導語：如何才能寫好一篇融資擔保業(yè)務操作流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：擔保；三層結構；.NET技術

中圖分類號：TP315 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2012）33-7945-03

擔保是一個高風險低回報的行業(yè)，這就決定了擔保公司的經營上必須合理地歸避風險。擔保業(yè)務管理的工作主要包括風險管理和客戶服務。信息不對稱是產生風險主要原因，而客戶也希望能得到最及時的服務。建立一個完備的擔保業(yè)務管理系統(tǒng)，無疑是解決這兩個問題最佳途徑。該文以中小型擔保機構建立自己的信息平臺為目的，講述了設計和開發(fā)擔保業(yè)務管理信息系統(tǒng)（Guarantee　Management　Information　System簡稱GMIS）的過程。GMIS系統(tǒng)根據擔保行的業(yè)務流程，本著嚴謹和實用的原則，通過對擔保業(yè)務的辦理進行信息化管理，全程記錄擔保項目的受理、調查、審核、審批、簽約、監(jiān)管、還款、追償、終結等詳盡的業(yè)務信息。

1　擔保業(yè)務管理系統(tǒng)的需求分析

擔保公司旨在為企業(yè)與個人客戶提供資金擔保業(yè)務，并從中獲得利潤。擔保業(yè)務存在一定的風險性，為了保證擔保公司在提供擔保的過程中獲得較大的利潤，必須設法歸避風險。為此對于每筆擔保業(yè)務，在履行前必須認真分析，在執(zhí)行過程進行跟蹤。

根據對本市擔保公司的走訪和調查，企業(yè)對擔保管理系統(tǒng)有如下要求：

1）建設業(yè)務信息檔案。

2）以業(yè)務為核心。

3）系統(tǒng)提供審核過程中的審批流程。

4）在審核過程中，業(yè)務員可了解其提交的業(yè)務的審核情況，但不能看到審查人員的具體意見。

5）提供企業(yè)內容管理與internet的網上申報。

6）系統(tǒng)應提供業(yè)務提醒機制。

根據擔保公司的要求，為其主營業(yè)務建立相應的信息系統(tǒng)，以提高管理水平。其主要需求包括：

1）業(yè)務登記。

2）業(yè)務審核。

3）業(yè)務辦理。

4）登記存檔。

5）檢查跟蹤。

6）到期處理。

7）業(yè)務查詢。

8）檔案管理。

9）基礎數據管理。

10）用戶管理。

11）角色管理。

本系統(tǒng)參照擔保公司擔保業(yè)務的特點，遵循擔保業(yè)務的工作流程，為其業(yè)務工作提供支持。當用戶登錄到擔保業(yè)務管理系統(tǒng)后，針對用戶的不同角色，系統(tǒng)將只會顯示該用戶有權操作的導航菜單，無權操作的菜單將不會顯示鏈接。系統(tǒng)工作流程如圖1所示。

2　系統(tǒng)設計

2.1　系統(tǒng)架構

該文中的擔保業(yè)務管理系統(tǒng)是基于B/S模式的系統(tǒng)。與大多數用技術開發(fā)基于B/S結構的應用程序一樣，本系統(tǒng)的開發(fā)分為三層，即Web層、業(yè)務邏輯層和數據訪問層。

Web層就是用戶所看到的程序界面，它向客戶端瀏覽器提供對于應用程序訪問的接口。業(yè)務邏輯層用于向基礎業(yè)務對象提供一致的接口，并將客戶端與基礎業(yè)務的邏輯分離開來。數據訪問層就是用于專門跟數據庫進行交互的層，它具有執(zhí)行從數據庫獲取數據或向數據庫發(fā)送數據的功能。

采用三層架構的好處在于，從開發(fā)角度和應用角度來看，三層架構比二層架構或單層架構都有更大的優(yōu)勢。三層架構適合團隊開發(fā)，每人可以有不同的分工，協(xié)同工作使效率倍增。開發(fā)二層或單層應用程序時，每個開發(fā)人員都應對系統(tǒng)有較深的理解，能力要求很高，開發(fā)三層應用程序時，則可以結合多方面的人才，只需少數人對系統(tǒng)全面了解即可，從一定程度降低了開發(fā)的難度。圖2為三層架構模型。

2.2　系統(tǒng)模塊劃分

根據擔保業(yè)務管理系統(tǒng)的實際操作需求，該文提出以下擔保業(yè)務管理系統(tǒng)的模塊結構，如圖3所示。

用戶群定義為業(yè)務員、審核員、財務人員、檔案管理員和系統(tǒng)管理員。

功能模塊定義如下：

1）用戶登錄管理模塊：對用戶的登錄進行驗證，生成樹形功能菜單。

2）客戶信息管理模塊：管理個人客戶、企業(yè)客戶的信息，對客戶進行資信評估。

3）保前管理模塊：對擔保項目成功前的管理，包括受理、調查、審批和簽約等。

4）保后管理模塊：對擔保項目成功后的管理，包括監(jiān)管、還款和撤保等。

5）到期管理模塊：對到期擔保項目的管理，包括逾期項目的續(xù)保、追償和終結等。

6）統(tǒng)計查詢模塊：提供對業(yè)務、財務等相關信息的查詢。

7）檔案管理模塊：對常用文檔模板、業(yè)務檔案和合同進行管理。

8）基礎數據維護模塊：提供對基礎數據的管理，包括業(yè)務受理模式、業(yè)務品種、擔保費率調整等。

9）系統(tǒng)設置模塊：提供對系統(tǒng)的管理，包括用戶管理、角色管理和數據備份等。

3　功能模塊的實現

以保前管理為例，保前管理模塊負責擔保業(yè)務從申請到簽約所有流程的進行處理，包括擔保項目受理、調查、審批、簽約等功能，下面就以項目受理為例說明保前管理如何實現。

用戶以業(yè)務員的角色登錄后，來到項目受理頁面，用戶將能瀏覽到最近未處理的擔保申請。該頁面的主要功能是利用強大的GridView控件來實現的。在該頁面的實現中，首先要對GridView控件的屬性進行設置，如表示自動分布的AllowPaging屬性和分頁大小　的PageSize屬性。其次要對該控件顯示的數據列進行設置，如添加了4個綁定列和一個模板列。最后必須編寫該控件的綁定代碼和事件代碼，才能顯示綁定的數據和執(zhí)行編輯操作。用戶點擊“編輯”后，網頁會跳轉到另一個頁面，對申請項目進行受理。

4　結束語

該文對擔保行業(yè)進行了介紹，了解了關于擔保的相關法律法規(guī)，總結出了目前擔保行業(yè)所存在的問題。在對信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和應用有所了解后，制定出了研究和開發(fā)擔保業(yè)務管理系統(tǒng)的方案，確定了該文將做的工作。同時以某擔保企業(yè)為原型，介紹了擔保業(yè)務的實際操作流程。然后利用軟件工程的思想和方法對本系統(tǒng)進行了需求分析、業(yè)務流程分析、系統(tǒng)設計、系統(tǒng)實現，得出具有指導意義的系統(tǒng)用例圖、業(yè)務流程圖和數據表。以部分模塊為例，在系統(tǒng)實現部分對相關技術作了簡要說明，對模塊的實現進行了闡述。

參考文獻：

[1]　馬亞軍.西方融資擔保理論綜述[J].經濟社會體制比較，2005，8（1）：134-141.

[2]　單曉麗.項目融資動態(tài)擔保模型研究[D].大連：大連理工大學圖書館，　2009.

[3]　付琦.基于B/S結構的信用擔保管理信息系統(tǒng)[D].濟南：山東大學圖書館，　2009.

[4]　Uranium　Intelligence　Weekly　group.The　US　Loan　Program：　More　Than　Just　a　Guarantee[J].Uranium　Intelligence　Weekly，2009，20（4）：12-24.

篇2

1．1來自合作銀行的風險

按照我國目前的情況來看，如若小微企業(yè)違約，小微企業(yè)償還一部分貸款，銀行要求擔保機構承擔貸款其余部分的償還責任，這將大大降低銀行審核和監(jiān)督貸款的積極性。因為即使項目失敗，銀行承擔的損失也微乎其微，于是銀行可能會放松審核要求或后續(xù)監(jiān)督管理，這樣將直接引致銀行放貸人員的操作風險。由于銀行在整個融資擔保貸款過程中只承擔極小責任或“零責任”，將醞釀某些銀行員工的道德風險。貸款項目成功了，銀行獲利；失敗了，銀行也不遭受損失。這樣就激發(fā)了謀取私利的動機。如若某些銀行員工違背職業(yè)操守，與被擔保的小微企業(yè)串謀或勾結，惡意放貸，這將給擔保機構帶來不可估量的損失。

1．2來自融資擔保公司的風險

資金規(guī)模小和乘數效應會引發(fā)流動性風險。按照國家有關規(guī)定，擔保公司對外擔保額可以放大到自有資本的10倍。然而資金倍數的放大也就意味著風險的放大，另外，擔保機構往往資金規(guī)模過小，難以抵抗流動性風險。通常擔保公司會制定一套規(guī)范的業(yè)務流程，并對符合一定條件的客戶才提供擔保。但在現實中，一些擔保機構沒有建立審、保、償分離制度，代償制度，債務追償制度和激勵約束制度等；很多擔保機構的制度流于形式，沒有切實做到系統(tǒng)化和全面化，在實際操作中并未嚴格執(zhí)行，容易引發(fā)財務風險和道德風險。

1．3來自政府的風險

1．3．1相關法律法規(guī)和制度不健全潛藏風險隨著擔保行業(yè)的迅速發(fā)展，我國相應的法律法規(guī)也陸續(xù)出臺，然而后者的速度卻落后于前者，這使擔保行業(yè)面臨著巨大的法律風險。雖然我國在1995年10月就已頒布了《擔保法》，然而其部分條款和相關規(guī)定過于寬泛籠統(tǒng)，無法適應多樣化擔保業(yè)務活動的需要。隨著2010年銀監(jiān)局等七部委《融資性擔保公司管理暫行辦法》的頒布，我國擔保機構的準入和管理逐步走向規(guī)范化，然而不同擔保機構的業(yè)務操作流程存在個體差異，操作標準參差不齊，離整個行業(yè)的規(guī)范化管理仍有很大差距。

1．3．2政府不當干預或政策不穩(wěn)定導致政策風險由于體制因素影響，我國擔保行業(yè)的區(qū)域性質和政府性質明顯，各個地區(qū)對擔保行業(yè)制定的政策差異較大，并且多較為分散，有些不恰當的干預，包括無視擔保業(yè)務條件，挪用擔?；?，進行“指令擔保”等，這在長期內不利于擔保市場的發(fā)展。擔保機構的發(fā)展離不開政府政策的扶持，尤其是財政支持，因此，政策的不穩(wěn)定將使擔保機構面臨巨大的風險。當宏觀經濟發(fā)生變化或在經濟機構調整期間，政府勢必會調整小微企業(yè)及擔保機構的支持政策，增加或減少擔保機構資金的投入，甚至放寬或加緊擔保業(yè)務的審核條件等，這必然會影響擔保機構資金的穩(wěn)定性和經營的安全性，帶來擔保風險。

2科技型小微企業(yè)融資擔保風險管理的制度設計

2．1加強小微企業(yè)融資擔保體系建設當前，我國融資擔保行業(yè)的實踐已大大超前于國內立法的步伐。盡管政府頒布了《擔保法》、《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等一系列相關法律、法規(guī)，但它們大多缺乏法律剛性約束，對許多具體事項沒有提供實質性安排和考核標準，操作性不強。因此，我國亟需建立一套有效的法律法規(guī)體系，在市場準入、行為規(guī)范的監(jiān)督和懲罰、法律責任和風險承擔等方面，制定適用性和操作性都滿足市場要求的法律法規(guī)。建立“一體兩翼四層”的信用擔保體系。其中，“一體”指明擔保體系主體為城市、省、國家三級中小企業(yè)政策性擔保，資金主要來源于地方和中央預算撥款，強調“多元化資金、市場化操作、績優(yōu)者扶持”；“兩翼”形象地描繪了為中小微企業(yè)服務的互擔保和商業(yè)性擔保的輔助地位，以這兩者為補充，完善擔保體系建設；“四層”指的是國家、省（市）、城市、縣（市）四級擔保機構，基層擔保機構直接服務于轄區(qū)內被擔保企業(yè)，而省級及以上擔保機構負責對下級擔保機構提供再擔保服務，中央相關部門對整個行業(yè)實施監(jiān)管。

2．2提高科技型小微企業(yè)融資擔保機構自身風險管理能力完善融資擔保公司法人治理結構，實現現代化經營管理。擔保機構要建立股東會、董事會和監(jiān)事會，明晰“三會一層”的職責邊界，需實行董事會領導下的總經理負責制，確保經營決策的獨立性。通過制定各種合理有效的規(guī)章制度，完善公司的內部控制；實施科學、實用的業(yè)務操作流程，規(guī)范操作程序等。恰當運用各種風險規(guī)避措施。包括：①保證擔保資金的現金流，探索多元化的融資方式，對資產負債比率進行管理，提高風險防御能力；②限制資金放大倍數、擔保金額及單筆業(yè)務擔保比率。擔保機構資金的放大倍數即擔保資金與擔保貸款的比例，放大倍數的大小也決定了其代償風險的高低。因此，擔保資金放大倍數的確定在考慮效率的同時必須兼顧風險的控制；③采取反擔保措施。為增強申保企業(yè)的責任心，擔保公司應要求主要股東或企業(yè)法人提供個人財產抵（質）押，或提供信用保證，采取反擔保措施，保障擔保機構在事后實現追償。應建立一套科學、完備的信用分級評估系統(tǒng)，對申保企業(yè)進行信用評價。針對科技型小微企業(yè)的特性，將知識產權和創(chuàng)新能力等因素列入參考指標，建立涵蓋申保對象資信、經營、財務、管理、發(fā)展前景等各種信息的綜合評價系統(tǒng)。

2．3建立科技型小微企業(yè)融資擔保風險轉移和分散機制要采取多種方式形成風險共擔機制。根據我國國情，通過科學的方法計算出銀行和擔保機構各自應承擔的風險比例，并形成成文規(guī)定；應加強貸款銀行承擔貸款責任的激勵機制建設，強化其對申保企業(yè)的責任感；加強貸款銀行和擔保機構間的協(xié)作關系，將授信審查與信用擔保審查有機的結合起來，實現信息資源共享。（1）建立再擔保制度，形成多層次的再擔保機構。省級再擔保機構解決省內各地（市）擔保機構的再擔保問題，而省級再擔保機構的再擔保問題由全國性再擔保機構解決。國家應對再擔保機構的擔保比例、擔保費率等做出規(guī)定，制定出合理的再擔保機構管理辦法，對于再擔保機構的放大倍數，可規(guī)定大于擔保機構的放大倍數，并可隨擔保業(yè)的成長，逐步提高。（2）建立擔保公司與保險公司間的合作機制，以轉移和分散擔保風險。目前，國際上成熟的擔保機構都同保險公司進行了合作，運用大數法則原理來分散風險。（3）建立融資擔保公司的擔保投資機制。擔保投資是融資擔保和風險投資的一種有機結合，是指擔保機構在為有潛力的小微企業(yè)，尤其是有潛力的科技型小微企業(yè)提供融資擔保的同時，附加以認股權（期權）或轉換權形式的一種對擔保企業(yè)的風險投資活動。

2．4建立科技型小微企業(yè)融資擔保機構信用補償機制建立政府主導的融資擔保行業(yè)外部信用補償機制，這種補償機制主要包括如下三個方面。①建立持續(xù)穩(wěn)定的資金注入機制。對政府設立的擔保機構，政府要有持續(xù)穩(wěn)定的資金注入，并對擔保機構部分業(yè)務承擔有限賠償責任，以恰當的風險代償率對其進行風險補償，以保障其代償資金來源；②加強財政補貼和稅收優(yōu)惠政策力度，制定科技擔保風險補償、知識產權質押貸款補貼、小微企業(yè)融資保險財稅補貼等措施，激勵擔保行業(yè)服務于科技型小微企業(yè)；③建立社會捐助、其他主體投資等多元化的外部資金補償渠道，不斷擴大擔保資金規(guī)模。建立完善的風險補償程序，規(guī)范風險補償行為；建立懲罰機制，對惡意騙取風險補償金的行為進行嚴厲打擊。

2．5建立科技型小微企業(yè)融資擔保機構監(jiān)管體系（1）建立自律性融資擔保行業(yè)協(xié)會。行業(yè)協(xié)會的作用主要在于：作為政府和行業(yè)、市場對接的橋梁，及時向政府反映行業(yè)的要求，對會員貫徹政府下達的相關法律政策并監(jiān)督其落實情況。制定擔保業(yè)的行業(yè)標準和行業(yè)規(guī)范，實現自我約束，促進自律發(fā)展。促進同業(yè)的內部交流和信息共享，建立受保企業(yè)信用檔案，實現互通有無，共同發(fā)展。（2）建立擔保機構內部監(jiān)督機制。通過建立內控報告、評價和糾錯機制，實現對擔保機構內部風險管理效果的及時檢查和定期評價。擔保機構內部的審計部門和風險管理部門人員應積極參加對各項業(yè)務經營狀況的檢查，對擔保機構自身的收支狀況、資產負債狀況和各種風控制度的執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現問題，采取應對措施。（3）建立科技型小微企業(yè)擔保機構的外部監(jiān)管機制。各級政府應建立融資擔保監(jiān)督管理委員會，對融資擔保公司的風險管理制度、經營范圍、擔保資金的放大倍數、擔?；鸬谋Ｖ禒顩r、擔保機構再擔保情況、從業(yè)人員任職資格、風險準備金提取情況等進行監(jiān)督管理，定期檢查并對相應指標完成情況進行報告、公示，以防范擔保風險。監(jiān)管部門應對擔保機構的信息披露情況進行嚴格的監(jiān)督管理，督促擔保機構定期向相關部門報送財務報表，保證信息的真實、及時和全面。

篇3

關鍵詞：中小企業(yè)；融資擔保；融資擔保體系

中圖分類號：F83　文獻標識碼：A

收錄日期：2012年5月6日

中小企業(yè)是國民經濟的重要組成部分，對推動經濟增長、擴大社會就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。在當前中小企業(yè)融資普遍困難的情況下，建立融資擔保體系具有十分重要的意義。

一、中小企業(yè)融資擔保體系概述

所謂的中小企業(yè)融資擔保，即中小企業(yè)信用擔保，是指經同級人民政府及政府指定部門審批核準設立并依法登記注冊的中小企業(yè)信用擔保專門機構與債權人（包括銀行等金融機構）約定，當被擔保人不履行或不能履行主合同約定債務時，擔保機構承擔約定的責任或履行債務的行為。它是一種將信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，介于銀行和企業(yè)之間，擔保人對銀行做出承諾，對企業(yè)提供擔保，從而提高企業(yè)的信用等級。

建立中小企業(yè)融資擔保體系的作用體現在：（1）為中小企業(yè)提供資金保證，解決中小企業(yè)貸款難的問題；（2）監(jiān)督企業(yè)生產經營，幫助提高企業(yè)資信等級；（3）分散銀行貸款風險，調節(jié)社會資金配置。

二、我國中小企業(yè)融資擔保體系存在的主要問題

雖然我國中小企業(yè)融資擔保體系從開始的建立到現在的發(fā)展已走過了十幾年的里程，但目前仍然還處于起步和初級階段，很多制度及配套措施均不完善，迅速發(fā)展的中小企業(yè)融資擔保機構對緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了積極作用，但同時也暴露出諸多矛盾和問題。

（一）部分融資擔保機構規(guī)模小、擔保能力偏弱。中小企業(yè)融資擔保機構戶均注冊資金雖然呈現出逐年提高的態(tài)勢，但是從總體規(guī)模來看，都普遍較小，融資擔保能力的偏弱還體現在法人治理結構不完善，風險管理水平不高，人力資源不足，辦事效率低，甚至有的擔保公司根本沒有發(fā)揮擔保作用。

（二）擔保機構為中小企業(yè)提供擔保時條件苛刻。擔保機構都以公司形式存在，必須保證自己能夠獲取一定的利潤才有從事擔保業(yè)務的動力。擔保機構的利潤主要來自于企業(yè)交付的費用，一般企業(yè)要交納貸款金額3％的擔保手續(xù)費，還要扣除貸款金額10%作為保證金。許多中小企業(yè)無法同時承受銀行貸款利息和擔保公司費用的雙重融資成本，只有望資興嘆。擔保公司作為中小企業(yè)向銀行貸款的一般保證人或連帶保證人，為了避免自己代替中小企業(yè)陷入債務泥潭，要求擔保融資的企業(yè)或者有可靠的資產作保障，或者企業(yè)本身資信良好。那些資信無法得到準確評估、缺乏擔保資產的企業(yè)往往被拒擔保門外。

（三）擔保機構管理不到位，潛伏著經營風險。一是資本金不實，有些擔保機構注冊后就轉移資本，形成虛假出資，根本就沒有能力為中小企業(yè)融資提供擔保，因此在開展業(yè)務時往往會弄虛作假；二是偏離主營業(yè)務，熱衷于大項目和高風險、高盈利的投資項目或證券投資。本來融資擔保機構的主營業(yè)務是為中小企業(yè)融資提供融資擔保，但有些擔保機構成立后，不以為中小企業(yè)融資提供擔保為主，而是通過擔保套取銀行信貸資金，進行項目投資或證券投資；三是政府出資設立的擔保機構在一定程度上存在著行政干預，不利于市場化經營和風險的控制。

（四）融資擔保機構經營困難、開展業(yè)務少。目前，我國大部分融資擔保機構為中小企業(yè)提供的只是傳統(tǒng)的貸款擔保業(yè)務，不僅非融資性擔保如工程履約擔保、招投標擔保等沒有開展起來，就連風險較小的票據擔保、出口信用擔保等融資性擔保業(yè)務也沒有做，這在一定程度上壓縮了擔保機構的生存空間；同時，擔保機構運作效率不高，擔保放大倍數為較低，擔保機構普遍缺乏成熟的盈利模式。

三、完善我國中小企業(yè)融資擔保體系的對策

政府、社會、企業(yè)都是經濟的參與者，他們缺一不可；要將我國中小企業(yè)融資擔保體系建立得更加完善，則需要三者的相互配合。主要措施為：

（一）政府應加大融資擔保體系建設

1、加強行業(yè)監(jiān)管，完善內部控制，防范風險。主要措施是建立考評和預警機制。由政府部門對擔保機構的信用評級和經營行為進行考核，定期考評結果及相關信息，這既能為銀行與其合作提供參考，又促其不斷提升自身擔保信用能力，強化自律意識。另外，擔保機構要不斷完善內部管理和風險控制制度，建立嚴謹的業(yè)務操作流程和風險管理機制，規(guī)范日常運作行為，把風險控制在較低水平。同時，要建立業(yè)務培訓長效機制，加強對職工的業(yè)務培訓力度，提高其風險防控意識，降低經營風險。

2、加大扶持力度，支持擔保業(yè)快速發(fā)展。一是加強調查研究，切實掌握擔保業(yè)發(fā)展的難點和障礙，在制度和政策層面上給予扶持和引導；二是考慮到擔保機構的社會效用和自身的風險特點，對符合條件的擔保機構實行免征營業(yè)稅政策，同時要協(xié)調有關部門落實擔保機構風險準備金稅前提取政策；三是可向社會公開的企業(yè)信用信息應向擔保機構公開，建立企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務信息互聯互通機制，支持擔保機構開展與擔保業(yè)務的信息查詢，依法保護其合法權益。

3、制定法律法規(guī)，為融資擔保業(yè)發(fā)展提供法律保障。市場經濟是法制經濟，以法律的形式來支持中小企業(yè)融資擔保業(yè)的發(fā)展，比政策更具有連貫性，減少了人為因素的影響，也能為擔保業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供法律支撐。目前，應結合我國融資擔保業(yè)發(fā)展的實際和需要，盡快制定出臺專門的保護支持和促進融資擔保業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，為融資擔保業(yè)又好又快發(fā)展創(chuàng)造一個良好的法制環(huán)境。

（二）在社會中，也應建立完善的中小企業(yè)貸款擔保機制

1、由地方政府出資成立信用擔保有限公司，專門為中小企業(yè)的小額、短期、積蓄貸款提供擔保。當然，公司的資金在政府撥款之外，也可以讓受惠者中小企業(yè)以出資方式入股，這樣，不僅融資擔保問題解決了，而且也將融資擔保與中小企業(yè)自身捆綁在一起。

2、加強擔保機構的品牌建設。擔保機構的實力弱，擁有的自身品牌少，則會在與銀行的博弈中居于被動地位。在擔保機構的品牌建設中，擔保機構不僅要有較高的資本金外，還需要良好的信用度和風險識別能力，重視自身的信用建設和風險控制以獲得銀行認可，從而使企業(yè)在與銀行的交涉中擁有決策權。因此，應建立良好的擔保體系，進一步優(yōu)化擔保機構，從而促進我國中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3、創(chuàng)新擔保品種與方式，擴大擔保業(yè)的外延空間。一是繼續(xù)做好貸款擔保外，還要適時開展票據擔保、出口信用擔保、應收賬款回收擔保等融資性擔保業(yè)務；二是積極拓展工程擔保，訴訟保全擔保，證券、期貨保證金擔保，售后服務擔保等非銀行融資擔保業(yè)務，開辟中間業(yè)務，增加服務空間。

（三）加強中小企業(yè)自身發(fā)展。中小企業(yè)要想獲得長久的融資擔保，就必須要不斷地加強自身內功訓練，提高企業(yè)自身的實力，盡快將企業(yè)經營管理的綜合水平提升上去，將企業(yè)的拳頭產品創(chuàng)造出來，將企業(yè)的市場開拓出去，將自身的綜合實力提升上去，這是獲得融資擔保機構支持的最佳途徑。在企業(yè)發(fā)展的同時，自身講究信用更加重要。誠信乃立業(yè)之本，信則立，不信則廢。要增強自身的信用觀念，讓融資擔保機構感覺將資金投放在這里是放心的，是有保障的。同時，中小企業(yè)也要不斷解放思想，開闊視野，甚至大膽采取成本相對較高的私募基金和個人閑散資金等，只要有益于企業(yè)發(fā)展的方式、方法都可以嘗試。

主要參考文獻：

[1]董裕平.小企業(yè)融資擔保服務的商業(yè)發(fā)展模式研究[J].金融研究，2009.5.

篇4

關鍵詞：中小企業(yè)；信用擔保體系；國際經驗借鑒

中圖分類號：F832．1文獻標識碼：B文章編號：1007－4392(2006)07－0006－04

一、中小企業(yè)擔保體系建設的國際經驗

(一)國際中小企業(yè)信用擔保體系建設的特點

1、政府出資并提供優(yōu)惠政策。首先，中小企業(yè)信用擔保機構的資金來源大致有兩種類型：一是由政府全額撥款。如美國為小企業(yè)提供的擔保資金是由聯邦政府直接出資，國會批準由預算撥入美國小企業(yè)局(SBA)；日本的中小企業(yè)信用保險公庫由中央政府全資擁有；加拿大中小企業(yè)貸款擔保資金是由聯邦政府直接撥款。二是以政府出資為主，金融機構及其他機構共同資助。如日本信用保證協(xié)會的擔保資金由地方政府投入、金融機構捐助、地方政府和信用保險公庫低息融資等構成；我國臺灣地區(qū)的中小企業(yè)信用保證基金中，地方政府出資約占80％，其它由金融機構捐助。其次，政府為信用擔保體系提供優(yōu)惠政策。美國、加拿大小企業(yè)信用擔保機構的擔保凈損失均由政府財政補貼；奧地利小企業(yè)擔保機構的擔保損失也由政府財政支付，同時政府給予信用擔保機構免稅的優(yōu)惠政策。三是政府部門不直接操作擔保業(yè)務。如加拿大政府只設有管理機構，授權商業(yè)銀行按政府制定的標準和原則進行操作，政府只負責檢查商業(yè)銀行在辦理政府擔保貸款時是否遵照了政府制定的標準。而日本和臺灣則由政府設立專門的擔保機構，如信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保證基金，具體操作擔保業(yè)務，政府管理部門對擔保機構進行監(jiān)控。四是中小企業(yè)信用擔保體系主要分為兩種形式即一級擔保體系，如美國和臺灣實行的是一級擔保；另一個是分層次擔保體系，如日本設立中小企業(yè)信用保險公庫和地方信用保證協(xié)會兩級擔保，中小企業(yè)信用保險公庫由日本中央政府全資擁有，對信用保證協(xié)會的保證予以再擔保。

2、高度重視擔保風險的防范、控制和化解。一是建立嚴格的內部控制機制。日本的信用保證協(xié)會實行分級負責制，對協(xié)會內部的各級管理人員規(guī)定了相應的審批決策權限，實行嚴格的審、保、償分離制度；擔保前進行嚴格的信用調查與擔保審查，并加強放款后擔保期內的項目跟蹤管理。二是建立外部風險補償機制。日本實行擔保損失補償金補助制度，當信用保證協(xié)會出現擔保損失(保險公庫的保險不能填補的部分)時，由地方政府向信用保證協(xié)會支付損失補償金；設定低保費率的制度保證，地方政府向信用保證協(xié)會支付保證費補貼。奧地利財政擔保公司和小企業(yè)擔保銀行的代償金額都由政府補償。三是建立內部風險補償機制。日本的信用保證協(xié)會設立收支差額變動儲備金。該儲備金是在經營穩(wěn)定時期預先設立的，協(xié)會將盈利部分按照一定比例提取儲備金，以備將來出現風險時使用，以此來保證對外信用。我國臺灣地區(qū)的信用擔保機構通過日常提取足夠的風險準備金用來彌補代償損失。四是建立風險轉移機制。主要通過反擔保或再擔保措施轉移和分擔風險。如日本的信用保證保險制度，就是由中小企業(yè)信用保險公庫對信用保證協(xié)會進行保證保險(再擔保)。當信用保證協(xié)會對中小企業(yè)進行信用保證時，信用保證協(xié)會自動向中小企業(yè)繳納相當于保證費收入40％的保險費，當擔保的債務發(fā)生代償時，由保險公庫向保證協(xié)會支付代償額70％的保險金，代償后如果債權最終能夠追回，協(xié)會再將保險金歸還給保險公庫。

3、重視處理好與銀行的關系。擔保機構與銀行之間建立良好的協(xié)作關系，共同分擔擔保風險。如美國小企業(yè)局制定的貸款擔保計劃，這一計劃是小企業(yè)局為即將開業(yè)和現有的小企業(yè)提供各種長短期貸款擔保的總稱，那些不能通過正常貸款渠道以正常信貸條件獲得銀行貸款的小企業(yè)，通過參加小企業(yè)局的貸款擔保計劃，從與小企業(yè)局有合作關系的商業(yè)銀行獲得擔保貸款，主要用于購買不動產、機器、設備和投資品，也可以用于流動資金需要，但不能用于投機。擔保貸款的最高額度為75萬美元，10萬及其以下的貸款擔保率為80％，超過10萬美元的貸款擔保率為75％，但是對于出口流動資金計劃下的貸款擔保率可以達到90％。貸款額在5萬美元以上，利率一般不能超過由《華爾街雜志》公布的基本貸款利率2．75個百分點。流動資金的最長貸款期限為10年，固定資產的最長貸款期限為25年。在貸款擔保計劃之下，具體又可分為手續(xù)簡化貸款項目、快捷貸款項目、出口流動資金項目、短期資本貸款項目等若干種貸款項目。由于小企業(yè)局提供了75％―80％的擔保，為銀行貸款提供了貸款安全保證。銀行還可以利用資產證券化手段，以小企業(yè)局擔保的小企業(yè)貸款組合作為抵押，通過在債券市場上出售債券加快資金回收，提高銀行資產的流動性。銀行向小企業(yè)發(fā)放貸款的同時，通常還可以提供信用卡、轉帳等其它服務，從而有利于銀行其它業(yè)務的擴展。當借款企業(yè)發(fā)生經營困難時，小企業(yè)局又會和銀行合作，通過幫助企業(yè)改善經營管理、注入流動資金、允許推遲還貸等措施，共同幫助小企業(yè)度過難關。

4、良好的外部環(huán)境。一是比較完備的法律環(huán)境。美國早在1953年就由國會通過了《小企業(yè)法》。加拿大依據《中小企業(yè)融資法案》構建了中小企業(yè)政策性擔保體系。日本的《信用保證協(xié)會法》和《中小企業(yè)信用保險公庫法》明確了信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保險公庫的職能、作用以及擔保的規(guī)則等。二是良好的社會信用基礎。發(fā)達國家和地區(qū)普遍擁有運行有效的征信和信用評估體系，在制約信用行為方面發(fā)揮了重要作用，從而形成良好的社會信用基礎，為開展信用擔保提供了支持和保證。三是健全的中小企業(yè)服務體系。一些國家和地區(qū)為扶持中小企業(yè)的發(fā)展，建立了社會化、專業(yè)化、網絡化的中小企業(yè)服務體系。服務體系提供的咨詢、培訓、信息等方面的服務，有效支持了中小企業(yè)的健康發(fā)展。美國小企業(yè)局以融資擔保為中心，建立了小企業(yè)發(fā)展中心、退休經理志愿者服務團、企業(yè)信息中心等多種服務中心或信息中心，對小企業(yè)家進行培訓，提高他們的管理能力，向他們提供市場信息，幫助小企業(yè)家們開創(chuàng)事業(yè)和站穩(wěn)腳跟。臺灣建立了涵蓋財務融通、經營管理、生產技術、研究發(fā)展、資訊管理、工業(yè)安全、污染防止、市場營銷、互助合作、品質提升等十個層面的中小企業(yè)服務體系，幫助解決中小企業(yè)經營上的問題。

(二)中小企業(yè)信用擔保體系運行的通行做法

1、擔保資金預算：一般由中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔保資金預算。擔保資金納入政府年度預算額最多的是美國，每年2億美元。

2、擔保放大倍數：擔保資金(或承諾保證)的放大倍數一般在10倍左右。擔保放大倍數最高的是日本，放大倍數為60倍，其次是美國，放大倍數為50倍。

3、擔保機構和協(xié)作銀行承擔責任比例：中小企業(yè)信用擔保機構擔保金額大部分為貸款額的70％左右，其余部分由協(xié)作銀行承擔。如法國是50％、日本是50―80％、德國是50―80％、美國是80％、加拿大是85％。

4、擔保貸款期限：多數國家和地區(qū)都是對中小企業(yè)的長期貸款提供擔保，擔保期限一般都在2年以上，美國提供擔保最長的期限達17年。

5、擔保收費：各個國家和地區(qū)的擔保收費標準不盡相同，美國的收費額為擔保金額的4％左右、加拿大是3％，法國是0．6％、臺灣地區(qū)和香港特區(qū)是0．5％左右。

二、我國中小企業(yè)信用擔保體系建設的現狀

(一)我國中小企業(yè)信用擔保體系建設的現狀

我國的中小企業(yè)擔保業(yè)目前還處于發(fā)展初期，業(yè)務規(guī)模和規(guī)范程度都比較低。天津市第一家擔保機構成立于1999年，到2005年上半年發(fā)展到90家。共籌集擔保資金 45．09億元，累計擔保額175．26億元，現有擔保余額98．88億元。擔保業(yè)的發(fā)展具有以下特點：一是擔保資金構成多元化。在45．09億元擔保資金總額中，政府直接出資3億元，占擔保資金總額的6．7％;企業(yè)出資32．14億元，占71．3％;個人出資9．57億元，占21．2％;其它來源0．38億元，占0．8％。二是擔保業(yè)務種類多樣化。天津市信用擔保機構辦理的業(yè)務包括中小企業(yè)貸款擔保、履約擔保、小額綜合消費貸款擔保、汽車消費擔保、房產按揭擔保、下崗職工再就業(yè)擔保、法院執(zhí)行擔保等多種擔保業(yè)務。三是在支持企業(yè)融資方面發(fā)揮了積極作用。截至2005年6月末，已累計為全市4000多戶中小企業(yè)和個人的175．26億元標的提供了擔保。其中擔保企業(yè)流動資金貸款144．12億元，企業(yè)結算業(yè)務擔保2．68億元，企業(yè)履約擔保、訴訟擔保8．97億元，個貸擔保12．96億元，其它擔保6．53億元。擔保服務的主要對象是中小企業(yè)。

(二)中小企業(yè)信用擔保體系建設中存在的主要問題

1、擔保機構發(fā)展不平衡。從擔保機構的注冊資本看，天津市擔保機構中注冊資本金最高的為3億元，最低的1000萬元，平均注冊資本5000萬元。其中注冊資本在5000萬元以下的55家，占61．1％;5000萬元―1億元的25家，占27．8％;1億元(含1億元)以上的10家，占11．1％。從擔保余額看，到2005年6月末，天津市90家擔保機構中，擔保余額超過10億元的有1家，占1．1％;5億元―10億元約有3家，占3．3％;1億元―5億元的有14家，占15．6％;1000萬元―1億元的擔保機構有24家，占26．7％;擔保余額在1000萬元以下的占53．3％。

2、擔保機構的風險管理與控制能力不強，缺乏有效的風險補償機制。一是擔保機構業(yè)務操作程序不規(guī)范，不能嚴格落實風險控制措施。雖然擔保機構基本上都制定了業(yè)務操作流程和風險控制措施，但對一些關鍵性的風險控制措施執(zhí)行不力。如有的擔保機構在要求被擔?？蛻籼峁┓磽r，沒有履行必要的法律程序，缺乏必要的法律約束；有些反擔保不具備可執(zhí)行性，出現風險無法落實到位。二是缺乏風險分散機制。目前，國內只有少數省級信用擔保機構探索性地開展了一些風險分擔業(yè)務，風險分散機制尚未形成。三是缺乏有效的風險補償機制。由于我國擔保業(yè)尚處于起步階段，大部分擔保機構規(guī)模小，盈利水平不高，沒有能力按規(guī)定提取相應的風險準備金，自身內部風險補償能力很弱。另外，國家關于擔保機構資本金補充、代償追索等涉及擔保金補償機制的有關政策尚未出臺，尚未形成對擔保機構的外部補償機制。目前，天津市財政只對其自己出資成立的天津市中小企業(yè)信用擔保基金管理中心每年補充2000萬元資本金，對其他政策性擔保機構只是在籌建之初一次性注入資本金，沒有后續(xù)補充。

3、尚末建立與銀行合作的風險分擔機制。目前，天津市只有一家政策性擔保機構在與銀行合作時，按照擔保機構承擔80％、銀行承擔20％的比例共同分擔風險，其它擔保機構在與銀行合作時，均要承擔全部風險。

4、擔保業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境有待進一步改善。一是信用擔保業(yè)法律法規(guī)建設滯后。目前，我國涉及信用擔保行業(yè)的法律法規(guī)和政策主要有《公司法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》以及部門規(guī)章?！豆痉ā肺磳C構作出專門規(guī)定，《擔保法》也僅規(guī)范了擔保行為，而針對專業(yè)擔保機構的市場準入與退出、業(yè)務范圍與種類、人員從業(yè)資格、財務及內控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定。二是中小企業(yè)信用不足制約了擔保行業(yè)發(fā)展。在中小企業(yè)中不同程度地存在會計制度不規(guī)范、誠信意識不強，甚至惡意逃廢銀行債務等現象。

5、缺乏專業(yè)素質較高的從業(yè)人員。目前，天津市主要擔保機構從業(yè)人員中，具有研究生以上學歷的僅占7．8％，具有本科學歷的占32．3％，具有中高級職稱以上的從業(yè)人員約占40％。從業(yè)務人員專業(yè)構成看，一部分人員具有財務專業(yè)背景，一部分人員具有銀行信貸業(yè)務背景，特別是中高級管理人員大部分僅具有銀行從業(yè)經驗。

三、建立我國中小企業(yè)信用擔保體系的政策建議

(一)發(fā)展多種形式的擔保機構

考慮財政能力的制約和發(fā)揮市場資源配置功能的改革方向，發(fā)展擔保業(yè)應采取以政府資金帶動，以企業(yè)投資、民間個人投資、社會捐贈等為補充，積極發(fā)展多種形式擔保機構。一是發(fā)展政策性擔保機構，作為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的扶持機構，不以盈利為目的，主要是作為國家政策的傳導機制，按照國家宏觀調控和產業(yè)政策的要求開展擔保和再擔保業(yè)務，有選擇地支持中小企業(yè)發(fā)展。其資金來源主要是政府撥款、政府擔?；?、再擔保準備金等。分別由國家、省、地市級政府出資，建立三個層次的政策性中小企業(yè)信用擔保機構。國家級中小企業(yè)信用擔保機構以省級中小企業(yè)信用擔保機構為再擔保服務對象；省級中小企業(yè)信用擔保機構以地市中小企業(yè)信用擔保機構為再擔保服務對象；地市中小企業(yè)信用擔保機構以轄區(qū)互擔保機構和商業(yè)性擔保機構為再擔保服務對象并直接從事政策性擔保業(yè)務。要堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的基本運作原則。二是發(fā)展商業(yè)性擔保機構，商業(yè)性擔保機構由企業(yè)和個人出資組建，市場化運作，以盈利為目的，多元化開展業(yè)務經營。在開展擔保業(yè)務的同時兼營投資等其它業(yè)務，通過增加相關投資和服務業(yè)務的所得作為擔保業(yè)務的補償準備。三是發(fā)展互擔保機構，由工業(yè)園區(qū)、科技園區(qū)、專業(yè)化市場、農業(yè)產業(yè)化基地等地的中小企業(yè)出資入股組建，主要以會員企業(yè)為服務對象。

(二)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

1、完善法律法規(guī)。由國家發(fā)改委依據《中小企業(yè)促進法》，盡快制定并出臺《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》，對擔保機構的市場準入、財務和內控制度、業(yè)務范圍和操作流程、風險防范和責任分擔、維權和自律、監(jiān)督和管理等作出明確規(guī)定，使信用擔保機構的運作有法可依，做到規(guī)范有序發(fā)展。

2、推進中小企業(yè)信用制度建設，加快建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用為主要內容的信用管理系統(tǒng)，加大失信懲戒的力度，改善中小企業(yè)信用狀況，提升中小企業(yè)整體素質。

3、為中小企業(yè)信用擔保機構提供政策優(yōu)惠。參考國際經驗，對擔保機構實行以下優(yōu)惠政策。一是可以對政策性擔保機構減免營業(yè)稅、所得稅，減免的稅收全部用于增補信用擔保機構的資本金。對互和商業(yè)性擔保機構從事擔保業(yè)務的收入中按規(guī)定提取的擔保風險準備金和上繳再擔保的保證金部分實行免稅;二是建立政府補償機制，各級政府按照擔?？傤~的一定比例設立擔保業(yè)發(fā)展專項支持資金，用于對擔保機構的代償損失按一定比例進行資金補償，提高擔保機構抵御風險的能力。

4、建立健全擔保機構信用評級制度。由監(jiān)管機構組織對擔保機構進行定期評級，向社會公布其資信等級。對風險較大、資信等級較低的擔保機構，要加強檢查、督促整改。必要時，可采取暫停其開展新的擔保業(yè)務，直至市場退出等處置措施。

5、建立和完善中小企業(yè)社會化服務體系。制定全國中小企業(yè)服務體系規(guī)劃，提高中小企業(yè)服務機構的服務質量和水平，培育和引導各類中介組織為中小企業(yè)提供信息、咨詢、培訓、市場開拓等方面的服務，加快中小企業(yè)信息服務網絡建設，滿足中小企業(yè)的服務需求，逐步建立起符合中國國情的中小企業(yè)社會化服務體系。

(三)建立中小企業(yè)信用擔保機構與銀行的風險共擔機制

一是按照國際慣例，對中小企業(yè)的貸款，由信用擔保機構對其中的70％―80％提供擔保，銀行分擔20％―30％的風險，做到利益共享、風險公擔。二是加強銀行和擔保機構的信息交流和資源共享，在雙方獨立審核的前提下，實現銀行授信審查與擔保機構擔保審查相互印證，有機結合。

(四)推動行業(yè)龍頭的建設和發(fā)展，樹立優(yōu)質擔保品牌，整合擔保業(yè)

鑒于我國目前擔保業(yè)兩極分化的問題，有很大一部分擔保機構由于資本金規(guī)模小，不利于吸引優(yōu)秀人才，不利于完善制度、降低成本和控制風險，業(yè)務規(guī)模小的擔保機構將難以生存。因此，應支持大型擔保機構運用已有的擔保業(yè)務管理經驗，加強品牌建設。監(jiān)管部門應采用多種形式支持大型擔保公司進行擴張，如采取特許經營、特許管理技術、特許品牌使用等方式，加速對現有小型擔保機構進行資源整合，發(fā)揮大型擔保機構的優(yōu)勢，提升整個擔保業(yè)的水平。

課題組組長：朱志強

篇5

關鍵詞: 信用擔保業(yè);中小企業(yè);風險;機制;江蘇省

中圖分類號:F830.5文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)24-0069-02

近年來,隨著中國投融資體制改革,以中小企業(yè)為服務對象的江蘇信用擔保業(yè)發(fā)展迅速,但由于行業(yè)發(fā)展尚處于初期,管理粗放,風險分擔、代償能力普遍較弱。規(guī)范完善信用擔保機構,增強風險防范和擔保能力,對扶持中小企業(yè)發(fā)展具有重要作用。

一、江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展狀況

江蘇是全國中小企業(yè)集中的省份,但由于企業(yè)規(guī)模普遍較小、財產抵押物不多、銀行放貸管理成本較高,從銀行間接融資困難。以2008年為例,年末全省中小企業(yè)注冊資金超過1.3萬億元,若以1∶1.2配套,約需流動資金1.5萬億元,而全省中小企業(yè)貸款余額僅1.13萬億元,嚴重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

信用擔保是以信譽和資產為基礎,為客戶向金融機構融資提供保證服務的中介。為解決金融機構與擔保機構合作中的信息不對稱問題,增強擔保機構的信用意識和擔保保障能力,更好地為中小企業(yè)服務,2009年人行南京分行和江蘇省中小企業(yè)局聘請5家信用評級機構,按照中國金融行業(yè)《信貸市場和銀行間債券市場信用評級規(guī)范》規(guī)定的擔保機構信用等級設置標準,對申請信用評估的316家擔保機構進行了評審,信用等級介于AA+至BB-之間,其中A級144個,占比45.57%,整體信用水平得到提高。機構基本資料(見下表)。

2008年,全省參與統(tǒng)計的137個機構為12 693戶企業(yè)提供了287.22億元的擔保,放大倍數為4;發(fā)生代償8 732萬元,代償損失額1 725萬元,代償額占擔保額0.30%,代償損失率0.06%。受金融危機沖擊,代償率和代償損失率均比往年有較大幅度增加,行業(yè)盈利水平較低、持續(xù)發(fā)展能力不足。2009年隨著中國經濟回暖,擔保機構的盈利能力和擔保能力得到較大提高。當年參與評級的316機構注冊資本達到8 209萬元,比上年137家機構平均資本增長55.65%。從區(qū)域分布看,316家擔保機構,蘇南占近一半;從平均注冊資本看,蘇南9 774萬元,分別超過蘇中、蘇北48.45%、81.50%;從144家A級機構分布看,蘇南86家,占近六成,均反映出區(qū)域經濟發(fā)展的不平衡。

全省擔保體系漸趨完善。2009年12月,江蘇省信用再擔保有限公司成立,這是迄今為止全國最大的一家省級再擔保公司。首期注冊資本為30億元,其中省政府注資16億元,社會募集14億元;計劃二三年內,公司注冊資本增加到50億元。2009年已先期在全省實施了“百億元中小企業(yè)擔保貸款項目”,與19家承辦貸款銀行、107個縣(市、區(qū))的136家擔保機構簽訂了再擔保合作協(xié)議,累計完成中小企業(yè)擔保貸款近70億元,幫助近2 000家中小企業(yè)解決了融資需求。

二、江蘇擔保業(yè)發(fā)展面臨的問題

1.銀保合作不暢,擔保資本閑置

當前,江蘇省擔保業(yè)存在的主要問題不是擔保能力不足,而是擔保資本閑置、放空。2008年擔保放大倍數僅4倍,遠低于政策允許的5～10倍。由于多數擔保機構規(guī)模較小,銀行合作意愿不高;即使協(xié)作也不愿分擔風險。風險聯動機制的缺失,制約了擔保機構的擔保積極性。從擔保業(yè)務和擔保期限看,國外擔保包括創(chuàng)業(yè)貸款、票據貼現、設備貸款和技術改造貸款等,且以長期貸款擔保為主,期限多在兩年以上。而江蘇擔保品種多限于流動資金,很少有設備、技術改造之類的長期貸款擔保;期限上一般三個月至半年,最長不超過一年。

2.缺乏資金補償和風險控制機制

擔保行業(yè)銷售的是信用、經營的是風險、承擔的是責任。但由于中國擔保業(yè)進入門檻較低,近年來機構數量增長較快,監(jiān)管出現滯后,個別擔保機構盲目追求業(yè)務擴張,不提或少提準備金不足,加大了自身和銀行的風險?目前,全省擔保機構的風險、補償機制尚未建立,政府出資的政策性擔保機構,多數是在籌建之初一次性注入資金,缺乏后續(xù)的補償和資本擴充。民營商業(yè)擔保機構后需資金難以滿足業(yè)務量增加需要,僅靠有限的保費和利息收入難以實現擴張和持續(xù)發(fā)展。擔保業(yè)一般是“3倍保本,5倍盈利”。據2008年泰州、南通銀監(jiān)分局的調查,兩市擔保放大倍數僅2.7倍和3.2倍,毛收益率只略高于一年期銀行存款利率,行業(yè)抗風險的能力較弱。

3.缺乏風險控制手段和從業(yè)人員

擔保作為準金融業(yè)務,需要一定水準的專業(yè)隊伍。但由于中國沒有從業(yè)資格準入制度,近年來,擔保機構又增加迅速,造成人才嚴重短缺。有些機構由于管理人員缺乏風險意識和識別?控制風險的有效手段,已出現因代償過多,無法履行保證責任,進入清算破產程序等嚴重后果。

三、促進擔保業(yè)服務中小企業(yè)的政策措施

1.加強政府扶持力度,優(yōu)化擔保業(yè)發(fā)展環(huán)境

堅持“政府扶植,市場運作,規(guī)范管理,加快發(fā)展”的行業(yè)發(fā)展原則,根據國務院和稅務總局有關文件精神,參照納入全國試點范圍的非營利性中小企業(yè)信用擔保機構的減免稅辦法,對擔保機構的營業(yè)稅、所得稅及地方相關稅費等,一段時間內先征后由地方財政足額彌補,為擔保業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的發(fā)展環(huán)境。

2.擴大資本規(guī)模,建立風險補償機制

擔保業(yè)遵循的是大數定律,資本金是衡量擔保機構能力的重要標志。各級政府應逐年按比例撥補資金,用于有關擔保公司的增資擴股和建立風險補償基金,或對擔保覆蓋面廣、社會效益好、運行管理規(guī)范的擔保機構,給予一定的獎勵,以保證風險補償基金相對穩(wěn)定。政策性擔保機構可通過建立財政資金補償機制或吸收銀行和社會資金的辦法,擴大基金規(guī)模;商業(yè)性擔保機構還可以通過私募和上市來募集資本金。

3.健全再擔?；鹬贫?在業(yè)務創(chuàng)新中防范和化解風險

各地級市可根據本地區(qū)擔保機構的運作方式、擔保機構的資信情況,建立不同形式的再擔保機制,依靠再擔保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風險,降低單筆擔保損失的實際代償率,使擔保機構置身于層次分明、功能完善的信用安全保障網中。擔保公司也可采用采取反擔保形式,要求申請企業(yè)提供票據、原材料、產成品、法人代表個人資產反抵押;建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔保機構的共擔風險機制。為防止銀行放松對借款人的審查,通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任。

4.加強擔保業(yè)監(jiān)管體系建設

擔保業(yè)是國際公認的高風險行業(yè),維持其持續(xù)發(fā)展需要把控制風險作為首要任務。一是改變誰出資誰監(jiān)管的方式,人民銀行應從維護金融穩(wěn)定,加強金融生態(tài)環(huán)境建設的高度出發(fā),加強對擔保公司的業(yè)務指導、工作協(xié)調和有效監(jiān)管,促其規(guī)范經營,健康發(fā)展;二是規(guī)定業(yè)務范圍。對擔保企業(yè)的條件,以及擔保品種、擔保期限等作出明確規(guī)定,規(guī)范信用擔保資金的管理,對擔保資金實行專戶儲存、?？顚Ｓ谩栏癖O(jiān)管。三是各協(xié)作銀行要將擔保公司的擔保情況如實錄入銀行信貸登記咨詢系統(tǒng),以便進行風險動態(tài)跟蹤,強化對擔保公司的風險管理。

5.強化行業(yè)自律,加快隊伍建設

省中小企業(yè)信用擔保協(xié)會要發(fā)展成為行業(yè)標準、管理模式、業(yè)務發(fā)展模式的制定機構,承擔起日常協(xié)調、信息咨詢、對外交流和人才培訓等工作,維護擔保機構的合法權益。擔保機構要規(guī)范操作流程、法人治理結構,完善內控制度,按期計提風險補償和壞賬準備金,通過強化管理,建立機制,樹立誠信,提升擔保公司自身管理水平。政府和教育部門要加強擔保從業(yè)人員的業(yè)務培訓,逐步建立擔保從業(yè)人員資格準入制度。

6.主動溝通協(xié)調,做好銀保合作

擔保機構應主動與銀行溝通協(xié)調,相互支持,讓閑置、放空的擔保資金運轉起來,把擔保放大倍數提高到財政部規(guī)定標準的中位數即5倍以上。擔保機構可發(fā)揮貼近中小企業(yè)、熟悉中小企業(yè)的有利條件,幫助商業(yè)銀行了解客戶的實際經營狀況;商業(yè)銀行可運用掌握企業(yè)資金流動信息的優(yōu)勢,加強貸款使用情況的跟蹤監(jiān)督管理,形成安全有效的借、保、貸、還運行機制,盡可能放大擔保資金的使用規(guī)模,提高擔保資金的使用效率。

參考文獻:

篇6

關鍵詞：河北中小企業(yè)　信用擔保　體系建設

一、中小企業(yè)信用擔保體系建設現狀

河北省中小企業(yè)信用擔保體系建設從1999年底開始起步。省中小企業(yè)局2004年頒布了《關于促進中小企業(yè)信用擔保體系建設的實施意見》，明確了全省中小企業(yè)信用擔保體系建設的總體目標和基本框架，組建了由省中小企業(yè)局、財政廳、工商局、金融辦等部門組成河北省中小企業(yè)信用擔保體系建設協(xié)調委員會，負責研究制定全省中小企業(yè)信用擔保體系建設的發(fā)展規(guī)劃，協(xié)調解決信用擔保體系建設中的重大問題，對擔保機構的運營實施宏觀指導，有力地促進了全省中小企業(yè)信用擔保體系的建設。截止到2005年9月，全省擔保機構達到195家，其中省級3家，設區(qū)市本級擔保機構18家，縣(市、區(qū))建立擔保機構174家，擔保資金過億元的3家，超過5000萬元的7家；擔保資本金總額達28.87億元。全省有82家擔保機構開展了業(yè)務，累計完成擔保額33.41億元，被擔保企業(yè)新增就業(yè)人員33323人，增加銷售收入42.45億元，增加稅收3.22億元。2005年4月，河北省中小企業(yè)信用擔保業(yè)協(xié)會在石家莊成立，此舉為河北省境內眾多擔保機構、中介機構、合作銀行、中小企業(yè)及相關個人搭建起了中小企業(yè)融資合作平臺，促進了中小企業(yè)發(fā)展和信用建設，對緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了一定的作用。2005年12月，河北省第一家合資擔保公司――河北中科智擔保投資有限公司在石家莊正式簽約，這將對河北經濟的快速發(fā)展提供有效支持。河北省在“中小企業(yè)信用擔保體系建設工作會議”上研究論證《河北省中小企業(yè)信用擔保機構資信評級辦法》、《關于中小企業(yè)信用擔保機構規(guī)范運作的指導意見》、《河北省中小企業(yè)信用擔保機構自律公約》；討論了《河北省中小企業(yè)信用擔保機構風險補償資金管理辦法》、《河北省中小企業(yè)信用擔保機構管理暫行辦法》等文件。

二、中小企業(yè)信用擔保體系建設存在的問題

(一)整體和單體規(guī)模均較小 目前全國最大的擔保機構擔保資本金已達11億元，從業(yè)人員200多人；業(yè)務量超過一個億的擔保機構已近百家，業(yè)務量最大的已達50億。一般來講，擔保資金省級機構最佳規(guī)模3―5億元，市級機構最佳規(guī)模不低于1億元，縣級機構最佳規(guī)模不低于5000萬元。而河北省2004年擔保資金達到23.9億元，但許多縣級擔保機構的資本金在50萬至300萬之間，全省省、市、縣三級擔保機構的擔保資金平均不到1500萬元。許多商業(yè)銀行不愿意為中小企業(yè)提供貸款，其中一個重要的原因就是擔保規(guī)模較小，很難得到銀行的信任。2005年，全省擔保資本金達到34.6億元，相對于全省數百萬個中小企業(yè)龐大的流動資金需求不過是杯水車薪。每戶擔保資金平均不到1700萬元，而全國戶均注冊資金已達3003萬元，廣東省2005年為8000多萬元j

(二)信用擔保專業(yè)人才短缺，擔保業(yè)務開展不足　擔保品種的設計和開發(fā)、擔保風險的控制需要依靠專業(yè)技術、專家隊伍和經驗來實現。由于過去專業(yè)擔保機構少，近兩年我省各級中小企業(yè)信用擔保機構擴張迅速，造成懂金融、法律、經濟的高素質、復合型專業(yè)擔保人才短缺。專業(yè)人才短缺導致擔保機構自身素質較低，在業(yè)務發(fā)展中無法保證其良好的運轉，目前多數擔保機構還沒有開展業(yè)務。據統(tǒng)計，2004年只有43家擔保機構開展了業(yè)務，占26％。2005年只有82家擔保機構開展了業(yè)務，占42％。大量資金閑置，未能發(fā)揮應有效益。一些政府出資的擔保機構由政府官員從事擔保業(yè)務，由于這些人員不熟悉擔保業(yè)務，缺乏風險意識和識別、控制風險的有效手段，已出現因代償過多無法履行保證責任，進入清算破產程序等嚴重后果。

(三)政府擔保機構居支配地位，影響信用擔保體系功能的發(fā)揮　2004年全省擔保資金中國有資本僅占34.5％，國有獨資、參股擔保機構占到了全省擔保機構總數的73％，發(fā)揮了國有資本的引導和示范帶動作用。但由于中小企業(yè)量多面廣，貸款需求具有明顯的個性化，新陳代謝速度較快，政府根本不可能在完成宏觀調控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業(yè)擔保體系中起主導性作用。盡管中小企業(yè)擔保管理辦法中都提出要減少行政干預，實行公司化運作，但仍有一些地方政府進行行政干預，部分地區(qū)仍然存在領導定項目的現象，這必然會降低該體系的效率水平。據調查，2004年和2005年，河北擔保資金放大倍數分別為0.8和1.2倍，遠未達到當初提出的“全省擔保資金達到或超過40億元，按放大5倍開展擔保業(yè)務，形成200億元以上的擔保能力”的目標，與國際上普通放大標準差距更大。

(四)與發(fā)達省、市相比發(fā)展緩慢廣東2003年全省擔保機構總共才18家，低于全國水平。但到了2005年全省擔保機構高速發(fā)展至112家，注冊資本金總額達到90多億元，短短兩年時間增長5倍多；累計擔保金額429.1億元，放大倍數為4.76，受惠企業(yè)39488戶；2005年江蘇省已有各類擔保機構260家以上，擔保本金57億元以上，初步形成了省、市、縣多層次，國有、民營、外資的多元化的行業(yè)體系架構。近年來，已累計為2.7萬多戶中小企業(yè)提供融資，擔?？傤~420億元以上。據不完全統(tǒng)計，受擔保企業(yè)實現銷售收入1806億元。2005年，浙江省已有各類中小企業(yè)信用擔保機構225家，平均放大倍數為4.16，風險補償率為3％0。大連市擔保業(yè)從2002年的兩三家公司、注冊資金幾千萬，發(fā)展到2005年44個擔保機構，總注冊資本金26.2億元，年擔保額超過40億元，累計擔保額達88億，是河北全省累計擔保額的2倍多。

(五)擔保機構的風險分散與補償制度尚未形成 目前，全省擔保機構的風險、補償機制尚未建立，政府出資的政策性擔保機構，多數是在籌建之初一次性注入資金，缺乏后續(xù)的補償和資本擴充。眾多的小規(guī)模商業(yè)擔保機構也僅靠有限的保費和利息收入而難以持續(xù)發(fā)展。擔保機構與協(xié)作銀行風險分擔機制尚未完全形成，許多擔保機構承擔了100％的擔保風險。由于擔保的風險分散與損失分擔、補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大作用和擔保機構信用能力均受到較大制約。

(六)擔保機構內部管理不善，運作行為不規(guī)范有些擔保機構業(yè)務操作程序不夠完善，缺乏必要的管理和風險控制制度，傾向大項目和高盈利、高風險的投資業(yè)務，資產缺乏流動性和安全性，加大了發(fā)生代償的可能性；有些擔保機構不從事中小企業(yè)貸款擔保業(yè)務，而是熱衷于證券等投資，或運作擔保貸款，借擔保名義騙取銀行資金；有些信用擔保機構資本金不實，存在著注冊后便抽逃資本金的現象；還有少數從業(yè)人員在擔保過程中違規(guī)操作搞“人情擔?！?，甚至惡意貪污、侵占、挪用擔保資金，使擔保機構蒙受嚴重損失。上述問題已影響到擔保機構的正常運行，擔保行業(yè)自身的存量優(yōu)化與規(guī)范已迫在眉睫。

此外，中小企業(yè)信用不足也制約擔保行業(yè)發(fā)展。有些中小企業(yè)素質不高，財務制度不健全，給擔保機構開展業(yè)務帶來了極大的困難。有些中小企業(yè)信用觀念淡薄，甚至惡意逃廢銀行債務，弄虛作假，給金融機構和信用擔保機構造成了極大經營風險，甚至制約了一些地區(qū)對中小企業(yè)信用擔保體系建設的政策支持。

三、進一步發(fā)展中小企業(yè)信用擔保體系的政策建議

(一)加強服務，建立健全中小企業(yè)信用擔保體系建設的法規(guī)政策　中小企業(yè)信用擔保機構的發(fā)展，是市場經濟體制不斷完善的產物，也是高風險低收益的特殊行業(yè)。其健康發(fā)展不僅關系到擔保機構本身，更關系到中小企業(yè)的促進與發(fā)展。目前，一些地方政府對其認知不夠，一方面希望發(fā)展中小企業(yè)，另一方面又不清楚信用擔保服務對這類企業(yè)的重要作用，或者片面擔心風險和損失，對其發(fā)展顧慮重重；許多中小企業(yè)也沒有認識到信用擔保機構對解決其融資難的意義，只注意到利益小風險大，因此參與積極性不高。建議由中小企業(yè)局、金融辦、財政廳、工商局等部門組成河北省中小企業(yè)信用擔保體系建設協(xié)調委員會，負責研究制定全省中小企業(yè)信用擔保體系建設的發(fā)展規(guī)劃，協(xié)調解決信用擔保體系建設中的重大問題，對擔保機構的運營實施宏觀指導。委員會辦公室設在省中小企業(yè)局。各市、縣可根據當地情況成立相應的工作機構。省政府根據擔保機構的試點實踐，盡快按照《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》和《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》，尤其是《中小企業(yè)促進法》的要求，參考浙江等發(fā)達省份的經驗，以“一體兩翼三層”為框架，研究制定規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)擔保機構的政策法規(guī)，加快建立完備的信用擔保體系。對擔保機構的準入、退出制度，財務的內控制度，業(yè)務范圍和操作流程，風險防范和分擔，維權和自律、監(jiān)督和管理等方面作出規(guī)定，以促進信用擔保機構的有序和健康發(fā)展。但要注意，政府在著力創(chuàng)造良好的外部環(huán)境的同時，要避免和防止對擔保機構的行政干預。

(二)大力發(fā)展民營擔保，多渠道籌集擔保資金　河北省投資市場發(fā)育不完善，擔保機構以政府出資的為主，社會資金參與不多。而且信用擔保機構的規(guī)模普遍偏小，可運作資金少，有些甚至是不能流動的實物國有資產，擔保對象和范圍不能達到預期目標，對擔保風險的抵御能力不足。要改變這種狀況，可借鑒發(fā)達省份的經驗，通過財政、企業(yè)和社會多渠道籌集的辦法，鼓勵民營企業(yè)、自然人等社會民間資金投資設立擔保機構。對社會資金投資設立的擔保機構，要給予與政府創(chuàng)辦的擔保機構同等的支持政策，真正實現以商業(yè)擔保為主的市場化運作，逐步完善擔保機構體系。省市兩級要重點探索建立能提供再擔保服務的擔保機構，以分散中小企業(yè)擔保機構的風險。要不斷創(chuàng)新擔保機構的設立形式，具體來講，可以有以下層次：一是由政府設立的專門基金出資支持為主，同時向社會發(fā)行債券、吸收企業(yè)的出資和社會捐資，業(yè)務與出資者無直接聯系，但主要協(xié)助完成政策性比較強的政府扶植創(chuàng)業(yè)發(fā)展計劃；二是由政府部門、金融機構和企業(yè)共同出資組建，既從事一定的政策性業(yè)務，也與出資銀行和企業(yè)保持密切業(yè)務聯系，有一定的營利性；三是由企業(yè)聯合出資建立會員制的信用擔保機構，以聯保、互保為目的，業(yè)務對象以會員企業(yè)為限，不追求營利；四是由企業(yè)、社會和個人出資組建，具有獨立法人資格，完全商業(yè)化運作，以營利為目的。

(三)完善擔保風險防范，建立信用擔保業(yè)風險補償機制　發(fā)展是擔保業(yè)的硬道理，前提是控制風險，必須把嚴格控制擔保機構經營風險作為信用擔保制度建設的首要任務來抓。擔保業(yè)是國際公認的高風險行業(yè)，維持其持續(xù)發(fā)展需要建立相應的風險分散和補償機制。首先，加強對擔保機構的監(jiān)督管理。隨著各類擔保機構的建立和擔保資金規(guī)模的擴大，各級政府有關部門，要切實履行職責，加強服務和監(jiān)管工作：一是要明確負責日常監(jiān)管工作的部門，安排專人負責，實行專人專管。二是規(guī)定業(yè)務范圍。對擔保企業(yè)的條件，以及擔保品種、擔保期限等作出明確規(guī)定。三是規(guī)范信用擔保資金的管理。對擔保資金實行專戶儲存、專款專用、嚴格監(jiān)管。四是堅持逐級定期報告制度。各地每月要向省中小企業(yè)局上報轄區(qū)內擔保機構設立和資金到位情況；每季、年末向省中小企業(yè)局、省財政廳上報財務會計報告和擔保業(yè)務統(tǒng)計報告；遇有重大事項要及時上報。各設區(qū)市也要制定相應的報告制度，隨時掌握擔保體系建設的進展和擔保機構的運營情況。其次，建議省政府出臺有關信用擔保機構風險補償機制的政策，要求各級政府從財政預算中，每年安排一定的專項資金，作為擔保機構的風險補償和獎勵基金。一是省政府從財政預算中安排一定的專項資金，建立風險補償基金，用于擔保機構的代償損賬補助；各級政府應根據本地的經濟發(fā)展、財力和擔保機構的發(fā)展情況，安排一定的專項資金，建立風險補償基金。二是風險補償基金應保持穩(wěn)定的額度。補償擔保機構代償損失后，財政應給予資金補足。三是制定風險補償基金管理辦法，杜絕道德風險和逆向選擇。四是實行獎勵制度。對擔保覆蓋面廣、社會效益好、運行管理規(guī)范、風險防范良好的擔保和再擔保機構，給予一定的獎勵，以激勵擔保機構把擔保業(yè)務做優(yōu)、做強、做大、做好。五是政府考核純財政出資或財政控股的信用擔保機構的方式應該多元化，如考核被擔保企業(yè)的利稅增加額，考核通過擔保對產業(yè)結構的調整，考核對社會宏觀經濟的促進作用。最后，積極開展擔保機構的業(yè)務創(chuàng)新，在業(yè)務創(chuàng)新中防范和化解風險。一是可以采取反擔保形式，要求申請企業(yè)提供資產反抵押、票據反抵押、企業(yè)法定代表人資產反抵押，也可以采取原材料反抵押、產成品反抵押等方式進行擔保。二是建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔保機構的共擔風險機制。為防止銀行放松對借款人的審查，要通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任。擔保機構一般承擔70％，其他部分由銀行承擔。三是可成立省級和市級的再擔保機構，對擔保機構開展一般再擔保和強制再擔保業(yè)務，有效地分散擔保風險。

(四)制定積極的稅收政策，加大稅收政策扶持　中小企業(yè)信用擔保機構風險高，收入低，需要政府給予必要的扶持。為體現政府的政策導向，落實《中小企業(yè)促進法》的有關規(guī)定，加快推進中小企業(yè)信用擔保體系建設，對符合條件的中小企業(yè)信用擔、再擔保保機構實行三年內免征營業(yè)稅政策，同時要協(xié)調有關部門落實擔保機構風險準備金稅前提取政策。另一方面，由于目前成立的主要是政策性融資擔保機構，其設立的目的并不是為了獲取盈利，為促進擔保機構的可持續(xù)發(fā)展，要盡快制定對擔保機構所得稅減免等相應的扶持政策明確。如有可能則適當擴大、延長免征營業(yè)稅政策享受范圍和年限。

(五)擔保機構要與商業(yè)銀行搞好協(xié)作　信用擔保機構要尋找積極性較高的商業(yè)銀行進行合作，在自愿、平等、互利的基礎上，簽訂書面合作協(xié)議，明確雙方在擔保業(yè)務中的權利和義務，確立業(yè)務合作關系。對于企業(yè)的資信調查、貸款風險評估、貸后監(jiān)督等，金融機構與擔保機構要協(xié)調聯動、同步考察，形成安全有效的借、保、貸、還運行機制。按照國家有關信用擔保資金可放大到3～10倍使用的規(guī)定，盡可能放大擔保資金的使用規(guī)模，提高擔保資金的使用效率。關于貸款利率的優(yōu)惠，應當規(guī)定，凡是由擔保機構擔保的中

小企業(yè)貸款，銀行的利率應控制在人民銀行控制的基準利率范圍內，或下浮，但不能上浮，既可降低企業(yè)的融資成本，同時又可以增加擔保機構對企業(yè)的吸引力，起到銀行、擔保機構和企業(yè)之間相輔相成、互相促進的作用。

(六)要強化信用擔保行業(yè)內的協(xié)作和自律　信用擔保體系建設的發(fā)展不僅需要政府的監(jiān)督管理、政策扶持，還需要擔保機構在自身規(guī)范運作的基礎上，強化行業(yè)協(xié)作和自律。目前全省195家信用擔保機構，由于成立的時間不同、資本實力不同，業(yè)務領域和人才素質各異，經營管理水平參差不齊，業(yè)務規(guī)范化程度不高，作為一個行業(yè)的整體社會形象不能得到正面的體現。同時，各擔保機構之間信息溝通與業(yè)務合作的渠道不暢，雖然成立了河北省中小企業(yè)信用擔保業(yè)協(xié)會，但由于各種原因和自身條件的限制，作為聯結政府和擔保機構“橋梁”的作用還遠未發(fā)揮出來。今后省中小企業(yè)信用擔保協(xié)會要發(fā)展成為行業(yè)標準、管理模式、業(yè)務發(fā)展模式的制定機構，成為擔保機構的專業(yè)培訓、人才培訓機構，也可以加強與銀行的談判能力，以減輕政府機構的負擔，同時承擔起擔保業(yè)發(fā)展的日常協(xié)調工作、信息咨詢及對外交流等各項工作，維護擔保機構的合法權益，并對擔保機構實行行業(yè)自律。

(七)積極推進中小企業(yè)信用制度和擔保機構信息化建設　信用體系的建設是一個系統(tǒng)工程，除企業(yè)自身努力外，相關部門要依法推進中小企業(yè)信用制度建設，加快建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用為主要內容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴懲失信行為。同時，制定必要的標準和實施細則，積極開展對中小企業(yè)信用擔保機構的資信評級，依法規(guī)范其擔保行為。積極推進中小企業(yè)信用擔保機構的信息化建設，研究和開發(fā)擔保機構風險防范和控制系統(tǒng)，選擇一批具備條件的擔保機構進行試點，逐步建立在保和擬保中小企業(yè)的信用檔案和數據庫，提高在保和擬保中小企業(yè)信用意識和信用水平。建立在保項目的風險預警系統(tǒng)，以貸款銀行的貸款風險預警系統(tǒng)為基礎，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風險。

篇7

Abstract: SMEs should strive to overcome their shortcomings, try various ways to improve their management level, standardize operation, excavate internal potential according to the modern enterprise system, according to market principles develop economic, pay attention to scientific and technological development and product upgrading, improve product quality and technology content, and improve financial management, improve accounting standards, establish a good sense of credit, establish a good reputation, gain the a wide range of trust and support from banks customers.

關鍵詞:融資渠道;融資方式;市場經濟

Key words: finance;financing way;market economy

中圖分類號:F276.3 文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)29-0068-02

1中小企業(yè)自身應加強自身素質建設,提高自身融資能力

市場經濟是信用經濟,市場競爭是公平競爭。它拒絕欺詐,排斥投機取巧,鄙視一切不講信譽的行為。企業(yè)是市場競爭的主體,我國在加入WTO后,隨著高效、規(guī)范運作的國際金融服務機構的進入,企業(yè)的資信評估、會計審核更加嚴格,一些素質差的中小企業(yè)將面臨更難的融資環(huán)境,企業(yè)為了減輕一時債務負擔,不還貸款本息、逃債、廢債,嚴重損壞了企業(yè)信譽形象,破壞了銀企關系,不但得不到融資服務,而且優(yōu)質的競爭對手也會有更好的融資環(huán)境。

2建立和完善中小企業(yè)融資擔保體系,為中小企業(yè)融資提供保障

為引導擔保機構發(fā)揮整體優(yōu)勢,在緩解中小企業(yè)融資中發(fā)揮更大作用,中小企業(yè)信用擔保體系建設今后應重點做好以下幾點:

2.1 制定和完善促進擔保業(yè)健康發(fā)展的法律法規(guī)一方面,要按照《中小企業(yè)促進法》的規(guī)定,盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》,對擔保機構的市場準入資質、業(yè)務范圍與操作流程、設立與退出制度、財務與內控辦法、損失分擔機制與風險防范、鼓勵扶持政策、行業(yè)自律與政府監(jiān)管等方面做出明確規(guī)定,做到依法引導擔保業(yè)健康發(fā)展,更好地為中小企業(yè)服務;另一方面,對擔保業(yè)加強監(jiān)管、規(guī)范發(fā)展是各級中小企業(yè)管理部門的重要工作,因此,各地中小企業(yè)管理部門要會同相關政府部門制定相關制度,加強對擔保機構運行狀況的監(jiān)管力度,提高擔保機構的管理水平,規(guī)范擔保機構的業(yè)務行為,保證擔保資金安全有效和規(guī)范使用,為擔保業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。

2.2 加大資金支持和政策扶持力度,完善各項配套措施一是要進一步貫徹落實《中小企業(yè)促進法》中有關中央財政設立支持中小企業(yè)信用擔保體系建設的專項資金的規(guī)定,建立擔保機構的損失補償與獎勵機制和對中小企業(yè)的保費補貼等機制;各地方也要嚴格按照《中小企業(yè)促進法》的規(guī)定,加大地方財政資金用于中小企業(yè)信用擔保體系建設的力度。二是要繼續(xù)加大稅收優(yōu)惠政策,如對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構給予減免營業(yè)稅政策支持。三是要改善房管、國土、工商、車管、船管等部門對擔保機構在抵押合同登記服務方面的工作,逐步探索對擔保機構開放信貸登記等部門公用事業(yè)信用信息系統(tǒng);促進銀行與擔保機構實現平等協(xié)作、互利共贏的合作關系,使擔保機構能夠更加高效和便利地開展擔保業(yè)務。

2.3 改善中小企業(yè)信用環(huán)境,提升中小企業(yè)信用能力中小企業(yè)信用擔保機構經營的是信用,承擔的是責任,管理的是風險。因此,搞好擔保體系建設的根本還是營造信用環(huán)境,提升企業(yè)信用意識和信用能力。政府要切實解決依法披露問題、資源整合問題、企業(yè)現實需求問題和技術與資金問題。要推進建立以中小企業(yè)為主要對象,以信用記錄、信用調查、信用評級、信用征集、信用與守信褒揚失信懲戒為主要內容的中小企業(yè)信用環(huán)境建設。當前的主要任務是搞好融資信用、商業(yè)信用和企業(yè)信用制度。融資信用重點是信用貸款和動產的抵質押;企業(yè)信用制度重點是建立企業(yè)內部的信用管理機構和人員,搞好合同管理、營銷預警、商賬催收、會計審計及雇前調查;商業(yè)信用的重點是進出口貿易、商業(yè)連鎖及合資合作等。

3銀行及金融機構要完善信貸管理機制

3.1 盡快推出創(chuàng)業(yè)板市場確保創(chuàng)業(yè)板在風險資本市場體系中的重要地位。已有專家指出,我國推出創(chuàng)業(yè)板市場的主要障礙不在技術面、不在基本面,而在認識層面。決策層之所以不及時推出創(chuàng)業(yè)板市場,是因為擔心我國創(chuàng)業(yè)板出師不利,會受NASDAQ、香港創(chuàng)業(yè)板市場低迷的影響。其實,這種擔心是沒必要的。首先,我國近幾年的經濟發(fā)展前景為創(chuàng)業(yè)板市場的發(fā)展奠定了堅實基礎;其次,國內外投資者對我國創(chuàng)業(yè)板市場的強烈需求也為其發(fā)展提供有力的市場支撐;第三、一個由眾多中小企業(yè)構成的科技板塊市場是不乏炒作基礎的。因此,一旦制度建設與技術準備到位,決策層應在年內最遲在明年初推出創(chuàng)業(yè)板市場,充分發(fā)揮其在新一輪經濟結構調整中的助推器作用。

3.2 加快風險投資專業(yè)人才的培養(yǎng)風險投資的融資很大程度上取決于風險投資家的個人魅力,風險投資天生就具有高風險、高收益的特征,這就要求投資主體具有很強的風險意識和抗風險意識,所以風險投資不僅要求從業(yè)人員具備敢于冒險,敢于創(chuàng)新的精神,而且還得是懂技術、金融、財務、管理等知識的復合型人才。因此,在以后的風險投資發(fā)展中,要特別注重對風險投資人才的培養(yǎng)。

3.3 加大政府的支持力度改善投資環(huán)境,降低投資風險,其中,在投資方式上可采取三種方法:第一種方法是提供R&D資金,在這方面國家財政還應保持并加強。這種資金主要投放在關鍵性的科學研究方面。它可以以政策為導向。如我國1986年開始實施的863計劃和1988年開始實施的火炬計劃,就可以看作是兩個由政府投資于種子期的風險投資計劃。第二種方法是提供投資擔保。如美國、英國、日本、臺灣均設有各種投資擔保計劃。根據國外的經驗教訓,政府在操作中應控制投資方向。第三種方法是直接投資。如英國、日本、新加坡、以色列均有過政府直接投資風險投資資本的方式。這種投資與第一種方法不同,它應以市場為導向。

3.4 積極籌建風險投資公司實行投資主體多元化,結合中國國情,中國在解決風險投資資金短缺難題時,必須廣開投資渠道,但我國政策性投資主體的大部分資金應由政府通過財政撥款、向國外金融機構借款以及發(fā)行特種債券等方式來解決,在積極籌建風險投資公司方面,財政可拿出一定額度的風險基金,參照國際慣例運作,與政府政策性投資公司、金融機構共同組成政府投資、融資職能的有限責任公司,對現有各類風險投資性質的公司或基金進行改制,組建一批風險投資公司;也可以以稅收優(yōu)惠政策鼓勵民間創(chuàng)辦風險投資公司;此外,還可鼓勵國外風險投資公司來我國開展業(yè)務。

3.5 建立多層次的資本市場體系創(chuàng)造條件讓更多的中小企業(yè)上市融資。資本市場不僅具有資本聚焦功能,而且由于其具有追逐利潤最大化的內在動力,能優(yōu)化資源配置結構,提高資本的利用效率。建立和完善多層次的資本市場,對拓寬中小企業(yè)的融資渠道具有重要意義。

①支持中小企業(yè)直接融資。中小企業(yè)應積極通過改制,將原有單一的產權結構轉變?yōu)楣杀窘Y構較合理,并相應建立較完備的法人治理結構的股份公司,廣泛采取兼并、與大企業(yè)合并等資產重組方式及買殼上市等途徑直接或間接實現上市。股票市場要向中小企業(yè)開綠燈,政府應積極支持中小企業(yè)的資產重組和股票上市。尤其要鼓勵優(yōu)秀中小企業(yè)跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的收購、兼并虧損嚴重的上市公司,并通過借“殼”與捆綁途徑上市。②鼓勵中小企業(yè)進入二板市場。第二板市場對上市企業(yè)沒有盈利要求、沒有數額限制,只要符合資格的企業(yè)。通過中國證監(jiān)會的審核,都可申請在創(chuàng)業(yè)板上市,這級處于企業(yè)階段、急需資金且有良好發(fā)展前景的高科技民營企業(yè)提供了難得的融資機會,目前我國的二板市門檻不高,投機氣氛較濃,政府應積極借鑒和吸取國外二板市場的經驗和教訓,一方面要強化信息披露制度,建立懲治措施,另一方面,監(jiān)管機構要把握好人市標準。

4結語

缺乏科學有效的公司治理結構會使中小企業(yè)在融資活動中處于不利的地位。在中小企業(yè)融資渠道單一的現實背景下,要想順利地融通資金,擺脫融資困境,促進企業(yè)的進一步發(fā)展,必須要按照現代企業(yè)制度的要求,加強中小企業(yè)的制度建設,建立健全公司治理結構,打破所有權與經營權高度統(tǒng)一的局面,多渠道地增加企業(yè)的資本金,實現投資主體多元化,從而提高企業(yè)的信用水平;摒棄基于血緣和親緣關系的用人機制,減少人才的流失率,充分利用經理人市場來選拔優(yōu)秀的管理人才,進而完善企業(yè)內部治理結構,促進經營決策的科學性;完善監(jiān)督機制,加大監(jiān)督的力度,減少信息不對稱現象,增強風險防范意識,確保企業(yè)財務信息的真實完整?？傊?中小企業(yè)必須通過提高自身的管理水平來促使企業(yè)的各項指標達到金融機構的要求,以便更好地籌集到生產經營所需的資金。

參考文獻:

[1]王建勛,郝莉笑,王長榮,王建敏.中小企業(yè)立體培訓模式的實踐與啟示.繼續(xù)教育,2010,(04):9-11.

篇8

互助基金資金來源以縣政府注資為主，縣職能部門融資為輔，服務范圍為在盛達擔保公司辦理貸款擔保業(yè)務的企業(yè)、全縣重點工業(yè)企業(yè)以及上一年度納稅50強企業(yè)。按照“應急搭橋、有償使用、短期周轉、安全可靠”的工作原則，以科學研判、合理調度、風險共擔的運作模式，全面打造政府、銀行、企業(yè)“三位一體”的工作格局。全力幫助企業(yè)在貸款續(xù)貸辦理過程中解決臨時性還款問題，對于部分企業(yè)因其他特殊情況而導致資金短缺的，可以采取“一事一議”原則予以借款支持，有效化解企業(yè)因資金周轉困難而發(fā)生資金鏈斷裂風險，促進中小企業(yè)健康發(fā)展。

二、操作流程

（一）提出申請。

企業(yè)原計劃歸還貸款行的資金，因特殊情況出現調度困難而暫時不能償還的，在提前與貸款行協(xié)商并且貸款行同意繼續(xù)貸款的基礎上，提前7天向縣金融辦書面提出使用互助基金申請。

（二）銀行審核。

貸款行根據實際情況，經審核后向縣金融辦提出是否同意繼續(xù)貸款的書面意見，即在《互助基金申請審批表》當中“貸款銀行意見”一欄簽署明確意見。

（三）二次審批。

縣金融辦根據貸款行的意見，對企業(yè)經營情況、資信情況和償還能力進行審核，并將審核結果形成報告，報縣分管領導審批，確定是否提供互助基金。

（四）簽訂協(xié)議。

對同意給予互助資金支持的企業(yè)，縣金融辦與其簽訂資金短期周轉借款協(xié)議書。

（五）基金使用。

相關合同簽訂以后，縣金融辦將約定數額的互助基金匯入企業(yè)在貸款行的企業(yè)賬戶進行應急還款。貸款行負責監(jiān)管，封閉運作，專項用于還貸，不得挪作他用。

（六）督查追收。

貸款行要及時向企業(yè)發(fā)放新貸款，并將還款資金及時匯入互助基金專戶。臨時借款的還款時間原則上不超過20天，對因故逾期的互助基金借款，縣金融辦將按照協(xié)議規(guī)定追究相關責任。

三、重點事項

（一）誠信觀念。

通過建立工作機制，增強企業(yè)誠信觀念，以制度約束企業(yè)行為，對無正當理由未在規(guī)定時間內還款到位的企業(yè)，利用城區(qū)廣告屏、縣內電視臺、政府網站等平臺予以曝光，將不誠信企業(yè)公布于眾，借助輿論壓力增強企業(yè)誠信意識。

（二）考核機制。

要求各貸款行必須在《互助基金申請審批表》上簽署意見并加蓋公章，并將此項規(guī)定執(zhí)行情況作為重要考核指標納入全年目標考核體系，對不能夠按照要求辦理的銀行和相關工作人員，年度考核結果實行“一票否決”。

（三）流程管理。

對申請使用基金的企業(yè)實施“雙審”管理，首先由金融辦和貸款行互通信息，做好溝通分析，并作出初步研判及決定，然后上報至縣分管領導進行最終審核。

（四）安全措施。

實施多項安全措施，有效降低使用風險，要求使用互助基金的企業(yè)提供可靠擔保措施，如采取個人承諾，代為暫管財務章、公章等方式，確?；ブ鹗褂冒踩?/p>

（五）時間節(jié)點。

貸款行要及時向企業(yè)發(fā)放新貸款，原則上，工行、農行、中行、建行的臨時借款還款時間不超過7天，其余商業(yè)銀行不超過3天。

（六）費用收取。

由于互助基金具有一定運作成本，因此申請使用互助基金的企業(yè)須按照月息20‰的費率支付資金占用費。

四、風險防控

（一）縣金融辦采取暫時代為保管企業(yè)法定代表人印章、財務公章和公司公章等印鑒章的方式，對企業(yè)涉及資金業(yè)務進行全面把控，防止企業(yè)私自挪用互助基金及續(xù)貸資金。

篇9

關鍵詞：中小民營企業(yè)；融資過程；信用能力；擔保問題

中小民營企業(yè)始終處于我國產業(yè)創(chuàng)新的前沿陣地，且可以為人民帶來更多的就業(yè)崗位，緩解就業(yè)難的問題，但是相對于大型企業(yè)來說，中小民營企業(yè)是較為脆弱的，在其發(fā)展的過程中，往往會遇到資金短缺的問題。此外，中小民營企業(yè)的資金來源往往都是一些規(guī)模較小的銀行，這使得社會上很多空閑的資金無法充分發(fā)揮其作用，同時，還會致使很多中小企業(yè)失去融資的機會，無法得到長遠的發(fā)展，因此，加快解決中小民營企業(yè)的信用擔保問題勢在必行[1]。

1關于中小民營企業(yè)融資過程中的信用能力與擔保問題的分析

1.1誠信觀念與信用監(jiān)督機制的缺失

無論是河北省，還是全國范圍內，都有不少信用良好的企業(yè)，但是從我國企業(yè)信用擔保的整體情況來說，還存在較多的問題，還有諸多企業(yè)不具備良好的信用，其誠信觀念較為缺乏，同時相關單位跟政府缺乏對中小民營企業(yè)與擔保機構的嚴格監(jiān)督制約，相應的懲罰制度的缺失也導致較多的中小民營企業(yè)不夠重視自身的信譽。加之一些中小民營企業(yè)的管理相對較為混亂，會計的核算制度也不夠規(guī)范，一些企業(yè)的誠信度較低，不愿償還債務，還有一些采取消極對策，如逃、賴、甩、廢等，這使得企業(yè)的失信成本降低，守信成本提高，同時相關單位與政府對于企業(yè)的失信行為缺乏一定的監(jiān)管與制約，致使失信行為越來越普遍。

1.2擔保人才與隊伍的專業(yè)水平較低

目前，我國擔保行業(yè)需要具有專業(yè)知識、擁有豐富經驗的復合型人才，但這些人才相對較為缺乏，加之近些年擔保行業(yè)盲目擴招，使擔保隊伍魚龍混雜，擔保隊伍整體的專業(yè)水平相對較低。除此之外，還有不少地方都是政府出資建立擔保機構，擔保機構內的成員都是政府官員，這些官員難以勝任此職位，其缺乏專業(yè)人才應該具有的技術、知識與素養(yǎng)。但是擔保品種的設計與開發(fā)、擔保風險的控制都應該由具有專業(yè)知識、技能的高素質人才來實現，并且這些高素質的人才還需具有豐富的經驗。但目前這些專業(yè)人才嚴重匱乏，使我國的擔保業(yè)發(fā)展被制約，難以取得新的發(fā)展與突破。同時，擔保機構管理人員的風險識別能力較弱，且缺乏一定的風險控制手段，從而出現了一系列問題，最終導致破產的嚴重后果。

1.3風險分散機制不健全

制度規(guī)范的缺乏、信用擔保機構的實力較弱，都使得中小民營企業(yè)在風險分攤方面一直處于弱勢地位，同時，很多隱含對于貸款的風險分攤方面，往往全部嫁接給擔保機構，這無疑增加了擔保機構的信貸風險，很多擔保機構被迫接受全面的信貸風險，這對于中小民營企業(yè)和信用擔保機構的發(fā)展都有著非常不利的影響[2]。

1.4資金補償機制不完善

擔保機構要想獲得可持續(xù)發(fā)展，就需要保持長期、穩(wěn)定的資金來源，一旦缺少資金，就會對擔保機構的生存造成極大的影響，更談不上為中小民營企業(yè)提供擔保服務了。政府擔保機構的資金主要來源于資產劃入以及財政資金，其次則來源于擔保費。但是由于很多地方的資金劃入與財政資金都是一次性的，且規(guī)模較小，同時政府擔保機構并不以營利為目的，所收取的擔保費用也相對較低，從而使得政府的擔保機構缺乏足夠的資金來源，同時尚未建立資金補償機制。政府的擔保機構雖然數量相對較多，但是由于其缺乏長期、穩(wěn)定的資金來源，致使很多銀行不敢給中小民營企業(yè)發(fā)放過多的擔保貸款。除此之外，商業(yè)性的擔保機構實力相對較弱，同樣缺乏資金補償機制，且大部分的商業(yè)性擔保機構的擔保費用較高，將擔保費用當作資金來源。

2關于中小民營企業(yè)信用擔保問題的應對措施分析

2.1樹立中小民營企業(yè)的自身信用意識

要想獲得融資，中小民營企業(yè)就需要具有良好的還貸信譽。首先，中小民營企業(yè)就需要強化企業(yè)管理，使企業(yè)的經營更加標準與規(guī)范，同時還要建立健全現代企業(yè)制度，充分發(fā)揮內部潛力，與此同時還要開展市場調研，不斷提高自身產品的科技含量；其次，還需要建立良好的財務核算制度，提高經濟效益；最后，中小民營企業(yè)必須要提高自身的信用意識，增強資金的利用率，嚴格準時按時還款的信用原則，提高本企業(yè)的信譽[3]。

2.2提升從業(yè)人員的素質和能力

較多的擔保機構缺乏復合型人才，因此，需要擔保機構加強對從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)和能力的培養(yǎng)，提高擔保人才辨別、了解風險的能力，同時還需要培養(yǎng)擔保人才熟練掌握會計、法律、金融等方面的專業(yè)知識。擔保機構要想獲得專業(yè)人才，就需要建立中小民營企業(yè)的信用擔保協(xié)會，在全省范圍內開展大范圍、大規(guī)模的專業(yè)擔保機構來進行專業(yè)人才的培訓，同時還需幫助規(guī)模較小、新成立的小型擔保部門，幫助小型擔保部門建立健全各項規(guī)章制度；不定時地開設業(yè)務培訓班，邀請國內外優(yōu)秀的學者來教授專業(yè)課程，保證擔保部門的發(fā)展能夠緊隨時代的腳步，在了解市場發(fā)展的情況下增加辨別與控制風險的能力，從而可以大幅度地提高擔保隊伍的整體業(yè)務水平。

2.3加強擔保機構自身建設與內部管理，減量增質

加強中小民營企業(yè)自身信用意識的同時，擔保機構也需要加強自身建設，完善擔保機構的內部管理制度，對擔保業(yè)務的評估機制要不斷加強，同時還需要嚴格規(guī)范擔保業(yè)務的操作流程，決策程序的制定必須要嚴格與科學，此外還需要注重事后追償處理制度的建立，建立健全突發(fā)事件應急機制與風險預警機制，要不斷加強對擔保項目的管理于風險評估[4]。

2.4健全和完善擔保機構的資金補償機制

首先，政府可以將財政收入按一定的比例加入到擔保資金中，也可以將擔保機構的一部分資金補償用中小民營企業(yè)的稅收收入來填充，這就意味著中小民營企業(yè)可以利用自身的發(fā)展推動其進一步發(fā)展；其次，商業(yè)性擔保機構和互擔保機構的發(fā)展，需要政府適當地放寬政策，允許其資金多元化，可以通過持股方式籌集員工資金、社會眾籌以及國內外捐贈等手段增加資金投入；最后，在條件允許的情況下，可以采取引用海外資金的方式增加資金來源。

2.5建立擔保機構與銀行之間風險分擔與協(xié)作機制

在市場經濟的條件下，無論是市場主體間的合作，還是二者的責任劃分，都需要建立在二者利益均衡的前提下，只有二者中一方單獨承擔全部的風險是違背市場規(guī)律和法律原則的。因此，擔保機構需要風扇信用風險，同時還要建立與貸款銀行共同承擔風險的機制。首先，河北省的信用擔保機構需要加強與銀行之間的聯系與合作，當出現擔保失敗或者壞賬的情況發(fā)生時，銀行需要與擔保機構按照一定的比例共同分擔壞賬的損失。銀行與擔保機構需要共擔風險，組成利益共同體，貸款風險要共同防范。其次，銀行與擔保機構之間可以建立一套專門的業(yè)務協(xié)作規(guī)則。在銀行與擔保機構長期合作的情況下，互相取得了信用，銀行可以不再嚴格審查中小民營企業(yè)，根據擔保機構的意見直接發(fā)放貸款，此外，銀行還可以將目前銀行較為可靠的項目推薦給擔保機構[5]。

3結束語

總而言之，中小民營企業(yè)融資過程中的信用擔保問題是社會發(fā)展所必須要面對的問題，要想解決問題就需要政府、擔保機構、銀行、中小民營企業(yè)等相關部門和機構共同努力，拓寬中小民營企業(yè)的融資渠道，提高自身還貸信譽，這樣才能解決自身資金短缺的問題，從而獲得長遠發(fā)展。

作者:馬一寧 王惠 徐東方 官小燕單位:河北金融學院

參考文獻：

[1]陳卓然.論我國中小企業(yè)融資的信用擔保[J].產業(yè)與科技論壇,2016,20:35-36.

[2]郝瑞軍,孫偉.中小企業(yè)信用擔保體系研究[J].商業(yè)經濟,2016,07:105-106.

[3]黃小艷.中小企業(yè)融資與信用擔保問題研究[D].昆明理工大學,2005.

篇10

關鍵詞：金融擔保機構；風險控制

一、金融擔保機構業(yè)務介紹

隨著市場經濟的進一步深化發(fā)展，我國中小企業(yè)也得到了飛速發(fā)展。為擴大企業(yè)規(guī)模，提升業(yè)務質量，企業(yè)自由資金已經遠遠無法滿足自身發(fā)展需要，在這種情況下，對外融資、負債經營是必然選擇。但由于中小企業(yè)抵御風險能力較低，加之與商業(yè)銀行之間存在信息不對稱，中小企業(yè)融資難問題日益突出。金融擔保機構成立的初衷是解決中小企業(yè)融資難問題。金融擔保機構在我國已經發(fā)展二十余年，目前初步形成了以政策性擔保機構為主體、商業(yè)性和互擔保機構為兩翼的中小企業(yè)融資擔保體系，中小企業(yè)融資問題得到了一定程度的緩解。

從業(yè)務上來說，金融擔保機構通過自身承擔風險為中小企業(yè)擔保獲得銀行貸款，一般來說政策性擔保年擔保費率在1%左右，商業(yè)性擔保年擔保費率在2%～3%左右。具體的擔保程序是：金融擔保機構同商業(yè)銀行合作，如果企業(yè)（個人亦可）需要貸款且銀行認為該貸款項目有風險需要擔保機構的話，會讓企業(yè)找擔保機構進行擔保，此時擔保機構對企業(yè)進行實地考察，看是不是可以進行擔保，可以的話要一步步進行內部審批最后三方簽訂貸款與擔保合同。換言之，金融擔保機構貸出的是信用，管理的是風險，這也側面說明了金融擔保行業(yè)屬于高風險低收益行業(yè)。

二、金融擔保機構風險事項概述

正如筆者上文所述，金融擔保行業(yè)屬于高風險行業(yè)，對于專業(yè)化要求較高，風險控制水平很大程度上影響著我國金融業(yè)甚至是市場化經濟健康發(fā)展與否。此外，擔保機構分為政策性擔保機構和商業(yè)險擔保機構。顯然，以履行政策性目標為設立初衷的政策性擔保機構與以營利性為目標的商業(yè)性擔保機構，因其經營業(yè)務上的差別，因而呈現出不同的風險特征。下面筆者將這對這兩大類擔保機構（業(yè)務）進行相關風險事項的論述。

（一）政策性擔保機構風險事項

政策性擔保機構是指由政府出資或控股建立，以貫徹落實國家相關經濟政策為目的金融機構。正因為如此，政策性金融擔保機構并不以營利為目的，對符合國家政策要求的中小企業(yè)給予最大程度上的扶持。另一方面，政策性擔保機構年擔保費率較商業(yè)性擔保更低，對于中小企業(yè)融資來說，無疑是優(yōu)先選擇方向。當然，不可否認的是，政策性擔保機構在發(fā)展過程中也存在著一定的風險：

（1）政府過度干預。正如筆者前文所說，政策性擔保機構一般是由各級政府財務部門出資建立的，政府出于各種因素的考慮可能會以出資人身份對擔保業(yè)務過渡干預，市場化行為受到阻礙，一方面可能會影響擔保企業(yè)的正常經營活動和經濟決策；另一方面，也會影響擔保企業(yè)的前期盡職調查的科學準確性，進而引發(fā)財務風險。

（2）風險收益不對等。政策性金融擔保機構并不以營利為目的，在實際經營過程中只要做到“保本微利”即可。因此，風險控制意識不如商業(yè)性擔保機構強，加之一些擔保對象信息披露的不完善，抗風險能力低等特點，這也會給擔保機構帶來了風險。

（3）治理結構不合理。政府部門對政策性擔保機構沒有剩余索取權，在管理人員選拔上更多采取政府任命，而非選賢舉能的方式，導致政策性擔保機構專業(yè)化程度不高，加之風控制度不健全，監(jiān)管低效等風險事項，財務風險值得引起我們注意。

（二）商業(yè)性擔保機構風險事項

商業(yè)性擔保機構，顧名思義一般是由企業(yè)或民間資本出資建立的，以商業(yè)化為主要的運作模式，自負盈虧。因此相比于政策性擔保機構，其市場化程度更徹底，強調盈利。當然在經營過程中，商業(yè)性擔保機構也存在自身風險事項：

（1）經營方式冒進，忽視信用壞賬風險。由于商業(yè)下金融擔保機構的最終目的就是盡可能的實現盈利。因此，不少擔保機構在受銀行委托對貸款企業(yè)盡職調查時往往更多的處于自身利益訴求，目光短視，只為賺取擔保費，不惜與企業(yè)合謀修改財務信息，弄虛作假，全然不顧一旦企業(yè)違約引發(fā)的自身信用損失和經濟損失。

（2）風險控制體系不健全。商業(yè)性擔保機構本身規(guī)模較小，管理中專業(yè)素質和風險管理能力有待加強，經營管理思維和模式上存在很大的缺陷。與此同時，很多中小城市的商業(yè)擔保機構普遍缺乏嚴格的監(jiān)管機制和科學的操作流程，保后監(jiān)管松懈，執(zhí)行力度不夠，這些都會是導致風險的因素。

（3）信息不對稱。不同于政策性擔保機構，多數商業(yè)性擔保機構規(guī)模較小，政商背景不夠深厚，獲取相關經濟信息的手段單一，政府、銀行、機構、企業(yè)之間聯動機制不通暢。加之經營管理不規(guī)范，專業(yè)程度不高，常常被企業(yè)鉆了空子。例如，不少中小企為盡快獲得擔保和貸款業(yè)，不惜提供虛假財務資料，掩蓋企業(yè)負面信息，而由于剛才筆者提到的種種因素，這些虛假信息并沒有被及時發(fā)現，一旦被蒙混過關，財務風險積久而發(fā)，小規(guī)模金融貸款機構很難抵抗。

三、金融擔保機構風險控制

（一）完善準入機制和內控機制

無論是政策性還是商業(yè)性金融擔保機構，建立健全準入機制和內控機制，都是迫在眉睫。一方面，準入機制的目的是排除那些規(guī)模小、專業(yè)度低、抵御風險能力有限的擔保機構，這樣一來不僅可以凈化金融擔保行業(yè)環(huán)境，還可以提前將信用擔保控制在一定范圍之內；另一方面，完善的內控制度是保障擔保機構信用安全的根本，具體來說，內控制度內容包括：事前科學的風險評估和盡職調查，事中及時的跟蹤考評和監(jiān)督履約，事后及時信息溝通與信用評級。簡言之就是，事前防范、事中風險控制、事后風險分散。此外，擔保機構應嚴格審查被擔保企業(yè)財務報表，必要時聘請第三方審計對財務信息真實性進行把控，及時提出風險處理措施。最后，一旦發(fā)生代償，擔保機構已提前制定相關程序和手段盡量追回代償資金。

（二）建立擔保機構與銀行風險分擔機制

這里我們可以借鑒國外成熟經驗，建立擔保機構與銀行風險分擔機制，進而降低金融擔保行業(yè)風險。舉例來說，政府規(guī)定，美日德等國商業(yè)銀行需要承擔20%、50%和20%～50%的貸款風險。此外，擔保協(xié)會、政府部門、銀行管理部門也應該承擔相應的風險損失。

（三）建立風險準備金制度

風險準備金制度是這些年學界和政府要求建立的一種有效的風險防范和止損機制。具體來講，金融擔保機構將經營收入的一定比例作為風險準備金，用以彌補擔保機構的經營虧損、代償損失和呆賬壞賬。此外，筆者根據多年從業(yè)經驗呼吁各級政府根據本區(qū)域引用擔保業(yè)務量和風險等級，從財政預算中安排相應資金用于擔保行業(yè)風險補償。例如，建立代位代償準備基金、擔保呆賬準備基金、普通準備基金分別用于代位補償支出準備、大面積追償失敗以及沖抵擔保機構未來可能發(fā)生的經營虧損。這樣可以最大程度上避免由于信貸業(yè)務違約造成的金融行業(yè)動蕩甚至引發(fā)區(qū)域經濟下滑風險。

參考文獻：