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關(guān)鍵詞：工程項目；成本管理；創(chuàng)新思考

中圖分類號：X752文獻標識碼： A

前言：對工程項目成本進行有效的管理對企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，尤其是煤礦安裝施工企業(yè)，因為煤炭安裝施工企業(yè)其本身投資的規(guī)模不是很大，但是施工的流水線卻比較長，比較復(fù)雜，所以對煤炭安裝施工企業(yè)進行有效的成本管理是十分必要的。

一、項目成本管理的簡介

（一）項目成本管理的定義

工程項目成本管理是在保證工程質(zhì)量，工期等合同約定的前提下，對施工項目實施過程中所發(fā)生的各項費用，通過成本計劃、預(yù)測、核算、分析、實施、考核、整理成本資料與編制成本報告等活動實現(xiàn)預(yù)定成本目標的一種管理活動。

（二）項目成本管理意義

工程項目成本管理是施工企業(yè)工程項目管理的核心，施工企業(yè)必須加強工程項目的成本管理，把成本控制目標作為重要的考核指標。工程項目成本管理水平的高低直接影響施工企業(yè)在市場競爭中的地位和實際生產(chǎn)經(jīng)營活動的效果。所以施工企業(yè)進行成本管理能夠在很大程度上降低資金的投入，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，所以說對企業(yè)的項目成本進行有效的管理控制不僅符合市場發(fā)展的需要，也符合企業(yè)本身發(fā)展的需要。

二、企業(yè)施工項目成本管理的現(xiàn)狀和問題分析

隨著我國改革開放經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，中國特色的社會主義市場經(jīng)濟體制變得越來越完善，各行各業(yè)也有了很大的發(fā)展，各種成本管理體制逐漸建立，而對于我國目前的煤礦安裝施工企業(yè)的施工項目管理模式還存在著許多弊端和不足。當前,很多項目的項目經(jīng)理部的施工成本管理缺乏事前和事中的監(jiān)控與管理,僅僅只是在項目進行到相當階段甚至是到了結(jié)束后才對已經(jīng)發(fā)生的成本進行準確地核算,但是往往那個時候已經(jīng)晚了。我國對于煤礦安裝施工企業(yè)的成本管理主要是采用會計成本核算管理，即是對已發(fā)生過的成本進行計算和歸集，這實際上是一種事后管理。而目前，施工項目經(jīng)理的成本管理意識比較薄弱，并且很多施工項目要開工前沒有編制合格的項目成本計劃表，即使有了編制，也沒有重視施工組織設(shè)計中降低成本的措施?，F(xiàn)在的施工項目經(jīng)理一般關(guān)心利潤，但是卻對成本的開支情況很少過問，還有的施工項目經(jīng)理管理只憑借自己的個人經(jīng)驗，自己說了算，這缺乏了健全的制度規(guī)范，管理工作也得不到落實。

一些施工單位不遵循施工項目成本管理流程，沒有落實全員成本管理，從而在今后的各項工作中，不能完全掌控工程中的各項成本，造成了施工項目成本會增加許多。還有的是施工項目部缺少完整的管理體制，使監(jiān)督與控制落不到實處，對一些人、材、機要求的手續(xù)不齊全，傳達不及時，造成了工程費用的極大浪費，人為的增加了工程項目成本。雖然有些公司或單位按照國家規(guī)定建立了工程的審計制度，但是實際的執(zhí)行卻很少。

施工項目成本管理如何適應(yīng)于當今建筑行業(yè)的改革與發(fā)展需要,這是當前施工項目管理中一個亟待解決的問題。施工企業(yè)現(xiàn)在正面臨著激烈的市場競爭,要想使企業(yè)能夠擺脫困境,從而得以發(fā)展和生存，只有建立建全和施工項目管理深化改革相適應(yīng)的科學化的成本管理制度,并且施工項目成本管理是一個項目能否成功的關(guān)鍵因素,也是貫穿一個項目整個生命周期階段的重要任務(wù)。對于任何一個項目的目的都是想通過一系列的成本管理來取得比較好的經(jīng)濟效益。

三、煤礦安裝施工企業(yè)工程項目成本管理創(chuàng)新的必要性

長期以來 , 煤礦安裝施工企業(yè)在加強和改善成本管理方面進行了積極的探索和實踐 , 并取得了較明顯的成效。但是 , 從總體上看 , 煤礦安裝施工企業(yè)的成本管理水平還不能適應(yīng)新形勢和新任務(wù)的要求 , 管理粗放、控制不力等境況并沒有得到根本的改觀。目前煤礦安裝施工企業(yè)工程項目成本管理主要存在如下問題。

（一）只注重施工階段的成本管理 , 忽視其他階段的成本管理工作。

一個施工項目的全過程包括承攬簽約、施工準備、施工、竣工驗收和交付使用等五個階段。受傳統(tǒng)成本管理觀念的影響 , 長期以來煤礦安裝施工企業(yè)只注重施工過程的成本管理 , 千方百計采取一系列方法進行施工過程的材料費、人工費、機械使用費等的控制 , 而對其他階段沒有成本管理意識或成本管理意識不強。

（二）成本定額制定脫離實際

首先，成本定額的制定主要停留在項目層次 , 沒有深入到工序等作業(yè)層次；其次，成本定額的制定沒有考慮設(shè)計、設(shè)備供應(yīng)、材料采購和空間條件對材料費、人工費和機械使用費等的影響。煤礦安裝基本建設(shè)生產(chǎn)周期不長，流動性大，所以 , 成本定額的制定比較粗略 , 而且考慮因素不細致 , 依此制定的成本定額勢必與實際情況不太吻合 , 一方面影響工程項目的承攬決策 , 另一方面使得成本控制不力。

（三）忽視質(zhì)量成本和工期成本的管理。

1、工程項目的質(zhì)量總成本分由質(zhì)量故障成本和質(zhì)量保障成本組成。長期以來 , 我國施工企業(yè)未能充分認識質(zhì)量和成本之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系 , 有的片面強調(diào)工程質(zhì)量 , 有的片面強調(diào)成本的節(jié)約 , 忽視對工程質(zhì)量成本的科學管理。

2、工程項目的工期成本是指為實現(xiàn)工期目標或合同工期而采取相應(yīng)措施所發(fā)生的一切費用。工期目標是工程項目管理的三大主要目標之一。我國煤礦安裝施工企業(yè)對工期成本的重視也不夠 , 特別是項目經(jīng)理部雖然對工期有明確的要求 , 但有時會盲目地趕工期要進度 , 造成工程成本的額外增加。

四、煤礦安裝施工企業(yè)工程項目成本管理創(chuàng)新原則

（一） 先進性原則。先進性原則主要指成本管理創(chuàng)新應(yīng)該利用價值工程、全生命周期成本管理、作業(yè)成本管理等先進的成本管理理念與方法，將成本管理的范圍延伸到項目管理的整個生命周期，成本管理的層次深入到具體工序。

（二） 科學實用性原則。對可控成本項目深入到作業(yè) , 充分考慮資源、作業(yè)及其他諸如地質(zhì)條件等因素的影響 , 從而更準確地制定成本目標或定額，使成本管理更具科學性。同時，以此為依據(jù)進行的成本管理涉及諸多具體的成本耗費影響因素，更符合實際情況，具有很強的實用性。

（三）可控能動性原則。可控性原則要求在進行成本指標分解、確定成本計劃和進行成本考核時，只分解、確定以及考核作業(yè)或作業(yè)中心的可控成本 , 對于不可控成本項目集中統(tǒng)一核算和管理。

五、煤礦安裝施工企業(yè)工程項目成本管理創(chuàng)新

（一） 成本管理總體模式創(chuàng)新。煤礦安裝施工企業(yè)項目成本管理主要存在煤礦基本建設(shè)項目涉及到地面、井下、高空、外線，而成本管理沒有深入到項目管理的各個環(huán)節(jié)，成本管理的層次停留在項目層次，成本管理過于粗放兩個方面的原因。為此 , 基于安裝施工的全生命周期成本管理模式是煤礦安裝施工企業(yè)項目成本管理的必然選擇。將成本管理范圍拓展到項目全生命周期管理的承攬簽約、施工準備、施工、竣工驗收和交付使用等全過程。

（二）成本定額制定的方法創(chuàng)新

改變傳統(tǒng)的以項目為單元的成本定額的制定方法，考慮煤礦安裝施工的具體施工、設(shè)計、設(shè)備供應(yīng)、材料采購條件等因素的影響，采用動態(tài)網(wǎng)絡(luò)，確定各影響因素條件的不同作業(yè)的材料消耗、人工費、機械使用費和其他制造費用等定額。根據(jù)相似輸入產(chǎn)生相似輸出的推理聯(lián)想功能 , 作為以后當影響物料消耗的各因素發(fā)生變化時 , 調(diào)整確定物料消耗的依據(jù)，從而使所確定的物料消耗更為準確。

（三）成本管理的內(nèi)容創(chuàng)新

成本管理的內(nèi)容應(yīng)該有所擴展。對于煤礦安裝施工企業(yè)而言，除了施工過程的生產(chǎn)成本以外，質(zhì)量成本和工期成本的管理應(yīng)該成為其成本管理的主要內(nèi)容。從質(zhì)量成本管理上要效益，質(zhì)量成本管理的目標是使質(zhì)量保證成本和質(zhì)量故障成本相交時質(zhì)量總成本達到最低值。對施工企業(yè)而言，無論是質(zhì)量不足或過剩 , 都會造成質(zhì)量成本的增加 , 都要通過質(zhì)量成本管理加以調(diào)整。從工期成本控制上要效益，通過對工期的合理調(diào)整來尋求最佳工期點成本，把工期成本控制在最低點?？傊瑢γ禾渴┕て髽I(yè)加強項目成本的管理能夠在很大程度上提高企業(yè)的競爭力，促進煤炭安裝施工企業(yè)健康良好的發(fā)展。

參考文獻：

[1] 高建華. 淺談工程項目成本管理中現(xiàn)狀及對策[J]. 中小企業(yè)管理與科技(上旬刊).2012(2)

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(一)保險信用法制建設(shè)有所加強

一是《保險法》強調(diào)了誠實信用原則在保險業(yè)發(fā)展中的突出地位。修改后的《保險法》著重突出了對誠信原則的保護和運用。在總則中增加了一條“保險活動當事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當遵循誠實信用原則”作為第5條；在分則中也對保險市場的各行為主體圍繞誠信原則進行了規(guī)范。二是相關(guān)法規(guī)充分體現(xiàn)了誠信原則。如《人身保險新型產(chǎn)品信息披露管理暫行辦法》中規(guī)定，“不得對客戶進行欺騙、誤導(dǎo)和故意隱瞞”；《保險公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中規(guī)定，高管人員不得“進行虛假宣傳，誤導(dǎo)投保人、被保險人、損害被保險人利益”等等。保險信用法制建設(shè)的加強為我國保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供了法律保障。

(二)保險誠信體系建設(shè)初步展開

作為保險業(yè)發(fā)展的基石，誠信日益受到保險業(yè)內(nèi)的重視，誠信體系建設(shè)也已初步展開。2003年全國保險工作會議強調(diào)，“越是加快發(fā)展，越要注重誠信，搞好服務(wù)，樹立良好的行業(yè)形象”。全國各地保監(jiān)辦、保險行業(yè)協(xié)會圍繞保險誠信體系建設(shè)做了大量卓有成效的工作。

(三)保險誠信經(jīng)營理念得到認同

各保險公司在經(jīng)營理念中，均能突出強調(diào)誠信。如中國人保幾十年來秉承“穩(wěn)健經(jīng)營，篤守信譽”的經(jīng)營思想指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展；中國人壽以“誠信負責，穩(wěn)健發(fā)展”為企業(yè)宗旨；泰康人壽認為“誠信在保險行業(yè)至高無上”；新華人壽在各分公司、中心支公司建立“信用體系建設(shè)實施小組”，領(lǐng)導(dǎo)公司的信用體系建設(shè)；平安保險公司經(jīng)國際權(quán)威機構(gòu)認證，獲得了AAA級信用等級證書。由此可見，誠信在保險業(yè)發(fā)展中具有核心地位的理念已為保險業(yè)界廣泛認同，這為保險業(yè)誠信體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。

(四)營銷員的誠信狀況有所改善

保險營銷員曾一度以總體素質(zhì)較低，誠信水平不高，社會形象較差出現(xiàn)在社會公眾面前。經(jīng)過近年來的治理，營銷員的誠信水平有所提高，誠信狀況有所改善，誤導(dǎo)、欺瞞現(xiàn)象明顯減少，失信行為初步得到控制。營銷員隊伍數(shù)量龐大，且直接面對公眾，因而可以說他們的誠信狀況從某種意義上代表保險行業(yè)的整體誠信水平。營銷員的誠信狀況好轉(zhuǎn)在一定程度上說明我國保險業(yè)誠信體系建設(shè)已初見成效。

二、目前我國保險業(yè)誠信體系建設(shè)中存在的問題及其成因分析

(一)存在問題

1.造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險經(jīng)營過程中屢見不鮮。保監(jiān)會自成立以來，始終將打假作為一項重要工作，2002年甚至開展專項“打假”活動。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。

2.惜賠現(xiàn)象時有發(fā)生。一些保險公司理賠手續(xù)繁瑣，服務(wù)不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出惜賠現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成“投保易、索賠難”、“收款快、賠款慢”的惡劣印象。

3.誤導(dǎo)問題并未根治。由于營銷機制的不完善，營銷員誤導(dǎo)問題只能在某種程度上有所減輕，實質(zhì)上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風險意識、保險意識、投資意識較差的客戶中，誤導(dǎo)、欺瞞現(xiàn)象并不罕見。

4.道德風險防范困難。近年來，我國保險知識普及程度有所提高，但有的人在了解保險后，竟打起了騙保騙賠的主意。投保時不履行如實告知義務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。2002年以來，發(fā)生在全國各地的“車貸險”騙賠案使財產(chǎn)險公司蒙受了巨大損失；而在壽險方面，一些邊遠地區(qū)的保險公司被迫停辦醫(yī)療險正是因為無力解決投保人無病卻常年稱病住院問題。

(二)原因分析

1.社會信用基礎(chǔ)薄弱影響了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國社會信用體系建設(shè)處在剛剛起步階段，征信數(shù)據(jù)采集困難，數(shù)據(jù)開放沒有明確規(guī)定，信用資料數(shù)據(jù)庫建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎(chǔ)勢必影響保險業(yè)誠信體系建設(shè)。

2.保險信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。盡管我國保險信用法制建設(shè)有所進展，但與現(xiàn)實的保險經(jīng)營活動相比仍顯滯后及不完善。高速發(fā)展的保險業(yè)帶來許許多多新現(xiàn)象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如“回傭”。一方不“回傭”，而另一方“回傭”，客戶就會被奪走，從而造成遵紀守法卻遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風蔓延。

3.保險誠信管理制度缺失制約了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。制度缺失一方面表現(xiàn)為剛性管理制度缺失；另一方面則表現(xiàn)為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機制。人性弱點是天然存在的，商務(wù)領(lǐng)域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機制，管理者就不得不為人的素質(zhì)及品質(zhì)傷腦筋。如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個問題將永遠存在。信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件。對于保險人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實準確與否無從評估。在廣州的“車貸險”騙賠案中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)一家保險公司的6個支公司同時為一部車辦理了保證保險。廣州保監(jiān)辦在一份調(diào)研報告中指出，“車貸險”騙保之所以能夠得逞，其中一項重要原因是“各保險公司尚未共享有關(guān)汽車消費貸款保證保險的投保人及汽車經(jīng)銷商的信息，保險公司各自為政，給投保人騙貸或一車多貸以可乘之機”。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險公司的真實經(jīng)營狀況，無法比較選擇適合自己的保險產(chǎn)品，只能道聽途說地片面了解保險。

4.保險公司經(jīng)營管理體制陳舊落后不利于保險業(yè)誠信體系建設(shè)。目前國內(nèi)一些保險公司的經(jīng)營思想仍停留在盲目擴大保費規(guī)模上，上級公司對下級的考核體系突出強調(diào)保費收入。完成保費收入指標(且不論這個指標是否經(jīng)過科學測算，是否實事求是)不但有物質(zhì)獎勵，還可能加官晉爵，否則，就會遭到懲罰，甚至丟掉“烏紗帽”。同時，基層公司可支配的費用也僅僅唯系于保費收入，多收多花，少收少花，不收不花。這種政策導(dǎo)向驅(qū)使基層公司以保費規(guī)模最大化為首要經(jīng)營目標，為達目的，在競爭中任意抬高手續(xù)費、降低費率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠發(fā)展。

5.保險營銷機制不完善困擾著保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國保險營銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的80％，這支銷售大軍對我國保險業(yè)的發(fā)展尤其是壽險業(yè)的發(fā)展具有推動作用。然而，現(xiàn)行的營銷機制隨著市場的擴大，其弊端也日益暴露，主要表現(xiàn)為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵制度，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹?、傭金提取不合理等等。這些問題誘發(fā)營銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞客戶行為。

三、進一步完善我國保險業(yè)誠信體系的構(gòu)想

(一)把握社會信用體系建設(shè)契機，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)

保險業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟的發(fā)展，更離不開社會的進步。建設(shè)保險業(yè)誠信體系，必須結(jié)合強化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。目前，我國信用體系建設(shè)初步展開。十六屆三中全會提出：要“建立健全社會信用體系”，“形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度”；國家六部委于2003年9月聯(lián)合出臺了《關(guān)于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》；北京、上海、深圳、福建等省市正在進行社會信用體系建設(shè)試點?？梢哉f，保險業(yè)誠信體系建設(shè)恰逢其時。保險業(yè)應(yīng)把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設(shè)，一方面為全社會的信用建設(shè)做出貢獻。

(二)加強保險信用法制建設(shè)，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供保障

要進一步完善我國保險法律法規(guī)建設(shè)，從法律高度保護誠實守信行為，嚴厲懲戒毀約失信行為。要在保險業(yè)內(nèi)逐步形成“有信者昌，無信者痛”的氛圍。保險監(jiān)管部門要統(tǒng)籌全行業(yè)的信用法制建設(shè)，并制定具體措施促進落實?，F(xiàn)階段，應(yīng)盡快出臺《保險違規(guī)行為處罰辦法》、《保險營銷員管理辦法》、《保險信用管理辦法》等法規(guī)。

(三)建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)創(chuàng)造條件

1.要建立剛性的誠信管理制度。對經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)都要考慮制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。在制度建立上，某壽險公司的做法值得借鑒。該公司明確規(guī)定營銷員不得收取客戶的現(xiàn)金作保費，必須由客戶將保費存入銀行，公司直接與銀行結(jié)算。這種做法從制度上保證了收費環(huán)節(jié)的誠信行為，大大減少了營銷員挪用、詐騙保費的可能性。

2.要建立信息采集及披露制度。對投保人信息的采集及披露，可以參照英國做法，由行業(yè)協(xié)會進行。在投保人投保時，保險公司有權(quán)通過行業(yè)協(xié)會獲得該投保人的資信狀況、履約守諾及遵紀守法情況。由于目前我國尚未建立個人征信數(shù)據(jù)的管理制度，現(xiàn)階段可由行業(yè)協(xié)會采集投保人的投保及理賠記錄。對保險人的信息披露，除在指定刊物上定期詳細如實公開其經(jīng)營管理狀況外，各保險公司還應(yīng)建立與社會公眾溝通的平臺，如專線服務(wù)電話、專業(yè)網(wǎng)站等，對投保人提出的有關(guān)公司的任何問題，只要不涉及商業(yè)秘密，均應(yīng)如實全面解答。

(四)改革保險公司經(jīng)營管理體制，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)注入動力

經(jīng)濟主體只有考慮長遠利益，才有積極性建立一個不欺騙的信譽。而要使經(jīng)濟主體重視長遠利益，必須有明晰的產(chǎn)權(quán)。因為產(chǎn)權(quán)制度直接決定著信譽的收益權(quán)，如果收益權(quán)歸別人所有，沒有人會為別人的未來收益而犧牲自己的眼前利益。所以，可以把經(jīng)濟主體建立信譽的積極性歸結(jié)為產(chǎn)權(quán)問題。當企業(yè)的市場價值與決策者的利益無關(guān)時，作為“經(jīng)濟人”的決策者沒有理由重視企業(yè)的信譽。因而，國有保險公司的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和科學的決策機制、高效的激勵約束機制，參照國際慣例建立企業(yè)運行機制是保險業(yè)誠信體系建設(shè)的動力所在。

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【關(guān)鍵詞】中國保險市場；誠信缺失；誠信建設(shè)

保險行業(yè)是一個講究做達成新的行業(yè)。誠實信用是建立市場經(jīng)濟秩序的重要保證，是企業(yè)發(fā)展之魂和立業(yè)之本；誠信在保險產(chǎn)品開發(fā)、條款制度和產(chǎn)品推廣以及承包、理賠方面發(fā)揮著重要的作用；誠信對樹立保險公司品牌、完善信息披露機制和營造輿論監(jiān)督環(huán)境等方面也很重要。誠信建設(shè)是個具有重要理論和現(xiàn)實意義的研究課題，同時也是當前保險行業(yè)乃至全身會面臨的一項迫切任務(wù)?，F(xiàn)在我國保險市場誠信缺失問題嚴重，加快保險業(yè)的誠信建設(shè)勢在必行，建立一個科學、規(guī)范、完整的誠信制度是我國保險業(yè)發(fā)展中十分緊迫的任務(wù)。

1.我國保險市場誠信缺失的表現(xiàn)

1.1保險公司誠信缺失

第一由于保險公司的信息披露缺乏及保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性強，使保險消費者處在信息不對稱的博弈中，在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況，如保險公司的經(jīng)營管理狀況、償付能力及發(fā)展狀況、參加保險后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險人的介紹做出判斷，客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件。

第二是保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，欺騙投保人、被保險人或受益人，不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務(wù)，使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。據(jù)有關(guān)資料顯示，有的公司從案件受理到款項給付，平均每案竟達64天，有的還超過100天，個別案件處理時間甚至達到兩年之久。

第三是一些保險公司違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、給回扣、采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽。

第四是對保險人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴，有一些保險公司誤導(dǎo)甚至唆使保險人進行違背誠信義務(wù)的活動，嚴重危害了保險公司的形象；向保險監(jiān)管機關(guān)提供虛假的報告、報表、文件和資料等。

1.2保險中介者誠信缺失

保險中介者包括保險人、保險經(jīng)紀人和保險公估人等。保險中介者的誠信缺失主要表現(xiàn)為以下行為：

在其業(yè)務(wù)中欺騙保險人、投保人、被保險人或受益人；隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況；阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實告知義務(wù)等。由于目前我國從事保險業(yè)務(wù)的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大，業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準參差不齊，保險中介者的誠信缺失較多地表現(xiàn)為保險人的誠信缺失。不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)動下，片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能，許諾虛假的高回報率，回避說明保險合同中的免責條款，甚至誤導(dǎo)投保人，給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失，引起保險消費者的普遍不滿。

1.3保險消費者的誠信缺失

在現(xiàn)實社會中，一些保險消費者喪失最基本的誠信道德，絞盡腦汁，千方百計造假弄虛，騙取保險賠償金。從時間上分析，有四個階段。

第一是保前欺騙，消費者隱瞞投保標的的現(xiàn)狀，騙取保險人的信任，蒙混過關(guān)。如隱瞞資信級別和財產(chǎn)安全程度，是否已出險或處在危險狀態(tài)，財產(chǎn)的數(shù)量和價值，投保人和被保險人的真實年齡及健康狀況等。

第二是保時欺騙，即編造虛假的有關(guān)文字材料、賬目、人員名冊，對保險人的問詢假言相對，不如是填寫投保單等書面單證，誘使保險人在出具保險單、確定保險金額和計算保險費等方面出現(xiàn)失誤，為日后詐騙取得“合法”的手續(xù)。

第三是保后蒙騙，如故意制造保險事故，編造未曾發(fā)生的保險事故，把保險事故與非保險事故造成的損失混淆在一起，人為破壞、擴大損失程度，第三者賠償后又向保險公司索賠等。

第四是索賠時詐騙，有些投保人往往采取夸大損失程度和損失金額，提供虛假的證明材料，任意編造時就費用或低估財產(chǎn)損失后的殘值，一個案件數(shù)次索賠或同時向兩個保險公司索賠等手段。還有的財產(chǎn)被盜案件，在保險公司賠償后公安部門破案追回的財產(chǎn)，所有權(quán)貴保險公司，被保險人應(yīng)該交給保險公司或退還已領(lǐng)的保險金，卻隱瞞真情，繼續(xù)占有這些財產(chǎn)，形成事實上的詐騙或侵占。

2.加強保險誠信建設(shè)的措施

2.1建立健全保險誠信相關(guān)法律制度體系

（1）進一步完善《保險法》。

充實保險人、投保人、被保險人、保險人、保險經(jīng)紀人、保險中介等保險合同各方誠實信用的具體條款，對違者的處理，也要有明確的定性、定量法律規(guī)定。

（2）抓緊制定和出臺與《保險法》相配套的行政法規(guī)和規(guī)章制度。

如《保險誠信制度管理辦法》、《保險市場管理辦法》、《反不正當保險業(yè)競爭法》、《保險違規(guī)行為處罰辦法》、《保險信息披露管理規(guī)定》和《保險人管理辦法》等，使保險誠信建設(shè)有法可依，全面納入法律法規(guī)監(jiān)管之中。

（3）建立保險人、保險從業(yè)人員、投保人和被保險人的信用檔案。

建立保險信用信息網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)保險機構(gòu)、監(jiān)管機構(gòu)和社會信息資源的共享。

（4）制定信用評級標準，使保險信用評估有可靠的依據(jù)，避免評估工作隨意性。

（5）規(guī)范保險信息披露工作。

定期將保險信用評估情況及有不良記錄的“黑名單”公布于眾，接受社會監(jiān)督。

（6）加強社會和群眾監(jiān)督。

進一步完善客戶服務(wù)電話中心建設(shè)，接受客戶的監(jiān)督。聘請保險監(jiān)督員，廣泛聽取社會各方面的反映和意見，以便及時改進工作。

（7）強化失信懲戒機制，有效發(fā)揮法律和市場對失信行為的雙重懲戒作用。

要加大失信行為成本，對失信者，按《保險法》和有關(guān)法律法規(guī)嚴肅懲處，以維護保險業(yè)的整體行業(yè)信用。

（8）建立保險市場退出機制。

對有不良記錄被列入“黑名單”的人，保險公司應(yīng)解除其合同，其他保險公司在規(guī)定年限內(nèi)不能再錄用。對不講信用的保險企業(yè)，或連續(xù)兩年信用評估不合格的保險公司，應(yīng)責令其退出保險市場，以增強保險經(jīng)營的危機感、責任感。

2.2進一步加強保險誠信教育

加強保險誠信建設(shè)，教育是基礎(chǔ)。要教育全體員工站在自身生存和發(fā)展的高度，站在公司生存和發(fā)展的高度，站在整個保險業(yè)生存和發(fā)展的高度，站在事關(guān)國家安危、民族興衰和現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)成敗的高度，充分認識加強保險誠信建設(shè)的重要意義。要在全體員工中廣泛開展誠實守信道德教育，倡導(dǎo)“誠信為本”，形成“守信為榮、失信為恥”的良好氛圍，使誠信理念深人全體員工的內(nèi)心，讓誠信變?yōu)槊總€員工的自覺行動，把誠信落實到具體工作當中。

2.3把握社會信用體系建設(shè)契機，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)鑒定基礎(chǔ)

保險業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟的發(fā)展，更離不開社會的進步。建設(shè)保險業(yè)誠信體系，必須結(jié)合強化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。目前，我國信用體系建設(shè)初步展開?？梢哉f，保險業(yè)誠信體系建設(shè)恰逢其時。保險業(yè)應(yīng)把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設(shè)，一方面為全社會的信用建設(shè)做出貢獻。

2.4建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)創(chuàng)造條件

2.4.1要建立剛性的誠信管理制度

對經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)都要考慮制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。

2.4.2要建立信息采集及披露制度

對投保人信息的采集及披露，在投保人投保時，保險人有權(quán)通過行業(yè)協(xié)會獲得投保人的資信狀況、履約守諾及遵紀守法情況?，F(xiàn)階段可由行業(yè)協(xié)會采集投保人的投保及理賠記錄。對保險人的信息披露，除在指定刊物上定期詳細如實公開其經(jīng)營管理狀況外，各保險公司還應(yīng)建立與社會公眾溝通的平臺。

篇4

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；誠信缺失；誠信建設(shè)

誠信是保險企業(yè)生存與發(fā)展的內(nèi)在要求，是保險機構(gòu)的核心競爭力。作為保險業(yè)發(fā)展的基石，誠信日益受到保險業(yè)內(nèi)的重視，誠信體系建設(shè)也已初步展開。2003年，全國保險工作會議強調(diào)：“越是加快發(fā)展，越要注重誠信，搞好服務(wù)，樹立良好的行業(yè)形象”。2005年以來，中國保監(jiān)會更是陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于加強保險業(yè)誠信建設(shè)的文件及規(guī)定，為我國保險業(yè)的誠信建設(shè)指明了方向，也取得了一定的成績，但由于我國現(xiàn)行的誠信體系建設(shè)還不夠完善，為有些保險企業(yè)產(chǎn)生失信行為提供了空間。近年來，一些重大違規(guī)經(jīng)營案件屢有發(fā)生，在社會上造成極大的負面影響，也阻礙了保險企業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。

一、保險業(yè)誠信缺失現(xiàn)狀

國際著名咨詢公司麥肯錫的調(diào)查報告顯示，近兩年國內(nèi)壽險保單退保金額巨大，甚至逾300億元，其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據(jù)某網(wǎng)站的“你認為國內(nèi)的保險公司可信度為多少?”的投票調(diào)查顯示：63%的投票者認為國內(nèi)的保險公司可信度為0%，35%認為可信度為50%，只有1%的人認為可信度為100%。

(一)保險供給者的誠信缺失

保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。一直以來，保險行業(yè)缺少信息披露制度，加上保險業(yè)務(wù)專業(yè)性較強的特點，使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態(tài)中，從而妨礙保險市場資源的有效配置，并產(chǎn)生次品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況，只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷，客觀上為保險人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外，保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，欺騙投保人、被保險人或受益人，不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務(wù)，使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。

(二)保險中介者的誠信缺失

保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業(yè)務(wù)的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準參差不齊，不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)動下，片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能，許諾虛假的高回報率，回避說明保險合同中的免責條款，甚至誤導(dǎo)投保人，給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失，引起保險消費者的普遍不滿。

(三)保險消費者的誠信缺失

保險市場的信息不對稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險人)方面，一些投保人在投保時，不履行如實告知義務(wù)，使保險公司難以根據(jù)投保標的的風險狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保，使道德風險防范產(chǎn)生困難。

二、保險業(yè)誠信缺失癥結(jié)所在

國內(nèi)保險業(yè)誠信缺失的問題日益突出，已大大制約了保險業(yè)的發(fā)展，究其原因，主要有以下幾個方面。

(一)信息不對稱

按照信息經(jīng)濟學的原理，賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質(zhì)量，而受短期利益驅(qū)動，商家可能會利用信息不對稱來誤導(dǎo)客戶獲取利益。對保險這個特殊行業(yè)而言，信息的不對稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關(guān)于保險標的信息，這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導(dǎo)對方的話，最終博弈的結(jié)果就是陷入相互做假的惡性循環(huán)，即經(jīng)濟學中所謂的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保險供給者及保險中介者的管理制度不健全，監(jiān)管力度不夠，使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業(yè)務(wù)運作是保險公司的內(nèi)部員工及保險人行為集合的結(jié)果，員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險公司誠信狀況的基礎(chǔ)，當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度，就會影響保險公司的整合狀況，弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善，上崗要求不夠嚴格，保險人總體素質(zhì)偏低，保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。

(三)《保險法》不完善，執(zhí)法不切合本法

我國《保險法》仍不完善，國際慣例不能體現(xiàn)，許多具體案例無法可依。比如，我國《保險法》規(guī)定了重復(fù)保險的定義和分攤方式，但是，對于重復(fù)保險的規(guī)定是不完善、不嚴謹?shù)?，并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外，對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定，對各種不誠信行為缺少相關(guān)的懲罰規(guī)定，這些法律漏洞形成了我國保險業(yè)的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執(zhí)法也常常不切合本法，有些執(zhí)法者對《保險法》及保險的相關(guān)概念和原則不清楚，同時由于《保險法》的不完善，在具體操作時常用其他法律條款代替，造成誤判。

(四)國家信用管理制度體系不完善

國家信用管理制度體系的不完善，導(dǎo)致誠信的保障機制、懲罰機制和監(jiān)督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看，社會信用管理體系健全的國家，會從制度上保證誠實守信的合法權(quán)益。而目前中國保險業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關(guān)法律的強制約束，失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

三、加強保險業(yè)誠信建設(shè)的幾點建議

2006年《國務(wù)院關(guān)于加快保險業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺，為我國保險企業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的機遇，與此同時，當前的嚴峻形勢對保險企業(yè)的誠信建設(shè)提出了新的要求與挑戰(zhàn)。

完善誠信體系，規(guī)范誠信秩序，是當前我國保險體制改革和保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，加強保險業(yè)的誠信建設(shè)要從企業(yè)內(nèi)部和外部各方面著手。

(一)建立和完善信息披露機制

由于保險機制的固有特性，無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息，這種對信息占有的不對稱狀況，很容易被保險市場參與者所利用，并導(dǎo)致保險市場運行的低效率，因此，建立和完善信息披露機制，使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話，建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外，建立和完善法律監(jiān)督懲罰機制，加大失信行為懲罰力度，增加失信成本，也是減少商業(yè)活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。

(二)強化保險監(jiān)管力度

加強和改善保險監(jiān)管機構(gòu)對保險市場的監(jiān)管一直是促進我國保險業(yè)發(fā)展的一個重點話題，從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監(jiān)管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機構(gòu)對保險公司在金融機構(gòu)存款的查詢權(quán)，增加了對保險違法行為處罰的措施，加大了懲治力度等規(guī)定后，第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括：對監(jiān)管對象進行現(xiàn)場檢查，進入涉嫌違法行為場所調(diào)查取證，詢問當事人及與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人等；與保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話；對出現(xiàn)重大風險等情況的保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員采取通知出境管理機關(guān)限制其出境、申請司法機關(guān)禁止其處分財產(chǎn)等。只有更加有效的進行保險監(jiān)管，才能使保險這一社會的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。

(三)提升員工誠信服務(wù)意識，構(gòu)建保險業(yè)的誠信文化

保險市場上的各種行為主體應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，重新認識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關(guān)系，樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓(xùn)及對保險人的培訓(xùn)中，應(yīng)重視誠信教育，增加誠信內(nèi)容，特別是要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理，完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要改進、優(yōu)化保險服務(wù)，及時兌現(xiàn)理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度，制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。

(四)完善相關(guān)法律制度，加大執(zhí)法力度

要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規(guī)，充實保險誠信的具體條款，將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關(guān)方面的行為納入相關(guān)法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度，重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

2008年8月1日，國務(wù)院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權(quán)利和義務(wù)，對保險行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進一步補充、完善，并強化了保險監(jiān)管機構(gòu)的職責和監(jiān)管手段，規(guī)定了相應(yīng)的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加，能有效減少保險人的“逆選擇”現(xiàn)象，有助于解決困擾保險行業(yè)已久的“投保容易，理賠難”的問題，更加體現(xiàn)保險的最大誠信原則。

(五)建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的保險信用管理體系

第一，要完善保險企業(yè)信用管理制度，建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制，及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二，要完善保險信用監(jiān)管機制，推行違信懲罰制度，增大失信的成本。此外，還要建立和完善保險人信用管理制度，規(guī)范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架，做到明確目標，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，有效考核考評，各有關(guān)方面及時互通信息。

參考文獻：

[1]魏華林，林寶清.保險學[M].北京：高等教育出版社，1999.

[2]魏華林.保險法學[M].北京：中國金融出版社，1998.

篇5

論文摘要：保險市場的信用體系存在著影響誠信建設(shè)的一些問題。相應(yīng)的對策是：構(gòu)筑保險市場的信用體系，加強保險市場管理，加快保險業(yè)的改革和發(fā)展，促進民族保險業(yè)的健康成長。

論文關(guān)鍵詞：保險市場信用體系行為規(guī)范

隨著市場經(jīng)濟的不斷深化，保險作為一種經(jīng)濟補償手段和社會產(chǎn)品再分配的特殊方式，與銀行業(yè)、證券業(yè)一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融的三大支柱，在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。從經(jīng)濟學的視角看，信用作為經(jīng)濟主體間交往行為的自律性規(guī)則，既是道德規(guī)范的選擇，又是一種經(jīng)濟利益的選擇。在保險業(yè)的發(fā)展中，誠信處于道德規(guī)范與經(jīng)濟利益的沖突與摩擦中，信用建設(shè)問題已成為中國保險業(yè)必須認真思考且積極面對的嚴峻挑戰(zhàn)。

一、當前保險市場信用體系存在的問題

縱觀目前保險市場發(fā)生的各種問題，多與保險信用機制的不完善有關(guān)。這些影響誠信建設(shè)的問題主要有：

1．競爭主體行為不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)為違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、回扣，采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽；

2．內(nèi)部管理、險種設(shè)計、精算水平、營銷手段、風險防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；

3．沒有統(tǒng)一的有關(guān)信用度的認定機制，缺乏對失信者進行全社會懲罰的措施，對市場參與者的信用狀況難以實施全面有效的評價與監(jiān)管；

4．在保險業(yè)內(nèi)部，有關(guān)信用的信息處于嚴重的不對稱狀態(tài)。由于保險公司的信息披露缺乏而保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性又強，使保險消費者在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況，如保險公司的經(jīng)營管理狀況、償付能力及發(fā)展狀況、參加保險后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險人的介紹作出判斷，客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件。信用信息也未能得到綜合使用；

5．從業(yè)人員素質(zhì)還有待提高。尤其對保險人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴，有一些保險公一J誤導(dǎo)甚至授意保險人進行違背誠信義務(wù)的活動，嚴重損害了保險公司的形象。

二、信用體系建設(shè)的具體對策

從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，主要對策是構(gòu)筑保險市場的信用體系。完善的信用體系和規(guī)范的信用制度是建立和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要保證，是促進經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展的先決條件作為具有市場風險、以誠信作為經(jīng)營基本原則的特殊行業(yè)，保險公司更應(yīng)將恪守信用、履行合同作為發(fā)展之源，立身之本。具體對策：

1．建立完備、規(guī)范的公司內(nèi)部管理機制，實行集約化經(jīng)營。要從組織管理、財務(wù)核算、責任累積、風險控制等方面全面提高保險企業(yè)的風險防范能力。要創(chuàng)新管理理念，廣泛運用當今先進的技術(shù)成果來提高管理效率，加速產(chǎn)品開發(fā)、數(shù)據(jù)處理、資金劃撥、成本核算、業(yè)務(wù)和辦公自動化、網(wǎng)上營銷等業(yè)務(wù)內(nèi)容的電子化進程，提高資金管理、成本管理、人力資源管理、經(jīng)營風險管理的集約化經(jīng)營水平

2．規(guī)范人從業(yè)行為，加強對公司全體員工的教育和培訓(xùn)。提高員工素質(zhì)是提升保險信用制度的重要環(huán)節(jié)。我們目前仍以保險人展業(yè)為主，所以推進人的職業(yè)道德素質(zhì)教育、強化依法經(jīng)營意識、使現(xiàn)代人了解職業(yè)道德和誠信原則的關(guān)鍵所在，并將職業(yè)道德教育融人常規(guī)的職業(yè)培訓(xùn)之中就顯得成為重要。另外，也應(yīng)加強對公司全體員的教育和培訓(xùn)。培訓(xùn)員工的道德自律，提高員工誠信道德的選擇與評價能力。要創(chuàng)建道德環(huán)境，使員工在實踐中體驗和升華道德情感，理解并認識誠信道德教育的重要作用，從而自覺規(guī)范自己的道德行為。

3．加強企業(yè)文化建設(shè)，形成良好的誠信文化氛圍。管理者要以高尚的誠信人格影響員工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作則，言傳身教，感染并帶領(lǐng)一大批具有誠實人格的高素質(zhì)員工隊伍，各級工作人員之間要建立起相互信任、團結(jié)協(xié)作的工作關(guān)系。要強化“誠信光榮，失信可恥”的道德觀念，形成良好的誠信文化氛圍。

4．提高服務(wù)水平和質(zhì)量是建立保險信用體系的根本途徑。保險是一種無形商品，它作為商品的價值主要體現(xiàn)在事后的保障上，客戶往往通過理賠、到期償付、回訪等判斷公司及產(chǎn)品的優(yōu)劣。因此可以說，企業(yè)信譽和服務(wù)質(zhì)量是公司的兩大命脈，誠信服務(wù)更是維護客戶權(quán)益的重要體現(xiàn)，整個營銷的全過程公司都必須提供始終如一的、全面的、及時的、周到的服務(wù)。首先，在客戶買保險時，通過耐心細致、詳細全面、客觀真實的服務(wù)，使客戶能明明白白買保險。其次，公司應(yīng)在保單維持階段為客戶提供長期的優(yōu)質(zhì)保險服務(wù)。當客戶申請被接受后，通過電話回訪、面見被保險人等方式與客戶聯(lián)系。確認保險利益是否存在，客戶的陳述與投保單是否一致等重要事實，以便發(fā)現(xiàn)問題能迅速處理。切實維護和保障客戶的合法權(quán)益，塑造專業(yè)、真誠、守信的良好企業(yè)形象。當客戶發(fā)生事故前來索賠時，應(yīng)盡量合理簡化手續(xù)，為客戶提供“一站式”服務(wù)。此外，通過向社會公開服務(wù)承諾，量化服務(wù)標準接受社會公眾的監(jiān)督。用真誠、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶和社會大眾對整個保險行業(yè)的信任和支持。

5．規(guī)范投保人、被保險人的信用行為是保險信用的重要保證，投保人和被保險人的如實告知義務(wù)是誡信原則在保險合同中的具體運用，是保險人估計和判斷風險的一個重要依據(jù)。鑒于中國目前的狀況，可用法律的、經(jīng)濟的、行政的手段根治個人信用缺失的頑癥，讓誠信真正成為一種公認的財富。

篇6

關(guān)鍵詞：保險市場信用體系行為規(guī)范

隨著市場經(jīng)濟的不斷深化，保險作為一種經(jīng)濟補償手段和社會產(chǎn)品再分配的特殊方式，與銀行業(yè)、證券業(yè)一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融的三大支柱，在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。從經(jīng)濟學的視角看，信用作為經(jīng)濟主體間交往行為的自律性規(guī)則，既是道德規(guī)范的選擇，又是一種經(jīng)濟利益的選擇。在保險業(yè)的發(fā)展中，誠信處于道德規(guī)范與經(jīng)濟利益的沖突與摩擦中，信用建設(shè)問題已成為中國保險業(yè)必須認真思考且積極面對的嚴峻挑戰(zhàn)。

一、當前保險市場信用體系存在的問題

縱觀目前保險市場發(fā)生的各種問題，多與保險信用機制的不完善有關(guān)。這些影響誠信建設(shè)的問題主要有：

1．競爭主體行為不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)為違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、回扣，采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽；

2．內(nèi)部管理、險種設(shè)計、精算水平、營銷手段、風險防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；

3．沒有統(tǒng)一的有關(guān)信用度的認定機制，缺乏對失信者進行全社會懲罰的措施，對市場參與者的信用狀況難以實施全面有效的評價與監(jiān)管；

4．在保險業(yè)內(nèi)部，有關(guān)信用的信息處于嚴重的不對稱狀態(tài)。由于保險公司的信息披露缺乏而保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性又強，使保險消費者在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況，如保險公司的經(jīng)營管理狀況、償付能力及發(fā)展狀況、參加保險后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險人的介紹作出判斷，客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件。信用信息也未能得到綜合使用；

5．從業(yè)人員素質(zhì)還有待提高。尤其對保險人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴，有一些保險公一J誤導(dǎo)甚至授意保險人進行違背誠信義務(wù)的活動，嚴重損害了保險公司的形象。

二、信用體系建設(shè)的具體對策

從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，主要對策是構(gòu)筑保險市場的信用體系。完善的信用體系和規(guī)范的信用制度是建立和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要保證，是促進經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展的先決條件作為具有市場風險、以誠信作為經(jīng)營基本原則的特殊行業(yè)，保險公司更應(yīng)將恪守信用、履行合同作為發(fā)展之源，立身之本。具體對策：

1．建立完備、規(guī)范的公司內(nèi)部管理機制，實行集約化經(jīng)營。要從組織管理、財務(wù)核算、責任累積、風險控制等方面全面提高保險企業(yè)的風險防范能力。要創(chuàng)新管理理念，廣泛運用當今先進的技術(shù)成果來提高管理效率，加速產(chǎn)品開發(fā)、數(shù)據(jù)處理、資金劃撥、成本核算、業(yè)務(wù)和辦公自動化、網(wǎng)上營銷等業(yè)務(wù)內(nèi)容的電子化進程，提高資金管理、成本管理、人力資源管理、經(jīng)營風險管理的集約化經(jīng)營水平。

2．規(guī)范人從業(yè)行為，加強對公司全體員工的教育和培訓(xùn)。提高員工素質(zhì)是提升保險信用制度的重要環(huán)節(jié)。我們目前仍以保險人展業(yè)為主，所以推進人的職業(yè)道德素質(zhì)教育、強化依法經(jīng)營意識、使現(xiàn)代人了解職業(yè)道德和誠信原則的關(guān)鍵所在，并將職業(yè)道德教育融人常規(guī)的職業(yè)培訓(xùn)之中就顯得成為重要。另外，也應(yīng)加強對公司全體員的教育和培訓(xùn)。培訓(xùn)員工的道德自律，提高員工誠信道德的選擇與評價能力。要創(chuàng)建道德環(huán)境，使員工在實踐中體驗和升華道德情感，理解并認識誠信道德教育的重要作用，從而自覺規(guī)范自己的道德行為。

3．加強企業(yè)文化建設(shè)，形成良好的誠信文化氛圍。管理者要以高尚的誠信人格影響員工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作則，言傳身教，感染并帶領(lǐng)一大批具有誠實人格的高素質(zhì)員工隊伍，各級工作人員之間要建立起相互信任、團結(jié)協(xié)作的工作關(guān)系。要強化“誠信光榮，失信可恥”的道德觀念，形成良好的誠信文化氛圍。

4．提高服務(wù)水平和質(zhì)量是建立保險信用體系的根本途徑。保險是一種無形商品，它作為商品的價值主要體現(xiàn)在事后的保障上，客戶往往通過理賠、到期償付、回訪等判斷公司及產(chǎn)品的優(yōu)劣。因此可以說，企業(yè)信譽和服務(wù)質(zhì)量是公司的兩大命脈，誠信服務(wù)更是維護客戶權(quán)益的重要體現(xiàn)，整個營銷的全過程公司都必須提供始終如一的、全面的、及時的、周到的服務(wù)。首先，在客戶買保險時，通過耐心細致、詳細全面、客觀真實的服務(wù)，使客戶能明明白白買保險。其次，公司應(yīng)在保單維持階段為客戶提供長期的優(yōu)質(zhì)保險服務(wù)。當客戶申請被接受后，通過電話回訪、面見被保險人等方式與客戶聯(lián)系。確認保險利益是否存在，客戶的陳述與投保單是否一致等重要事實，以便發(fā)現(xiàn)問題能迅速處理。切實維護和保障客戶的合法權(quán)益，塑造專業(yè)、真誠、守信的良好企業(yè)形象。當客戶發(fā)生事故前來索賠時，應(yīng)盡量合理簡化手續(xù)，為客戶提供“一站式”服務(wù)。此外，通過向社會公開服務(wù)承諾，量化服務(wù)標準接受社會公眾的監(jiān)督。用真誠、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶和社會大眾對整個保險行業(yè)的信任和支持。

5．規(guī)范投保人、被保險人的信用行為是保險信用的重要保證，投保人和被保險人的如實告知義務(wù)是誡信原則在保險合同中的具體運用，是保險人估計和判斷風險的一個重要依據(jù)。鑒于中國目前的狀況，可用法律的、經(jīng)濟的、行政的手段根治個人信用缺失的頑癥，讓誠信真正成為一種公認的財富。

篇7

論文摘要:隨著改革開放的不斷發(fā)展，會計信息檔案失真的現(xiàn)象也普遍出現(xiàn)。企業(yè)缺乏內(nèi)部控制制度、信息不對稱、會計自身的局限性是會計信息檔案失真的內(nèi)部原因;社會道德秩序失衡、上市公司制度存在嚴重缺陷是會計信息檔案失真的外部原因。政府誠信、企業(yè)誠信、社會誠信、制度建設(shè)是防范會計信息檔案失真的措施。

會計信息檔案是人們在經(jīng)濟活動過程中運用會計理論和方法，通過會計實踐獲得反映會計主體價值運行狀況的經(jīng)濟信息。真實的會計信息檔案可以如實、客觀地反映企業(yè)在過去一定時期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)以及企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;可以幫助投資者和貸款人進行合理決策;幫助政府部門進行宏觀調(diào)控;幫助企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理、評估和預(yù)測未來的資金流動。所胃的會計信息檔案失真，簡單的說就是企業(yè)對外提供的會計信息檔案嚴重偏離企業(yè)會計準則的規(guī)定，不能真實地反映企業(yè)實際的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的一種現(xiàn)象。因此，真實的會計信息檔案對于企業(yè)本身，甚至對于整個國民經(jīng)濟都有著不可估量的作用。找出會計信息檔案失真的原因，研究行之有效的防范措施，是當前會計改革的一項重要內(nèi)容。造成會扛十信息檔案失真的原因很多很復(fù)雜，下面列舉幾個主要方面的原因:

一　會計信息檔案失真的原因

對這個問題的研究我們應(yīng)該從會計行業(yè)所處的社會經(jīng)濟大環(huán)境和會計行業(yè)自身特點方面來進行分析。

(一)會計信息檔案失真的外部原因

1.社會道德秩序失衡

任何經(jīng)濟活動和經(jīng)濟模式里面總是滲透著某種道德文化觀念。在逐利原則的驅(qū)動下，人們忽視了對道德的修養(yǎng)，出現(xiàn)了見利忘義等行為，侵蝕著會計領(lǐng)地，惡化會計環(huán)境，“真賬假做，假賬真做”，會計信息檔案嚴重失真，會計誠信面臨危機。

2.上市公司制度存在嚴重缺陷

我國大多數(shù)上市公司都是由國企改制而來的，由于改制不徹底，上市公司未能建立有效的制約機制，因此，在公司治理方面存在較為突出的問題。具體表現(xiàn)為:①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，.‘一股獨大”現(xiàn)象普遍。在股東大會上，其他股東不可能在真正意義上對大股東形成約束。②董事會、監(jiān)事會存在缺陷。表現(xiàn)為缺乏必要機制來保障全體董事嚴格遵守義務(wù)，維護股東和其他相關(guān)者的利益;董事不履行誠信義務(wù)、不勤勉盡責的現(xiàn)象時有發(fā)生;獨立的非執(zhí)行董事缺乏保護中小股東權(quán)益的能力與動力;董事長的地位與作用過分突出。③上市公司與控股股東在人員、財務(wù)、資產(chǎn)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)上沒有實現(xiàn)真正分開，與控股股東之間的關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范，導(dǎo)致上市公司被大股東操縱，從而造成控股股東損害上市公司其他股東利益。加之我國目前缺乏一套有效機制來保證信息的公開、公正和有效傳遞，而信息量又空前增大，且瞬息萬變，這就為市場交易主體的不誠信和欺詐提供了可能。④失信成本低且處罰不妥。導(dǎo)致會計信息檔案失真的重要外部原因是直接的利益驅(qū)動。雖然提供虛假的會計信息有風險，但會計造假帶來的收益卻是呈幾何級數(shù)放大。因此，在利益的驅(qū)使下，企業(yè)通過提供虛假會計信息騙取投資者、債權(quán)人及國家有關(guān)管理機關(guān)的信任，并因此獲得投資、貸款或減少稅金支出等經(jīng)濟利益，企業(yè)會計人員通過制造虛假會計信息檔案迎合企業(yè)負責人，騙取投資人的信任，并因此獲得職務(wù)、薪金、股票升值等方面的利益。

(二)會計信息檔案失真的內(nèi)部原因

1.缺乏內(nèi)部控制制度

制定嚴格的內(nèi)部控制制度，能在很大程度上防范錯誤和舞弊，提高會計信息檔案資料的可靠性。而目前我國企業(yè)的內(nèi)部控制從總體上看多屬于事后控制為主，這必然導(dǎo)致內(nèi)控成本較高而收效甚微，無法有效防止會計造假事件的發(fā)生。

2.信息不對稱

信息不對稱是指市場經(jīng)濟活動主體具有不相同的信息，表現(xiàn)為會計信息檔案的制造者與會計信息檔案的使用者的信息不對稱。由于會計信息檔案的制造者一般是直接參與公司的運作管理，控制著企業(yè)經(jīng)營活動全過程，擁有企業(yè)內(nèi)部的各種信息，而會計信息檔案使用者由于不直接參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，只能靠會計信息檔案制造者提供信息來了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，這就使得會計信息檔案制造者有可能為著自己機會主義的動機和欲望冒著“道德風險”進行逆向選擇，違反誠信原則，提供虛假會計信息檔案。

3.會計自身的特點及局限性

由于會計原則或會計標準的選擇余地較大，而不同的選擇又會生成不同的會計信息，這就為會計造假提供了條件，具體表現(xiàn)為:①業(yè)績評價體系中會計指標設(shè)計的局限性為會計信息檔案失真提供了可能。所謂會計信息檔案失真在很大程度上是指會計所提供的財務(wù)報告及相關(guān)的業(yè)績評價指標不真實，虛報了企業(yè)實際情況。而我們的業(yè)績評價指標大多數(shù)是針對特定目標完成狀況的考核與衡量，如過去用的總產(chǎn)值、企業(yè)利潤，現(xiàn)在用的利潤率、企業(yè)價值等指標，無一不是側(cè)重于對企業(yè)一定期間經(jīng)營成果的考核，而不問產(chǎn)生這種結(jié)果的程序或過程是否合理。這種過分強調(diào)結(jié)果而忽視產(chǎn)生過程的指導(dǎo)思想，誘發(fā)了會計造假行為的不斷產(chǎn)生。②會計原則為會計信息檔案失真提供了操作空間?，F(xiàn)代財務(wù)會計以權(quán)責發(fā)生制為確認基礎(chǔ)，從而產(chǎn)生了大量的應(yīng)計、預(yù)提和待攤費用，會計信息檔案制造者可以通過操縱應(yīng)計項目確認時間來制造虛假業(yè)績，如提前確認收人，推遲確認費用等。③會計政策為企業(yè)提供了越來越寬的選擇范圍。會計信息檔案制造者總是在規(guī)定的范圍內(nèi)選擇有利于自身績效或其他會計目的的會計政策，給會計信息檔案使用者提供虛假的會計信息。

二　會計信息檔案失真的防范:實施五項“工程”

(一)建設(shè)會計信息檔案的“龍頭示范工程”:政府誠信

政府誠信，主要指政府在行政過程的誠信，包括政策的權(quán)威性、連續(xù)性和執(zhí)行政策的公平、公正、公開性，特別是行政官員的言行一致性和誠心的人格的魅力fzl。就會計師行業(yè)來講，注冊會計師在審計中離不開政府提供的各種法律文件，如果這些不真實，會計師又奈何?因此，從這個意義上講，打造會計誠信信息檔案，需要加強政府誠信建設(shè)，大力弘揚實事求是的優(yōu)良作風，堅持依法行政，把誠實守信貫穿于一切工作之中。財政部門是會計的主管部門，它是執(zhí)行國家財經(jīng)政策及財經(jīng)法律的組織者，指揮者和監(jiān)督者，是會計界的龍頭。打造會計誠信信息檔案無疑首先要建設(shè)好這一“龍頭示范工程”。①加強行風建設(shè)，進一步提高財政部門對自己誠信信息重要性的認識。②采取切實措施，解決存在的某些不誠信信息檔案問題。③嚴格把握會計從業(yè)資格證書的發(fā)放、注冊登記和年檢制度，定期對批準設(shè)立的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)單位的培訓(xùn)工作進行檢查、考核和評估。④切實監(jiān)督檢查各個單位會計情況。

(二)建設(shè)會計信息檔案的“主體工程”:企業(yè)誠信

會計信息檔案在很大程度上取決于單位負責人的道德水準，主導(dǎo)會計行為的是單位負責人，會計信息檔案的主體應(yīng)是單位負責人。單位負責人個人道德修養(yǎng)的好壞，直接關(guān)系到單位的整體信息誠信水平。事實證明:絕大多數(shù)會計信息檔案造假，雖經(jīng)會計人員之手，但卻是長官意志所為。因此，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭開展“講誠信”。為此，企業(yè)及企業(yè)負責人在經(jīng)營理念上，須牢牢堅持誠信信息原則，在經(jīng)營活動中，加大對單位員工的誠信教育力度。

(三)建設(shè)會計信息檔案的“環(huán)境工程”:社會誠信

從會計信息與社會信息關(guān)聯(lián)性看，構(gòu)筑社會誠信信息這一“會計工程”最重要的是加強社會各行業(yè)人員規(guī)則意識的培養(yǎng)。要建立起一套與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的、以誠信信息為基礎(chǔ)的社會主義道德規(guī)范體系;并在全社會范圍內(nèi)全方位、多形式地對會計人員開展持久、有效的職業(yè)道德教育，強化法律意識。會計職業(yè)道德即“敬業(yè)愛崗，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，保守秘密”。具體包括:①正直客觀立場;②公正平等意識;③獨立自主人格;④會計職業(yè)判斷與責任能力;⑤廉潔奉公作風。

(四)建設(shè)會計信息檔案的“防御工程”:制度建設(shè)

1.建立內(nèi)部控制制度

內(nèi)部管理控制制度是以提高經(jīng)營效益和工作效益、防止因混亂而導(dǎo)致經(jīng)濟數(shù)據(jù)嚴重失實為目的，用于行政和業(yè)務(wù)管理方面的方法、措施和程序[3]。為了確保會計信息檔案的真實完整，內(nèi)部控制制度不僅要貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營與銷售的各個環(huán)節(jié)。如對資產(chǎn)的賬實核對，對成本費用的指標控制，對購銷業(yè)務(wù)的監(jiān)督考核，更是需要通過實施內(nèi)部管理控制制度，來保證其數(shù)據(jù)的真實完整，這不僅僅是會計機構(gòu)和會計人員的事情，它更與企事業(yè)的整體管理環(huán)境和程序密切相關(guān)，與生產(chǎn)、銷售、儲運等部門密切相關(guān)，是一個系統(tǒng)工程。①建立責權(quán)控制制度及業(yè)務(wù)憑據(jù)流轉(zhuǎn)規(guī)程。建立責權(quán)控制制度就是要建立合理的、健全的組織機構(gòu)，明確各部門和人員的職責，使各部門之間既合理分工，相互制約;又協(xié)調(diào)配合，相互聯(lián)系。建立業(yè)務(wù)憑據(jù)流轉(zhuǎn)規(guī)程就是規(guī)定各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑據(jù)的傳遞程序。經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑據(jù)的傳遞程序既能體現(xiàn)各部門和人員應(yīng)負的責任，又能使各部門在憑據(jù)的傳遞中相互監(jiān)督。有了健全的憑據(jù)傳遞程序，經(jīng)濟業(yè)務(wù)就能迅速地有條不紊地得到處理。如:材料采購業(yè)務(wù)要經(jīng)過申請、批準、采購、驗收、人庫、付款、入賬等手續(xù);產(chǎn)成品銷售要經(jīng)過簽訂合同、開單、收款(現(xiàn)銷)、發(fā)貨、委托收款(賒銷)、人賬手續(xù);成本費用的發(fā)生要經(jīng)過申請、批準、付款、簽字、報銷、人賬等手續(xù)。這些手續(xù)由誰簽字、由誰負責，要有明確規(guī)定。②建立信息檔案系統(tǒng)管理制度。建立計算機管理信息檔案系統(tǒng)，并制定相應(yīng)的信息檔案系統(tǒng)管理制度，將有效地加強對生產(chǎn)、銷售、財務(wù)各環(huán)節(jié)的管理，確保企業(yè)各環(huán)節(jié)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的信息和數(shù)據(jù)真實完整。③建立重大經(jīng)濟事項決策制度。重大經(jīng)濟事項決策制度就是重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項要有科學合理的決策和執(zhí)行程序。像巨額投資、大額成本支出、資產(chǎn)處理、資金調(diào)度等重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項決策，如果存在盲目決策、程序混亂、管理失誤的現(xiàn)象，將給國家、單位和社會造成重大的損失。因此，新修訂的會計法對重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當明確，做到制度化、規(guī)范法;在決策和執(zhí)行程序中，決策人員與執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督、相互制約。④建立成本控制制度。建立成本控制制度不僅能降低產(chǎn)品成本、提高經(jīng)濟效益，而且也是確保成本管理中成本數(shù)據(jù)真實完整的重要手段。成本控制制度是包括成本決策、成本預(yù)測、成本計劃、成本控制、成本核算和成本分析等環(huán)節(jié)構(gòu)成的成本管理體系。成本管理不是一項單純的財務(wù)工作，而是企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營的綜合成果。真實完整的產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)應(yīng)是在生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程中形成的，而不是事后核算出來的。⑤建立業(yè)績考評分析制度。建立業(yè)績考評分析制度，就是要對企業(yè)的人員工資、財產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)進度、成本控制、產(chǎn)品銷售等狀況進行全面系統(tǒng)地考評分析，以便于及時全面地反映生產(chǎn)經(jīng)營狀況，檢查發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的各種問題，確保各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)的準確完整，為科學管理、科學決策提供依據(jù)。

篇8

一、當前保險市場信用體系存在的問題

保險市場存在的諸多問題大多與保險信用機制的不健全密切有關(guān)，影響其信用建設(shè)的主要問題如下。

（一）競爭主體行為不夠規(guī)范。違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、回扣，采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽等都是其表現(xiàn)形式。

（二）內(nèi)部管理、險種設(shè)計、精算水平、營銷手段、風險防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺。

（三）?]有統(tǒng)一的有關(guān)信用度的認定機制，缺乏對失信者進行全社會懲罰的措施，對市場參與者的信用狀況難以實施全面有效的評價與監(jiān)管。

（四）在保險業(yè)內(nèi)部，有關(guān)信用的信息處于嚴重的不對稱狀態(tài)。由于保險公司的信息披露缺乏而保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性又強，使保險消費者在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況，如保險公司的經(jīng)營管理狀況、償付能力及發(fā)展狀況、參加保險后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險人的介紹作出判斷，客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件，信用信息也未能得到綜合使用。

（五）從業(yè)人員素質(zhì)還有待提高。尤其對保險人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴，有一些保險公司誤導(dǎo)甚至授意保險人進行違背誠信義務(wù)的活動，嚴重損害了保險公司的形象。

二、信用體系建設(shè)的對策

從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，構(gòu)筑保險市場的信用體系尤為重要。完善的信用體系和規(guī)范的信用制度是建立和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要保證，是促進經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展的先決條件作為具有市場風險、以誠信作為經(jīng)營基本原則的特殊行業(yè)，保險公司更應(yīng)將恪守信用、履行合同作為發(fā)展之源，立身之本。

（一）建立完備、規(guī)范的公司內(nèi)部管理機制，實行集約化經(jīng)營。要從組織管理、財務(wù)核算、責任累積、風險控制等方面全面提高保險企業(yè)的風險防范能力。要創(chuàng)新管理理念，廣泛運用當今先進的技術(shù)成果來提高管理效率，加速產(chǎn)品開發(fā)、數(shù)據(jù)處理、資金劃撥、成本核算、業(yè)務(wù)和辦公自動化、網(wǎng)上營銷等業(yè)務(wù)內(nèi)容的電子化進程，提高資金管理、成本管理、人力資源管理、經(jīng)營風險管理的集約化經(jīng)營水平。

（二）規(guī)范人從業(yè)行為，加強對公司全體員工的教育和培訓(xùn)。提高員工素質(zhì)是提升保險信用制度的重要環(huán)節(jié)。我們目前仍以保險人展業(yè)為主，所以推進人的職業(yè)道德素質(zhì)教育、強化依法經(jīng)營意識、使現(xiàn)代人了解職業(yè)道德和誠信原則的關(guān)鍵所在，并將職業(yè)道德教育融人常規(guī)的職業(yè)培訓(xùn)之中就顯得成為重要。另外，也應(yīng)加強對公司全體員的教育和培訓(xùn)。培訓(xùn)員工的道德自律，提高員工誠信道德的選擇與評價能力。要創(chuàng)建道德環(huán)境，使員工在實踐中體驗和升華道德情感，理解并認識誠信道德教育的重要作用，從而自覺規(guī)范自己的道德行為。

（三）加強企業(yè)文化建設(shè)，形成良好的誠信文化氛圍。管理者要以高尚的誠信人格影響員工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作則，言傳身教，感染并帶領(lǐng)一大批具有誠實人格的高素質(zhì)員工隊伍，各級工作人員之間要建立起相互信任、團結(jié)協(xié)作的工作關(guān)系。要強化“誠信光榮，失信可恥”的道德觀念，形成良好的誠信文化氛圍。

（四）提高服務(wù)水平和質(zhì)量是建立保險信用體系的根本途徑。保險是一種無形商品，它作為商品的價值主要體現(xiàn)在事后的保障上，客戶往往通過理賠、到期償付、回訪等判斷公司及產(chǎn)品的優(yōu)劣。因此可以說，企業(yè)信譽和服務(wù)質(zhì)量是公司的兩大命脈，誠信服務(wù)更是維護客戶權(quán)益的重要體現(xiàn)，整個營銷的全過程公司都必須提供始終如一的、全面的、及時的、周到的服務(wù)。首先，在客戶買保險時，通過耐心細致、詳細全面、客觀真實的服務(wù)，使客戶能明明白白買保險。其次，公司應(yīng)在保單維持階段為客戶提供長期的優(yōu)質(zhì)保險服務(wù)。當客戶申請被接受后，通過電話回訪、面見被保險人等方式與客戶聯(lián)系。確認保險利益是否存在，客戶的陳述與投保單是否一致等重要事實，以便發(fā)現(xiàn)問題能迅速處理。切實維護和保障客戶的合法權(quán)益，塑造專業(yè)、真誠、守信的良好企業(yè)形象。當客戶發(fā)生事故前來索賠時，應(yīng)盡量合理簡化手續(xù)，為客戶提供“一站式”服務(wù)。此外，通過向社會公開服務(wù)承諾，量化服務(wù)標準接受社會公眾的監(jiān)督。用真誠、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶和社會大眾對整個保險行業(yè)的信任和支持。

（五）規(guī)范投保人、被保險人的信用行為是保險信用的重要保證，投保人和被保險人的如實告知義務(wù)是誡信原則在保險合同中的具體運用，是保險人估計和判斷風險的一個重要依據(jù)。鑒于中國目前的狀況，可用法律的、經(jīng)濟的、行政的手段根治個人信用缺失的頑癥，讓誠信真正成為一種公認的財富。

篇9

關(guān)鍵詞:房地產(chǎn)經(jīng)紀人;誠信

背景介紹

隨著我國房地產(chǎn)行業(yè)的迅猛發(fā)展,房地產(chǎn)的暴力誘發(fā)了房地產(chǎn)經(jīng)紀人行業(yè)的發(fā)展與繁榮。房地產(chǎn)經(jīng)紀人也發(fā)揮了越來越重要的地位。然而由于房地產(chǎn)經(jīng)紀行業(yè)的服務(wù)水平良莠不齊,經(jīng)紀人素質(zhì)和專業(yè)水平不高、參差不齊都等原因,導(dǎo)致的部分房地產(chǎn)經(jīng)紀人欺騙消費者、違規(guī)操作的行為屢見不鮮。至今房地產(chǎn)經(jīng)紀人這個職業(yè)還不被廣大消費者所認同。有些房屋信息中甚至出現(xiàn)了“中介免談”的字樣。人們一時間在認可房地產(chǎn)經(jīng)紀人為客戶提供服務(wù)和信息的同時,仍要對其可靠性、真實性和價格性等心存疑慮。

1 房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信缺失表現(xiàn)

1.1 房地產(chǎn)經(jīng)紀人對客戶誠信缺失表現(xiàn)

房地產(chǎn)經(jīng)紀人對客戶誠信缺失的表現(xiàn)主要有:欺詐消費者、設(shè)置合同陷阱、隱瞞真實信息和對消費者“放鴿子”。這些誠信缺失行為一方面嚴重損害了消費者的利益;同時也損害房地產(chǎn)經(jīng)紀機構(gòu)和經(jīng)紀人本身的利益。

① 欺詐消費者

欺詐行為是房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信缺失的表現(xiàn)之一。在房地產(chǎn)經(jīng)紀活動者,部分房地產(chǎn)經(jīng)紀人常常與“房托”串通共同欺詐消費者;房地產(chǎn)經(jīng)紀人在代收傭金時,對委托人謊稱需要收取額外費用,而把收取的費用挪為自己使用,還有的房地產(chǎn)經(jīng)紀人擅自截留或侵吞傭金。

② 設(shè)置合同陷阱

在房地產(chǎn)經(jīng)紀活動中,很多消費者對房地產(chǎn)經(jīng)紀行業(yè)的相關(guān)規(guī)定不甚了解。而房地產(chǎn)經(jīng)紀人常常利用消費者的這個盲點,故意在與消費者簽訂的合同中設(shè)置一些陷阱條款,誘使消費者違約,從而獲得非法利益。如:房地產(chǎn)經(jīng)紀人常常在合同中規(guī)定禁止租房者與房主私下聯(lián)系,而又將房主的信息故意泄露給消費者,暗示消費者與房東可以進行聯(lián)系。當消費者不滿意房子,想要退房時,房地產(chǎn)經(jīng)紀人就會以消費者違約與房主進行聯(lián)系為由,騙取消費者的押金。

③ 隱瞞真實信息

在房地產(chǎn)經(jīng)濟活動中,消費者進行的所有活動都是與房地產(chǎn)經(jīng)紀人息息相關(guān)的,消費者關(guān)于房子的信息絕大部分也是來源于房地產(chǎn)經(jīng)紀人。因此,房地產(chǎn)經(jīng)濟活動中房地產(chǎn)經(jīng)紀人提供的交易信息對消費者做出的交易決定至關(guān)重要。然而,在實際交易活動中,由于利益的趨勢,房地產(chǎn)經(jīng)紀人往往隱瞞一些對自己不利的信息,導(dǎo)致消費者做出錯誤的交易行為。

④ 對消費者“放鴿子”

這種一種最不道德的房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信缺失行為。一些小房地產(chǎn)中介公司在面臨房地產(chǎn)經(jīng)紀市場不景氣或者在交易活動中出現(xiàn)重大問題時,往往采用這種行為來逃避法律的責任。先按照正規(guī)途徑獲取消費者的傭金,等到正式交易時房地產(chǎn)經(jīng)紀人早已逃之夭夭。

1.2 房地產(chǎn)經(jīng)紀人對公司誠信缺失表現(xiàn)

房地產(chǎn)經(jīng)紀人對公司誠信缺失表現(xiàn)主要體現(xiàn)在房地產(chǎn)經(jīng)紀人無資質(zhì)和在交易中大肆賺取交易差價兩個方面。

① 房地產(chǎn)經(jīng)紀人無資質(zhì)

城市房地產(chǎn)中介服務(wù)管理規(guī)定》中第8條和11條明文規(guī)定了從事房地產(chǎn)經(jīng)紀行業(yè)人員必須持有國家注冊的房地產(chǎn)經(jīng)紀人資格證。實際上,房地產(chǎn)經(jīng)紀行業(yè)很多從業(yè)人員并無相關(guān)的從業(yè)資質(zhì)要求,有些房地產(chǎn)經(jīng)紀人為了獲得這個職位而向他人借取經(jīng)紀人資格證書,甚至制作假的經(jīng)紀人資格證書。這些行為在一定程度上影響了房地產(chǎn)中介公司的發(fā)展水平和行業(yè)信譽。

② 賺取交易差價

在房地產(chǎn)經(jīng)紀活動者,房地產(chǎn)經(jīng)紀人常常采用這種手段為自己“額外創(chuàng)收”。比如房地產(chǎn)經(jīng)紀人在交易過程中利用自己的工作之便欺上瞞下,外向消費者收取高額的手續(xù)費,而又將手續(xù)費中的一小部分上交給公司,私自扣留大半部分手續(xù)費?；蛘叻康禺a(chǎn)經(jīng)紀人利用公司資源暗地里與消費者進行交易,在損害房地產(chǎn)經(jīng)紀公司的前提下,一套房屋經(jīng)過“操作”,消費者和房地產(chǎn)經(jīng)紀人都能獲得一定的經(jīng)濟利益。

2 房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信缺失成因分析

2.1 相關(guān)法律法規(guī)不完善

由于我國房地產(chǎn)經(jīng)濟行業(yè)起步晚,發(fā)展時間短,且發(fā)展速度又十分迅速,因此在短時間內(nèi)積累了發(fā)達國家數(shù)十年間出現(xiàn)的幾乎所有問題。短時間內(nèi)并不能制定應(yīng)對所有問題的相關(guān)法律法規(guī),同時,房地產(chǎn)經(jīng)濟行業(yè)的誠信經(jīng)營理念也還沒有深入人心。盡管國家和地方政府制定了一些關(guān)于房地產(chǎn)中介行業(yè)的相關(guān)法規(guī),如《城市房地產(chǎn)法》、《證券法》、《仲裁法》、《拍賣法》《認證認可條例》、《公證暫行條例》、《城市房地產(chǎn)中介服務(wù)管理辦法》、《經(jīng)紀人管理辦法》等,但這些法律法規(guī)仍不完善,相對也比較滯后,往往原來出現(xiàn)的問題剛剛制定出解決辦法,又出現(xiàn)了新的誠信問題。同時房地產(chǎn)經(jīng)紀人許多方面在法律上尚屬于空白,為一些不誠信的房地產(chǎn)經(jīng)紀人提供了可乘之機。

2.2 消費者維權(quán)意識不強

對于消費者來講,房地產(chǎn)經(jīng)紀活動往往是一次性的。消費者進行本次房地產(chǎn)經(jīng)紀活動后不再選擇下次交易,因此導(dǎo)致了房地產(chǎn)經(jīng)紀人可以大膽的欺詐消費者而不擔心受到消費者的報復(fù)。而且由于消費者自身維權(quán)意識不強,往往在受到欺詐后采取忍氣吞聲,自認倒霉的方式,而也不愿通過法律等手段懲罰房地產(chǎn)經(jīng)紀人。這也助長了房地產(chǎn)經(jīng)紀人不誠信行為。

另一反面,由于相關(guān)法律的不完善,消費者在受到房地產(chǎn)經(jīng)紀人欺詐行為后,即使想通過法律途徑解決,也缺少必備的訴訟途徑?，F(xiàn)有的法律法規(guī)對房地產(chǎn)經(jīng)紀人的懲罰力度也不夠,這樣就會導(dǎo)致房地產(chǎn)經(jīng)紀人已較小的懲罰風險去獲得更大的收益。

2.3 政府部門監(jiān)控力度弱

由于房地產(chǎn)經(jīng)紀行業(yè)是一個新興的中介服務(wù)行業(yè),發(fā)展時間較短,政府尚未對其建立一整套完善的監(jiān)控機制。目前我國房地產(chǎn)經(jīng)紀行業(yè)政府監(jiān)控力度不足主要體現(xiàn)在以下三個方面:

① 政府的監(jiān)管起步晚。中國房地產(chǎn)經(jīng)紀業(yè)的發(fā)展不是一開始就受到了政府部門的直接監(jiān)管得,因為早期的房地產(chǎn)經(jīng)紀業(yè)可以說完全是自發(fā)而生的,其行業(yè)準入制度要求低,行業(yè)管理制度不完善,行業(yè)進入非常容易,這也是得對從業(yè)人員的專業(yè)知識水平和經(jīng)驗要求較低。

② 市場管理的多元化。房地產(chǎn)經(jīng)紀業(yè)的管理部門涉及都規(guī)劃、價格、國土等多個部門,也因此產(chǎn)生了多元管理體制,這就造成了實際市場管理的政出多門,職能不清。

③ 放任不管。由于很多中介服務(wù)機構(gòu)沒有達到規(guī)定的執(zhí)業(yè)標準,他們甚至無場地、無資金、無工商登記、稅務(wù)登記,僅僅是一張桌子、一部電話、一間小棚子就開張營業(yè)。因此,工商、稅務(wù)等部門也不值得管,而城管、街道不知道如何管,導(dǎo)致出現(xiàn)了眾多的黑中介,也就談不上有序管理了。

2.4 房地產(chǎn)經(jīng)紀信息不對稱

由于房地產(chǎn)經(jīng)紀活動是一次性的交易活動,幾乎不存在重復(fù)博弈現(xiàn)象。因此,房地產(chǎn)經(jīng)紀人從自身利益出發(fā)進行博弈,完全可以以損害部分消費者的利益為前提來獲取自身的更大利益。在此過程中,房地產(chǎn)經(jīng)紀人往往是通過對消費者虛假信息來進行的。在房地產(chǎn)經(jīng)紀活動中,房地產(chǎn)經(jīng)紀人處于交易信息的絕對優(yōu)勢地位,其掌握的與這宗交易有關(guān)的信息比消費者和委托人多得多,哪些是“虛假信息”、“欺騙行為”,他們最清楚,買方或賣方事前并不清楚,“當事人的不誠實行為能被及時觀察到”的條件顯然不具備。許多房地產(chǎn)經(jīng)紀人就不愿在信用這一塊長期投資,而是選擇另一條捷徑,靠誠信缺失的道路來追求短期的獲利。從經(jīng)濟角度看,短期內(nèi)放棄信用這個機會成本,收益會更高。

3 房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信建設(shè)的主要內(nèi)容

① 建立房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用信息征集制度

房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用信息征集是房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信體系運行的基礎(chǔ)。在信用征集過程中,經(jīng)紀行業(yè)及從業(yè)人員信息征集是房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用信息征集制度的重點。誠信信息的征集制度的重點是消費者對房地產(chǎn)經(jīng)紀人的信息反饋,政府等各部門得到消費者對房地產(chǎn)經(jīng)紀人的反饋信息后,通過法律法規(guī)等各種手段,對房地產(chǎn)經(jīng)紀人進行必要的誠信公示,并且還要進行適當?shù)膽土P或獎勵。

② 建立房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信獎懲機制

建立完善的房地產(chǎn)獎懲機制是房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信建設(shè)的主要部分 。房地產(chǎn)經(jīng)紀人獎勵和懲罰的力度不夠,是導(dǎo)致經(jīng)紀人誠信缺失的重要因素,因此,我們要建立經(jīng)紀人守信獎勵和失信懲罰的機制,并根據(jù)信用等級狀況,實行分類監(jiān)管,依靠對守信房地產(chǎn)經(jīng)紀人的獎勵,帶動其他經(jīng)紀人,讓他們看到實惠。對不誠信經(jīng)紀人實行淘汰制,依法責令關(guān)閉或吊銷營業(yè)執(zhí)照的,對吊銷營業(yè)執(zhí)照負有清算義務(wù)的投資人在未履行清算義務(wù)的情況下,可限制其對外投資、公開違法記錄并選擇典型予以公示等。

③ 建立房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用評價制度

房地產(chǎn)經(jīng)紀人的誠信是對公眾的誠信,是對社會的誠信,這種信用不光是一種經(jīng)濟信用,而且也是一種社會信用,因此其誠信評價的指標體系不僅要考慮其經(jīng)濟信用狀況,而且要更加側(cè)重于對其社會信用狀況的考察。對房地產(chǎn)經(jīng)紀人本身的考察主要看其市場準入、經(jīng)營行為和市場退出三方面的信用指標。

④ 建立房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用公示制度

政府及市場參與者的信息不對稱,是造成社會誠信缺失的重要原因。因此,對房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信狀況評價的結(jié)果應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定及時向社會進行公示。誠信信息公示一般包括房地產(chǎn)經(jīng)紀人的身份信息公示和違法行為記錄公示。

4 房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信建設(shè)措施

① 加強政府監(jiān)管力度

一是要實行嚴格的市場準入制度。這就要求從事房地產(chǎn)經(jīng)紀人執(zhí)業(yè)人員必須按有關(guān)規(guī)定通過統(tǒng)一考試,取得相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格證書,然后才可以在中介服務(wù)機構(gòu)服務(wù),這其中還要通過其所受聘的機構(gòu)注冊登記后,才能夠以正當房地產(chǎn)經(jīng)紀人的身份從事房地產(chǎn)中介業(yè)務(wù)。二是實行嚴格的年度審驗制度。要對房地產(chǎn)經(jīng)紀人的執(zhí)業(yè)資格每年審驗一次,要由其服務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一審核上報,并及時的進行公示。三是強化房地產(chǎn)經(jīng)紀人的日常行為管理。要加強對房地產(chǎn)經(jīng)紀人的日常行為監(jiān)控,做到房地產(chǎn)經(jīng)紀人的實時跟蹤備案,來規(guī)范房地產(chǎn)經(jīng)紀人行為。四是加強房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用信息建設(shè),完善房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用檔案,為公眾監(jiān)督提供依據(jù),為公眾查詢房地產(chǎn)經(jīng)紀人信用信息提供服務(wù),為公眾對房地產(chǎn)經(jīng)紀人違法違規(guī)行為提供投訴途徑。

② 建立房地產(chǎn)經(jīng)紀人誠信狀況的數(shù)據(jù)庫

房地產(chǎn)經(jīng)紀業(yè)領(lǐng)域的信息的嚴重不對稱是造成諸多失信現(xiàn)象重要原因。由于具體交易中的信息是很難控制的,但我們可以公開擁有信息主體的房地產(chǎn)經(jīng)紀人及其經(jīng)紀機構(gòu)的以往交易誠信記錄,將其誠信狀況建立統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫,來解決措施信息不對稱。從而使房地產(chǎn)經(jīng)紀人的誠信狀況真正成為其參與社會經(jīng)濟活動的重要依據(jù)。并逐步建立和完善房地產(chǎn)交易信息的制度化,對房地產(chǎn)經(jīng)紀人加以約束。依據(jù)這樣的措施,就可以讓社會大眾發(fā)揮作用,有效規(guī)范房地產(chǎn)經(jīng)紀人失信行為。

③ 房地產(chǎn)經(jīng)紀公司要加強對房地產(chǎn)經(jīng)紀人的管理

一是要定期對房地產(chǎn)經(jīng)紀人進行培訓(xùn)和教育,規(guī)范人才的引進機制,不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,從整體建設(shè)房地產(chǎn)經(jīng)紀人隊伍。二要提高管理水平,建全管理制度,建立公司內(nèi)部的信譽檔案;建立有效的員工激勵制度,培養(yǎng)員工的歸屬感和忠誠度。三要建立員工懲戒制度,對房地產(chǎn)經(jīng)紀人“跑私單”、在多家中介兼職等現(xiàn)象堅決予以打擊,并向全社會公布,其他中介公司不得再次聘用。四要抓好房地產(chǎn)經(jīng)紀人執(zhí)業(yè)管理。房地產(chǎn)經(jīng)紀人在參與服務(wù)時,必須以其所屬機構(gòu)的名義進行服務(wù),本著認真負責的態(tài)度,維護機構(gòu)的形象。

參考文獻:

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篇10

[關(guān)鍵詞]經(jīng)營 誠信 誠信經(jīng)營

信用經(jīng)濟是市場經(jīng)濟發(fā)展的高級形態(tài)。誠信是企業(yè)的一種資源，對企業(yè)的長遠發(fā)展具有巨大的促進作用。因此，企業(yè)必須做到誠信經(jīng)營，樹立良好的形象，只有這樣，才能真正提升企業(yè)的競爭力。

一、企業(yè)誠信經(jīng)營的重要性

當前，由于我國還處于市場經(jīng)濟發(fā)展的初級階段，在經(jīng)濟生活中，產(chǎn)品質(zhì)量偏低、假冒偽劣商品層出不窮，嚴重擾亂了市場經(jīng)濟秩序，損壞了企業(yè)的形象，對市場經(jīng)濟產(chǎn)生很大的破壞性，導(dǎo)致了市場交易成經(jīng)本的增加。而良好的信任關(guān)系是經(jīng)濟活動的劑，可以大大節(jié)省交易成本，提高整個社會的獲利水平，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.樹立企業(yè)誠信，可以降低成本，提高工作效率。一是誠信企業(yè)可以降低銷售成本，可以獲得更多的中間商、經(jīng)銷商、顧客的信任，中間商、經(jīng)銷商可以幫助你做宣傳、促銷你的產(chǎn)品，使你的產(chǎn)品不斷擴大市場占有率，從而達到既能節(jié)省銷售費用又能打開產(chǎn)品銷路的“雙贏”效果；二是可以降低交易成本，提高交易效率。交易是需要成本的，從組織的層面來說，對某一家企業(yè)的財務(wù)狀況失去了信任，財務(wù)支付是先付款還是先交貨，就是一個很值得討論的問題，雙方勢必會為此付出高昂的交易費用；對產(chǎn)品的質(zhì)量缺乏信任，就必然會在產(chǎn)品檢驗上花費過多原本不必要的精力，如果企業(yè)對企業(yè)的交往中失去了信任，“道德風險”將膨脹到驚人的地步，交易費用隨之增高，勢必會樹立過高的交易門檻，終止本來可能發(fā)生的交易。

2.樹立誠信，企業(yè)可以建立長期信任的客戶關(guān)系，供應(yīng)商通過其銷售人員與顧客接觸，營銷人員通過做到誠實、有能力、處處為顧客著想而獲得顧客的信任，這種關(guān)系可以給顧客帶來好處，顧客可以信任供應(yīng)商在承諾的時間提供質(zhì)量滿意的產(chǎn)品和服務(wù)，從而使得企業(yè)贏得大量的目標顧客，使你的產(chǎn)品、你的品牌深入人心、有口皆碑。

3.樹立誠信，能增進公司內(nèi)部員工信任度，同時還可以贏得銀行的信任，公司內(nèi)部員工之間的信任氣氛能增進交流，帶來更強的相互信賴的信心，可減少員工的流動和員工間的磨擦，這樣能夠增強公司的凝聚力，提高企業(yè)形象，增強員工的滿足感，從而使公司運轉(zhuǎn)更加有效；贏得銀行信任，能保證企業(yè)發(fā)展的運轉(zhuǎn)資金。

4.誠信可以給公司帶來很大的無形資產(chǎn)，可以給公司帶來很大的價值，也可以給股東帶來更大的價值。

因此，誠信對企業(yè)來說，不僅僅是一種道德的問題，更是長期利益得到保證，公司長期經(jīng)營的基礎(chǔ)。

二、實現(xiàn)誠信經(jīng)營的方法和途徑

1.建立系統(tǒng)、完善的企業(yè)信用管理制度

（1）重視企業(yè)信用文化物質(zhì)層面的建設(shè)：在建設(shè)企業(yè)信用文化時，一是要注意產(chǎn)品中的信用因素。以往的產(chǎn)品常常局限在產(chǎn)品特定的物質(zhì)形態(tài)和具體用途上，而在現(xiàn)代經(jīng)濟學中，產(chǎn)品則更多地被理解為人們通過交易而獲得的物質(zhì)和精神需求的滿足，即產(chǎn)品必須要給消費者帶來物質(zhì)和精神上的利益。因此，產(chǎn)品中必須蘊含著給買者帶來滿足和信任感，即信用因素。二是要重視企業(yè)容貌中的信用文化的特征，它包括企業(yè)的名稱、象征物、空間結(jié)構(gòu)與布局等。這些標識物最初并不具有象征意義，只是源于決策者的符號編碼，區(qū)別本企業(yè)與其他企業(yè)，避免不同企業(yè)及產(chǎn)品的誤認。但在不斷的交易活動中，在購買者的不斷言說過程中，企業(yè)的特質(zhì)不斷積淀在這些符號之中，從而賦予這些符號價值意義。因此，企業(yè)的容貌不僅僅是一個符號、一個稱號、它體現(xiàn)了企業(yè)在社會公眾中的信用形象。三是提高產(chǎn)品的技術(shù)含量。對企業(yè)來說，要從產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計抓起，大力推進技術(shù)進步，創(chuàng)出名牌產(chǎn)品，這是構(gòu)筑企業(yè)良好信用的基石。

（2）建立信用管理和組織機構(gòu)，包括設(shè)立企業(yè)內(nèi)部的信用部門。企業(yè)應(yīng)重視交易全過程的信用管理。要堅持從嚴管理，強化訓(xùn)練，大力提高員工的思想道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工敬業(yè)愛崗，展現(xiàn)良好的精神風貌和優(yōu)良的工作作風，創(chuàng)造一流的工作業(yè)績，把自己的企業(yè)建成競爭力強、信用好、不斷發(fā)展壯大的好企業(yè)。

2.通過完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)來實現(xiàn)誠信經(jīng)營

誠信理念的建立固然與道德素養(yǎng)息息相關(guān)，但僅靠道德教化是不夠，在加強道德規(guī)范建設(shè)的同時，應(yīng)強化和完善各種法規(guī)和制度。由于我國公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，主要表現(xiàn)在：公司權(quán)力主要集中在董事會，監(jiān)事會有名無權(quán)，根本無法發(fā)揮監(jiān)督作用，造成董事會中權(quán)力過于集中，董事長、總經(jīng)理由一人擔任的現(xiàn)象也普遍存在。因而我國公司治結(jié)構(gòu)急需要改革：一是實行決策控制權(quán)和決策經(jīng)營權(quán)分離，賦予監(jiān)事會決策控制權(quán)，包括對重大決策的審批權(quán)、對經(jīng)理人員的任免權(quán)、對重大公司經(jīng)營的實時監(jiān)控權(quán)等。賦予公司經(jīng)理層決策經(jīng)營權(quán)，并逐步將董事會的權(quán)限分解到這兩個高層組織中。二是監(jiān)事會的人員應(yīng)由各相關(guān)利益集團代表組成，如債權(quán)人代表、內(nèi)部職工代表、小股東代表等，并引入獨立于公司利益的外部人，對負責決定經(jīng)營權(quán)的公司經(jīng)理層進行監(jiān)督。三是為保證內(nèi)部決策權(quán)的有效制衡，應(yīng)嚴禁公司經(jīng)營者與監(jiān)事會成員相互兼職。

另外，完善公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)建立在公司股權(quán)優(yōu)化的基礎(chǔ)上，否則公司治理會面臨根本性的制度難題而無法改善。

3.加強對企業(yè)誠信經(jīng)營的監(jiān)督與控制