾協(xié)議和商業(yè)銀行資本管理經(jīng)驗(yàn)，采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第二階段，結(jié)合信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)積累，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評(píng)體系和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型體系，逐步推進(jìn)全面實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)初級(jí)內(nèi)評(píng)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法。

第三階段，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，進(jìn)一步推進(jìn)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)內(nèi)評(píng)法和操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。

4.研究制定杠桿率行業(yè)約束標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾協(xié)議III中提出杠桿率指標(biāo)，并規(guī)定杠桿率不得低于3%，銀監(jiān)會(huì)2011年《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》，規(guī)定我國商業(yè)銀行杠桿率不得低于4%，銀監(jiān)會(huì)規(guī)定擔(dān)保公司融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)杠桿倍數(shù)不得高于10倍，即杠桿率不得低于10%。

信用增進(jìn)行業(yè)尚沒有杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，考慮到信用增進(jìn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)特征與商業(yè)銀行較為相似，建議參考我國商業(yè)銀行4%杠桿率水平，并結(jié)合市場(chǎng)對(duì)信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)增信能力的認(rèn)可程度，研究制定適合于信用增進(jìn)行業(yè)的杠桿率管理指標(biāo)，并進(jìn)一步確立為行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

5.完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理體系。流動(dòng)性狀況不僅關(guān)系信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營，更直接影響其增信責(zé)任履約能力。信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)巴塞爾協(xié)議相關(guān)規(guī)定，逐步建立并完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保其在市場(chǎng)流動(dòng)性緊張時(shí)能平穩(wěn)運(yùn)營并具備履行信用增進(jìn)責(zé)任的能力。首先，可以引入巴塞爾協(xié)議中流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）等資產(chǎn)流動(dòng)性限額指標(biāo)，建立優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)流動(dòng)性儲(chǔ)備；其次，建立相關(guān)的內(nèi)、外部流動(dòng)性監(jiān)測(cè)工具，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；再次，還應(yīng)定期開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，制定應(yīng)急資金計(jì)劃等。

五、總結(jié)

本文以次貸危機(jī)過后，巴塞爾資本協(xié)議的最新發(fā)展方向?yàn)榍腥朦c(diǎn)，重點(diǎn)討論我國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾協(xié)議的進(jìn)展以及基本規(guī)律。結(jié)合信用增進(jìn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)特征，本文提出借鑒巴塞爾協(xié)議等國際先進(jìn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立和完善適合信用增進(jìn)行業(yè)特征的以資本管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展方向，最后提出五點(diǎn)具體發(fā)展建議，期待為信用增進(jìn)行業(yè)資本管理發(fā)展提供一些啟發(fā)。

注釋

{1}在資本計(jì)量方面要求對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采用內(nèi)部模型法，操作風(fēng)險(xiǎn)采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。

{2}商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)評(píng)法，要收集和保存客戶至少5年的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和違約紀(jì)錄；實(shí)施高級(jí)內(nèi)評(píng)法，需要至少7年的數(shù)據(jù)積累。

參考文獻(xiàn)

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篇2

[關(guān)鍵詞]企業(yè)信用管理全程信用管理信用保險(xiǎn)信用管理師

總書記在“十七大”報(bào)告中明確指出要“健全社會(huì)信用體系”，因此筆者認(rèn)為,今后我國的社會(huì)信用體系建設(shè)將會(huì)再掀,而加強(qiáng)企業(yè)信用管理則是健全社會(huì)信用體系的重要內(nèi)容。

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、買方市場(chǎng)的形成和人民生活水平的提高，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，光靠質(zhì)量、品牌、服務(wù)、價(jià)格的傳統(tǒng)做法已不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律要求有新的手段。而信用交易就是一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國家的情況來看，企業(yè)信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開展信用交易將會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大作用。因?yàn)?，企業(yè)開展信用交易，這里的“信用”從根本上來講可以說是“智力的財(cái)富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來收入用于今天購買、消費(fèi)的期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會(huì)拉動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。因此，在新的歷史條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用管理的教育結(jié)合起來，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識(shí)到，隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財(cái)富的資源。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識(shí)、恪守信用規(guī)則，必定會(huì)成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。鑒于上述原因，筆者現(xiàn)提出加強(qiáng)我國（特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)）企業(yè)信用管理的幾點(diǎn)建議：

一、在企業(yè)中推廣設(shè)立信用管理職能部門或崗位

信用管理職能部門是以化解企業(yè)信用銷售風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，在銷售、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)及產(chǎn)品等職能部門起協(xié)調(diào)作用的重要部門。西方許多發(fā)達(dá)國家的企業(yè)一般都設(shè)立了信用管理職能部門，而我國的企業(yè)目前則較少設(shè)立。因此，筆者建議政府主管機(jī)構(gòu)應(yīng)在各類企業(yè)（特別是中資企業(yè)）中推廣設(shè)立信用管理職能部門。大一點(diǎn)的企業(yè)可設(shè)立信用管理部，并由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)；而小一點(diǎn)的企業(yè)則可設(shè)立信用管理崗位，并隸屬于總經(jīng)理辦公室。這樣，就可從組織結(jié)構(gòu)上保證信用管理職能的履行。

二、在大企業(yè)中試行全程信用管理模式

全程信用管理模式是我國著名咨詢專家、北京博升通管理咨詢公司（原東方國際保理中心）董事長(zhǎng)謝旭教授首創(chuàng)的。全程信用管理模式把企業(yè)信用管理分為三個(gè)階段，分別為簽約前的客戶資信收集和客戶篩選、簽約時(shí)信用分析評(píng)估和決策以及簽約后的應(yīng)收賬款管理和追收，它強(qiáng)調(diào)的是全過程管理。這種管理思路針對(duì)中國企業(yè)忽視前期和中期管理只注重后期管理這一現(xiàn)實(shí)情況具有一定的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)也提出企業(yè)應(yīng)該建立專門的信用管理部門負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。

全程信用管理模式在前幾年的企業(yè)信用管理實(shí)踐中已經(jīng)取得了顯著成效，如：國有大型企業(yè)瓦房店軸承集團(tuán)公司、一汽集團(tuán)大連柴油機(jī)廠等，都是運(yùn)用了全程信用管理模式而得以排除困擾，并走向成功的典型例子。為此，筆者建議國內(nèi)的企業(yè)（特別是大型企業(yè)）應(yīng)積極試行全程信用管理模式，并強(qiáng)化全程信用管理的理念，以提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

三、在小企業(yè)中探索企業(yè)信用管理外包服務(wù)之路

對(duì)于廣大小企業(yè)來說,試行企業(yè)信用管理外包服務(wù)是現(xiàn)階段的可行之路。近幾年,北京、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)的誕生了一大批信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu),但這些機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量卻往往呈吃不飽狀態(tài)。而廣大小企業(yè)限于人手及業(yè)務(wù)規(guī)模，暫時(shí)也沒有必要專門設(shè)立信用管理部門或崗位。因此筆者認(rèn)為:廣大小企業(yè)的信用管理工作可以外包給信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu)。這樣,既可節(jié)省小企業(yè)的人力資源成本,又可緩解信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)蕭條的狀況,從而實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

四、利用信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用保險(xiǎn)是保障被保企業(yè)應(yīng)收賬款免受不正常損失的保險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)而言，保險(xiǎn)公司的介入一方面可以與其共同承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又可以保障企業(yè)按期收回款項(xiàng)。信用風(fēng)險(xiǎn)的降低可以使投保人貨款的可得性提高。從整體而言，信用保險(xiǎn)可以通過降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)市場(chǎng)效率的提高。

企業(yè)信用銷售利用信用保險(xiǎn)，可降低信用市場(chǎng)交易成本，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模。作為第三方，保險(xiǎn)公司的介入可以更加有效地克服企業(yè)和客戶之間的信息不對(duì)稱問題，防范并化解信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)，從而也可提高企業(yè)的信用管理水平。

五、抓緊培養(yǎng)企業(yè)信用管理人才

推進(jìn)企業(yè)信用管理，人才是關(guān)鍵。2005年3月，中國市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)申報(bào)的“信用管理師”新職業(yè)由原勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式，在我國社會(huì)信用體系建設(shè)事業(yè)進(jìn)程中將產(chǎn)生重大影響。它標(biāo)志著信用管理服務(wù)行業(yè)作為我國一個(gè)界別行業(yè)被依法確立，標(biāo)志著信用管理職業(yè)已正式成為我國專業(yè)技術(shù)職務(wù)序列中的一員，標(biāo)志著我國信用管理從業(yè)人員將會(huì)在依法規(guī)范的基礎(chǔ)上健康成長(zhǎng)，并在我國社會(huì)信用體系建設(shè)中發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

信用管理師主要工作內(nèi)容包括：建立有效的企業(yè)信用管理體系；制定企業(yè)信用制度與信用政策；在交易前期，對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行信用調(diào)查與評(píng)估，確定信用額度及放賬期；在交易中期，對(duì)應(yīng)由賬款加強(qiáng)管理，并采取必要的措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)保障企業(yè)債權(quán)；在交易后期，對(duì)發(fā)生的逾期賬款進(jìn)行追收；以及運(yùn)用信用管理專業(yè)技術(shù)及專業(yè)的征信數(shù)據(jù)庫防范風(fēng)險(xiǎn)，開拓市場(chǎng)等等。

目前，“助理信用管理師”、“信用管理師”和“高級(jí)信用管理師”的系列職業(yè)資格考試已由中國市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)組織實(shí)施。同時(shí)，我國的一些高校也審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)開辦了“信用管理”專業(yè)（或?qū)ｉT化），所以今后幾年，我國將會(huì)誕生出第一批高學(xué)歷的信用管理專門人才。為此，筆者認(rèn)為，各地企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)同這些高校的產(chǎn)學(xué)合作，一方面要接納并用好這批人才，另一方面，要結(jié)合信用管理師新職業(yè)的培訓(xùn)工作，抓緊培養(yǎng)各個(gè)層次的企業(yè)信用管理人才。

參考文獻(xiàn):

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關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 企業(yè)信用管理體系 構(gòu)建

誠實(shí)信用作為當(dāng)今企業(yè)必須堅(jiān)守的企業(yè)準(zhǔn)則之一，越來越受到企業(yè)經(jīng)營管理者的重視，它既體現(xiàn)出企業(yè)履行責(zé)任的能力也能反映出企業(yè)主動(dòng)接受道德范疇約束，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的試金石。

一、企業(yè)信用管理簡(jiǎn)述

企業(yè)信用主要是指以企業(yè)為核心，企業(yè)與其利益相關(guān)者之間的信譽(yù)活動(dòng)總稱。具體分為資金信用、商業(yè)信用以及商譽(yù)信用等。在百靈威科技公司的實(shí)際運(yùn)營管理過程中，公司管理層高度重視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系構(gòu)建，“誠實(shí)守信、自我激勵(lì)、不斷創(chuàng)新、實(shí)現(xiàn)卓越”的價(jià)值觀是百靈威誠信體系建立的最好典范。

所謂的企業(yè)信用管理是指企業(yè)通過制定相關(guān)的信用政策來協(xié)調(diào)或者調(diào)整各部門之間的業(yè)務(wù)活動(dòng)獲得有效控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳管理方法，換句話說也是指企業(yè)通過有效管理控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程。

（一）信用管理特點(diǎn)

企業(yè)信用管理的特點(diǎn)主要有四個(gè)方面的內(nèi)容。第一，企業(yè)信用管理是企業(yè)整體戰(zhàn)略管理范疇的重要組成部分，將企業(yè)的信息通過網(wǎng)絡(luò)上傳播能夠以飛快的速度進(jìn)行傳輸，企業(yè)必須在宏觀發(fā)展和微觀把控上予以重視；第二，基于信息不對(duì)稱而采取的不確定管理。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的弊端之一就是信息的不對(duì)稱，而信用管理可以很好地應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題；第三，信用管理又是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。企業(yè)運(yùn)營的目的是在追求利潤(rùn)最大化下的風(fēng)險(xiǎn)最小化，而有效的信用管理是必不可少的；第四，信用管理是系統(tǒng)集成管理。對(duì)于企業(yè)信用管理的實(shí)施不可能通過單一的方式就可以完成而是需要多方面、系統(tǒng)性的策略。

（二）網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)信用體系的本質(zhì)是有效地管理客戶信息，通過創(chuàng)建企業(yè)客戶信息數(shù)據(jù)庫、獲取客戶信用信息、評(píng)估和分析獲取信息以及對(duì)信息的及時(shí)有效披露等。進(jìn)一步講，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，企業(yè)信用體系建立是為了獲取可靠信息企業(yè)采取的一系列有關(guān)于確保信息對(duì)稱度活動(dòng)。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系創(chuàng)建的必要性

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在現(xiàn)代企業(yè)管理中的廣泛應(yīng)用，進(jìn)行有效的信用管理體系創(chuàng)建是非常有必要的。從全新的商業(yè)運(yùn)作模式、全新的企業(yè)經(jīng)營模式、創(chuàng)新企業(yè)管理方法等方面都需要加大網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系創(chuàng)建工作。具體講主要有以下原因。

（一）全新商業(yè)運(yùn)作模式客觀要求

無容置疑，網(wǎng)絡(luò)信息化推動(dòng)全球信息朝著開放性和全球性方向發(fā)展，以電子商務(wù)為代表的全新商業(yè)運(yùn)作模式，需要有全新的銷售渠道來適應(yīng)發(fā)展。而電子商務(wù)中的信息不對(duì)稱問題日漸凸顯，要想控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，就必須確定客戶的信用狀況，因此就必須在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下創(chuàng)建企業(yè)信用管理體系。目前，百靈威科技公司致力于研發(fā)和生產(chǎn)超精細(xì)化學(xué)品，目前銷售很大程度上是根據(jù)市場(chǎng)需求做出科學(xué)的經(jīng)營策略，而信息的搜集，很大程度要要依賴于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，單純的人工搜集以及不能夠達(dá)到公司發(fā)展需要。全新商業(yè)運(yùn)作模式運(yùn)用使得百靈威科技公司更加重視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系構(gòu)建。

（二）全新企業(yè)經(jīng)營模式內(nèi)在要求

企業(yè)間相對(duì)封閉的狀態(tài)在信息時(shí)代到來之后土崩瓦解，企業(yè)聯(lián)盟的形式日漸興盛。合則兩利，分則兩敗的形式被很多企業(yè)家所認(rèn)同。在這個(gè)倡導(dǎo)雙贏社會(huì)體系里，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下創(chuàng)建企業(yè)信用管理體系成為企業(yè)間建立密切關(guān)系的內(nèi)在要求。目前，百靈威與國內(nèi)外很多研究所、化工企業(yè)、高等院校建立起長(zhǎng)期有效的互利合作關(guān)系，通過客戶誠信信息系統(tǒng)的創(chuàng)建，能夠及時(shí)有效地甄別優(yōu)良客戶，為公司的發(fā)展挖掘潛在的客戶群體，保證客戶隊(duì)伍的可信度。

（三）創(chuàng)新企業(yè)管理方法的應(yīng)題之意

時(shí)代進(jìn)步，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，使得信任結(jié)構(gòu)在時(shí)間和空間上的分離日漸明顯，使得建立在網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上的信用體系面臨著巨大挑戰(zhàn)。采用信息化和網(wǎng)絡(luò)化的管理系統(tǒng)已經(jīng)被很多大企業(yè)所采用，而有學(xué)者認(rèn)為當(dāng)前信用體系的建立的核心就是完善網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。面臨著突變的信息時(shí)代，百靈威科技管理策略不斷更新，而建立相應(yīng)的信用管理體系成為應(yīng)題之意。目前，公司建立起完善的網(wǎng)絡(luò)管理體系，其中企業(yè)信用管理體系構(gòu)建工作被當(dāng)成是重中之重。

三、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系構(gòu)建

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下建立企業(yè)信用信息管理體系需要通過建立企業(yè)信用信息部門和信息評(píng)估系統(tǒng)，它們通過流程性工作逐步完善企業(yè)的信用體系創(chuàng)建。為了確保百靈威科技公司在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下建立完善的企業(yè)信用管理體系需要提升企業(yè)信用信息管理體系創(chuàng)建步伐以及完善信息評(píng)估系統(tǒng)。

（一）建立企業(yè)信用信息管理體系

企業(yè)信用信息管理體系的建立需要健全信用管理部門。它是開展信用管理工作的組織和部門，而要想管理部門發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的作用，就必須將每一個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。盡管目前企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)類型將其劃分為職能型、矩陣式、事業(yè)部以及混合式組織機(jī)構(gòu)，但是大多缺乏相應(yīng)的信用管理部門，因此成立相應(yīng)的信用管理部門非常關(guān)鍵。根據(jù)相對(duì)對(duì)立性、開放性原則，建立相應(yīng)的信用管理部門，完善其職能，并密切與其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系，全面推進(jìn)信用管理部門工作。百靈威科技下一步的工作重點(diǎn)就是在原有基礎(chǔ)上優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，成立專門的信用管理部門，全面推進(jìn)企業(yè)信用管理工作。

（二）完善信息評(píng)估系統(tǒng)

完善信息評(píng)估系統(tǒng)要堅(jiān)持在定量分析和定性分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析、模型配置可變性的原則下建立，根據(jù)百靈威科技公司的實(shí)際情況，綜合考察各項(xiàng)因素，構(gòu)建完善的企業(yè)客戶信用評(píng)估體系。

第一，行業(yè)狀況評(píng)估。通過對(duì)百靈威科技公司生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利性、行業(yè)成熟性系統(tǒng)分析當(dāng)前企業(yè)的行業(yè)狀況，并適時(shí)根據(jù)行業(yè)變化采取積極有效的策略；第二，經(jīng)營狀況評(píng)估。通過綜合考慮百靈威科技在行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)分析、經(jīng)營策略分析、產(chǎn)品分析、市場(chǎng)分析、技術(shù)創(chuàng)新力以及信用記錄狀況進(jìn)行分析，建立起完善的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制體系；第三，管理狀況評(píng)估。通過衡量百靈威科技公司管理層素質(zhì)、企業(yè)文化創(chuàng)建、組織建設(shè)和制度完善、以及行業(yè)中的地位進(jìn)行綜合分析，對(duì)當(dāng)前以及今后企業(yè)的管理狀況做出明確分析；第四，財(cái)務(wù)狀況評(píng)估。分析百靈威科技公司財(cái)務(wù)狀況，具體需要通過其財(cái)務(wù)報(bào)表、變現(xiàn)比率、負(fù)債率、盈利能力進(jìn)行系統(tǒng)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決公司財(cái)務(wù)中出現(xiàn)的問題；第五，建立完善的客戶信用管理體系。根據(jù)客戶日常業(yè)務(wù)量、回款時(shí)間周期情況等實(shí)際情況，給予相應(yīng)的客戶建立信用等級(jí)考核制度，加大與優(yōu)良客戶的合作力度，規(guī)避與不良客戶的合作，為公司降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，企業(yè)信用體系的創(chuàng)建是一個(gè)復(fù)雜多變的，需要企業(yè)結(jié)合自身情況，靈活運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理策略，逐步求準(zhǔn)、求精，積極構(gòu)建企業(yè)信用管理體系。因此，百靈威科技公司，要在實(shí)際的企業(yè)運(yùn)營管理過程中，高度重視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用體系的創(chuàng)建，為實(shí)現(xiàn)“促進(jìn)科技與工業(yè)發(fā)展，造福人類”的使命而不懈努力。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

在中國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展和企業(yè)對(duì)信用管理的需求越來越迫切的情況下，企業(yè)信用管理在企業(yè)進(jìn)行商務(wù)運(yùn)作過程中就顯得尤為重要，企業(yè)的信用管理與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)息息相關(guān)，本文就此展開了研究，通過對(duì)我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，總結(jié)了當(dāng)前我國企業(yè)信用管理中的不足，并結(jié)合自身的專業(yè)知識(shí)給出了相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)；信用管理；建議

1 我國企業(yè)信用管理存在的問題

1.1 相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，缺乏有效監(jiān)管

目前，我國在信用方面的法律法規(guī)建設(shè)還是不完善的，對(duì)于失信行為并未采取強(qiáng)有力的懲罰措施，失信行為的懲罰機(jī)制不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需求。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展前行，經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營機(jī)制也變得越來越復(fù)雜，在變化中得以不斷的完善改進(jìn)。而在企業(yè)管理運(yùn)營機(jī)制不斷完善改進(jìn)的過程中，許多新問題也隨之顯現(xiàn)。與企業(yè)經(jīng)營機(jī)制配套的信用管理系統(tǒng)尚未建立，相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部管理制度沒有同步跟上，這就造成了當(dāng)前企業(yè)新的制度用陳舊落后的理念進(jìn)行信用管理的局面，導(dǎo)致會(huì)計(jì)管理不力，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督控制制度無法很好的貫徹到底層，會(huì)計(jì)制度形同虛設(shè)，從內(nèi)部破壞了會(huì)計(jì)監(jiān)督的順利實(shí)施，破壞了正常的會(huì)計(jì)工作，給企業(yè)的正常管理和運(yùn)營帶來了相當(dāng)負(fù)面的影響。

1.2 缺乏完善的信用管理體系

學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)信用管理的研究較少，國內(nèi)大專院校很少有信用管理的教學(xué)課程，信用管理書籍也極為少見。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，中國67%的公司沒有建立信用管理部門，31%的公司沒有對(duì)客戶詳細(xì)的信用審核，56%的公司未曾使用第三方的調(diào)查信息，全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6%。此外，通過采訪得知要進(jìn)行信用評(píng)級(jí)等活動(dòng)也是很困難的事，國內(nèi)能夠提供高質(zhì)量信用服務(wù)的機(jī)構(gòu)或企業(yè)嚴(yán)重不足。根據(jù)調(diào)查，83.8%的公司一般選擇通過業(yè)務(wù)往來及其他途徑了解客戶的聲譽(yù)和口碑。完善的內(nèi)部控制是減少企業(yè)應(yīng)收款的有效措施，是加強(qiáng)營運(yùn)資金管理的重要手段，但多數(shù)企業(yè)管理層和財(cái)務(wù)人員缺乏內(nèi)部控制的知識(shí)和意識(shí)，還有部分企業(yè)雖建立了內(nèi)控體系但執(zhí)行不到位，制度沒有起到應(yīng)有的作用，這也是造成企業(yè)應(yīng)收賬款增多的原因。不少企業(yè)有大量的應(yīng)收賬款對(duì)不上、收不回，一個(gè)主要原因是沒有建立起相應(yīng)的管理機(jī)制、責(zé)任機(jī)制和獎(jiǎng)懲辦法，缺少必要的內(nèi)部控制。很多企業(yè)為了眼前的既得利益，提高市場(chǎng)占有率，盲目追求產(chǎn)品銷量而忽略了資金的機(jī)會(huì)成本。銷售人員為了提高個(gè)人的銷售業(yè)績(jī)，獲取銷售提成，往往采用賒銷的方式，而無心考察購貨方的償債能力。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理不嚴(yán)，缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理思想。風(fēng)險(xiǎn)和成本意識(shí)淡薄。對(duì)于已經(jīng)形成的應(yīng)收賬款不做成因分析，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大量沉積，從而使應(yīng)收賬款狀況日趨惡化，加重企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)。

1.3 企業(yè)缺乏信用管理意識(shí)

如果說企業(yè)信用管理相關(guān)部門等硬件設(shè)施的建設(shè)不到位，是因?yàn)槌杀咎?，中小企業(yè)為減輕負(fù)擔(dān)而不為之的話，那么，信用管理相關(guān)制度的建設(shè)不完善，則反映出企業(yè)信用管理意識(shí)淡薄。信用管理意識(shí)不高，直接導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作時(shí)忽略信用管理問題，致使一些本可以避免的信用風(fēng)險(xiǎn)無形增高。具體表現(xiàn)在：一是對(duì)內(nèi)缺少科學(xué)的信用管理制度和組織體系。如信用銷售的審批程序不健全，財(cái)務(wù)、銷售等相關(guān)部門在信用管理上溝通不利、職責(zé)不清、權(quán)責(zé)不等；信用管理執(zhí)行不力，對(duì)銷售和回款的流程缺乏有效控制；客戶信用信息檔案不完整；企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)；企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不科學(xué)，主管領(lǐng)導(dǎo)盲目決策等等。二是對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程。如對(duì)客戶的失信行為不敏感，缺少準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況的辦法；沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；對(duì)客戶過度縱容，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)；缺少有效的追討拖欠賬款的手段等等。

2 我國企業(yè)信用管理中存在問題的對(duì)策

2.1 完善相關(guān)法律法規(guī)，健全行業(yè)監(jiān)管機(jī)制

從目前我國情況看，對(duì)于企業(yè)的信用管理問題，我們不能單純地祈求中小企業(yè)通過自律去加以解決。必須結(jié)合我國中小企業(yè)的特點(diǎn)與發(fā)展實(shí)際，通過進(jìn)一步完善《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境去促進(jìn)。在企業(yè)征信、信用評(píng)估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上，真正實(shí)現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。在我國，對(duì)于大中型企業(yè)，特別是國有企業(yè)，在國家“抓大放小”、“有所為有所不為”方針指引下，它們成為政府有關(guān)部門監(jiān)管的重點(diǎn)。而對(duì)于量多面廣的大多數(shù)中小企業(yè)而言，政府的集中管理自有一定的難度。這就要求建立和完善行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管機(jī)制。這種機(jī)制可以使行業(yè)的監(jiān)管更加專業(yè)化，制定的行規(guī)更合乎行業(yè)特點(diǎn)，易于被企業(yè)所遵守。同時(shí)，對(duì)于那些違規(guī)的企業(yè)，協(xié)會(huì)可以通過自己的渠道，把這些企業(yè)的信息公告于本行業(yè)全體成員和社會(huì)，使其聲譽(yù)受損，從而削弱其市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。這種企業(yè)自律與行業(yè)協(xié)會(huì)他律相結(jié)合的監(jiān)管機(jī)制，可以使中小企業(yè)信用監(jiān)管更為完善。

2.2 建立企業(yè)信用檔案體系

為進(jìn)一步發(fā)揮信用信息資源引導(dǎo)金融資源優(yōu)化配置的積極作用，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作。各級(jí)政府應(yīng)以信息征集為手段，對(duì)所有已取得工商管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，但尚未與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生貸款關(guān)系的中小企業(yè)建立信用檔案，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間的信息對(duì)稱，從而降低信用管理的風(fēng)險(xiǎn)。征信機(jī)構(gòu)是征信市場(chǎng)的支柱，在信息不對(duì)稱情況下，它既是擴(kuò)大市場(chǎng)交易規(guī)模的必要前提，也是約束雙方失信行為，懲戒失信的重要力量。如果其掌握的相關(guān)信息能夠通過各種媒體公開，必然會(huì)使失信者一處失信，處處受制，并付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價(jià)，嚴(yán)重者直至?xí)皇袌?chǎng)淘汰。因此，建設(shè)高質(zhì)量的第三方征信機(jī)構(gòu)就顯得尤為重要。政府應(yīng)當(dāng)出臺(tái)相應(yīng)的政策，引導(dǎo)、扶持第三方征信機(jī)構(gòu)的建設(shè)，為第三方征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造健康的外部環(huán)境。同時(shí)，第三方征信機(jī)構(gòu)也應(yīng)積極加強(qiáng)自身建設(shè)，努力提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力，更好地為中小企業(yè)信用管理的發(fā)展提供必要幫助。

2.3 樹立信用管理意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)

信用法律的完善與監(jiān)管機(jī)制的設(shè)立，并不意味著就可以完全消除違約或欺騙的所有行為。除了法律、監(jiān)管等外部系統(tǒng)，也需要內(nèi)置系統(tǒng)，即加強(qiáng)中小企業(yè)的信用管理意識(shí)，防患未然，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，我們要加強(qiáng)對(duì)信用管理知識(shí)的宣傳與教育，使中小企業(yè)認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性和必要性，使企業(yè)自覺完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。建立包括客戶資信管理制度、客戶授信管理制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。另一方面，針對(duì)信用管理可能帶來的一系列增加中小企業(yè)管理成本等問題，可以采用部門和人員合并的方式。對(duì)于較大的公司可以選擇把信用管理部門并入銷售部門或財(cái)務(wù)部門。對(duì)于較小的公司可以選擇對(duì)銷售部門或財(cái)政部門原有人員進(jìn)行信用管理知識(shí)的培訓(xùn)，使其身兼二職。以此，用盡量少的開支建設(shè)盡量完全的信用系統(tǒng)。

中小企業(yè)融資難，會(huì)直接間接影響企業(yè)的信用行為。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)非常必要。一方面，政府應(yīng)加大財(cái)政投入力度，建立健全政府參股的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。同時(shí)，合理運(yùn)用政府職能，發(fā)揮財(cái)政的引導(dǎo)作用，建立“銀?！被?dòng)協(xié)作機(jī)制，為破解中小企業(yè)融資難的問題創(chuàng)造必要條件。另一方面，政府應(yīng)加大對(duì)建設(shè)社會(huì)互助型擔(dān)保的關(guān)注，鼓勵(lì)企業(yè)間互助擔(dān)保，從而獲取金融資金支持，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)間的雙贏，解決政府扶持擔(dān)保可能帶來的某些問題。

3 結(jié)論

企業(yè)的信用管理問題在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)階段都會(huì)或多或少的存在，并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也不斷出現(xiàn)新的問題。企業(yè)在面對(duì)應(yīng)收賬款存在的問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度用發(fā)展的眼光去思考，并及時(shí)更新財(cái)務(wù)管理理念，做到與時(shí)俱進(jìn)。最后企業(yè)還要做到積極認(rèn)真的對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)問題進(jìn)行解決的同時(shí)，還要做到對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行創(chuàng)新的思考。只有在企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)中，不斷做到這些，才能使企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下才能走得更長(zhǎng)遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文對(duì)中國遠(yuǎn)洋應(yīng)收賬款中存在的問題進(jìn)行了分析總結(jié)，并給出了自己的建議，由于時(shí)間有限，個(gè)中觀點(diǎn)難免存在不足之處，懇請(qǐng)指正。

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篇5

現(xiàn)階段隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深入，加劇了企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，在這樣的環(huán)境下，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)在不斷加強(qiáng)，同時(shí)也推動(dòng)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理的融合。在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，信用是企業(yè)發(fā)展的基石，在眾多的西方理論研究成果中，信用管理機(jī)制的建立是企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)的投資者可以通過獲取企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，決定是否進(jìn)行投資，可以說企業(yè)的信用直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展?；诖耍疚囊訟制造企業(yè)為例，分析其在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下企業(yè)的信用管理問題，在對(duì)信用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了解的基礎(chǔ)之上，對(duì)A制造企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理下的信用管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)A制造企業(yè)的管理者缺乏對(duì)信用管理的正確認(rèn)識(shí)，尚未建立起專業(yè)化的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)此A制造企業(yè)應(yīng)該提升企業(yè)管理者和員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)，建立完善的信用管理體系，設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)專業(yè)化的企業(yè)信用管理人員，從根本上提升企業(yè)的信用等級(jí)，從而推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：

風(fēng)險(xiǎn)管理；信用管理；體系建設(shè)

現(xiàn)階段，企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理的重視程度越來越高，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的整個(gè)環(huán)節(jié)中，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理體系的建設(shè)是極為重要的。企業(yè)的信用管理和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理之間的聯(lián)系是極為密切的，而企業(yè)的信用管理就需要企業(yè)員工的共同參與。尤其是在近幾年中，連續(xù)出現(xiàn)了眾多知名企業(yè)的信息披露和信息造假等現(xiàn)狀，在這一段時(shí)間內(nèi)引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，而企業(yè)的信用管理逐漸成為了人們討論的熱點(diǎn)話題。特別是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)在面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用管理是極為重要的。對(duì)此，以下對(duì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的企業(yè)信用管理進(jìn)行深入的探索和研究，希望能夠逐漸完善現(xiàn)階段企業(yè)的信用管理制度和措施，從而有助于提升企業(yè)的市場(chǎng)信用等級(jí)，更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)信用管理概念

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要指的是一種過程性的管理，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的經(jīng)營管理的目標(biāo)存在著密切的聯(lián)系。通常情況下，企業(yè)的高層管理者和員工應(yīng)該共同執(zhí)行，這樣才可以更好地管控企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的部門風(fēng)險(xiǎn)。而且風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了更好地掌握住風(fēng)險(xiǎn)的偏好范圍，從而能夠更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理的目標(biāo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營管理的方式，通過詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制等措施，將這些因素有機(jī)地結(jié)合在一起。

2、企業(yè)信用管理概念

關(guān)于企業(yè)信用管理的研究，美國著名的學(xué)查爾斯曾說過，企業(yè)信用管理主要指的就是企業(yè)從創(chuàng)立初期一直到企業(yè)倒閉這個(gè)時(shí)期，整個(gè)經(jīng)營過程中的行為和結(jié)果的綜合體現(xiàn)，而這些行為成果主要是描述了企業(yè)的利益相關(guān)，這為企業(yè)提供的各項(xiàng)價(jià)值的能力。企業(yè)的信用管理主要包含以下六個(gè)方面：第一，產(chǎn)品質(zhì)量信用等級(jí)。企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展的基本就是產(chǎn)品的質(zhì)量信用等級(jí)，主要包含了企業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新、產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)，滿足不同消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的需求，以及為消費(fèi)者提供更加周到的服務(wù)。第二，服務(wù)質(zhì)量信用等級(jí)。企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量信用等級(jí)主要指的是企業(yè)為消費(fèi)者提供的不同等級(jí)、質(zhì)量的服務(wù)。比如服務(wù)的效率，服務(wù)的態(tài)度等等。第三，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信用等級(jí)。企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信用等級(jí)簡(jiǎn)單來說就是企業(yè)在市場(chǎng)上展開的競(jìng)爭(zhēng)。第四，財(cái)務(wù)管理信用等級(jí)。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信用等級(jí)也是企業(yè)進(jìn)行信用管理的重點(diǎn)。主要是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的披露，要保證其真實(shí)性和有效性。第五，商業(yè)信用等級(jí)。這種信用等級(jí)主要是表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)之間，也就是企業(yè)與企業(yè)之間在結(jié)算貨款的過程，培養(yǎng)良好的企業(yè)信用等級(jí)，才能獲得更加優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品；第六，其他信用等級(jí)。除了上述信用等級(jí)之外，企業(yè)從創(chuàng)建之初就應(yīng)該遵循政府所制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，在有關(guān)部門允許的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營，最主要的就是企業(yè)對(duì)于國家和社會(huì)的信用等級(jí)。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的A企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

A企業(yè)作為制造企業(yè)，在日常的經(jīng)營過程中，尚未樹立起良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這就導(dǎo)致A企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即使A企業(yè)內(nèi)部設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，但是卻沒有得到有效的實(shí)施。比如說風(fēng)險(xiǎn)管理部門的體制混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理部門與企業(yè)的其他部門之間的職責(zé)權(quán)限不清晰，雖然A企業(yè)建立起了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是卻沒有培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，只是招聘外部員工進(jìn)行管理，而這些員工的流動(dòng)性較大，A企業(yè)無法掌握專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。此外，A企業(yè)采用較為落后的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，企業(yè)獲取信息的專業(yè)化程度降低，從而極大地影響了A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

2、缺乏對(duì)企業(yè)執(zhí)行信用管理的意識(shí)

目前，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)在經(jīng)營過程中所引發(fā)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)也越來越高，而導(dǎo)致企業(yè)信用管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要的原因就是企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)信用管理的意識(shí)淡薄，在這樣的情況下，就很容易引發(fā)企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)。就現(xiàn)階段A企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀來看，A企業(yè)對(duì)于信用管理的意識(shí)比較淡薄，尚未建立起有效的信用管理機(jī)制。同時(shí)由于企業(yè)的管理者缺乏對(duì)企業(yè)信用管理的意識(shí)，那么企業(yè)的管理者所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)放在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，反而忽視了企業(yè)與供應(yīng)商、企業(yè)與消費(fèi)者、企業(yè)和投資者之間的信用管理。在這種環(huán)境下，A企業(yè)尚未將信用管理結(jié)合到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中，這就會(huì)加大企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。此外，A企業(yè)對(duì)于信用管理風(fēng)險(xiǎn)的管控和防范一直處在被動(dòng)的狀態(tài)下，缺乏完善的信用管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，這就會(huì)對(duì)A企業(yè)未來的發(fā)展帶來更多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

3、企業(yè)信用管理體系建設(shè)參差不齊

A企業(yè)在信用管理體系的建設(shè)中，對(duì)企業(yè)信用管理的認(rèn)識(shí)不足，在薪資管理設(shè)置方面就會(huì)缺乏一定科學(xué)性。同時(shí)A企業(yè)高層管理者對(duì)于信用管理以及信用管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的意識(shí)并不高，在一定程度上就會(huì)影響到企業(yè)員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)。企業(yè)員工是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，在維護(hù)企業(yè)信用等級(jí)、提升企業(yè)預(yù)防信用管理風(fēng)險(xiǎn)能力等方面有著極為重要的作用。通過對(duì)A企業(yè)員工的調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)：首先，A企業(yè)員工的歸屬感不強(qiáng)，職業(yè)道德素質(zhì)缺失，這就導(dǎo)致企業(yè)的信用管理環(huán)境不夠完善，企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)的信用管理也就無法達(dá)到預(yù)期的效果；另外，在A企業(yè)的日常管理過程中，企業(yè)對(duì)信用管理體系的建設(shè)參差不齊，這就會(huì)影響到企業(yè)日常的信用管理，從而會(huì)直接引發(fā)企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)問題。因?yàn)槠髽I(yè)的信用等級(jí)關(guān)乎企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者、企業(yè)與投資者之間的關(guān)系。而現(xiàn)階段，A企業(yè)對(duì)信用管理體系的建設(shè)參差不齊，從而影響到A企業(yè)內(nèi)部對(duì)信用管理風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，從而直接影響到企業(yè)未來的發(fā)展。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的A企業(yè)信用管理的完善措施

1、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)應(yīng)該逐漸健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)該從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，對(duì)企業(yè)未來的發(fā)展進(jìn)行合理的規(guī)劃，從而更好地提升A企業(yè)在社會(huì)上的信用等級(jí)。在A企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，要加強(qiáng)與其利益相關(guān)企業(yè)的交流和溝通，逐漸完善企業(yè)的供應(yīng)鏈，同時(shí)要將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為最核心的工作進(jìn)行開展，在企業(yè)的日常管理中，要根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不斷地完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)環(huán)節(jié)存在的漏洞，完善信息安全管理體系，逐漸提升企業(yè)管理者的安全意識(shí)，這樣才能幫助企業(yè)樹立起良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)的信用等級(jí)。另外，A企業(yè)應(yīng)該在加強(qiáng)企業(yè)信息安全管理的基礎(chǔ)之上，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部反腐倡廉工作的建設(shè)，要提升每個(gè)員工的廉潔思想，從基層員工開始，自下而上地創(chuàng)作出一個(gè)良好的工作環(huán)境，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。總的來說，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)就應(yīng)該結(jié)合自身發(fā)展的情況，制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，創(chuàng)建專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。此外，還要將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與日常的工作相互融合，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，及時(shí)制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，再通過制訂詳細(xì)的計(jì)劃，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。這樣在對(duì)A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的過程中，能夠有效地幫助企業(yè)樹立良好的企業(yè)形象，而良好的企業(yè)形象能夠有效地提升企業(yè)的信用等級(jí)，以此更好地推動(dòng)A企業(yè)的發(fā)展。

2、提升A企業(yè)管理者的信用管理意識(shí)

（1）樹立良好的信用管理理念。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)的信用會(huì)逐漸被呈現(xiàn)在大眾面前，這就表示企業(yè)要接受社會(huì)和政府的監(jiān)督，企業(yè)的所有員工和企業(yè)管理者的言行代表著企業(yè)的形象，也關(guān)系到企業(yè)信用等級(jí)的建設(shè)。尤其是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)就必須要樹立良好的信用管理理念，要?jiǎng)?chuàng)造出良好的企業(yè)氛圍，這樣才能使企業(yè)的員工都能夠融入到這種氛圍中，從而更好地貫徹企業(yè)誠信經(jīng)營的理念。對(duì)此，A企業(yè)應(yīng)該將信用管理的理念貫徹到企業(yè)的日常經(jīng)營過程中，要秉持“誠實(shí)守信”的原則，通過對(duì)A企業(yè)的員工進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，提升員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)，讓員工形成一種自覺性的信用管理理念，端正員工的服務(wù)態(tài)度，這就需要在企業(yè)的日常工作中，要對(duì)員工的行為進(jìn)行規(guī)范，將企業(yè)信用等級(jí)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)員工的自覺行為，在員工之間形成一種相互監(jiān)督。同時(shí)A企業(yè)要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)信用的監(jiān)管力度，對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行信用管理理念的相關(guān)培訓(xùn)，使員工都能感受到企業(yè)信用的重要性，從而不斷完善自己的行為，為企業(yè)營造出良好的形象。

（2）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)。作為制造企業(yè)，A企業(yè)是制造企業(yè)之中的佼佼者，對(duì)此A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)，A企業(yè)可以采取培訓(xùn)的方式，通過獎(jiǎng)勵(lì)和處罰的方式培養(yǎng)員工的信用管理理念，這樣可以在日常的工作中不斷提升員工的企業(yè)信用意識(shí)。同時(shí)A企業(yè)可以建立專門的信用管理和監(jiān)督機(jī)制，使企業(yè)的各項(xiàng)信息能夠有效地在企業(yè)內(nèi)部流通，從而也可以有效地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)。從企業(yè)的角度來看，A企業(yè)應(yīng)該將信用的建設(shè)和保護(hù)作為企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)，通過利用企業(yè)內(nèi)部的信息化優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)的信用管理進(jìn)行保護(hù)，這就有利于A企業(yè)形成一種良好的信用管理氛圍。可以說企業(yè)的信用等級(jí)是一種寶貴的無形財(cái)富，是企業(yè)的外部形象，企業(yè)只有在良好的信用環(huán)境下，才能得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。對(duì)此，A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)，要建立起專業(yè)化的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，根據(jù)國家有關(guān)部門所推行的相關(guān)法律政策，建立完善的企業(yè)信用體系，對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于制造企業(yè)來說，企業(yè)在制造生產(chǎn)的過程中，與供應(yīng)商、銷售商之間就要建立起良好的信用等級(jí)管理機(jī)制，只有這樣，A企業(yè)才能夠不斷地提升企業(yè)的信用等級(jí)，為其營造出良好的信用形象。此外，A企業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)出自己獨(dú)特的企業(yè)品牌，由品牌的推廣，促進(jìn)企業(yè)信用的的建立，以此來為企業(yè)營造出良好的外部環(huán)境?？偟膩碚f，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)信用作為企業(yè)發(fā)展的生命線，A企業(yè)管理者就要樹立起“誠實(shí)守信”的觀念，信用理念灌輸?shù)狡髽I(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)中，由企業(yè)管理者帶動(dòng)企業(yè)員工，從而更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

3、設(shè)立專業(yè)化的信用管理機(jī)構(gòu)

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)應(yīng)該建立起完善的信用管理制度，A企業(yè)的高層管理者認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用管理的重要性，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，任命專門的主管人員負(fù)責(zé)各項(xiàng)信用管理工作。同時(shí)A企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)專業(yè)信用管理人員的培養(yǎng)，可以通過聘請(qǐng)專業(yè)的信用管理人員，對(duì)企業(yè)的員工進(jìn)行培訓(xùn)。針對(duì)A企業(yè)信用管理體系的建設(shè)，A企業(yè)應(yīng)該在建立企業(yè)信用管理制度中引入獎(jiǎng)懲機(jī)制，以此來協(xié)調(diào)員工與企業(yè)之間的利益。員工作為企業(yè)的重要組成部分，只有讓員工感受到企業(yè)未來的發(fā)展前景，才能激發(fā)員工的積極性，給員工帶來一種歸屬感。同時(shí)A企業(yè)要建立起專門的信用管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，將企業(yè)、員工和投資者之間的合同管理都要納入到企業(yè)信用管理制度中，要嚴(yán)格按照相關(guān)的法律規(guī)范對(duì)企業(yè)信用管理進(jìn)行監(jiān)管，以此來提升合同履行的效率，從而幫助企業(yè)樹立起良好的信用?，F(xiàn)階段，A企業(yè)作為制造企業(yè)，其在生產(chǎn)經(jīng)營的各環(huán)節(jié)中，引發(fā)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，基于此，A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)自身信用的保護(hù)，尤其是在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，要提高對(duì)投資者、供應(yīng)商信用的管理。而且在與客戶進(jìn)行談判時(shí)，還要對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，這樣才能保證企業(yè)與客戶之間的良往。

四、結(jié)論

目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，制造企業(yè)逐漸成為推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，而當(dāng)前由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中信用管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的不健全，導(dǎo)致制造企業(yè)的信用等級(jí)逐漸降低。企業(yè)信用作為企業(yè)生存發(fā)展的基石，只有在良好的信用環(huán)境下，才能提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。尤其是在復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境中，制造企業(yè)所面臨的信用管理風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的企業(yè)信用管理是企業(yè)發(fā)展的必然。從企業(yè)未來發(fā)展的角度來看，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入到企業(yè)信用管理中，并且風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)相互結(jié)合，這樣才能降低企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)樹立良好的信用形象，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。

作者：魏文彬 單位：青海民族大學(xué)

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篇6

[關(guān)鍵詞]信用管理；組織模式；企業(yè)信用

[中圖分類號(hào)]F224．0[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673－291X（2006）04－0104－03

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)之間的交易規(guī)則和方式越來越多地與企業(yè)的信用條件相關(guān)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部需要對(duì)各種信用資源進(jìn)行專門化的管理，以便及時(shí)甄別、處理可能出現(xiàn)的各種信用問題。要提高處理各類信用問題的效率，除了在企業(yè)中塑造良好的信用文化，制定出完善的信用政策規(guī)范外，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的信用管理組織就成為問題的關(guān)鍵所在。

一、信用管理組織模式的概念及設(shè)計(jì)要點(diǎn)

1．信用管理組織模式的概念與內(nèi)涵

所謂信用管理組織模式，是指企業(yè)在信用管理工作過程中，以什么樣的組織形式進(jìn)行信用管理工作，如何規(guī)定各部門在信用管理工作中的職能權(quán)限以及各部門之間的協(xié)調(diào)關(guān)系，如何設(shè)置信用管理工作人員及相關(guān)人員崗位職責(zé)，以發(fā)揮信用管理最大的功效[1]。

信用管理部門的組織模式體現(xiàn)出它的功能、效率和成本。一般地說，信用管理部門的管理職能主要包括收集信用資料、評(píng)價(jià)客戶的信用申請(qǐng)、制定信用政策、做出授信額度決策和管理應(yīng)收賬款等，其核心是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析和由此決定的授信額度。而信用管理部門的管理目標(biāo)則主要包括以下方面：擴(kuò)大銷售收入、監(jiān)控應(yīng)收賬款、控制部門費(fèi)用（包括工資、設(shè)備、調(diào)查等費(fèi)用）的支出、減少收款費(fèi)用和壞賬、制定信用和收賬政策、信用人員的培訓(xùn)與考評(píng)、維護(hù)良好的客戶關(guān)系、與其他部門密切配合等。

在實(shí)現(xiàn)上述信用管理一般職能和管理目標(biāo)的同時(shí)，由于不同行業(yè)、具體企業(yè)的信用管理功能不盡相同，所以，一個(gè)企業(yè)在設(shè)置信用管理組織機(jī)構(gòu)時(shí)，還應(yīng)根據(jù)自身的具體情況，靈活應(yīng)用有關(guān)原則，找到一種最適合企業(yè)自身特點(diǎn)和管理文化的組織模式。

2．信用管理組織模式設(shè)計(jì)要點(diǎn)

一般來說，設(shè)計(jì)企業(yè)信用管理組織模式應(yīng)體現(xiàn)以下五個(gè)方面的要點(diǎn)：一是信用管理的組織模式要易于從不同部門收集和匯總信用信息，能夠以有效的工具處理信用問題，并將有關(guān)對(duì)象的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及時(shí)反映到企業(yè)的決策層次；二是必須規(guī)定各部門之間的信用管理職能及協(xié)調(diào)好相互之間的關(guān)系；三是應(yīng)該明確信用管理工作人員的崗位職責(zé)和職權(quán)范圍；四是要界定好企業(yè)信用管理體系模塊與其他模塊的關(guān)系；五是界定好信用管理體系的功能和范圍。

總之，只有能充分實(shí)現(xiàn)信用管理一般職能和二、企業(yè)現(xiàn)行主要信用管理的組織模式的述評(píng)銷售人員素質(zhì)較低、銷售部門難以與財(cái)務(wù)等部門緊密協(xié)作類型的企業(yè)；適用委員會(huì)制的企業(yè)則往往是一些特大型企業(yè)和金融企業(yè)，這些企業(yè)的信息化程度較高，有整合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要。相對(duì)我國企業(yè)而言，難以將這些現(xiàn)成的信用管理組織模式“拿來”應(yīng)用。因?yàn)槲覈^大多數(shù)的企業(yè)是中小企業(yè)，其信用管理意識(shí)淡薄，公司信息化程度低，財(cái)務(wù)部門的地位和影響力比銷售部門弱，部門間的協(xié)作性較差等。因此，我們應(yīng)該設(shè)計(jì)適合我國廣大中小企業(yè)的信用管理組織模式。

二、企業(yè)現(xiàn)行主要信用管理的組織模式的述評(píng)

綜觀國內(nèi)外企業(yè)現(xiàn)行的信用管理組織模式，大致可分為銷售部門主導(dǎo)型、財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型、信用部門獨(dú)立型和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制四種模型。其優(yōu)缺點(diǎn)如下表[2]。

從表中我們可以推知，適用銷售主導(dǎo)型的企業(yè)應(yīng)該是具有較高管理水平、公司信用文化已有基礎(chǔ)、銷售主管信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)、財(cái)務(wù)部門能與銷售部門進(jìn)行良好合作的企業(yè)；適用財(cái)務(wù)主導(dǎo)型的企業(yè)是具有“強(qiáng)財(cái)務(wù)”、財(cái)務(wù)主管有較好的銷售背景和較開闊的管理視角、財(cái)務(wù)部門能與銷售部門進(jìn)行良好合作的企業(yè)；適用獨(dú)立型的企業(yè)則是“強(qiáng)銷售、弱財(cái)務(wù)”、公司信用管理意識(shí)比較薄弱、銷售人員素質(zhì)較低、銷售部門難以與財(cái)務(wù)等部門緊密協(xié)作類型的企業(yè)；適用委員會(huì)制的企業(yè)則往往是一些特大型企業(yè)和金融企業(yè)，這些企業(yè)的信息化程度較高，有整合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要。相對(duì)我國企業(yè)而言，難以將這些現(xiàn)成的信用管理組織模式“拿來”應(yīng)用。因?yàn)槲覈^大多數(shù)的企業(yè)是中小企業(yè)，其信用管理意識(shí)淡薄，公司信息化程度低，財(cái)務(wù)部門的地位和影響力比銷售部門弱，部門間的協(xié)作性較差等。因此，我們應(yīng)該設(shè)計(jì)適合我國廣大中小企業(yè)的信用管理組織模式。

三、獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式的設(shè)計(jì)

下圖是獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式的簡(jiǎn)略示意圖。該模式在設(shè)計(jì)時(shí)遵循了“順利實(shí)現(xiàn)信用管理基本職能和管理目標(biāo)，切合企業(yè)實(shí)際、精干、高效”的總原則。該模式有兩個(gè)最大的特點(diǎn)：一是信用管理部門獨(dú)立，信用管理部門與銷售、財(cái)務(wù)等職能部門一樣，直接對(duì)公司負(fù)責(zé)；二是成員構(gòu)成為矩陣型結(jié)構(gòu)，具雙重身份，接受雙向領(lǐng)導(dǎo)。

四、獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式可行性分析

1．獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式適應(yīng)廣大中小企業(yè)信用意識(shí)淡薄的現(xiàn)實(shí)需要。在一個(gè)環(huán)境較為惡劣的組織中開展工作，不建立一個(gè)獨(dú)立的權(quán)威型領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，工作不可能得到相關(guān)部門的真誠支持。因?yàn)樵谝话愕闹行∑髽I(yè)中，銷售絕對(duì)是最重要的工作，為了實(shí)現(xiàn)銷售額的最大化，部分企業(yè)甚至既不考慮對(duì)交易方的守信（如產(chǎn)品銷售后，售后服務(wù)工作能否跟得上）；也不注重交易方是否會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)（如形成呆賬、壞賬等）；財(cái)務(wù)部門也是如此，財(cái)務(wù)主管有時(shí)為了資金安全著想，可能會(huì)盡量拒絕信用銷售。要扭轉(zhuǎn)這些不良局面，設(shè)置獨(dú)立型、具有高度權(quán)威性、能夠確保與公司整體利益高度一致的信用管理組織勢(shì)在必行。

2．獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式適合中小企業(yè)人手緊、資金緊的客觀實(shí)際。一般來說，信用管理的直接目的是提高企業(yè)賒銷的成功率和金融機(jī)構(gòu)發(fā)放信貸的成功率，其根本目的則是提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)信用管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須以盡可能少的人力、物力成本，得到盡可能大的效益產(chǎn)出。獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織正好能較好達(dá)到低成本、高效率、高效益的機(jī)構(gòu)設(shè)置目標(biāo)。因?yàn)樵撔庞霉芾聿块T除專門的技術(shù)科負(fù)責(zé)信用申請(qǐng)、信用分析、信用決策而配置專人外，其余的商情科、商賬科都不配置專門人員，而是從與其職能密切關(guān)聯(lián)的銷售部門和財(cái)務(wù)部門找人兼任。為了更全面防范信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，信用經(jīng)理還從采購部門、生產(chǎn)部門以及客戶服務(wù)等諸多部門指定兼職的信用管理員，以便在最低成本預(yù)算內(nèi)，最大限度發(fā)揮信用管理的功效。

3．獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式有利于信用管理專業(yè)知識(shí)與技能的傳授與發(fā)揮。因?yàn)樵诰仃囆偷钠髽I(yè)信用管理組織中，其成員接受雙向領(lǐng)導(dǎo)，信用經(jīng)理可有計(jì)劃有目標(biāo)地對(duì)其兼職成員開展信用管理專業(yè)知識(shí)與技能的培訓(xùn)，在提升其成員信用素質(zhì)、信用管理技能的同時(shí)，還可在公司范圍內(nèi)影響其他人員關(guān)注信用管理，配合信用管理人員做好企業(yè)信用管理工作，真正實(shí)現(xiàn)全員參與、全面管理、全程控制的企業(yè)信用管理新局面。

4．獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織模式有利于與公司利益保持高度一致，有利于部門間緊密合作關(guān)系的形成。很顯然，一方面，獨(dú)立矩陣型的信用管理組織因?yàn)槠洫?dú)立性，信用經(jīng)理直接對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，信用管理部門就能較好地確保公司政策的不折不扣執(zhí)行，確保公司整體效益不受損害；另一方面，獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織因?yàn)轫槕?yīng)管理組織扁平化、虛擬化潮流，其成員組織的矩陣型特征，有利于信用管理部門與其他職能部門的互通互聯(lián)，對(duì)相互之間緊密協(xié)作關(guān)系的建立顯然也是一大促進(jìn)。

5．獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織模式能對(duì)多變的外部環(huán)境做出快速反應(yīng)。因?yàn)楠?dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織能將各職能部門發(fā)生的有關(guān)信用信息在第一時(shí)間內(nèi)匯總到信用經(jīng)理手中，信用經(jīng)理由此能做出最及時(shí)的信用分析、信用方案供企業(yè)高層參考，能將最新的信用決策傳達(dá)給有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。這樣，一方面，大大提高了信用信息資源的利用率，另一方面，能最大限度將有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)消弭于無形中。

當(dāng)然，獨(dú)立矩陣型企業(yè)信用管理組織模式的缺點(diǎn)也是顯而易見的。因?yàn)槌蓡T具有雙重身份，工作起來難免會(huì)顧此失彼，有時(shí)在具體工作內(nèi)容上還可能發(fā)生沖突，在人際關(guān)系的處理上發(fā)生矛盾，這些都加大了組織管理的難度。問題的解決需要信用經(jīng)理有高超的業(yè)務(wù)技能、組織和領(lǐng)導(dǎo)技能，需要員工有良好的職業(yè)素養(yǎng)，需要企業(yè)有完善便利的信息溝通和集成系統(tǒng)等，而這些都不是那么容易辦得到的。但有了方向和目標(biāo)，有了企業(yè)全體員工的齊心協(xié)力，可以相信，獨(dú)立矩陣型企業(yè)信用管理組織模式是高效可行的。

[參考文獻(xiàn)]

篇7

 

一、如何構(gòu)建企業(yè)信用管理體系

 

對(duì)如何構(gòu)建企業(yè)信用管理體系的探索就是一個(gè)非常重要的研究課題。在綜合分析了當(dāng)前國我各個(gè)企業(yè)工商信用發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)之后，對(duì)于整個(gè)企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要樹立一個(gè)宏觀的發(fā)展思想，然后在微觀層面進(jìn)行具體措施的實(shí)施。宏觀層面，制定一個(gè)關(guān)鍵的全方位的工商信用管理體系，這一體系既要符合整個(gè)工商企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，又要做到顧全各個(gè)企業(yè)部門和環(huán)節(jié)的信用資源，在這一整個(gè)的建立過程中，企業(yè)要充分抓住這一機(jī)遇，在提升整個(gè)工商企業(yè)管理能力中發(fā)揮自主性和主導(dǎo)性，打破原有的常規(guī)模式，創(chuàng)新思想，為了更好的企業(yè)發(fā)展，要做到順應(yīng)時(shí)代的變遷而提升企業(yè)的能力。而在微觀的層面上，要做到這種效果，必須要做到一下幾點(diǎn)要求：

 

1. 相關(guān)的政府部門要盡快做出相關(guān)規(guī)章制度，確立主導(dǎo)地位。

 

工商部門應(yīng)該完善的制定出各自的信用管理?xiàng)l文，例如信用培植、信用提示、信用評(píng)價(jià)、信用征集、信用反饋、信用披露等各種制度條文，利用系統(tǒng)以及專業(yè)的優(yōu)勢(shì)，并爭(zhēng)取到地方政府的關(guān)注和支持，逐漸的將信用管體系建立起來。金東工商分局各項(xiàng)制度的成功建立，確定了地方企業(yè)信用工程建設(shè)中工商部門的主導(dǎo)權(quán)利。其中積極的與地方政府之間加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，獲得了區(qū)政府的支持，成立了“區(qū)企業(yè)信用工程聯(lián)絡(luò)小組”和“金東區(qū)企業(yè)信用工程領(lǐng)導(dǎo)小組” 并且是由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)和工商分別領(lǐng)導(dǎo)、組成和具體操作的 ; 其次由工商部門制定區(qū)政府發(fā)表的 《區(qū)企業(yè)信用信息綜合管理辦法》，規(guī)定各部門、各單位的信用信息工作職責(zé)、申報(bào)方式途徑、申報(bào)時(shí)間、信息征集內(nèi)容等，各地方企業(yè)信用工程建設(shè)中工商部門的主導(dǎo)權(quán)在這制度層面上得到了確立。

 

2. 掌握征信環(huán)節(jié)的主導(dǎo)導(dǎo)地位，規(guī)范數(shù)據(jù)交換的標(biāo)準(zhǔn)。

 

近年來，企業(yè)在堅(jiān)持系統(tǒng)原則、效能原則、統(tǒng)一原則，充分發(fā)揮企業(yè)信用監(jiān)管在經(jīng)濟(jì)戶口中的基礎(chǔ)性作用，搶得信用建設(shè)中的先機(jī)。

 

3. 把握工商主導(dǎo)與部門共贏的關(guān)系，占據(jù)行政關(guān)系上的主導(dǎo)權(quán)。

 

每個(gè)部門都非常重視自己擁有的信息資源，認(rèn)為加入到這種信用管理體系中去，其所擁有的信息資源的價(jià)值可能會(huì)很大程度有所消減。因此，工商部門的所有人都要服從管理，清楚的了解到部門共贏和工商主導(dǎo)之間的聯(lián)系，不僅要依靠政府的推動(dòng)，還要企業(yè)制定相關(guān)的權(quán)益分配制度和信息資源交換機(jī)制，可以有效的將所有的企業(yè)信息數(shù)據(jù)逐漸的集中到一起，更加有利于企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，并且信息的使用價(jià)值也得到了提高，企業(yè)的信息監(jiān)管得到提升。

 

4. 啟動(dòng)信用監(jiān)管，注重實(shí)際操作過程中的情況。

 

企業(yè)為了能更好的發(fā)展都會(huì)對(duì)信用信息做出調(diào)查，展現(xiàn)出來的問題主要分布在三個(gè)方向：服務(wù)社會(huì)信用不足;行政監(jiān)管效能不夠;企業(yè)信用意識(shí)不足。工商部門要制定完善的信用評(píng)價(jià)體系，明確相關(guān)的信用等級(jí)制度，充分利用百姓的監(jiān)督權(quán)力，積極的開展企業(yè)信用評(píng)價(jià)活動(dòng);向社會(huì)公開信用情況，對(duì)信用者進(jìn)行獎(jiǎng)罰分明的制度，提升行政監(jiān)督者與被監(jiān)督者的信用意識(shí);創(chuàng)建可對(duì)信用數(shù)據(jù)查詢的功能，將企業(yè)的信用情況進(jìn)行收集、統(tǒng)計(jì)，并公之于眾，對(duì)企業(yè)誠信經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督。

 

5. 充分利用信用信息，掌握主導(dǎo)地位。

 

對(duì)于事物了解的越詳細(xì)，越有利于事物的實(shí)施，因此，要想工商信用管理過程順利的展開，就必須對(duì)信息的管理和控制了如指掌。

 

6. 加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管實(shí)施的力度和措施。

 

企業(yè)信用管理體系在工商管理中十分重要，該體系的建立也非常復(fù)雜，所以對(duì)于建后的維護(hù)有重要作用。

 

7. 各部門各司其職，重視信用管理的實(shí)行。

 

企業(yè)管理涉及各個(gè)方面，需要每位員工的積極配合和重視。一程不變得模式不能帶動(dòng)企業(yè)更好更快的發(fā)展，所以在管理中需要我們打破傳統(tǒng)的管理觀念，與時(shí)俱進(jìn)，不斷的創(chuàng)造出符合發(fā)展的管理模式。

 

二、對(duì)進(jìn)行企業(yè)加強(qiáng)信用管理力度現(xiàn)實(shí)意義非常重要

 

首先，應(yīng)對(duì)和諧誠心社會(huì)的建立，企業(yè)信用管理的加強(qiáng)是必不可少的。中國傳承幾千年的古老商業(yè)道德，講述的經(jīng)商是信守承諾、誠心不欺的價(jià)值觀，這種優(yōu)良的觀念完全滲入現(xiàn)在的市場(chǎng)經(jīng)營理念中，積極的影響著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其次，構(gòu)建和諧的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中加強(qiáng)企業(yè)信用管理有著重要的位置。是也是是市場(chǎng)中重要的參與者，要想在激烈市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中，擁有規(guī)范合理的秩序，就需要企業(yè)在其中發(fā)揮重要作用，做到規(guī)范的市場(chǎng)秩序和市場(chǎng)行為，展現(xiàn)給社會(huì)一個(gè)和諧有序快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因此，在企業(yè)的信用建設(shè)上，必須要做到規(guī)范管理，并且要從根本上消除市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不穩(wěn)定因素的存在，消除欺詐、不誠信行為的根源。再次，誠心是企業(yè)在社會(huì)中可以繼續(xù)生存的重要因素。公平、誠心是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的活力，是生存發(fā)展的基礎(chǔ)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也是企業(yè)信用管理的關(guān)鍵因素，對(duì)企業(yè)信用管理的加強(qiáng)，也就也對(duì)自己競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

 

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力越來越激烈，信用是企業(yè)中最具競(jìng)爭(zhēng)力的。因此，要想企業(yè)擁有最有利的地位和發(fā)展，就必須擁有強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)能力，例如產(chǎn)品信譽(yù)、產(chǎn)品形象、企業(yè)質(zhì)量和價(jià)格等。依據(jù)企業(yè)在社會(huì)中生存發(fā)展的模式，可以看出建立健全一系列科學(xué)完善的現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度，有利于企業(yè)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的良好發(fā)展。企業(yè)管理水平將得到全面的提升，推進(jìn)企業(yè)管理創(chuàng)新，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

 

三、結(jié) 論

 

在當(dāng)下的社會(huì)發(fā)展中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展影響越來越重大，隨之企業(yè)的信用管理也非常重要。所以，相關(guān)的信用管理體制就需要根據(jù)具體的情況和相關(guān)的知識(shí)，建立健全符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信用管理制度。而對(duì)于建立和完善這些體制，定會(huì)對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、企業(yè)產(chǎn)生重大的積極影響。該文就是對(duì)這一目的探討研究，正確認(rèn)識(shí)了解企業(yè)信用管理體系，并對(duì)其進(jìn)一步的拓展和深化，希望通過本文，可以增加了解，提高自己的企業(yè)信用管理意識(shí)。

篇8

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用管理；制度

中圖分類號(hào)：F270　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1003-7217(2009)01-0104-05

企業(yè)信用管理制度是與信用銷售相配套的制度體系，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，信用銷售逐步成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段之一，但相應(yīng)的信用管理制度建設(shè)卻嚴(yán)重滯后，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為評(píng)估企業(yè)信用管理制度缺失狀況，分析制度缺失的原因，筆者設(shè)計(jì)了《企業(yè)信用管理調(diào)查問卷》，向1200戶企業(yè)發(fā)放，回收有效問卷995份，其中有信用銷售業(yè)務(wù)的企業(yè)838戶。

一、企業(yè)信用管理制度缺失的狀況分析

問卷調(diào)查結(jié)果表明，樣本企業(yè)已在一定程度上開展了信用銷售，但信用銷售仍存在以下問題：

1　信用銷售比例偏低，影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善和對(duì)外開放力度加大，我國企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。本次問卷設(shè)計(jì)的“您認(rèn)為貴公司所處行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度如何?”的調(diào)查結(jié)果表明，已有78.3％的企業(yè)感知到激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

信用銷售是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。信用銷售對(duì)于買方來說，具有降低交易成本、獲得短期融資、增強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量保障等諸多好處，受到買方歡迎。在買方市場(chǎng)中，賣方企業(yè)不得不采取信用銷售方式，以穩(wěn)定長(zhǎng)期合作客戶，爭(zhēng)取新的銷售客戶。為驗(yàn)證信用銷售與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，構(gòu)造了樣本企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)度指數(shù)與信用銷售指數(shù)，用SPSS13.0軟件計(jì)算的Pearson相關(guān)系數(shù)達(dá)到0.307，在0.01的顯著性水平下，通過了相關(guān)性檢驗(yàn)，表明企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，企業(yè)越有可能采取信用銷售方式。

信用銷售不同于現(xiàn)款交易，需要企業(yè)具備對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力，否則將給企業(yè)帶來巨大損失。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，企業(yè)建立了相對(duì)完善的信用管理制度，識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，90％以上的交易額采用信用銷售。此次的調(diào)查結(jié)果表明，995戶樣本企業(yè)中，有信用銷售業(yè)務(wù)的企業(yè)占84％，絕大部分企業(yè)已接受了信用銷售方式，但信用銷售額占銷售總額的比重只有28.87％。

為估計(jì)信用銷售對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的影響，問卷設(shè)計(jì)了“您認(rèn)為賒銷對(duì)提高貴公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的作用?”問題，調(diào)查結(jié)果表明，已有72.1％的樣本企業(yè)已感受到信用銷售對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的影響。

2　信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度滯后，不適應(yīng)信用銷售發(fā)展。企業(yè)信用管理制度的基本功能是控制信用風(fēng)險(xiǎn)，建立信用管理專職部門，對(duì)客戶資信、客戶授信和應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)管理，有利于控制信用風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大銷售規(guī)模，提升競(jìng)爭(zhēng)能力。從調(diào)查情況看，盡管有少數(shù)企業(yè)已開始探索加強(qiáng)信用管理的路子，但總體來說，企業(yè)信用管理制度缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在：

(1)缺乏專職的信用管理部門與人員，難以在擴(kuò)大銷售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間保持平衡。信用銷售是一把“雙刃劍”，有利于擴(kuò)大銷售規(guī)模，但同時(shí)帶來了風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須在兩者之間保持平衡。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門或信用管理經(jīng)理，承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。一般來說，員工人數(shù)在200人以上的信用銷售企業(yè)都應(yīng)該設(shè)立專職的信用管理部門，200人以下的企業(yè)可不設(shè)置專職部門但應(yīng)配備信用管理經(jīng)理-3]。按此標(biāo)準(zhǔn)，838家信用銷售樣本企業(yè)中，員工人數(shù)在200人以上企業(yè)289家，設(shè)有信用管理專職部門或指定了信用管理職能部門的企業(yè)只有128家，只占44.3％；200人以下的信用銷售企業(yè)549家，設(shè)有信用管理專職人員的企業(yè)193家，只占35.2％。

(2)缺乏客戶資信管理制度，難以準(zhǔn)確識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)評(píng)估客戶的信用狀況，準(zhǔn)確識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，是有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。根據(jù)企業(yè)客戶資信管理的基本流程，本問卷設(shè)計(jì)了是否要求填寫申請(qǐng)表格、是否要求提供身份和資質(zhì)證明、是否要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表、是否要求提供其他反映信譽(yù)的資料、是否會(huì)設(shè)法了解其商業(yè)信譽(yù)、是否會(huì)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)了解其信用、是否會(huì)派人進(jìn)行實(shí)地考察、是否建立信用評(píng)分制度、是否建立信用評(píng)級(jí)制度、是否建立了比較完善的賒銷客戶信用檔案、對(duì)客戶信用檔案是否經(jīng)常動(dòng)態(tài)更新等問題，調(diào)查結(jié)果見表1。

(3)客戶授信制度不完善，不利于防范信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)客戶信用狀況，合理確定對(duì)客戶的信用政策是控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第二道關(guān)口?？蛻羰谛殴芾碇贫葢?yīng)包括確定企業(yè)賒銷戰(zhàn)略、確定信用政策、確定現(xiàn)金折扣、確定債權(quán)保障措施、確定信用審批程序、賒銷合同審查。根據(jù)客戶授信制度的基本環(huán)節(jié)，問卷設(shè)計(jì)了公司對(duì)年度賒銷總額度是否有明確的計(jì)劃控制指標(biāo)、對(duì)客戶符不符合賒銷的條件是否有明確的制度規(guī)定、公司對(duì)客戶賒銷額度是否有明確的審批權(quán)限規(guī)定、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的賒銷客戶是否會(huì)要求其提供抵押或擔(dān)保、對(duì)現(xiàn)款購貨的客戶是否有一定的折扣、對(duì)賒銷合同是否會(huì)有專業(yè)的法律人員進(jìn)行審查、應(yīng)收賬款是否辦理過保理或信用保險(xiǎn)等7個(gè)問題(結(jié)果見表1)。從調(diào)查結(jié)果可以看出，樣本企業(yè)客戶授信制度很不完善。

(4)應(yīng)收賬款管理制度缺失，不利于化解信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行授信，將產(chǎn)品提供給客戶之后貨款收回之前，企業(yè)在會(huì)計(jì)賬務(wù)上就形成了應(yīng)收賬款。在貨款全部收回之前，應(yīng)收賬款將存在逾期和壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)收賬款管理制度是控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第三道關(guān)口。根據(jù)發(fā)達(dá)國家企業(yè)應(yīng)收賬款管理的基本經(jīng)驗(yàn)[5]，本問卷共設(shè)計(jì)了公司是否定期進(jìn)行應(yīng)收款的賬齡分析、公司是否設(shè)有專職的應(yīng)收款催收人員、公司對(duì)應(yīng)收款是否有規(guī)定催收程序、公司是否委托過專業(yè)收賬機(jī)構(gòu)收賬4個(gè)問題，調(diào)查結(jié)果見表1。

3　應(yīng)收賬款質(zhì)量較差，企業(yè)信用銷售風(fēng)險(xiǎn)大。目前，許多企業(yè)迫于競(jìng)爭(zhēng)的需求，被動(dòng)地采用信用銷售，忽視信用管理制度建設(shè)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制不科學(xué)、不規(guī)范，信用風(fēng)險(xiǎn)大。主要表現(xiàn)在：應(yīng)收賬款逾期比例高，838戶信用銷售企業(yè)，50％以上的企業(yè)應(yīng)收賬款逾期率超過5％；應(yīng)收賬款逾期時(shí)間長(zhǎng)，對(duì)838戶信用銷售企業(yè)應(yīng)收賬款平均逾期天數(shù)的估計(jì)，應(yīng)收賬款平均逾期控制在15天以下的企業(yè)只占19.9％，而平均逾期超過一個(gè)月的企業(yè)占50.2％；應(yīng)收賬款壞賬率高，838戶信用銷售企業(yè)應(yīng)收賬款壞賬率(含逾期三年以上應(yīng)收賬款)超過1％的占40％，超過3％的占20％以上。

二、企業(yè)信用管理制度缺失的原因分析

我國企業(yè)普遍接受并采用了信用銷售方式，但相應(yīng)的制度建設(shè)滯后。其原因何在?制度變遷理論認(rèn)為。制度的“生產(chǎn)”與產(chǎn)品生產(chǎn)一樣，既有其收益，

也需付出成本。企業(yè)在對(duì)信用管理制度認(rèn)知的基礎(chǔ)上，依據(jù)自身客觀條件以及外部制度環(huán)境，對(duì)制度收益與制度成本作出預(yù)期和權(quán)衡。當(dāng)制度預(yù)期收益大于預(yù)期成本，建立信用管理制度則是其理性選擇；反之，如果制度收益預(yù)期小于成本預(yù)期，則企業(yè)缺乏建立信用管理制度的動(dòng)力。

信用管理制度的收益在于擴(kuò)大銷售規(guī)模，增加銷售收入，其成本則體現(xiàn)在制度設(shè)計(jì)、制度嵌入和制度實(shí)施的過程中。成本主要包括制度設(shè)計(jì)成本、制度嵌入成本與制度實(shí)施成本。制度實(shí)施成本又可分為信息采集成本、債權(quán)保障成本、風(fēng)險(xiǎn)損失成本。制度設(shè)計(jì)成本和制度嵌入成本屬于固定成本，制度實(shí)施成本屬可變成本。

影響制度收益和成本的因素非常復(fù)雜，有企業(yè)內(nèi)部因素，也有企業(yè)外部因素。從企業(yè)內(nèi)部看，如客戶群分散程度、客戶群與企業(yè)距離遠(yuǎn)近、客戶群的類型、客戶群的信用特性等都可能影響到信用管理成本。這些企業(yè)內(nèi)部因素跟每個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特性密切相連。從企業(yè)外部環(huán)境看，信用知識(shí)供給環(huán)境、信用信息采集環(huán)境、信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移環(huán)境、社會(huì)誠實(shí)守信環(huán)境、應(yīng)收賬款再融資環(huán)境等對(duì)信用管理成本具有很大影響。

當(dāng)前，我國企業(yè)外部信用環(huán)境差，在很大程度上制約了信用管理制度建設(shè)。主要表現(xiàn)在：

1　信用管理知識(shí)供給環(huán)境差，制度設(shè)計(jì)與制度嵌入成本高。信用管理制度設(shè)計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，如客戶信用檔案的設(shè)計(jì)、信用評(píng)價(jià)模型的開發(fā)、授信模型開發(fā)、信用管理計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)開發(fā)等，都需要大量的專業(yè)知識(shí)。這些知識(shí)靠企業(yè)自身逐步積累，不僅難度大、時(shí)間長(zhǎng)，而且成本很高，這就需要良好的外部信用管理知識(shí)供給環(huán)境。

信用管理的理念和技術(shù)方法是在上世紀(jì)70年代，由西方發(fā)達(dá)國家逐步發(fā)展和成熟起來的，近年才開始引入我國。我國信用管理的專業(yè)研究、人才培養(yǎng)和咨詢服務(wù)都剛剛起步，企業(yè)普遍缺乏信用管理知識(shí)，995戶問卷調(diào)查中，有62％的企業(yè)表示需要外部提供信用管理咨詢服務(wù)。

2　失信懲戒機(jī)制不完善，信用銷售風(fēng)險(xiǎn)損失成本高。信用風(fēng)險(xiǎn)不能完全消除，只能進(jìn)行合理控制，即使在信用管理制度比較完善的發(fā)達(dá)國家，企業(yè)應(yīng)收賬款壞賬率也有0.25％～0.5％，這是企業(yè)信用銷售必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本。信用風(fēng)險(xiǎn)成本與企業(yè)外部的誠信環(huán)境密切相關(guān)。當(dāng)前我國社會(huì)誠信缺失是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，反映到企業(yè)信用銷售領(lǐng)域就是過高的應(yīng)收賬款逾期和壞賬率，主要原因在失信懲戒機(jī)制缺失。博弈論的研究表明，在一次性信用交易博弈中，受信方失信是其理性選擇。只有在無限重復(fù)的交易博弈中，受信者才有通過守信行為建立信譽(yù)的動(dòng)機(jī)。企業(yè)在信用銷售過程中，不可避免將面臨許多一次性的信用交易，對(duì)受信者的失信行為，信用銷售企業(yè)很難對(duì)其進(jìn)行懲戒。企業(yè)唯有的辦法就是請(qǐng)求法院支持，而法律訴訟不僅費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、成本高，而且執(zhí)行難。這就需要社會(huì)建立起有效的失信懲戒機(jī)制。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)是建立健全征信體系，將受信者的失信行為記錄在案并廣為傳播，使受信者對(duì)信用銷售企業(yè)的一次易行為，轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的多次重復(fù)交易博弈行為，促使其自覺守信，重視自身信譽(yù)。目前我國征信體系不完善，企業(yè)信用銷售信息尚未進(jìn)入征信系統(tǒng)，難以發(fā)揮對(duì)商業(yè)失信行為懲戒作用。995戶企業(yè)問卷中，89％的樣本企業(yè)認(rèn)為“非常必要”或“有必要”將信用銷售信息，特別是對(duì)方拖欠債務(wù)的信息記錄在對(duì)方的信用報(bào)告之中。

3　信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全，信用銷售企業(yè)債權(quán)保障成本高。信用銷售形成應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款壞賬的發(fā)生是隨機(jī)事件。信用風(fēng)險(xiǎn)損失的大小與企業(yè)信用管理制度的有效性密切相關(guān)，但信用管理的有效性是在大數(shù)定律意義上的。只有當(dāng)隨機(jī)事件重復(fù)次數(shù)足夠多時(shí)，其概率才可能穩(wěn)定在一個(gè)可預(yù)期的水平上。當(dāng)信用銷售客戶數(shù)量達(dá)不到大數(shù)定律的要求時(shí)，盡管信用管理制度很完善，也可能百密一疏，給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果。為此，發(fā)達(dá)國家建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，如信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保理等，信用銷售企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給此類機(jī)構(gòu)，以保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，當(dāng)然也需付出成本，費(fèi)用計(jì)算的基準(zhǔn)是社會(huì)平均壞賬率加服務(wù)費(fèi)用。

債權(quán)保障服務(wù)在我國還是一個(gè)剛剛起步的行業(yè)。一是機(jī)構(gòu)體系不健全。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)相對(duì)較多，但過于分散，資本金實(shí)力不足，運(yùn)作不規(guī)范，社會(huì)公信力較差。信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保理機(jī)構(gòu)則很少。二是業(yè)務(wù)范圍狹窄。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)主要集中在中小企業(yè)信貸融資擔(dān)保，商業(yè)履約擔(dān)保業(yè)務(wù)剛剛起步。信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中在出口信用保險(xiǎn)，國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)基本上還未起步。保理業(yè)務(wù)也主要集中在國際保理，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)尚在探索之中。三是運(yùn)作機(jī)制不。當(dāng)前我國企業(yè)應(yīng)收賬款平均壞賬率高，債權(quán)保障服務(wù)面臨兩難：如果以高費(fèi)率承接業(yè)務(wù)，維持機(jī)構(gòu)運(yùn)作，則客戶很難接受其過高的費(fèi)率；如果以低費(fèi)率吸引業(yè)務(wù)，則自身難以贏利。

4　征信體系不完善，信用銷售企業(yè)信息搜集成本高。信用銷售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要大量信息作支撐，以區(qū)分“好”客戶和“壞”客戶。這些信息來源非常分散，涉及諸多政府職能部門，以及客戶的眾多商業(yè)往來對(duì)象。當(dāng)前我國政府信息不公開，企業(yè)信息搜集的難度非常大、成本非常高，這是企業(yè)信用管理制度實(shí)施的巨大成本。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)是，實(shí)行政府信息強(qiáng)制公開制度，減少信息采集的難度，同時(shí)建立完善的征信體系，利用信息產(chǎn)品可重復(fù)使用的特點(diǎn)，大幅度降低企業(yè)信息搜集成本。

近年來，我國中央銀行大力推進(jìn)企業(yè)和個(gè)人征信體系建設(shè)，已建成全國聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，并在銀行系統(tǒng)廣泛使用，但目前尚不能解決信用銷售企業(yè)的信息服務(wù)需求。主要表現(xiàn)為查得率不高，大量與銀行沒有信貸關(guān)系的企業(yè)和個(gè)人尚未建立信用檔案；信用信息不全，缺少商業(yè)交易信息以及政府有關(guān)部門所掌握的信息；企業(yè)財(cái)務(wù)信息不真實(shí)，企業(yè)為了借貸、避稅等不同目的，隨意調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；信息產(chǎn)品單一，目前征信系統(tǒng)只能對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用信息進(jìn)行簡(jiǎn)單記錄和匯總，提供單一格式的信用報(bào)告，缺乏對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用能力的整體評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，難以滿足信用銷售企業(yè)多方面的信息需求；尚未對(duì)信用銷售企業(yè)提供服務(wù)。問卷調(diào)查中，85％的樣本企業(yè)希望征信系統(tǒng)能向其提供信息服務(wù)。

5　應(yīng)收賬款再融資難，企業(yè)信用銷售規(guī)模難以擴(kuò)大。企業(yè)信用銷售貨款未回籠之前，形成資金占用。信用銷售規(guī)模越大，占用資金越多。在企業(yè)不能獲得外部資金融入的情況下，信用銷售規(guī)模必將受到內(nèi)部資金的強(qiáng)約束。在發(fā)達(dá)國家，信用銷售企業(yè)可以通過多種渠道，利用應(yīng)收賬款進(jìn)行再融資，將其轉(zhuǎn)化為企業(yè)可使用的資金。根據(jù)貨幣乘數(shù)原理，如果應(yīng)收賬款能按一定比例再融資，則企業(yè)信用銷售規(guī)模可以成倍數(shù)擴(kuò)張。

應(yīng)收賬款再融資的渠道主要有：票據(jù)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)貼現(xiàn)、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、保理融資等。由于應(yīng)收賬款再融資的風(fēng)險(xiǎn)主要來自應(yīng)付方，信息不對(duì)稱現(xiàn)象嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度很大，目前我國企業(yè)應(yīng)收賬款再融資渠道嚴(yán)重不暢。商業(yè)票據(jù)發(fā)展緩慢，商業(yè)票據(jù)

轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)困難，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、保理融資等業(yè)務(wù)尚處于探索階段。995戶企業(yè)問卷中，52.8％的企業(yè)感到資金“非常緊張”或“比較緊張”。受自有資金的約束，企業(yè)信用銷售規(guī)模受到限制，信用管理制度規(guī)模效益難以發(fā)揮，信用管理制度固定成本很高且難以分?jǐn)?，企業(yè)缺乏信用管理制度建設(shè)的動(dòng)力。

四、推進(jìn)企業(yè)信用管理制度建設(shè)的政策建議

企業(yè)信用管理制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要制度安排，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要組成部分。推進(jìn)企業(yè)信用管理制度建設(shè)，有利于擴(kuò)大信用銷售規(guī)模，促進(jìn)商業(yè)融資發(fā)展；有利于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。然而，企業(yè)信用管理制度建設(shè)具有很強(qiáng)的誘致性制度變遷特征，國家不能強(qiáng)制其作出制度安排，只能從改善企業(yè)外部環(huán)境人手，大幅降低制度成本，使預(yù)期收益大于預(yù)期成本，誘導(dǎo)企業(yè)建立和完善信用管理制度。

1　建立企業(yè)信用管理制度的研發(fā)和推廣機(jī)制，改善知識(shí)供給環(huán)境，降低企業(yè)制度建設(shè)固定成本。引導(dǎo)相關(guān)高等院校、科研院所和大型企業(yè)，開展企業(yè)信用管理制度研究，開發(fā)符合我國企業(yè)實(shí)際的信用管理技術(shù)，研究制定信用管理制度標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，開發(fā)適用的信用管理輔助系統(tǒng)。大力培育信用管理專業(yè)人才，壯大信用管理師資隊(duì)伍。選擇一批基礎(chǔ)條件較好的大中型企業(yè)，開展企業(yè)信用管理制度試點(diǎn)，并充分發(fā)揮其示范效應(yīng)。大力扶持信用管理咨詢業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)提供專業(yè)咨詢服務(wù)。組建企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)，開展信用管理研究、培訓(xùn)、推廣和服務(wù)。

2　推進(jìn)征信體系建設(shè)，改善信息搜集環(huán)境，降低一企業(yè)信息成本。按照政府信息“以公開為原則，不公開為例外”的要求，大力推進(jìn)政府信息公開。加快征信立法，創(chuàng)造良好征信環(huán)境。由于信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)周期長(zhǎng)、投入大，在當(dāng)前社會(huì)征信機(jī)構(gòu)短期難以建立大型數(shù)據(jù)庫的情況下，可以考慮依托人民銀行征信系統(tǒng)，建立國家統(tǒng)一征信基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，整合信貸信息、信用銷售信息，以及政府部門相關(guān)信息，為每個(gè)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)人建立相對(duì)完善的信用檔案，在向金融機(jī)構(gòu)開放的同時(shí)，向信用銷售企業(yè)提供服務(wù)，大幅降低信用銷售企業(yè)信息搜集成本。

3　健全失信懲戒機(jī)制，改善社會(huì)誠信環(huán)境，降低信用銷售的風(fēng)險(xiǎn)損失成本。加快信用立法，強(qiáng)化對(duì)債權(quán)人的保護(hù)，加大對(duì)失信行為的法律懲戒；建立信用銷售信息征信機(jī)制，將債權(quán)、債務(wù)的形成和消除記錄到相關(guān)企業(yè)和個(gè)人的信用報(bào)告之中，強(qiáng)化對(duì)債務(wù)人的信用約束和失信懲戒；大力培育誠實(shí)守信的道德文化，加大對(duì)失信行為的輿論監(jiān)督和道德譴責(zé)，強(qiáng)化債務(wù)人的誠信自律和他律。

篇9

帶著這個(gè)問題，我們?cè)谝粋€(gè)多月里，調(diào)查了我市幾種不同類型的企業(yè)和對(duì)企業(yè)信用享有行政執(zhí)法權(quán)的工商、稅務(wù)、房管、技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督部門和已經(jīng)按商業(yè)銀行運(yùn)作的工商銀行。在調(diào)查中，人們使用頻率最高的詞匯，除了“信用”、“檔案”，那就是“整合”：一廠一企的信用檔案需要整合，政府有關(guān)部門對(duì)企業(yè)信用檔案的監(jiān)管需要整合，全社會(huì)對(duì)企業(yè)信用檔案資源的利用同樣需要整合。整合，表達(dá)了人們搞好信用檔案工作的良好愿望；整合，寄托了人們對(duì)政府主管部門的熱切希望。

整合：深化企業(yè)信用檔案管理的新命題

所謂“整合”，就是將個(gè)別的、分割的、零散的事物通過整理、整頓等手段組合成集中的、統(tǒng)一的、完整的事物。而在本文，“整合”則有其特定的含義，就是將分散保管的企業(yè)信用檔案及其信用信息資源，在兼顧信息資源現(xiàn)有配置與管理狀況的條件下，加以重新整理或整頓，實(shí)現(xiàn)無縫組合，以便在新的信息交換與共享平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用檔案信息資源的最大增值。

在調(diào)查中，我們欣喜地看到，廣大企業(yè)經(jīng)營者和政府監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)都較為充分地意識(shí)到信用在生產(chǎn)經(jīng)營和社會(huì)發(fā)展中的至關(guān)重要的作用。但是，目前企業(yè)信用檔案的管理現(xiàn)狀與其重要程度和各方面對(duì)其廣泛利用的客觀需求形成了突出的矛盾，同時(shí)也決定了對(duì)企業(yè)信用檔案進(jìn)行整合的重要性與迫切性。

首先，從企業(yè)層面上看。從上個(gè)世紀(jì)90年代開始，我國的企業(yè)檔案管理通過恢復(fù)整頓，特別是眾多工業(yè)企業(yè)實(shí)施了《工業(yè)企業(yè)檔案分類法》以后，逐步走上了正軌，實(shí)現(xiàn)了各種檔案的綜合管理。但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是隨著企業(yè)制度改革的深化，許多企業(yè)檔案管理已經(jīng)打破了原有綜合管理的模式，各種不同的管理模式應(yīng)運(yùn)而生，有許多和企業(yè)信用直接相關(guān)的檔案分散在各有關(guān)部門保存，即使檔案工作基礎(chǔ)較好，已按照企業(yè)檔案“十大分類法”實(shí)行綜合管理的企業(yè)，與企業(yè)信用直接相關(guān)的營業(yè)執(zhí)照、各種證書、各類合同、質(zhì)檢報(bào)告、資質(zhì)材料等檔案都分散在各個(gè)不同的類別中（主要集中在經(jīng)營管理類、生產(chǎn)技術(shù)類、科學(xué)技術(shù)研究類、基本建設(shè)類和會(huì)計(jì)檔案類等幾大類別）。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，企業(yè)對(duì)其信用建設(shè)的訴求普遍提高，對(duì)信用檔案的利用呈現(xiàn)出頻繁、集中、快速的需求，而現(xiàn)有的管理狀況顯然難以滿足這一需求，于是對(duì)企業(yè)信用檔案加以整合便成為企業(yè)經(jīng)營者們的普遍要求。由于企業(yè)信用檔案涉及各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)方面，從多角度、多側(cè)面反映企業(yè)的信用度，必須從各方面加以整合，才能真正體現(xiàn)其利用價(jià)值。特別是在經(jīng)營活動(dòng)中急需證明本企業(yè)的信用度時(shí)（如進(jìn)行ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證），往往要求在較短的時(shí)間把散存在不同全宗的信用檔案（一般為復(fù)印件）調(diào)集在一起，加以整理、組合，形成一個(gè)有機(jī)的整體。這就是企業(yè)信用檔案利用的整合性。這一特點(diǎn)無疑為企業(yè)信用檔案的科學(xué)管理提供了重要的理論基礎(chǔ)。信用檔案管理分散的現(xiàn)狀和頻繁利用的實(shí)際情況，形成了尖銳的矛盾，合理的整合則是解決這一矛盾的有效途徑。

其次，從社會(huì)層面上看。企業(yè)信用度的提升和企業(yè)信用檔案的管理，光靠企業(yè)自身的努力，顯然是不夠的，還必須依靠政府各有關(guān)行政主管部門的介入與管理，才能遏止種種制假造假現(xiàn)象的發(fā)生，才能提高整個(gè)社會(huì)的信譽(yù)度?，F(xiàn)在，我國的工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、銀行、房管、海關(guān)、公安等部門都把加強(qiáng)企業(yè)信用管理擺上了自己工作重要的議事日程，而加強(qiáng)企業(yè)信用檔案管理自然成為題中之義。但是，當(dāng)我們調(diào)查了我市的上述有關(guān)部門以后，發(fā)現(xiàn)盡管這些有實(shí)力的部門，對(duì)企業(yè)信用管理的水平已經(jīng)相當(dāng)高，但都存在著條塊分割、各行其是，數(shù)據(jù)之間缺乏共享和交流，形成了一個(gè)個(gè)“信息孤島”，無法實(shí)現(xiàn)信用檔案信息資源共享，而解決這一問題的辦法還是那兩個(gè)字―――“整合”。

量體裁衣與合縱連橫

盡管不同類型企業(yè)的情況各不相同，但信用檔案的整合仍然有共性的規(guī)律可尋。對(duì)于一廠一企的信用檔案管理來說，無非從兩個(gè)方面進(jìn)行整合：

一是信用檔案實(shí)體的整合。有人提出，為了有效解決企業(yè)信用檔案實(shí)體保管的分散性給企業(yè)信用檔案的利用帶來的不便，建議將企業(yè)檔案中與信用有關(guān)的檔案抽出來組成一個(gè)新的門類加以統(tǒng)一管理，這或許對(duì)個(gè)別企業(yè)是可行的，但對(duì)絕大多數(shù)企業(yè)顯然是不可取的。因?yàn)椋@樣“整合”的后果必然會(huì)破壞原有的檔案管理體系，給整個(gè)企業(yè)檔案管理造成新的混亂。但是，我們決不能因此就認(rèn)為在計(jì)算機(jī)普遍使用的今天，企業(yè)信用檔案實(shí)體的整合已經(jīng)沒有必要，已經(jīng)毫無意義。我們?cè)谡{(diào)研中發(fā)現(xiàn)，有些企業(yè)對(duì)某些重要的信用檔案實(shí)體的整合還是有一定的道理的：一是將直接反映企業(yè)信用的各種營業(yè)執(zhí)照、證書的原件全部交檔案室集中保管；將最能集中反映企業(yè)信用度的各種榮譽(yù)證書、獎(jiǎng)杯、獎(jiǎng)牌集中到企業(yè)榮譽(yù)室向客戶展示，以提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。二是將已經(jīng)把有關(guān)信息錄入計(jì)算機(jī)的重要信用檔案原件交檔案室整理歸檔，或進(jìn)行復(fù)制加工提供二套制文件供其他有關(guān)部門利用。三是深入開展編研工作，對(duì)企業(yè)信用檔案進(jìn)行二次加工或三次加工，形成新的能集中反映企業(yè)信用度的編研資料―――也是一種新的企業(yè)信用檔案。

二是信用檔案信息的整合。隨著企業(yè)管理手段的不斷提升，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行信用檔案信息整合已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。當(dāng)然，由于企業(yè)性質(zhì)、類型各不相同，它們整合的內(nèi)容、形式、方法也各不相同。但是，通過調(diào)查，我們?cè)谶@眾多“不相同”中可以抽象出若干“相同”的共性特征：一是要注意不同類型的信用檔案信息的整合。不僅包括文書檔案、會(huì)計(jì)檔案、生產(chǎn)經(jīng)營檔案中與企業(yè)信用有關(guān)的信息的整合，甚至還應(yīng)包括人事檔案中有關(guān)誠信信息的整合。二是要注意不同載體形式的信用檔案信息的整合。現(xiàn)在，先進(jìn)的照相、攝像設(shè)備的應(yīng)用在許多企業(yè)已經(jīng)十分普及，反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的聲像檔案大量形成，有效整合好其中的信用檔案信息對(duì)提高企業(yè)的信譽(yù)度有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。我們平時(shí)看到的一些企業(yè)內(nèi)容詳實(shí)、圖文并茂、制作精美的宣傳手冊(cè)、VCD光盤等廣告宣傳品，就是充分利用各種不同載體的檔案信息而整合出來的編研成果。三是要注意與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的檔案、圖書、資料、情報(bào)中的信用信息的整合。特別要注重自己的客戶與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用信息，不僅要在行業(yè)內(nèi)收集，還要善于在行業(yè)外收集，特別要善于利用互聯(lián)網(wǎng)捕捉對(duì)自己有用的信息。

到工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、房管等幾個(gè)政府行政監(jiān)管部門調(diào)查了一圈，明顯感到他們對(duì)企業(yè)信用及其檔案的管理與整合普遍很重視，管理與整合的技術(shù)手段也很先進(jìn)，同時(shí)也看到在系統(tǒng)內(nèi)部、在系統(tǒng)與系統(tǒng)之間存在著許多亟待解決的問題，同樣感受到對(duì)企業(yè)信用檔案信息整合的重要性與緊迫性。解決的辦法：通過整合，實(shí)現(xiàn)合縱連橫，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)之間企業(yè)信用檔案信息資源的全面共享。

先說系統(tǒng)內(nèi)部。由于領(lǐng)導(dǎo)重視程度不同、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人才實(shí)力不同，自然形成了企業(yè)信用檔案信息整合的不平衡性。有的已實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)，有的才實(shí)行全省聯(lián)網(wǎng)，而有的正在努力實(shí)行全市聯(lián)網(wǎng)。例如：“房地產(chǎn)信用信息管理系統(tǒng)”下設(shè)的三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的子系統(tǒng)之間相互安全地交換信息尚有一定的困難；基礎(chǔ)好、功能強(qiáng)的工商信用管理市與市之間的協(xié)作網(wǎng)內(nèi)部的數(shù)據(jù)交換也不那么容易。

再說系統(tǒng)與系統(tǒng)之間。由于管理體制方面的原因，人們往往十分注重本部門、本系統(tǒng)的信用信息管理，各系統(tǒng)使用的軟件不同，工作平臺(tái)不同，輸入輸出接口不同（更重要的還有思想認(rèn)識(shí)上的原因），各系統(tǒng)之間的信用檔案信息共享還有許多困難，形成了許多各自為政、互不關(guān)聯(lián)的“信息孤島”。這一現(xiàn)象的存在，造成了信用信息共享的巨大障礙和信用信息資源極大的浪費(fèi)。消除“信息孤島”現(xiàn)象的辦法只有一個(gè)―――那就是通過整合，實(shí)現(xiàn)“合縱連橫”，將這一個(gè)個(gè)信息孤島連成片，整合成一個(gè)全社會(huì)都可享用的信用檔案管理體系。盡快實(shí)現(xiàn)合縱連橫，應(yīng)該成為各級(jí)政府加強(qiáng)信用檔案信息管理系統(tǒng)建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。

那么，如何才能實(shí)現(xiàn)合縱連橫？現(xiàn)在的情況是條條上的信用信息整合總體上做得不錯(cuò)，但在塊塊上的信用信息整合似乎并不那么容易。此所謂“合縱易，連橫難”――管理體制使然。當(dāng)然，這里所說的“難、易”都是相對(duì)而言的。領(lǐng)導(dǎo)重視、資金雄厚的系統(tǒng)自然“合縱易”（如工商、稅務(wù)），反之則不然。從總體上說，“連橫”的難度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過“合縱”。

因勢(shì)利導(dǎo)：檔案行政管理部門在整合中的作用

我們?cè)谡{(diào)查中，看到工商、稅務(wù)等政府監(jiān)管部門雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人才實(shí)力，確實(shí)有點(diǎn)自愧不如，但是我們決不能因此忘記自身肩負(fù)的職責(zé)。盡管我們的財(cái)力優(yōu)勢(shì)、人才優(yōu)勢(shì)都無法與那些政府監(jiān)管部門相比，但我們有著《檔案法》賦予的檔案行政管理職能的優(yōu)勢(shì)，有著對(duì)檔案管理具有豐富經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)勢(shì)，我們各級(jí)檔案行政管理部門應(yīng)該充分利用這一優(yōu)勢(shì)發(fā)揮自己在企業(yè)信用檔案管理整合中的作用。作為地市一級(jí)的檔案行政管理部門應(yīng)該如何在整合中發(fā)揮作用，如何切實(shí)加強(qiáng)與深化企業(yè)信用檔案的管理？我們只能面對(duì)現(xiàn)實(shí)，因勢(shì)利導(dǎo)，真正做到有所為，有所不為，“3＋1”科學(xué)信用管理模式，對(duì)我們有著重要的借鑒意義。

“3＋1”科學(xué)信用管理模式是一套結(jié)合西方管理技術(shù)、中國市場(chǎng)信用現(xiàn)狀和中國企業(yè)管理特點(diǎn)的管理模式，由外經(jīng)貿(mào)部研究院的信用管理專家提出?！?＋1”科學(xué)信用管理模式將西方管理技術(shù)和本土企業(yè)管理文化緊密地結(jié)合。其中的“3”是指三個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制：企業(yè)前期信用管理、企業(yè)中期信用管理和企業(yè)后期信用管理；其中的“1”是指建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（部門）。

我們不妨借鑒“3＋1”科學(xué)信用管理模式，對(duì)企業(yè)信用檔案也來一個(gè)“事前”、“事中”、“事后”全程動(dòng)態(tài)式管理。

企業(yè)信用檔案前期管理，至少有三件事可做：一是加強(qiáng)宣傳，提高企業(yè)員工與行政監(jiān)管部門職工（特別是他們的領(lǐng)導(dǎo)）對(duì)搞好企業(yè)信用檔案工作的認(rèn)識(shí)；二是制定信用檔案工作的指導(dǎo)性文件，明確歸檔范圍，工作標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；三是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)與行政監(jiān)管部門檔案工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們盡快掌握搞好企業(yè)信用檔案工作的實(shí)際本領(lǐng)。

企業(yè)信用檔案中期管理，工作重點(diǎn)主要是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用檔案管理的監(jiān)督指導(dǎo)，要幫助企業(yè)與行政監(jiān)管部門盡快建立或完善資信調(diào)查、采集和評(píng)估的運(yùn)行機(jī)制。建立起適合他們自身特點(diǎn)的信用檔案管理方式，保證信用檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性和適時(shí)性。還要幫助、指導(dǎo)有條件的企業(yè)與行政監(jiān)管部門建立起自身與客戶信用檔案資料數(shù)據(jù)庫，并保證其與其他數(shù)據(jù)庫的無縫對(duì)接和網(wǎng)絡(luò)信息資源的共享。這一階段應(yīng)該是檔案行政管理部門的工作重點(diǎn)，應(yīng)該有許多事情可做。

企業(yè)信用檔案后期管理，可做的事情也很多：一是對(duì)企業(yè)信用文件的適時(shí)歸檔進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，至于信用檔案是否集中管理，應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和各單位具體情況決定，不能搞一刀切；二是對(duì)政府監(jiān)管部門的信用檔案管理工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，監(jiān)督指導(dǎo)的重點(diǎn)應(yīng)放在各政府監(jiān)管部門信用信息平臺(tái)接口的對(duì)接和不同系統(tǒng)信用檔案信息資源的共享上。

至于“3＋1”科學(xué)信用管理模式中的“1”―――建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（部門）的問題，也正是我們?cè)谡{(diào)查中與有關(guān)政府監(jiān)管部門共同探討的一個(gè)重要問題。

篇10

為推進(jìn)我省信用系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮信用系統(tǒng)作用，引導(dǎo)企業(yè)走誠信經(jīng)營的良性發(fā)展道路，改善投資環(huán)境，打造“信用**”，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)信用系統(tǒng)建設(shè)工作提出以下意見。

一、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)

依法采集、向全社會(huì)提供準(zhǔn)確、全面、及時(shí)、權(quán)威的企業(yè)信用數(shù)據(jù)，可幫助企業(yè)降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)、防范商業(yè)欺詐，激勵(lì)企業(yè)誠信經(jīng)營，提高全社會(huì)誠信水平。推進(jìn)信用系統(tǒng)建設(shè)，是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要舉措，是政府經(jīng)濟(jì)管理方式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)，是政府提高公共服務(wù)水平的重要內(nèi)容，是打造“信用**”、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要舉措。

省委、省政府高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，20**年決定由省工商局牽頭、省直有關(guān)部門參加，共同建設(shè)我省企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理中心和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，20**年省政府頒布了《**省行政機(jī)關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府令第195號(hào)），建立了省企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)聯(lián)席會(huì)議制度，在省工商局設(shè)立了省企業(yè)信用信息管理辦公室（簡(jiǎn)稱省信用管理辦公室），同時(shí)承擔(dān)聯(lián)席會(huì)議辦公室職責(zé)。省直有關(guān)部門要高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，認(rèn)真執(zhí)行《**省行政機(jī)關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府第195號(hào)令），加強(qiáng)信用系統(tǒng)建設(shè)。

聯(lián)席會(huì)議要充分發(fā)揮作用，擬訂我省信用系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)省政府第195號(hào)令制定信用系統(tǒng)管理、維護(hù)相關(guān)制度，對(duì)信用系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大事項(xiàng)進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。聯(lián)席會(huì)議各成員單位（參加信用系統(tǒng)建設(shè)的各省級(jí)部門）認(rèn)識(shí)，要認(rèn)真執(zhí)行省委、省政府決定，履行省政府第195號(hào)令規(guī)定的職責(zé)，落實(shí)聯(lián)席會(huì)議確定的各項(xiàng)任務(wù)。各成員單位要把信用系統(tǒng)建設(shè)擺上重要工作日程，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作機(jī)構(gòu)和專職人員；要結(jié)合本部門實(shí)際制訂切實(shí)可行的工作目標(biāo)、方案和措施；及時(shí)與省信用管理辦公室溝通，協(xié)商解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問題，依托省政府電子政務(wù)外網(wǎng)，按照“客觀、準(zhǔn)確、公正、及時(shí)”和“維護(hù)企業(yè)合法權(quán)利，保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私”的原則向信用系統(tǒng)平臺(tái)提供數(shù)據(jù)和信息并對(duì)信息的準(zhǔn)確性、合法性、時(shí)效性負(fù)責(zé)；形成“領(lǐng)導(dǎo)重視、責(zé)任落實(shí)，分工協(xié)作、有序聯(lián)動(dòng)，提交數(shù)據(jù)、準(zhǔn)確及時(shí)，資源共享、服務(wù)社會(huì)”的工作機(jī)制。

省信用管理辦公室是我省企業(yè)信用信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)我省企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、維護(hù)、管理，組織實(shí)施信用系統(tǒng)企業(yè)信用信息的征集和披露。省信用管理辦公室要積極主動(dòng)加強(qiáng)與聯(lián)席會(huì)議各成員單位的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，通報(bào)情況，幫助各單位解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問題，督促各單位落實(shí)省政府、聯(lián)席會(huì)議確定事項(xiàng)并就系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大問題及時(shí)向省政府報(bào)告和建議。

二、突出重點(diǎn)，狠下功夫，限時(shí)破解難題

（一）擴(kuò)充數(shù)據(jù)數(shù)量，提高數(shù)據(jù)覆蓋率。企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)整合集中工作實(shí)行部門負(fù)責(zé)制。按縱向歸口集中，橫向比對(duì)、交換、整合的原則由各部門自下而上逐級(jí)歸集整合數(shù)據(jù)并按統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、準(zhǔn)確地向省信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)提交真實(shí)、合法、完整的企業(yè)信用信息。參加信用系統(tǒng)一、二期建設(shè)的部門，對(duì)屬本部門所掌握的應(yīng)提交但還未提交的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)要安排專門人員進(jìn)行清理，按規(guī)定的程序和要求整合集中，于10月30日前完成數(shù)據(jù)的全面整合集中和提交入庫工作。特別是數(shù)據(jù)源在國家部委局機(jī)關(guān)以及未實(shí)現(xiàn)省、市（州）、縣數(shù)據(jù)大集中的單位應(yīng)積極采取措施，力爭(zhēng)按時(shí)完成。對(duì)確實(shí)無法按期完成的，要提出專題報(bào)告，說明原因，擬訂數(shù)據(jù)入庫時(shí)間表，送省信用管理辦公室，省信用管理辦公室提出意見報(bào)省政府。

（二）嚴(yán)格數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，直接影響數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。企業(yè)信用信息須包含與企業(yè)營業(yè)執(zhí)照完全一致的企業(yè)名稱、企業(yè)登記注冊(cè)號(hào)和企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼。信息所含企業(yè)名稱不完整、不規(guī)范或缺少上述要素的，信息提供部門要在10月30日前進(jìn)行補(bǔ)充完善。相關(guān)部門要積極配合做好服務(wù)；省質(zhì)監(jiān)局要盡快將“組織機(jī)構(gòu)代碼”提交到信用系統(tǒng)資源中心數(shù)據(jù)庫。

（三）及時(shí)準(zhǔn)確上傳數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)按時(shí)更新。各部門要加強(qiáng)對(duì)提交數(shù)據(jù)的審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；要根據(jù)對(duì)企業(yè)的行政許可審批、實(shí)施監(jiān)管職能等所發(fā)生的變化及動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)予以適時(shí)更新。其中企業(yè)基礎(chǔ)信息、組織機(jī)構(gòu)代碼等應(yīng)及時(shí)更新，其他信用信息具備條件的也應(yīng)及時(shí)更新；暫時(shí)不具備條件的應(yīng)根據(jù)不同情況，按年、季、月更新，應(yīng)在每月25日前提交上月更新數(shù)據(jù)。確有困難的，須提出數(shù)據(jù)項(xiàng)的具體更新時(shí)間安排及理由送省信用管理辦公室審核同意并備案。

（四）加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備管理，保證信用系統(tǒng)的正常運(yùn)行。各部門要建立健全信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度，明確專人負(fù)責(zé)保管維護(hù)。要保證數(shù)據(jù)采集前置機(jī)等相關(guān)設(shè)備正常接入電子政務(wù)外網(wǎng)，保證設(shè)備24小時(shí)正常運(yùn)行和與**省企業(yè)信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源中心的網(wǎng)絡(luò)暢通。

三、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保信用系統(tǒng)持久運(yùn)行，功能發(fā)揮

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)。隨著系統(tǒng)建設(shè)兩期工程的結(jié)束，數(shù)據(jù)的更新、系統(tǒng)的維護(hù)越來越成為一項(xiàng)日常性的工作。省信用管理辦公室要及時(shí)研究擬定“數(shù)據(jù)提交制度和紀(jì)律”、“數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度”等相關(guān)管理制度，經(jīng)聯(lián)席會(huì)議審定后實(shí)施；要建立系統(tǒng)建設(shè)和管理維護(hù)的工作通報(bào)制度。省政府將不定期對(duì)系統(tǒng)建設(shè)和管理中的階段性任務(wù)進(jìn)行督查督辦和工作通報(bào)，適時(shí)納入政府信息公開工作考核范圍。省信用管理辦公室要主動(dòng)會(huì)同省監(jiān)察廳、省政府督辦室做好信用系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)工作。

（二）制定《**省企業(yè)信用信息目錄》。省信用管理辦公室要牽頭協(xié)同聯(lián)席會(huì)議各成員單位開展調(diào)查研究，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)需要、政府監(jiān)管需要和法制原則，加緊擬訂《**省企業(yè)信用信息目錄》，形成我省企業(yè)信用征信數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，為信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)全面、完整和規(guī)范提供保障。