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關(guān)鍵詞：建設(shè)工程檢測實驗室；質(zhì)量管理體系；信息化管理；需求分析；設(shè)計思路；設(shè)計原則；

Abstract: With the rapid development of construction industry, construction engineering testing laboratory as part of the project quality supervision, plays a important role. Along with the increase of business, how to improve the efficiency of testing laboratory construction project, how to improve the construction engineering quality test laboratories, to reduce the cumbersome process become needs of research. Construction engineering testing laboratory information management purpose is guaranteed to construction engineering testing laboratory quality system normal operation conditions, as far as possible to reduce link, improve efficiency. This paper puts forward the construction engineering testing laboratory quality system information demand analysis method and the scope of needs analysis, this paper expounds the construction project quality testing laboratory information management system design idea and principle, construction engineering testing laboratory for quality system to provide a reference for the information construction.

Keywords: Construction engineering testing laboratory; Quality management system; Information management; Demand analysis; Design train of thought; Design principles

中圖分類號：S611 文獻標識碼：A 文章編號

我國建設(shè)工程檢測實驗室數(shù)量眾多，每個實驗室的情況都不一樣，技術(shù)條件和人員素質(zhì)的差異很大，建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化研究的需求分析要從實驗室本身的具體情況出發(fā)，選擇合適實驗室層次的質(zhì)量體系信息化方向，并針對這個目的進行分析。

1．需求分析方法

（1）資料分析

針對現(xiàn)有資料進行收集，包括：日常工作經(jīng)驗、依據(jù)標準、參考標準、參考成型軟件模式、相關(guān)技術(shù)論文和資料，并且進行相關(guān)資料的整理，總結(jié)相關(guān)重要功能。

（2）實例參考

對已經(jīng)在使用的實驗室質(zhì)量管理信息系統(tǒng)進行調(diào)查，記錄優(yōu)劣處，作為信息化研究的實踐基礎(chǔ)。

（3）訪談

針對特定實驗室進行相關(guān)人員的訪談，了解各層次的使用者有什么需求，了解實驗室客戶、行政主管部門、認證認可組織和評審專家等各方面的需求。

（4）調(diào)查問卷

制定相關(guān)問卷，大范圍進行發(fā)放，并回收，作為功能方案選擇重要依據(jù)。

（5）實踐總結(jié)

通過對完成實驗室質(zhì)量體系信息系統(tǒng)的使用，進行評價改進分析。

2．需求分析范圍

首先建設(shè)工程檢測實驗室需要滿足國家法律法規(guī)，建設(shè)工程檢測實驗室必須依據(jù)《實驗室資質(zhì)認定評審準則》通過計量認證，還必須執(zhí)行地方規(guī)章制度和省市行業(yè)管理辦法，以浙江省為例，必須執(zhí)行《浙江省檢驗機構(gòu)管理條例》和《浙江省建設(shè)工程質(zhì)量檢測管理實施辦法》，根據(jù)《浙江省建設(shè)工程質(zhì)量檢驗機構(gòu)資質(zhì)標準》通過建設(shè)廳的資質(zhì)評審。我們建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化需求分析必須滿足上述法律法規(guī)和管理制度要求，這其中的需求分析需要針對《實驗室資質(zhì)認定評審準則》條款逐個分析，將《浙江省建設(shè)工程質(zhì)量檢驗機構(gòu)資質(zhì)標準》融入到項目設(shè)置中。國家實驗室認可和檢查機構(gòu)認可是自愿性認可，但是它是國際互認的標準，具有國際公認性，對于高要求的建設(shè)工程檢測實驗室來說也需要將認可標準加入到需求分析的范圍之中，融入到信息化建設(shè)中去。

需求分析很大程度上是針對建設(shè)工程檢測實驗室組織本身開展的，分析組織結(jié)構(gòu)，包括員工結(jié)構(gòu)、崗位結(jié)構(gòu)等；分析組織質(zhì)量管理工作中具體流程中的“人”（操作者）、“機”（機器設(shè)備）、“料”（材料樣品）、“法”（方法標準）、“環(huán)”（試驗環(huán)境）、“測”（品質(zhì)檢驗）的管理；分析組織申報認證認可的具體環(huán)節(jié)；分析使組織不斷質(zhì)量改進的PDCA環(huán)等。

需求分析需要對組織中各個層次的個人操作關(guān)節(jié)進行分析，對建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量管理相關(guān)的各個崗位進行個性化分析，分析實驗室質(zhì)量管理環(huán)節(jié)和崗位相關(guān)的功能和權(quán)限。

需求分析還要針對與建設(shè)工程檢測實驗室相關(guān)的各方，包括：客戶、政府行政管理機構(gòu)等等進行分析，作為提升建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量管理信息建設(shè)對外工作接口，進行需求進行分析，考慮擴展和提升的潛力。

3建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化管理設(shè)計思路及原則

3.1建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化管理設(shè)計思路

建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化設(shè)計主要同建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系建立和維持有著密不可分的聯(lián)系。

（1）首先要滿足建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系建立的文件層次要求，主要從：質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)指導書（包括操作規(guī)程、自校規(guī)程等）、記錄表格這4個方面設(shè)計進信息建設(shè)中。從原來質(zhì)量管理以紙質(zhì)為主中解脫出來，利用信息化建設(shè)的快捷方便、分級授權(quán)、更改易的特點，使建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系文件和記錄管理更為流暢。

（2）根據(jù)滿足認證認可要求的質(zhì)量手冊進行分析，建立符合建設(shè)工程檢測實驗室組織結(jié)構(gòu)的職能分配表。根據(jù)滿足認證認可要求的程序文件，對各質(zhì)量程序進行分析，設(shè)計相關(guān)的信息化主要功能范圍，滿足各關(guān)鍵節(jié)點的控制要求。配備符合體系要求的記錄表格。

（3）制定建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化操作層次功能，分為：輸入、輸出、分類統(tǒng)計、更改等?？偨Y(jié)建設(shè)工程全面質(zhì)量控制流程，制定與建設(shè)公工程質(zhì)量管理流程相結(jié)合的信息化功能，根據(jù)建設(shè)工程檢測實驗室本身特點要求，運用科學決策方法進行功能決策。

（4）分析業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)過程，運用信息化新技術(shù)，使建設(shè)建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量管理提高效率，便捷服務(wù)，有效控制建設(shè)工程檢測實驗室檢測/檢查質(zhì)量。

（5）根據(jù)現(xiàn)有建設(shè)工程檢測實驗室信息化建設(shè)功能特點，分析其優(yōu)缺點。

（6）分析質(zhì)量管理工具，植入建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化建設(shè)，提高建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量水平。

3.2建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化管理設(shè)計原則

廣東省地方標準《建設(shè)工程質(zhì)量檢測管理信息系統(tǒng)技術(shù)標準》DBJ/T15-45-2005【1】，從系統(tǒng)的基本要求，系統(tǒng)應具有的科學性、先進性和開放性進行了系統(tǒng)闡述?？梢詤⒄兆鳛榻ㄔO(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量管理信息化總的設(shè)計原則。

4總結(jié)

本文通過對建設(shè)工程檢測實驗室質(zhì)量體系信息化建立的思路總結(jié)，介紹了需求分析方法、設(shè)計原則，給建設(shè)工程檢測實驗室以及建設(shè)工程行業(yè)管理機構(gòu)提供參考。

參考文獻

【1】 《建設(shè)工程質(zhì)量檢測管理信息系統(tǒng)技術(shù)標準》DBJ/T15-45-2005 廣東省建設(shè)廳 2005

【2】 張志檁，王群，王海芹《化工實驗室信息管理系統(tǒng)LIMS》 化學工業(yè)出版社 2006北京 （59-157）頁

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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議

一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義

(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長

市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是市場經(jīng)濟健康運行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。

(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟體系

我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟體系，形成經(jīng)濟全球化條件下參與國際經(jīng)濟合作和競爭新優(yōu)勢。

(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟管理職能，提離政府決策科學化水平

完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學化、動態(tài)化。

(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本

完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風險，節(jié)約信用交易成本。

二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題

目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)中小企業(yè)信用管理運行的法律環(huán)境差

我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。

(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范

發(fā)達國家在建設(shè)信用中介機構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度?！暗谌秸餍拧敝贫?，即在銀行和個人作為當事者之外，由“第三方”即中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)。我國信用中介機構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得到科學、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。

(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通

我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導致信息弱勢方上當受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。

(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風險控制和管理制度

企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導致信用管理混亂，自律性不強，由此帶來因授信不當導致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

(五)失信懲罰機制不健全

我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。

(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認識存在嚴重偏差

建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟體制之下，市場經(jīng)濟發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達，無論是企業(yè)還是消費者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認識不足，導致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標準，認為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。

三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議

(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)

結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應進一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。

(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制

在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應綜合運用法律、行政、經(jīng)濟、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制。中小企業(yè)應建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控。對失信者進行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應的經(jīng)濟和名譽代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機會。

(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)

發(fā)揮政府的主導作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)的同時，應堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴格的中介機構(gòu)市場準人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當事人之外的“第三方”，即讓中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。

(四)完善信用管理機制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平

首先，應由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機制。其三，加強對信用評估機構(gòu)的管理，建立信用評估機構(gòu)和人員的準人和資質(zhì)管理機制。借鑒西方國家先進經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則和管理辦法。

(五)完善中小企業(yè)自身信用管理

一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進行全程信用管理;二是中小企業(yè)應注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

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關(guān)鍵詞：保險誠信社會信用 誠信法制

保險業(yè)的行業(yè)特性決定了誠信建設(shè)對于保險業(yè)的重要性。誠信是保險業(yè)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。目前雖然我國保險業(yè)發(fā)展取得了一定成就，對社會的經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但是由于我國還沒有建立完善的社會信用體系。保險誠信法律體系尚不完善，再加上保險監(jiān)管不嚴等因素的制約，保險市場暴露出不少誠信缺失問題。這些已經(jīng)影響到中資保險業(yè)和外資保險業(yè)的競爭，束縛了中資保險業(yè)自身的形象和發(fā)展。因此，如何加強保險誠信建設(shè)，促進保險業(yè)的健康發(fā)展已成為當前一項重要任務(wù)。

一、我國保險業(yè)誠信建設(shè)的的重要意義。

根據(jù)新《保險法》的最大誠信原則,保險活動當事人尤其是保險人更應當強調(diào)誠信。根據(jù)保險行業(yè)的行業(yè)特性，必須加強保險誠信建設(shè)。這不僅是保險公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求，而且對我國目前經(jīng)濟和社會的發(fā)展都具有極大的推動作用。

1、誠信是我國保險公司生存與發(fā)展的客觀要求。

由于保險產(chǎn)品的特殊性――是一種無形的產(chǎn)品,他所賣出的是一份承諾。保險合同本身就是一種射幸性的合同，將來可能發(fā)生的保險事故具有很大的不確定性，所以保險公司承擔賠付保險金責任的這種承諾必須是建立在最大誠信原則的基礎(chǔ)上的。因此,保險公司是否誠信,直接決定了投保人是否愿意享受保險，從而選擇購買這一產(chǎn)品。保險公司只有誠信,投保人才會向其投保。如果我國的保險公司不加強誠信建設(shè)，早晚會被講誠信的外資保險公司奪走客戶，必然影響到中資保險公司的生存和發(fā)展。只有加強誠信建設(shè)才能使我國保險公司在與外資保險公司競爭中立于不敗之地，誠信是我國保險公司生存與發(fā)展的客觀要求。

2、保險行業(yè)的特殊性要求保險人的最大誠信。

保險市場是一種特殊的市場，這一市場的最大特點是信息不對稱。保險人對保險標的的了解基于投保方的告知，不可能很透徹，同時，投保方對保險條款的理解和知悉基于保險人的說明。也是有限度的。保險市場的信息不對稱問題最容易導致合同雙方的道德風險。保險合同的當事人尤其是保險人，只有最大限度地誠實守信,才能保證投保方的合法權(quán)益。實現(xiàn)保險人和被保險方的雙贏，以此來保證保險業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、我國保險業(yè)誠信建設(shè)存在問題的原因

1、缺乏完善的社會信用體系。

社會信用管理體系比較完善的國家，會從機制上保證誠信者的權(quán)益，目前，我國社會信用體系建設(shè)處于剛剛起步階段,難以保障征信數(shù)據(jù)的合法、順暢收集, 缺乏明確的數(shù)據(jù)開放的法律規(guī)定,信用資料數(shù)據(jù)庫建立滯后,加上信用方面的法律法規(guī)不健全,失信行為時有發(fā)生。我國目前的信用保證主要是靠人自身的倫理、道德要求, 加上追求自身利益最大化的本能的驅(qū)動，保險業(yè)極易產(chǎn)生違反誠信原則的道德風險。在目前我國的保險市場上，由于信用管理體系建設(shè)滯后的這一大環(huán)境,造成了保險人信用意識不強,對誠信的認同不高。完善的社會信用體系的缺位嚴重制約著我國保險業(yè)的誠信建設(shè)。

2、保險信用法規(guī)建設(shè)滯后。

保險信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。盡管我國保險信用法制建設(shè)有所加強，但遠遠不能適應現(xiàn)實的保險經(jīng)營活動的要求。保險從業(yè)人員銷售誤導,保險公司缺乏誠信,與法治環(huán)境約束不嚴有著直接的關(guān)系。我國現(xiàn)有法律對違背誠信的行為缺乏明確嚴厲的懲罰機制，立法上的懲罰制度規(guī)定不完善，執(zhí)法上的懲罰力度不大，不是主要靠法律，而是依靠倫理道德的約束，這難以遏制失信行為的發(fā)生。由于缺少對保險機構(gòu)和從業(yè)人員誠信的行為的嚴格的法治約束, 保險人在追求自身經(jīng)濟利益最大化的驅(qū)動下,導致保險失信現(xiàn)象在所難免。

3、誠信監(jiān)管措施不力。

由于我國保險業(yè)的發(fā)展還處于初級階段,從上個世紀90年代中期我國的保險業(yè)才進入了快速發(fā)展的階段。在短暫的十幾年地時間里，特別是保險監(jiān)管的發(fā)展時間更短, 保險監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管方式和監(jiān)管法律法規(guī)還處于摸索和制定階段。主要表現(xiàn)為: 誠信監(jiān)管方式落后，誠信監(jiān)管措施不力。以前,我國保險業(yè)監(jiān)管主要側(cè)重于市場監(jiān)管和違規(guī)監(jiān)管,并沒有側(cè)重誠信建設(shè)。直到2002年和2009年兩次《保險法》修訂以后,保險業(yè)誠信監(jiān)管才開始逐步被提上日程。但是，至今我國對保險從業(yè)人員的監(jiān)管，以及對保險市場的不誠信行為,仍缺乏有效的監(jiān)管制度，包括保險誠信考評指標體系和失信懲戒機制。這種監(jiān)管法律和監(jiān)管制度上的相對缺失和不完善,造成了對保險業(yè)的人監(jiān)管不力，難以有效地相保障保險業(yè)的健康、快速發(fā)展。

三、加強我國保險誠信建設(shè)的對策。

1、 建立保險征信體系。

保險業(yè)的發(fā)展是社會經(jīng)濟發(fā)展的一部分，保險誠信是社會誠信的重要組成部分。我們必須提高社會信用意識，以改善社會信用環(huán)境為依托，建立適合我國國情的保險征信體系。

（1）、建立保險公司和保險從業(yè)人員的信用系統(tǒng)。建立健全統(tǒng)一的保險信用信息,建立信用信息公開查詢的網(wǎng)站。這樣投保方可以通過統(tǒng)一的信息平臺,了解保險方的信用，達到信用信息資源共享。

（2）、構(gòu)建保險信用評價體系。結(jié)合國外保險信用的評價方法,根據(jù)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)誠信信息,對保險市場主體的信用風險進行評級,確定不同保險公司和保險從業(yè)人員的信用等級,建立嚴格、規(guī)范的保險信用評價制度。

（3）、實行信息公開透明。公開是最好的防腐劑?？梢酝ㄟ^輿論監(jiān)督、互聯(lián)網(wǎng)等多形式、多渠道將保險公司的基本情況、財務(wù)數(shù)據(jù)、償付能力、誠信情況等對外公開。使信用中介機構(gòu)、市場主體和社會公眾能夠及時獲得有關(guān)信息,將保險人的真實信息包括誠信記錄暴露在陽光之下，形成有效的公眾、媒體監(jiān)督機制。保證投保方充分了解保險公司和保險從業(yè)人員的信息和誠信情況。

2、加強保險信用法制建設(shè)

維護誠信單獨依靠個人的道德自律是不夠的，要遏制保險市場中的不誠信行為必須借助于法治的強制力。誠信離不開一系列的保障制度、約束制度和懲罰制度。誠信要以法律為依托，也只有靠嚴格的法律保障,才能真正奠定誠信的約束基礎(chǔ)。從法律上規(guī)范保險活動各方的誠信義務(wù),加大對保險雙方尤其是被保險方的合法權(quán)益的保護也是保險行業(yè)重要的立法原則。

同時,建立與國際慣例相一致的保險法規(guī)體系,通過借鑒發(fā)達國家保險行業(yè)法律、法規(guī)的先進之處,結(jié)合我國的實際情況,進一步完善保險的相關(guān)法規(guī)。例如，為了強化保險人的誠信義務(wù)和責任，澳大利亞1998年《保險法修正案》在以下方面對保險人做了要求：（1）保險人必須提供“可讀性”（eligible）保險單，即保險單必須以通俗易懂的語言做出，以便被保險人能夠了解保險合同條款。（2）保險人的提問必須是明確具體的，不得僅僅要求投保人告知或者提問過于宏觀。（3）保險人對保險單中的異常條款向被保險人提示。對于海上保險法，澳大利亞法律改革委員會則建議將誠實信用義務(wù)作為合同的默示條款，無辜的一方可以因?qū)Ψ竭`反誠實信用而主張損害賠償。（1）這些做法我國相關(guān)法律也可以借鑒，建議在我國保險法中加上“保險人必須提供“可讀性”（eligible）保險單”，將現(xiàn)行保險法中的“免責條款”提示擴大到“異常條款”提示。這樣才能保證投保人地知悉權(quán)，能在一程度上避免保險人地誠信缺失問題。再如，英國法律委員會于1957年通過了其第五報告――《保險單的條件與例外》，對保險單進行了一定的限制和規(guī)范，這也值得我們學習，建議將保險單進行了一定的限制和規(guī)范，充實到我國保險法當中。這能在很大程度上保證保險人的誠信。

要進一步完善我國保險法律法規(guī)，從法律高度保護誠實守信行為，嚴厲懲戒保險失信行為。要在保險業(yè)內(nèi)逐步形成“有信者昌，無信者亡”的良好氛圍。保險監(jiān)管部門要統(tǒng)籌全行業(yè)的信用法制建設(shè)，并制定相應的制度措施保障法律的落實。現(xiàn)階段，應盡快出臺《保險違規(guī)行為處罰辦法》、《保險信用管理辦法》，加緊制定實施《保險機構(gòu)誠信指引》、《投保提示指引》等法規(guī)，形成較為完備的誠信法律體系，以此來保證我國保險業(yè)的誠信。

3、加強保險誠信監(jiān)管。

我國保險業(yè)目前仍處于發(fā)展的初級階段,加上保險法律體系不健全,應選擇嚴格監(jiān)管模式,。嚴格監(jiān)管是指所有保險活動都受到保險監(jiān)管機構(gòu)的全面監(jiān)督,包括市場準入、保險條款和費率以及保險資金運用等,這是發(fā)展中國家一般采取的方式。充分發(fā)揮保險監(jiān)管的懲戒作用,加大失信懲戒力度,增加失信成本。這樣，誠信的保險公司和保險從業(yè)人員充分享受誠實信用的成果。使失信的保險企業(yè)和個人被市場淘汰。

保監(jiān)會應充分發(fā)揮其政府的監(jiān)督管理職能，通過監(jiān)管，加強法律法規(guī)的執(zhí)法力度，使保險行為主體有法可依，能夠自覺的去做出誠信行為，保障保險市場的有序運作。

（1）制定誠信建設(shè)規(guī)劃。

要從建立誠信監(jiān)管體系出發(fā),盡快建立保險誠信調(diào)查系統(tǒng)、誠信評估系統(tǒng)等,進一步完善保險業(yè)務(wù)誠信信息和監(jiān)管信息,改進誠信監(jiān)管手段,充分發(fā)揮誠信監(jiān)管的作用。（2）

（2）加強誠信管理制度建設(shè)。

建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供必要的條件。一是要建立全面的誠信管理制度。對經(jīng)營管理過程的各個環(huán)節(jié)都要有制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我國尚未建立個人誠信數(shù)據(jù)的管理制度，信息不對稱造成保險人的道德風險。目前，對保險人的信息披露已取得初步成效，尤其是營銷員持證上崗規(guī)定的出臺，建立保險營銷員專用網(wǎng)絡(luò)，強化了營銷員的誠信行為，但各保險公司之間還應建立與社會公眾溝通交流平臺，如公眾網(wǎng)站，現(xiàn)場常設(shè)咨詢臺等。（3）

（3）強化失信懲罰機制，增大失信的成本。

在加強保險業(yè)誠信立法的同時，還要嚴格執(zhí)法。促使保險行為主體自覺遵守法律、法規(guī)。歐美的相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)也絕對偏向投保人的。他們不會去關(guān)心其監(jiān)管下的保險公司業(yè)績，不會關(guān)心本地區(qū)的保費規(guī)模，也不會為保險公司的發(fā)展保駕護航；他們更關(guān)心本地區(qū)居民是否得到保險保障，是否真正能夠“享受”保險。這些特別值得我們借鑒和學習。這也正是我國保險監(jiān)管的弱項。中國保監(jiān)會作為保險市場的監(jiān)管主體，應嚴格履行監(jiān)管職責，通過監(jiān)管加大執(zhí)行力度，鼓勵、引導誠信行為，并與其他行政機關(guān)、司法機關(guān)配合，依法懲治失信行為，促進保險誠信制度的建立。我國目前的失信成本太低，難以有效地發(fā)揮懲戒作用。因此，應從法律、道德約束等方面構(gòu)建失信懲罰制度，并通過健全監(jiān)管機制，使守信者得到保護，失信者受到懲罰，使保險公司及保險從業(yè)人員面對高額的“失信成本”，唯一的選擇只能是誠信，以保障整個保險市場的健康有序運行。

我國已進入全面建設(shè)小康社會的新的歷史時期,這對誠信建設(shè)提出了新的更高的要求。保險業(yè)要把視誠信經(jīng)營為企業(yè)的生命線,把誠信建設(shè)作為企業(yè)的立足之本,使誠信經(jīng)營成為每一個保險機構(gòu)和保險從業(yè)人員的自覺行動。

參考文獻：

1、肖和?！侗ｋU法誠實信用原則研究》法律出版社.2007

2、張亞寧 郭效丁.對我國保險誠信的思考.經(jīng)濟論壇.2006.24.

3、姜華.論我國保險業(yè)誠信體系建設(shè).《保險研究》2004.3

篇4

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)； 應收賬款質(zhì)押； 風險分析； 風險防范

應收賬款質(zhì)押融資作為一種新的擔保融資方式，可以有效解決企業(yè)由于應收賬款積壓而造成的流動資金沉淀與流失問題。對應收賬款余額日趨增加的中小企業(yè)而言，應收賬款質(zhì)押融資已成為化解中小企業(yè)融資難題的重要途徑?；趹召~款資產(chǎn)的特殊性，應收賬款質(zhì)押融資的風險控制難度大、管理成本高，加之融資機構(gòu)與融資企業(yè)之間信息的不對稱性等，眾因素導致應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)進展緩慢。建立健全中小企業(yè)征信體系，構(gòu)建中小企業(yè)征信平臺，增強中小企業(yè)信用透明度，提升企業(yè)信用價值，完善加快中小企業(yè)信用機制，降低融資機構(gòu)信貸風險及信貸成本，改善融資機構(gòu)信貸結(jié)構(gòu)，提高融資機構(gòu)信貸效益，是促進應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要內(nèi)容。

一、中小企業(yè)應收賬款質(zhì)押融資風險分析

我國企業(yè)征信體系建設(shè)從20世紀80年代后期開始起步，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，已初步建立了企業(yè)基本征信體系。作為企業(yè)風險承擔能力的評價標準，現(xiàn)行的征信體系有利于大企業(yè)的信用評級與融資。對實物性資產(chǎn)匱乏、應收賬款居高不下、信用管理滯后的中小企業(yè)而言，其征信環(huán)境現(xiàn)狀難以滿足應收賬款質(zhì)押風險控制要求。

（一）信用意識薄弱，缺乏信用價值觀念

市場經(jīng)濟實質(zhì)是信用經(jīng)濟，信用是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)。信用意識不僅體現(xiàn)在交易付款方面，還體現(xiàn)在誠信經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)技術(shù)、客戶服務(wù)等多個方面。從目前的市場表現(xiàn)看，許多企業(yè)的信用意識依然非常淡薄，“以誠實守信為榮”的意識尚未深入人心。合同違約、偷稅漏稅、債務(wù)拖欠、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等失信行為時有發(fā)生?！笆匦攀芤?、失信懲戒”的信用激勵約束機制不健全，失信的經(jīng)濟成本及社會成本依然偏低，多數(shù)中小企業(yè)缺乏信用價值觀念，信用意識滯后，信用管理粗放。作為企業(yè)融資重要依據(jù)的信用信息，在披露方式上，缺乏必要的業(yè)務(wù)流程及制度規(guī)范；在披露內(nèi)容上，缺乏專門的信用分析評價報告及信用評價標準；在信息披露質(zhì)量方面，未能滿足信息全面性、及時性及可靠性要求。

（二）缺乏專業(yè)而全面的征信法律法規(guī)體系

目前，我國征信管理方面的法律法規(guī)尚處于探索和起步階段，落后于西方等發(fā)達國家，難以適應當前社會經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實需求。在歐美日等征信業(yè)比較發(fā)達的國家，與征信管理直接相關(guān)的法律法規(guī)已成為征信管理的重要法律依據(jù)。包括征信數(shù)據(jù)的采集、存儲、核實、處理、加工、傳播及使用，征信的全流程均做到有法可依。以美國為例，涉及征信管理的相關(guān)法律有16項，包括公平信用報告法、平等信用機會法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、公平信用結(jié)賬法、誠實租借法、信用卡發(fā)行及公平信用和貸記卡公開法、電子資金轉(zhuǎn)賬法等，各項征信法規(guī)構(gòu)成了一個完整的信用法律體系。我國盡管也出臺了一些與征信關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)，如《民法通則》、《民事訴訟法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《票據(jù)法》、《合同法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等，但在法規(guī)體系及法規(guī)條文方面，缺乏與征信行為直接關(guān)聯(lián)的內(nèi)容條款，致使在征信數(shù)據(jù)采集、信息披露、開放與使用等方面無法可依，無法通過法律手段對各種失信行為進行有效的約束與制衡。征信法律法規(guī)的缺失使應收賬款質(zhì)押融資風險呈倍增效應，成為中小企業(yè)應收賬款質(zhì)押融資發(fā)展的法律瓶頸。

（三）企業(yè)征信平臺建設(shè)的一體化程度低

我國已于2006年建成了由政府主導，全國聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)一管理的企業(yè)基礎(chǔ)信用信息中央數(shù)據(jù)庫，即企業(yè)征信系統(tǒng)。覆蓋各金融機構(gòu)的征信系統(tǒng)，逐步解決了商業(yè)銀行與企業(yè)之間信用信息不對稱的問題，在防范及控制融資風險方面起到了一定的作用。但在如何處理好中央數(shù)據(jù)庫與地方、行業(yè)關(guān)系，區(qū)別大中型企業(yè)與中小企業(yè)征信管理等方面仍困難重重。地方政府及各級行政部門各自為政，建設(shè)獨立的、非共享的地方性征信平臺，形成了許多的“信息孤島”。各行業(yè)內(nèi)部組建的征信數(shù)據(jù)庫，缺乏不同行業(yè)信用信息的聯(lián)動和共享。征信平臺的多頭建設(shè)，導致多個征信機構(gòu)對同一主體進行重復的信息采集及信用評級，使信用評級的可靠性大打折扣。尤其在中小企業(yè)征信管理方面，缺乏針對不同類型、不同經(jīng)營特點的征信標準與評價辦法，導致中小企業(yè)征信信息不完整、透明度不高，難以對中小企業(yè)信用做出客觀真實的評價。征信體系發(fā)展滯后使應收賬款質(zhì)押管理決策的不確定因素增加，風險控制的難度增大。

（四）企業(yè)征信平臺建設(shè)水平低、管理滯后

通過征信平臺對企業(yè)守信經(jīng)營及個人誠信行為進行全面、連續(xù)、及時、真實的記錄，并進行信用考核和信用評級，是征信平臺管理的重要內(nèi)容。目前，我國征信平臺基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫涵蓋能力及輻射能力不足，系統(tǒng)缺乏兼容性，信息更新速度慢，信息處理水平低，平臺運行效率差。尤其在企業(yè)征信系統(tǒng)與個人征信系統(tǒng)協(xié)調(diào)方面，未能實現(xiàn)資源疊加效應。在征信信息管理方面，企業(yè)虛報財務(wù)數(shù)據(jù)、征信信息更新不及時、信用記錄不夠全面、信息智能化水平低、查詢功能服務(wù)不健全、信息錄入及歸類統(tǒng)計不完整等多方因素，直接影響到征信數(shù)據(jù)的質(zhì)量，增加了應收賬款質(zhì)押風險評估難度。

（五）企業(yè)征信管理的社會化程度低

根據(jù)西方等發(fā)達國家信用管理經(jīng)驗，由于征信中介機構(gòu)具有專業(yè)性、獨立性屬性，可實現(xiàn)對企業(yè)信用進行科學嚴謹、客觀公正的評級，具備較強的公允性及權(quán)威性。因此，征信管理服務(wù)的社會化已成為各國征信體系建設(shè)的主要途徑。目前，我國征信機構(gòu)主要包括政府主導和行業(yè)設(shè)立兩種方式。前者包括了由政府主導的，以商業(yè)銀行為主體的銀行信貸征信系統(tǒng)，負責信貸記錄及根據(jù)信貸記錄對企業(yè)進行信用評級。此外，政府主導的征信機構(gòu)還包括以工商稅務(wù)、海關(guān)檢驗檢疫、質(zhì)量監(jiān)督及主管機關(guān)等行政部門為主體的征信系統(tǒng)。后者主要是指以行業(yè)為主導的社會化的信用中介組織。由于我國信用中介機構(gòu)規(guī)模小、征信業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、信用評價標準不統(tǒng)一、監(jiān)管力度不足、競爭力不強、地區(qū)發(fā)展不平衡、缺乏行業(yè)自律機制等因素，導致征信中介企業(yè)發(fā)展滯后，征信產(chǎn)品及服務(wù)缺乏專業(yè)性和權(quán)威性。培育專業(yè)化的權(quán)威信用評級機構(gòu)，提升征信管理水平，加快征信行業(yè)的社會化服務(wù)體系建設(shè)應成為我國征信體系的重要內(nèi)容。

（六）政府在征信建設(shè)中的錯位與缺位

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，政府應主要承擔市場調(diào)控與市場監(jiān)管的職責，并通過健全的征信法律法規(guī)，建立健全全社會失信約束和懲罰機制，嚴格監(jiān)督信用履行情況，確保征信的可靠性和開放性。由于我國處于市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型期，對市場經(jīng)濟認識不足，政府在中小企業(yè)征信體系建設(shè)方面存在錯位與缺位現(xiàn)象。如政府直接從事征信活動，既當運動員、又當裁判員，違背了市場經(jīng)濟運行規(guī)則。加之在中小企業(yè)征信管理方面，由于政出多門，政策多變，部分地區(qū)地方保護主義色彩濃厚，為追求地方利益最大化甚至縱容地方企業(yè)的失信行為，通過破產(chǎn)、重組或轉(zhuǎn)制逃避債務(wù)。征信監(jiān)管不力，助長了失信的泛濫，增加了應收賬款質(zhì)押融資風險。

二、中小企業(yè)應收賬款質(zhì)押融資風險防范

優(yōu)化信用環(huán)境，加強應收賬款質(zhì)押融資風險管理，構(gòu)建中小企業(yè)征信體系，已成為破解中小企業(yè)融資難題的迫切要求。

（一）樹立信用效益意識

增強信用經(jīng)濟意識，加快征信法制建設(shè)是構(gòu)建中小企業(yè)征信體系的基礎(chǔ)前提。提高信用意識，應提升對信用經(jīng)濟的認識，加強自身信用體系建設(shè)，將信用價值納入企業(yè)重要的發(fā)展戰(zhàn)略。通過信用建設(shè)提升企業(yè)形象和自身競爭力，提高企業(yè)的社會影響力和自身的經(jīng)濟效益。加快征信法律法規(guī)體系建設(shè)，盡快出臺適合中國國情的《征信管理條例》、《政府信用信息公開管理辦法》、《企業(yè)、個人信用信息管理條例》等征信法律法規(guī)。通過法律法規(guī)，明確征信管理權(quán)屬；確定征信企業(yè)的準入標準、運作方式及法律責任；確認征信數(shù)據(jù)的收集范圍、征信對象，征信產(chǎn)品的傳播路徑、傳播范圍；規(guī)范信用信息采集、分析、整理、披露及使用等征信工作流程；明確融資各方在征信管理體系建設(shè)中的權(quán)利、義務(wù)和責任；明確征信機構(gòu)及其業(yè)務(wù)的市場準入、退出機制等。通過立法，保障征信企業(yè)公平、合理地采集和使用信用信息，為征信管理提供有效的法律保障。

（二）構(gòu)建中小企業(yè)信用標準體系

信用標準是征信體系建設(shè)的基礎(chǔ)，是進行企業(yè)信用考評的依據(jù)，也是衡量企業(yè)及社會成員守信經(jīng)營及誠信行為的標準。統(tǒng)一的標準體系，有利于統(tǒng)一信用評價和對比基準，使不同信用主體具有可比性，促進各級、各類征信數(shù)據(jù)的交流與共享，發(fā)揮數(shù)據(jù)整合的規(guī)模效應與質(zhì)量優(yōu)勢。尤其是建立適應中小企業(yè)征信建設(shè)的信用標準體系，發(fā)揮信用標準的制約和規(guī)范作用，對及時準確、全面系統(tǒng)了解中小企業(yè)信用狀況具有重要意義。

構(gòu)建中小企業(yè)信用標準體系，應做好五方面工作。一是信用基礎(chǔ)標準，包括規(guī)范信用、信用信息、征信等與信用有關(guān)的信用數(shù)據(jù)元，形成對信用界定和信用規(guī)范的統(tǒng)一認識。二是信用技術(shù)標準，主要規(guī)范征信數(shù)據(jù)采集、加工、使用、披露過程中的技術(shù)以及安全環(huán)境，保障信用信息系統(tǒng)的聯(lián)通與共享。三是信用產(chǎn)品標準，主要規(guī)范征信服務(wù)機構(gòu)提供的信用報告、信用調(diào)查報告、信用評級報告等信用產(chǎn)品的格式、內(nèi)容和質(zhì)量等，提高信用服務(wù)水平。四是信用服務(wù)標準，主要規(guī)范開展信用服務(wù)活動時必須遵循的執(zhí)業(yè)規(guī)范、技術(shù)標準、行為準則等，促進信用服務(wù)行業(yè)合法經(jīng)營、健康發(fā)展。五是信用管理標準，主要規(guī)范信用監(jiān)管部門在資質(zhì)審批、監(jiān)督檢查、行政處罰等方面的履職行為，加強對信用服務(wù)市場的監(jiān)管。

（三）搭建中小企業(yè)征信信息平臺

在西方發(fā)達國家，企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫模式主要有兩種，即美國模式和歐洲模式。兩者的相同之處是：信用中介機構(gòu)根據(jù)征信法律法規(guī)要求，接受政府監(jiān)管和行業(yè)自律，通過政府免費提供的工商信息、納稅登記、信用記錄、法院訴訟等信息，結(jié)合新聞媒體、公司財務(wù)資訊披露等方式，采取一定的技術(shù)手段和測試模型，全面客觀地搜集、整理、分析、判斷及評價企業(yè)信用狀況，對融資企業(yè)進行信用評級。中小企業(yè)可通過即時查詢，隨時了解自身信用狀況。兩者不同之處在于美國模式是典型的商業(yè)化運作模式，征信體系主要以具有良好法人治理結(jié)構(gòu)的第三方征信公司為主體，通過少數(shù)幾家有國際影響力的大聯(lián)合征信公司完成企業(yè)征信的評級工作，政府的職責是提供立法支持及對征信企業(yè)經(jīng)營活動進行監(jiān)管。歐洲模式突出政府和中央銀行的主導作用，政府通過建立公共的征信機構(gòu)，強制性要求企業(yè)和個人向這些機構(gòu)提供信用數(shù)據(jù)，并通過立法保證這些數(shù)據(jù)的真實性。

我國征信體系建設(shè)的主要任務(wù)是要建成一個標準統(tǒng)一、覆蓋全國，為金融機構(gòu)和金融市場服務(wù)的涵蓋企業(yè)和個人征信的中央征信數(shù)據(jù)庫。建立全國統(tǒng)一的、開放式的數(shù)據(jù)共享平臺，為企業(yè)信用評級提供及時全面、客觀可靠、功能強大的技術(shù)支持和征信服務(wù)。

（四）優(yōu)化征信系統(tǒng)功能與結(jié)構(gòu)

從理論上講，征信體系可以被視為實物抵押或擔保之外的一種“信譽擔?！?。因此，征信體系可適當降低金融機構(gòu)對融資企業(yè)的風險控制條件，幫助應收賬款質(zhì)押人通過信譽擔保實現(xiàn)融資。就銀行征信系統(tǒng)而言，銀行間信息交流與共享機制，可以消除征信獨占而存在的“信息租金”現(xiàn)象，促進借款人為維護自身信用等級而守信履約，最終達到降低違約率的目的。

為完善銀行及質(zhì)押人的借貸契約機制，須進一步優(yōu)化現(xiàn)有的征信系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，完善其功能，提高系統(tǒng)運作的效率。對現(xiàn)行的征信系統(tǒng)優(yōu)化與完善包括：一是要保證征信系統(tǒng)內(nèi)容的真實性、有效性，加快信息的更新速度。二是加大非銀行信貸信息采集，滿足金融機構(gòu)和其他查詢者的需求。三是優(yōu)化系統(tǒng)功能，采用網(wǎng)絡(luò)智能技術(shù)，增加明細清單、模糊查詢功能及貸款卡年審功能，放寬征信查詢權(quán)限，提高數(shù)據(jù)導入頻率，簡化信用評估異議處理程序。四是改進錄入模板，增加自驗和試算平衡功能，提高系統(tǒng)工作效率。

（五）完善企業(yè)失信懲罰機制

國際上對失信的懲罰方式一般有兩種，一是通過法律手段，失信企業(yè)須承擔民事、行政或刑事責任；二是實施道德制衡，通過將企業(yè)的失信行為公之于眾，設(shè)立不良信用行為企業(yè)“黑名單”，增加失信企業(yè)信用成本。西方發(fā)達國家的征信體系采取立法和監(jiān)管相結(jié)合，實行全國聯(lián)網(wǎng)的失信懲戒制度，一旦企業(yè)或個人有不良信用行為發(fā)生，將招致嚴厲的懲處。失信行為結(jié)果不僅會使失信者短期利益受損，對其長期利益的傷害更是難以估量。失信的高成本，震懾了企業(yè)及個人的違約及失信行為，規(guī)范了市場經(jīng)濟秩序。

我國失信懲罰機制尚不健全，企業(yè)及個人的失信成本總體偏低，在“失信收益”大于失信成本曲扭效應下，誠信變成了一種稀缺資源，失信卻成為普遍現(xiàn)象。因此，必須加大立法和執(zhí)法力度，完善企業(yè)失信懲戒機制，引導鼓勵企業(yè)守信經(jīng)營。在立法環(huán)節(jié)，要提高懲罰標準、加大處罰力度。在執(zhí)法環(huán)節(jié)，要切實解決行政執(zhí)法軟弱無力及以罰代管的問題。在信用道德建設(shè)方面，要增加失信者的經(jīng)濟成本和道德成本，對失信者實行“四不”政策，即不開立新賬戶、不發(fā)放貸款、不提供結(jié)算和現(xiàn)金服務(wù)，運用征信網(wǎng)絡(luò)平臺建立企業(yè)及個人失信檔案，完善失信者違約信息披露機制。對嚴重的失信犯罪行為，如破壞征信建設(shè)，篡改、竊取信用信息，販賣個人信息等違法行為，應通過刑事立法，追究其法律責任。

（六）提高征信管理社會化水平

解決中小企業(yè)應收賬款質(zhì)押融資難題，關(guān)鍵是要解決中小企業(yè)擔保難和信用不足兩方面的難題。扶持專業(yè)化征信機構(gòu)發(fā)展，提高征信機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平，應成為解決中小企業(yè)擔保難和信用不足的重要手段。

在扶持征信機構(gòu)的發(fā)展措施方面，一是可以借鑒吸收國外經(jīng)驗，通過特許經(jīng)營模式，引進外資征信機構(gòu)，學習消化國外征信企業(yè)的先進經(jīng)驗，形成市場良性競爭機制，實行征信服務(wù)的規(guī)?；?jīng)營。二是加強征信市場監(jiān)管，實行嚴格的市場準入制度，提高征信服務(wù)的質(zhì)量與效率，加強人才培訓，提高征信從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)技能。三是確保征信機構(gòu)以合法方式及時取得全面、系統(tǒng)、連續(xù)、客觀的企業(yè)基礎(chǔ)征信數(shù)據(jù)，保障征信企業(yè)的有效有序運行。四是征信機構(gòu)應加強自身建設(shè)，提高征信服務(wù)的質(zhì)量和水平。五是加強征信服務(wù)特色建設(shè)。尤其在信用評級、人才培養(yǎng)、中小企業(yè)信用管理指導等方面，各征信機構(gòu)應結(jié)合自身特點，為融資企業(yè)提供定制化的個。

（七）健全多元化的企業(yè)信用評價體系

目前，我國銀行等金融機構(gòu)均有較完整的企業(yè)信用登記制度，并實現(xiàn)了不同金融機構(gòu)間的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)與共享。金融機構(gòu)信用系統(tǒng)對融資企業(yè)按時還貸，防范信貸風險起到較好的監(jiān)控作用。但僅僅依靠銀行單方面的監(jiān)管，還不足以防范應收賬款質(zhì)押融資的系統(tǒng)性風險。應建立由征信專業(yè)機構(gòu)主導，工商、質(zhì)檢、稅務(wù)等部門參與，多方協(xié)同的企業(yè)信用監(jiān)管及評級組織，對不同類型企業(yè)進行信用評級，實行企業(yè)信用信息公開披露制度，銀行等金融機構(gòu)根據(jù)融資企業(yè)的信用評級確定應收賬款質(zhì)押融資授信額度及信用政策。

【參考文獻】

［1］ 陳晶.企業(yè)信用體系的建立與中小企業(yè)融資［J］.財經(jīng)界，2006（4）：27-28.

篇5

論文摘要：在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天，電子商務(wù)已深入到我們生活的方方面面，但隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展，關(guān)于電子商務(wù)的負面新聞不斷，通過網(wǎng)上開店進行欺詐的情況愈演愈烈，電子商務(wù)的信用危機日見突出，本文針對電子商務(wù)信用發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題，對完善我國電子商務(wù)信用體系的提出了初步看法。

在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天，電子商務(wù)已深入到我們生活的方方面面，我國的電子商務(wù)進入了一個迅速發(fā)展的時期。但應該看到，信用體系的不健全已經(jīng)成為制約電子商務(wù)進一步發(fā)展的重要瓶頸問題。

一、我國電子商務(wù)的發(fā)展及信用發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)商務(wù)部不完全統(tǒng)計，2007年中國網(wǎng)商交易額突破13000億元，而中國網(wǎng)商的數(shù)量也已經(jīng)超過3000萬。與電子商務(wù)快速增長和全球化的發(fā)展趨勢對應的是交易的信用危機日顯突出，虛假交易、合同詐騙、網(wǎng)上拍賣哄抬標的、侵犯消費者合法權(quán)益等各種違法違規(guī)行為屢屢發(fā)生，由此引發(fā)了我國電子商務(wù)，特別是B2C的全方位信用危機。許多網(wǎng)上購物者抱怨說不能按時收到所購商品，即使收到也是質(zhì)量次等的、仿冒的、過期的甚至根本就不是自己原本想要購買的商品，卻也無可奈何。假“工商銀行”、假“云網(wǎng)”事件猶如當頭棒喝，令人霧里看花，真假難辨。

據(jù)《中國電子商務(wù)誠信狀況調(diào)查》顯示，有23.5%的企業(yè)和26.34%的個人認為電子商務(wù)最讓人擔心的是誠信問題，具體表現(xiàn)在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)及廠商信用得不到保障，安全性得不到保障以及網(wǎng)上提供的信息不可靠等，信用問題一直是困擾網(wǎng)絡(luò)用戶進行網(wǎng)上交易的最大問題。由此可見，信用危機已經(jīng)成為電子商務(wù)發(fā)展中最大的瓶頸，要使我國電子商務(wù)健康、有序地發(fā)展，必須加快誠信方面的建設(shè)。

二、我國電子商務(wù)存在的主要問題

(1)社會信用體系建設(shè)還不完善。當前我國電子商務(wù)信用要過五大關(guān)：商業(yè)信用、銀行信用、系統(tǒng)（設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)）信用、社會信用及司法信用。一方面，我國現(xiàn)有的信用體系建設(shè)為實現(xiàn)銀行、稅務(wù)、法律、保險等部門信息庫共享。另一方面，目前我國企業(yè)信用數(shù)據(jù)的一個重要來源是專業(yè)的資信公司和信用評估機構(gòu)建立的企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，但由于信用評級還屬于行業(yè)和個人行為，評級的中介機構(gòu)、依據(jù)等都未得到法律認同，致使評級缺乏有效性和權(quán)威性。

(2)我國市場法制建設(shè)還不健全。在目前情況下，尤其是電子商務(wù)法律法規(guī)很不完善，缺乏明確的法律法規(guī)對電子商務(wù)進行規(guī)范，加大了電子商務(wù)活動的風險。雖然已頒布了《電子簽名法》，但它只是在一個很淺的層面上對電子商務(wù)企業(yè)進行控制。由于對電子商務(wù)活動缺乏法律制約，一些交易者利用法律空白和漏洞從事網(wǎng)上欺詐活動，嚴重制約了電子商務(wù)的持續(xù)快速發(fā)展。

(3)行業(yè)自律尚未形成。我國信用系統(tǒng)嚴重滯后，還未建立起健全的誠信管理體系，缺乏有效的失信、違規(guī)行為監(jiān)督懲罰機制，市場化運作模式雖已初露端倪，但運作存在不規(guī)范現(xiàn)象，未形成有效的行政管理機制，行業(yè)自律尚未形成。

(4)網(wǎng)絡(luò)購物的虛擬性、技術(shù)上的特點都不可避免地導致買賣雙方地位的不平等。電子商務(wù)所具有的遠程性、記錄的可更改性、主體的復雜性等自身特征，決定了其信用問題更加突出。一旦一方發(fā)生信用問題交易就會成為泡影，甚至導致另一方上當受騙。尤為嚴重的是一些不法之徒利用互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)進行詐騙，嚴重干擾了電子商務(wù)的健康、良性發(fā)展。

(5)社會信用意識差。在我國信用評價和監(jiān)管機制不健全的情況下，人們在交易過程中誠實守信的意識還很薄弱，因為人們的失信成本很低，甚至有時還不存在失信成本，這使得部分人越來越不誠實、不守信。

三、我國電子商務(wù)中信用體系的構(gòu)建

解決電子商務(wù)中的誠信危機要從建立電子商務(wù)的信用體系入手。信用體系的建設(shè)是一項極其龐大而復雜的系統(tǒng)工程，必須由政府、行業(yè)、企業(yè)、消費者以及傳媒各方通力合作，以道德為支撐，以法律為保障，采用科學的組織管理體系和先進的技術(shù)手段來實現(xiàn)。

1.建立完善的社會信用體系

電子商務(wù)作為一種新型的商務(wù)活動模式，它的每一次交易活動都要涉及到多方參與者，包括參與交易的雙方、電子商務(wù)網(wǎng)站、第三方物流公司、銀行、稅務(wù)部門、工商、公安以及其他機構(gòu)，每個參與者都要承擔一定的信用責任。他們需要在一個完善的誠信環(huán)境下進行交易，但建設(shè)這種環(huán)境不是電子商務(wù)活動的某一參與者具有誠信意識就能解決的問題，這種誠信環(huán)境和機制需要社會各方共同長期努力才能營造出來。因此，我們應借鑒發(fā)達國家現(xiàn)行的相關(guān)立法，盡快出臺《信用信息公開法》、《隱私權(quán)法》、《消費信用保護法》等信用法律規(guī)范；同時建立相關(guān)信用管理機構(gòu)，如行業(yè)誠信管理、信用中介機構(gòu)管理、企業(yè)信用管理和消費信用管理等，并出臺相關(guān)的法律法規(guī)。尤為重要的是，在法律執(zhí)行過程中建立失信懲戒機制，對有不良信用記錄的法人和自然人予以懲罰，加大失信行為的成本。

2.加強電子商務(wù)的法律法規(guī)的建設(shè)

市場經(jīng)濟是一種信用經(jīng)濟，一種法制經(jīng)濟，在電子商務(wù)模式下更應如此。因此，我們要不斷完善現(xiàn)行的法律體系，如在《專利法》、《商標法》、《版權(quán)法》、《反不正當競爭法》、《公司法》、《票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的制定或修改過程中，充分考慮電子商務(wù)的特點，為電子商務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境并留有發(fā)展的空間。另外，根據(jù)電子商務(wù)的環(huán)境和交易特點，建立電子交易法律和制度、電子支付制度、信用卡制度等。電子商務(wù)涉及的法律問題還很多，如電子商務(wù)下的稅收問題、司法管轄權(quán)問題、知識產(chǎn)權(quán)保護問題、消費者權(quán)益保護問題等也應盡快解決。

3.加強電子商務(wù)行業(yè)自律

大力發(fā)揮社會中介組織和行業(yè)自律的作用，逐步健全電子商務(wù)的社會信用體系。在信用體系建設(shè)中，要大力發(fā)展以行業(yè)協(xié)會為主體和會員單位為基礎(chǔ)的自律維權(quán)行業(yè)信用體系；以企業(yè)風險管理為基礎(chǔ)的自我內(nèi)控信用體系；以信用中介為主體和市場運行為基礎(chǔ)的社會商務(wù)信用體系。加強電子商務(wù)行業(yè)自律促進誠信經(jīng)營遵守行業(yè)公約，格守職業(yè)道德形成有效的誠信風險防控機制。

中國電子商務(wù)協(xié)會是中國電子商務(wù)的行業(yè)組織，要制定各會員必須共同遵守的商業(yè)規(guī)則，切實保護消費者的權(quán)益。

4.加強電子商務(wù)技術(shù)的開發(fā)和應用

建立完善的電子商務(wù)信用體系，必須依靠高科技手段，必須不斷加強網(wǎng)上安全認證技術(shù)的開發(fā)和應用，如數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的開發(fā)、信息安全技術(shù)的開發(fā)、信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺建設(shè)、數(shù)據(jù)倉庫的整合與數(shù)據(jù)采集(建立基于統(tǒng)一格式和智能化的數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng))。另外制訂政府信用相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的采集、交換和存儲標準、電子簽名、CA認證等服務(wù)體系，加快各級各部門政務(wù)信息電子化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，建立完善電子政務(wù)技術(shù)平臺，將為信用信息資源的整合和共享創(chuàng)造條件。

特別強調(diào)的是要大力扶持社會化、專業(yè)化第三方信用中介機構(gòu)。發(fā)達的第三方服務(wù)體系可以為中小企業(yè)電子商務(wù)系統(tǒng)的實際應用提供穩(wěn)定和強有力的支持，使風險降到最低程度。首先交易雙方向第三方獲取認證，當雙方在網(wǎng)上進行交易時，第三方信用服務(wù)企業(yè)(如CA中心)就會對交易雙方進行資質(zhì)驗證，對交易各方的交易資料的傳遞進行加密，對交易過程進行監(jiān)察，從而確保客戶的交易是在安全、誠信的環(huán)境下進行的。

5.培養(yǎng)全社會的信用意識

提高社會的信用意識是根本問題，沒有信用意識，沒有信用文化，信用就不會深入人心，也就不會形成健康的市場機制和社會信用氛圍。在電子商務(wù)的參與者中呼喚誠信，樹立誠信觀念、規(guī)則意識，使電子商務(wù)的參與者意識到，誠信是立身處世之本，是電子商務(wù)交易的基本要求，同時誠信、信用是一種財富，是一種不可替代的競爭力。也許欺騙、造假能帶來短期利益，但隨著時間的流逝，必將失信于民，失信于社會，也就無法獲得長期、穩(wěn)定的利益。

四、結(jié)束語

信用體系的建設(shè)任重而道遠，特別是電子商務(wù)信用體系的建立還有許多理論、技術(shù)、政策等多方面問題有待解

決，需要在實踐中不斷探索。相信隨著全社會誠信意識的加強，信用體系的不斷完善，必將推動我國電子商務(wù)的快速發(fā)展。

參考文獻：

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[論文摘要]社會誠信體系的構(gòu)建，對于優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境、落實科學發(fā)展觀具有重要的意義。然而，社會誠信體系的建設(shè)是一個非常復雜、非常艱巨的工程，在構(gòu)建社會誠信體系的過程中，我們應該明確認識到：政府誠信是社會誠信體系的基石，個人誠信是社會誠信體系的根本，企業(yè)誠信是社會誠信體系的主體。只有切實抓好這三個方面的建設(shè)，才能為整個社會誠信體系的建設(shè)搭建好穩(wěn)固的框架。

“全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀”，是科學發(fā)展觀的基本要求。中央提出“五個統(tǒng)籌”(統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放)，其著眼點就是“協(xié)調(diào)”。其中，統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展的一個重要任務(wù)就是推進社會誠信體系的建設(shè)，因此，研究社會誠信體系的構(gòu)建，對于優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境、落實科學發(fā)展觀具有重要的意義。

社會誠信體系是一個復雜的系統(tǒng)，從形式上講，包括誠信道德和交易信用;從層次上講，包括基礎(chǔ)保障層、他律控制層及自律屏障層;從內(nèi)容上講，包括個人誠信和組織誠信。筆者試圖從其內(nèi)容的角度探討社會誠信體系的構(gòu)建。

一政府誠信是社會誠信體系的基石

政府的誠信就是政府的公信力，政府誠信具有基礎(chǔ)性和導向性的作用，直接決定著市場環(huán)境的信用狀況。在政府與社會的互動關(guān)系中，政府德性的好壞，政府是否誠信，對企業(yè)、個人乃至整個社會信用的影響巨大。政府是否誠信事關(guān)公眾的福社，而只有公眾幸福，才有良好的社會誠信氛圍。人們當然不可想像，一個連誠信都做不到的政府能夠具有勇敢、節(jié)制、正義和明智的美德。一個政府內(nèi)部和諧團結(jié)、精簡效率、精誠合作，對社會和公眾言而有信，誠實無欺，那么這個政府必是一個充滿榮譽、自信和責任的政府，在它管理下的公眾也必是安詳、無需戒備、能享受到無限幸福的公眾。在這樣的情形下，即使一個社會的經(jīng)濟并不發(fā)達，公眾并不十分富裕，但在一個心靈安詳幸福的國度里，誠信原則也必將為人民和社會自覺地廣為推崇和奉行。沒有政府的誠信就沒有社會的誠信，一個政府要在全社會建立起良好的信用氛圍，它首先必須自己是一個信用的政府。

政府誠信是建立完善社會誠信體系的必要前提。社會信用體系按其內(nèi)容可以劃分為政府信用、企業(yè)信用、銀行信用、個人信用或公民信用、學校信用、醫(yī)院信用等許多方面，其中政府信用是整個信用體系的重心，建立公眾對政府的信任是建立真正的企業(yè)、銀行和個人及其它誠信的前提條件。政府誠信的建立對個人的信用產(chǎn)生了約束效應，公眾出于對政府懲罰的回避，必然會在經(jīng)濟活動中保持良好的誠信。作為“經(jīng)濟人”的企業(yè)在經(jīng)濟活動中以追求利潤最大化為目標，若沒有政府的保障，往往會出現(xiàn)以損害社會和公眾利益而自己獲利的現(xiàn)象。實際上，企業(yè)的正?；顒拥靡蚤_展，企業(yè)誠信在經(jīng)濟活動中降低交易成本作用的發(fā)揮，就是基于企業(yè)對于國家制度的信任，也即對于良好的政府信用的依賴。同樣，銀行的活動和銀行信用的建立更是要依賴于國家信用。作為貨幣政策實施者的中央銀行的信用實際上就是政府信用的一個方面，而以盈利為目的的商業(yè)銀行的放貸、存款等業(yè)務(wù)都需要依賴于政府信用。在這個過程中，政府信用一方面保障了銀行對于個人或公眾信用的信任，另一方面也保障了公眾對于銀行的信任。

加強誠信建設(shè)是貫徹落實“三個代表”重要思想、推進三大文明協(xié)調(diào)發(fā)展和落實科學發(fā)展觀的迫切需要。十六大報告和同志在“三個代表”重要思想理論研討會上的講話都曾經(jīng)提出，全面建設(shè)小康社會，開創(chuàng)中國特色社會主義事業(yè)的新局面，就是要在黨的領(lǐng)導下，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟、社會主義民主政治和社會主義先進文化，不斷促進社會主義物質(zhì)文明、政治文明和精神文明的協(xié)調(diào)發(fā)展，推進中華民族的偉大復興。而加強社會誠信體系建設(shè)，正是推進三大文明協(xié)調(diào)發(fā)展的重要結(jié)合點之一。從政治文明方面講，自古以來，講誠信就是“為政之道”、“為政之要”，是治理國家的基本準則。歷史和現(xiàn)實都表明，一個政權(quán)也好，一個政黨也好，其前途和命運最終取決于人心向背。在新的歷史時期，隨著人民民主意識的增強，取信于民切切實實地成為執(zhí)政之基。如果虛假浮夸、失位不公、朝令夕改甚至等充斥著黨風、政風，我們就不能取信于民，就有失去群眾、失去執(zhí)政地位的危險。一個誠信缺失的社會或國家無論如何是不能夠建立起完善的市場經(jīng)濟體制的。因此，在我國當前建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的過程中，大力建設(shè)社會信用體系勢在必然，而政府誠信的建立是整個社會信用體系建立的基石。社會誠信體系的建設(shè)，必須首先從社會公權(quán)層面開始，全力創(chuàng)建信用政府，并把這作為社會信用體系建設(shè)的重中之重。規(guī)范政府的行為，嚴格履行其對社會的承諾。政府機關(guān)、司法、行政執(zhí)法機關(guān)要接受群眾和輿論的監(jiān)督，帶頭嚴格遵諾守信，體現(xiàn)立黨為公、執(zhí)政為民;要增強法制觀念，開展依法行政，公正執(zhí)法，廉潔公正，提高辦事效率，改善服務(wù)態(tài)度等方面的職業(yè)教育。完善政務(wù)公開，規(guī)范辦事程序，提高公信力，取信于社會，做誠信的表率。

二個人誠信是社會誠信體系的根本

在社會經(jīng)濟生活中，個人是最基礎(chǔ)的行為“單位”，政府、企業(yè)等可以看成是建立在某種契約基礎(chǔ)上的由個人結(jié)成的組織，其各種行為活動都是通過個人的行為來實現(xiàn)的。無論是在個人的日常生活中，或是在社會主體的經(jīng)濟活動中，誠信作為一個基本的道德觀念和行為準則都是毋庸置疑的。但是，隨著社會的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，誠信這個中華民族最基本的道德觀念在社會生活中被人們忽視、淡忘，特別是由于受市場經(jīng)濟的一些負面影響，使一些人在面對各種利益的誘惑時，背棄誠信，惟利是圖，見利忘義，使傳統(tǒng)的道德教化在市場經(jīng)濟大潮中受到嚴峻的挑戰(zhàn)，導致社會誠信出現(xiàn)危機，并且影響到社會的各個階層。企業(yè)的失信行為雖然是組織行為，但是歸根到底是因企業(yè)家的失信行為而起，是個人誠信缺失的表現(xiàn)。一些領(lǐng)導干部利用職務(wù)之便為正常的經(jīng)濟行為層層設(shè)卡，為違法的經(jīng)濟行為大開綠燈，從而中飽私囊，他們欺騙國家，欺騙人民。大學生一直以來被人們稱為“天之轎子”、素質(zhì)比較高的人，但是，現(xiàn)在也有一些大學生誠信缺失，表現(xiàn)為諸如從抄襲作業(yè)到考試作弊，從貸款不還到偷盜財物，從班級干部、獎學金評選的弄虛作假到畢業(yè)中的假證件，隨意毀約等行為。面對層出不窮的失信現(xiàn)象，許多人提出了誠信離我們有多遠的疑問，人們已經(jīng)不再輕易相信別人，而是保持著警惕的態(tài)度，用懷疑的眼光來看待周圍的人和事，這嚴重影響了人們之間的交往和經(jīng)濟的發(fā)展。更為可怕的是，很多人開始“以其人之道，還治其人之身”，這使失信行為成為一個普遍的社會現(xiàn)象。如果作為社會基本細胞的個人普遍缺乏誠信，那么社會誠信大廈就會成為空中樓閣，無從構(gòu)建。

近年來，個人誠信制度的建設(shè)已經(jīng)引起廣泛重視，并有了一定的進展，但仍存在不少問題，一是個人誠信資料不全面，二是個人信用評估缺乏科學統(tǒng)一的標準，三是對個人失信行為缺乏有效的約束和懲罰機制。我們應該在個人誠信制度初步實踐的基礎(chǔ)上，借鑒國外經(jīng)驗并結(jié)合我國具體國情，從多方面人手，進一步打造我國的個人誠信制度，具體而言，主要是要建立健全以下幾方面的制度:

第一，個人誠信檔案制度。建立健全個人誠信檔案制度，不僅要保證個人誠信資料的準確、完整，而且要能夠?qū)崿F(xiàn)資料的及時收集和方便匯總與查詢。為此，可以從以下幾方面人手:(1)明確規(guī)定個人誠信檔案應包括的內(nèi)容;人文資料、就業(yè)資料、納稅資料、司法記錄、福利保險記錄、信貸記錄及資產(chǎn)狀況。(2)建立個人誠信資料的收集制度。鑒于我國的公安、司法、檢察、稅務(wù)、用人單位、商業(yè)銀行、保險公司、醫(yī)院等個人誠信資料的提供者大部分受到政府的直接和間接的管理和控制，一些單位甚至就是政府部門，因此只要政府有決心，就可以充分發(fā)揮我們的優(yōu)勢，建立起我國獨創(chuàng)的定期信息匯總制度。(3)建立個人誠信資料的統(tǒng)一編碼制度:將個人誠信資料鎖定在一個固定的編碼上，且每個編碼與每個經(jīng)濟活動人具有一一對應關(guān)系，個人所有的必要資料都儲存在該碼上，只要出示個人信用碼，就可以查詢所需資料。

第二，個人信用評估制度。對誠信檔案中的信息資料進行加工處理，對個人信用進行綜合分析評價，對有關(guān)信息完成分類、比較、計算、分析、判斷等加工處理過程，才能最終獲得對有關(guān)個人的總體信用評價。要建立由專業(yè)性的個人信用評估機構(gòu)統(tǒng)一進行個人信用評估的制度。為此，征信機構(gòu)要培養(yǎng)一批思想業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬、既精通評估理論又通曉評估實務(wù)的復合型專業(yè)信用評估人員，以保證信用評估的客觀、公正，要制定科學、統(tǒng)一的評估標準。

第三，個人失信懲罰制度。懲罰是保證一個制度能夠具有剛性約束的重要手段，因此，對失信違約的個人，要根據(jù)不同的違約情節(jié)相應采取不同程度的懲罰措施，包括經(jīng)濟制裁、法律制裁和輿論制裁，使其違約的成本大大超過收益，一處失信，處處受制，從而既可以實現(xiàn)對違約者的懲罰，又可以促進人們信用觀念的提高。為充分落實對違約失信者的懲罰，還有必要建立個人信用破產(chǎn)制度。也就是說，當某人沒有能力償還到期債務(wù)時，其債權(quán)人或其他利害關(guān)系人可以向法院提出申請，經(jīng)法院審理宣告其破產(chǎn)。一旦破產(chǎn)，破產(chǎn)債務(wù)人將面臨被凍結(jié)個人財產(chǎn)用以還債，而且在一定時期內(nèi)不能再利用自己的個人信用從事經(jīng)濟活動。

個人誠信制度建立起來后，接下來的工作就是制度的落實，必須從以下幾方面著手:

第一，加快制定適合我國國情的法律，運用剛性機制來規(guī)范誠信。古往今來，誠信自始被列人道德范疇，人們大都認為應當從思想意識出發(fā)，自覺認同誠信品德的價值，去對自身的行為產(chǎn)生影響和約束。但隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，為防止個體利益對他人利益、社會利益的侵害，人們開始要求將誠信由道德準則上升為法律原則，賦予誠信以法律上的強制力。在實踐中，各國都已普遍地將誠信這一柔性道德準則制定為一系列基本法律規(guī)范，要求人們在民事商業(yè)行為中必須忠實真誠、守信不欺地履行法律義務(wù);如果違背，將承擔相應的法律責任。應當充分運用法律這一剛性機制來保護守法者，懲治違法者，運用誠信法律所具有的強制力，確保誠信機制充分發(fā)揮作用。國外的經(jīng)驗已經(jīng)證明，法律法規(guī)的確立和健全，是社會誠信制度及管理體系建立和實施的保障。

第二，建立專門的誠信管理機構(gòu)，集中統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)信用網(wǎng)絡(luò)信息。國家誠信管理體系是監(jiān)督管理全國范圍內(nèi)市場誠信行為、誠信活動的最高管理系統(tǒng)，在具體操作中應防止“政出多門、多頭管理”。政府應組建一個專門的國家信用局或誠信管理委員會，這個機構(gòu)的工作一是負責社會誠信制度和體系的整體建設(shè)，二是協(xié)調(diào)各有關(guān)部門的關(guān)系，使信用狀況信息相互溝通。特別是在誠信體系建立之初，在公共數(shù)據(jù)比較分散的情況下，可以由該專門機構(gòu)利用其宏觀管理優(yōu)勢來負責協(xié)調(diào)、調(diào)配、聯(lián)網(wǎng)，在較短的時間內(nèi)以較低的成本使征信數(shù)據(jù)庫能得到資源共享、物盡其用。第三，充分發(fā)揮各政府部門的行政職能，加強誠信監(jiān)督。政府應充分利用人民銀行、商業(yè)銀行、稅務(wù)、工商、民政、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、公安、外匯管理、海關(guān)等部門現(xiàn)有的監(jiān)督系統(tǒng)，整合必要的監(jiān)督管理資源，建立起全國統(tǒng)一的風險預警制度，信用信息，公布信用“黑名單”和“紅名單”。一方面，政府各部門可制定優(yōu)惠政策向“紅名單”上守信的個人傾斜，使受信方充分利用誠信帶來的利益。另一方面，將個人的失信記錄準確列人“黑名單”，向社會公示，將失信方對受信方的個別矛盾激化為失信方對全社會的矛盾，使失信方聲譽掃地。

第四，注重誠信教育，提升社會整體道德水平。通過各項措施加強教育，提高人們的道德水準，對于引導和激勵人們自動地誠實守信，以貫徹落實各項誠信制度是有顯著作用的。在倫理道德的規(guī)范下，各類主體就會自覺地選擇與其利己主義、享樂主義等自利本性相反的利他主義行為，從而使誠實守信成為社會成員的向往和自覺追求。因此，我們必須致力于社會誠信道德建設(shè)，為此，首先應該大力宣傳誠信的經(jīng)濟價值，使全社會都充分認識到誠信是一種資本與財富，應積極發(fā)揮信譽的品牌效益;而不講誠信是一種短期行為，最終將一文不名。其次應該運用各種輿論工具，引導人們從善如流，在全社會中形成“守信光榮，失信可恥”的道德氛圍。再次應該大力發(fā)展教育事業(yè)，提高社會整體的受教育程度和文化修養(yǎng)水平，這樣，誠信制度的落實就有了堅實的道德基礎(chǔ)。

三企業(yè)誠信是社會誠信體系的主體

企業(yè)是市場的主體，也應當是維護社會信用的主體，但是，目前一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不守信的現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)，就個體私營企業(yè)而言，最為嚴重的信用問題表現(xiàn)在規(guī)?；萍偈奂?，包括出售假冒偽劣商品，制作虛假廣告，以欺騙手段誘導消費者購買等行為。像有些廠家為了擴大銷售量，言過其實，片面夸大商品優(yōu)點的廣告，對消費者形成誤導，使消費者做出錯誤的購買決策而蒙受經(jīng)濟上的損失。又如濫用國家質(zhì)量認證標準，虛假的促銷方式，也嚴重損害了消費者的利益和社會整體利益。更為嚴重的是，假冒優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品，以次充好，以劣抵優(yōu)，已成為市場經(jīng)濟行為中的一大頑癥。信用環(huán)境惡化對社會經(jīng)濟生活產(chǎn)生很大危害，如一些地方由于信用缺失導致投資環(huán)境惡化;假冒偽劣泛濫抑制了人們的消費欲望和消費需求，使消費受阻;拖欠賬款，企業(yè)財務(wù)失真，逃廢債務(wù)，嚴重擾亂了稅收和金融秩序。

市場經(jīng)濟作為資源配置的一種經(jīng)濟形式，它要充分發(fā)揮資源配置的作用，必須依賴于公平、公正和平等的等價交換。而這種交換又必須以雙方誠實守信為基礎(chǔ)，否則，就不會真正實現(xiàn)。追求利潤是企業(yè)的目的，處在轉(zhuǎn)型社會的環(huán)境里，也許透支誠信可以在利益回報上一時膨脹，但不誠信的企業(yè)最終會受到社會道德批判，被逐出舞臺。而失去信用制度約束的市場，將在利益驅(qū)使下陷人混亂，企業(yè)與企業(yè)、消費者與企業(yè)之間的關(guān)系惡化為極度的不信任，最終形成經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸?？梢哉f，誠信是企業(yè)的生命，必須把企業(yè)的誠信建設(shè)當成企業(yè)發(fā)展中的一件大事來抓。企業(yè)的誠信建設(shè)是一項復雜而艱巨的工程，可以從企業(yè)的內(nèi)部制度建設(shè)和企業(yè)的外部管理兩個方面著手。

第一，建立健全企業(yè)內(nèi)部的誠信制度。一是要加快企業(yè)改革，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為真正的市場主體，建立信用制度的微觀基礎(chǔ)。要通過政企分開、產(chǎn)權(quán)明晰的改革，確立企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)真正把信譽當成企業(yè)的生命，合法經(jīng)營，講究信譽。二是要建立健全失信懲戒的法律法規(guī)和制度。隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，符合市場經(jīng)濟規(guī)律、適應市場經(jīng)濟要求的法律體系也已初步建成，但是某些領(lǐng)域內(nèi)的法律還不完善，約束功能還不強，為此，進一步完善相應的法律法規(guī)體系，從全方位調(diào)整、規(guī)范和約束企業(yè)的競爭行為，十分必要和緊迫。三是要強化信用管理。國內(nèi)外成功的實踐經(jīng)驗證明，信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，企業(yè)沒有健全的信用管理，就沒有競爭力。所以，推動企業(yè)建立信用管理體系，增強風險防御能力，是當前我國企業(yè)走出信用困境的根本出路。四是要建立信用激勵機制。在一些發(fā)達國家中，信用良好、信用等級較高的企業(yè)在股票和企業(yè)債券發(fā)行中能夠優(yōu)先安排，還可以獲得較高的信用額度和更為優(yōu)惠的利率價格，企業(yè)如果數(shù)次不能如期償還債務(wù)，就會被吊銷營業(yè)執(zhí)照。為此，政府有關(guān)部門在制定各項政策時，應當注意獎勵守信行為，懲罰背信行為，鼓勵企業(yè)和個人不斷提高自身的信用水平。五是要切實抓好重點行業(yè)、重點人群、關(guān)鍵部位和薄弱環(huán)節(jié)，以經(jīng)營單位和行政執(zhí)法部門為重點，深人開展公平競爭和公正執(zhí)法、熱情服務(wù)為主要內(nèi)容的道德教育。逐步建立企業(yè)誠信檔案，健全企業(yè)誠信的評價、查詢和服務(wù)系統(tǒng)，引導企業(yè)樹立“品牌”意識，打造企業(yè)的“誠信名片”和“身份證”，鼓勵企業(yè)對社會負責，對消費者負責，樹立良好的誠信形象。

篇7

各高等院校：

為貫徹落實黨的十六屆三中全會精神，建立健全社會信用體

系，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境，促進我省經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，加

快實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的奮斗目標，特提出如下實施意見。

一、社會信用體系建設(shè)的且標任務(wù)和基本原則

(一)目標任務(wù)。圍繞建立以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律

為保障的社會信用制度的目標要求，用五年左右時間建立全省社

會信用體系的基本框架和運行機制。主要任務(wù)是：以建立社會信

用制度為核心，以公共信用為示范，以企業(yè)信用和個人信用體系

建設(shè)為重點，以征信體系建設(shè)為關(guān)鍵，綜合抓好誠信教育、信用

制度、信用市場、信用服務(wù)、信用監(jiān)管、技術(shù)支撐等環(huán)節(jié)，建設(shè)

社會信用體系，發(fā)展信用文化，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境，促進

我省經(jīng)濟社會發(fā)展。

(二)基本原則

堅持政府推動、市場化運作的模式。實行政府統(tǒng)一領(lǐng)導，部

門分工負責，協(xié)調(diào)各方資源，實現(xiàn)信息共享，規(guī)范信用服務(wù)，加

強信用監(jiān)管。按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運作、專業(yè)服務(wù)的

方向，推動市場化運作，規(guī)范有序地建立社會信用服務(wù)體系。

堅持總體設(shè)計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分步推進的方針。結(jié)合我省實際，

周密制定總體規(guī)劃，統(tǒng)籌安排各項工作，以點帶面，分階段推進

社會信用體系建設(shè)。

堅持宣傳教育與法治建設(shè)相結(jié)合的方法。一手抓誠信宣傳教

育，一手抓法規(guī)制度建設(shè)，依法強化信用監(jiān)管，懲治失信行為。

堅持統(tǒng)一標準，采用先進適用的技術(shù)路線。采用現(xiàn)代化信息

技術(shù)手段，實現(xiàn)信用信息的互通和共享。

二、社會信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容

(一)加強公共信用管理制度建設(shè)。著重從服務(wù)、決策、執(zhí)行、

監(jiān)督等方面，加強公共信用建設(shè)，提高政府機關(guān)的公信度。轉(zhuǎn)變

管理職能和管理方式，精簡機構(gòu)和人員，理順職能分工，深化行

政審批制度改革，加強公共服務(wù)，提高辦事效率，加快形成依法

行政、行為規(guī)范、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的管理體制。完

善科學決策制度，建立科學、民主、規(guī)范的決策機制。建立公共

決策咨詢聽證制度，完善公共權(quán)力和公共責任的履行制度，做事

到位，承諾有度，承諾兌現(xiàn)。建立權(quán)責明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有

效、保障有力的執(zhí)法體制，防止和糾正地方保護主義和部門本位

主義。健全執(zhí)法責任制和執(zhí)法過錯追究制，改善行政復議、

等制度，加強對行使權(quán)力和履行職責的監(jiān)督，及時糾正公共信用

失信問題，特別是承諾不兌現(xiàn)、違法行政等問題。完善政務(wù)公開

制度，增加透明度，擴大人民群眾參政議政，加強社會

監(jiān)督。發(fā)展電子政務(wù)，加快全省政務(wù)公眾信息網(wǎng)建設(shè)，推動政府

采購、行政審批、行政管理、公共服務(wù)、政策宣傳等實現(xiàn)信息化，

為社會各界提供方便、快捷、公平、低成本的服務(wù)。

(二)加強企業(yè)信用體系建設(shè)。本意見所指企業(yè)包括企業(yè)法人、

其他經(jīng)營性組織和個體工商戶。企業(yè)信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容：

1．建立全省統(tǒng)一的企業(yè)征信體系和征信機構(gòu)

(1)整合企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，實現(xiàn)聯(lián)合征信。依法組建省企

業(yè)征信機構(gòu)。依照有關(guān)法律法規(guī)和標準，利用福建政務(wù)信息網(wǎng)，由

省企業(yè)征信機構(gòu)統(tǒng)一采集全省范圍內(nèi)企業(yè)信用信息，建立全省企

業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。省級各單位要建立全省本系統(tǒng)、本行業(yè)、本

部門管理對象信用信息數(shù)據(jù)庫，并在保證國家信息安全的前提下，

依照有關(guān)法律法規(guī)及管理辦法，向省企業(yè)征信機構(gòu)提供法律法規(guī)

許可提供的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，支持該機構(gòu)低成本、高效率地采

集企業(yè)信用信息資源。省企業(yè)征信機構(gòu)建立與省政務(wù)信息平臺相

連接的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)交換平臺，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)全省企

信用信息數(shù)據(jù)資源共享和聯(lián)合征信。

(2)省、市、縣(區(qū))實行聯(lián)合征信。對于省級數(shù)據(jù)庫內(nèi)，

已涵蓋各市、縣(區(qū))的省級部門和單位，由省企業(yè)征信機構(gòu)直

接聯(lián)通相應的省級部門和單位進行數(shù)據(jù)的采集；對于省級數(shù)據(jù)庫

與各市、縣(區(qū))數(shù)據(jù)庫分別設(shè)置的部門和單位，由省級部門和

單位負責采集各市、縣(區(qū))對口部門和單位數(shù)據(jù)，再提供給省

企業(yè)征信機構(gòu)。

(3)各企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源單位必須支持省企業(yè)征信機構(gòu)的

企業(yè)信用信息采集工作，以便征信機構(gòu)定期、實時、方便、動態(tài)

地采集數(shù)據(jù)。省企業(yè)征信機構(gòu)要建立企業(yè)信用信息的自主申報系

統(tǒng)，拓寬信用信息渠道。數(shù)據(jù)存入全省企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫時，應

用加密技術(shù)確保數(shù)據(jù)的安全。

2.依法披露企業(yè)信用信息。省企業(yè)征信機構(gòu)采集的企業(yè)信用

信息數(shù)據(jù)依照有關(guān)法律法規(guī)披露。對內(nèi)為國家機關(guān)司法和行政提

供依據(jù)，為在企業(yè)資質(zhì)申請、政策審批等程序?qū)嵤┻^程提供決策

參考；對外向社會提供企業(yè)信用信息查詢，依法公示企業(yè)的信用

信息，促進企業(yè)信用監(jiān)督約束激勵機制的有效形成。對于需要獲

取企業(yè)信用信息的企事業(yè)單位、中介機構(gòu)和個人，必須依照法律

法規(guī)，通過相應形式進行無償(指企業(yè)基本信息)或有償（除企

業(yè)基本信息以外的信息)查詢。涉及國家信息安全、商業(yè)秘密和

個人隱私的信用信息，依照法律法規(guī)的規(guī)定處理。各部門、各單

位對其掌握的企業(yè)信用信息，需要披露時也應依法辦理。

3.開展企業(yè)信用評估(評級)。企業(yè)信用評估(評級)機構(gòu)與

企業(yè)征信機構(gòu)分離，實行總量控制、適度競爭、依法特許經(jīng)營和

市場化運作，開展專業(yè)、科學合理的企業(yè)信用評估(評級)。

4.建立企業(yè)信用擔保體系。按“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企

分開、科學管理”的原則，發(fā)展各類信用擔保公司，鼓勵企業(yè)投

保保證保險，以提升企業(yè)的社會信用度。

5．建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)標準體系。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)

一的企業(yè)組織機構(gòu)代碼，制定統(tǒng)一的企業(yè)信用數(shù)據(jù)標準體系，實

現(xiàn)企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源提供單位之間企業(yè)信用信息的互聯(lián)互通，

運用數(shù)字安全認證技術(shù)對企業(yè)信用信息進行開放和共享的等級劃

分，實現(xiàn)授權(quán)查詢和深度查詢的權(quán)限設(shè)置。

6．加強企業(yè)信用自律。以增強企業(yè)防范能力，強化約束監(jiān)督，

促進誠信守法為目標，建立企業(yè)客戶和員工的信用檔案管理、分

析評估和風險警示制度，有效化解企業(yè)經(jīng)營風險。規(guī)范企業(yè)自身

行為，在生產(chǎn)經(jīng)營、合同履行、商品質(zhì)量、經(jīng)濟鑒證、中介服務(wù)、

稅金繳納、金融信貸、往來帳款、財務(wù)核算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等環(huán)節(jié)加

強自律，不斷改善自身的社會信用形象。

7．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在信用建設(shè)中的作用。行業(yè)協(xié)會要在企業(yè)信

用體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，制定行業(yè)信用管理和服務(wù)制度，建立

行業(yè)內(nèi)機構(gòu)和人員的信用檔案。加強行業(yè)自律和組織協(xié)調(diào)，指導

業(yè)內(nèi)企業(yè)建立內(nèi)部信用管理系統(tǒng)和樹立誠信意識，改善業(yè)內(nèi)信用

狀況。

(三)加強個人信用體系建設(shè)。成立個人信用征信機構(gòu)，以現(xiàn)

有的金融系統(tǒng)信貸網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)載體，以居民個人在銀行開立的個

人基本賬戶為主線，歸集基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等基礎(chǔ)信息，逐

步整合工商、稅務(wù)、國土、房管等部門擁有個人信用信息的數(shù)據(jù)，

實現(xiàn)聯(lián)合征信，形成個人信用征信系統(tǒng)，按照國家法律法規(guī)和方

案，結(jié)合我省情況，全面組織實施。

三、社會信用管理體系建設(shè)的主要措施

(一)建立和完善信用管理法規(guī)。依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)

合我省實際，研究制定企業(yè)和個人信用的征信管理、信用信息披

露管理、信用評級管理、信用保險與擔保管理、信用服務(wù)機構(gòu)管

理、信用服務(wù)從業(yè)人員管理、信用信息網(wǎng)絡(luò)管理、經(jīng)濟鑒證類中

介機構(gòu)管理、失信制裁和監(jiān)管等方面的法規(guī)。

(二)推行政府監(jiān)管部門對企業(yè)信用的分類管理制度。政府各

行政執(zhí)法部門和監(jiān)管部門應在各自監(jiān)管領(lǐng)域，根據(jù)管理的需要和

特點，充分利用企業(yè)信用信息，對企業(yè)實行信用等級分類管理。制

定相關(guān)的企業(yè)信用分類和信用信息匹配辦法，建立科學的企業(yè)信

用指標。

(三)建立失信懲戒和守信激勵機制。建立由政府監(jiān)管部門、

各類授信機構(gòu)、用人單位和公共事業(yè)單位等共同參加的市場聯(lián)防

機制，對失信企業(yè)和個人依法進行信用公示、警告提示、限制消

費、限制市場準入、降低信用等級、行政處罰等懲罰。對信用記

錄良好的企業(yè)和個人，政府有關(guān)部門在工商年檢、納稅服務(wù)、政

府采購等方面給予政策性鼓勵，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)給予

優(yōu)惠或便利，促使企業(yè)和個人信用行為逐步走向規(guī)范。

(四)加強對信用服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管。對于開展企業(yè)和個人信用

的征信、評估(評級)、擔保、調(diào)查咨詢等中介服務(wù)機構(gòu)，應依法

建立嚴格的監(jiān)管制度，建立市場準入和退出機制，強化日常監(jiān)管，

對其執(zhí)業(yè)行為進行有效的監(jiān)督，防止企業(yè)和個人信用信息失誤或

被濫用，保護企業(yè)和個人的合法權(quán)益。

(五)加大誠信宣傳教育力度。在全省范圍內(nèi)組織開展誠信建

設(shè)輿論宣傳、職業(yè)道德教育、普法教育和信用管理基礎(chǔ)知識普及

活動，樹立“信用福建”形象。發(fā)動社會各界參與，利用各種新

聞媒體和教育單位，運用各種形式開展信用宣傳教育，增強公務(wù)

員、企業(yè)員工和廣大群眾信用意識和法治觀念，樹立誠信為本、誠

信興業(yè)的職業(yè)道德規(guī)范，形成遵紀守法、誠實守信的社會風尚。

(六)培育信用市場需求。各級政府和主管部門要充分利用信

用產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)開展管理工作，在登記注冊、資質(zhì)認定、年審

年檢、專項檢查、日常監(jiān)管、審批事項，以及財政支持項目等方

面積極使用信用調(diào)查和評估資料，參考企業(yè)和個人的信用記錄。對

上市公司發(fā)行股票、企業(yè)發(fā)行債券和上市公司的信用狀況等，要

實行信用強制評估。金融機構(gòu)要進一步完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，依

法使用信貸信息數(shù)據(jù)。引導各行業(yè)擴大征信需求、發(fā)展信用交易，

擴大信用經(jīng)濟規(guī)模，在簽訂合同、合資合作、消費信貸、投放信

用工具等商業(yè)活動中，更多地利用征信服務(wù)，降低交易風險。

(七)政府對企業(yè)信用體系建設(shè)給予引導性資金支持。國家相

關(guān)各部門所需的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源提供單位的數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)換軟件

和硬件配套以及省企業(yè)征信機構(gòu)建設(shè)企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)交換平臺

等必需資金，各級財政部門要給予支持，其余采取市場化方式進

行籌集。

四、社會信用體系建設(shè)的組織實施

(一)加強對社會信用體系建設(shè)的領(lǐng)導。成立省社會信用體系

建設(shè)工作領(lǐng)導小組，成員由省直有關(guān)部門、省級各主要金融機構(gòu)

和各設(shè)區(qū)市人民政府分管領(lǐng)導組成。領(lǐng)導小組負責組織制定我省

社會信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃和方案，研究部署工作，協(xié)調(diào)有關(guān)

事項，督促各部門、各地區(qū)落實社會信用體系建設(shè)任務(wù)，并相應

成立公共、企業(yè)、中介機構(gòu)、個人四個信用管理體系建設(shè)工作協(xié)

調(diào)小組。各設(shè)區(qū)市和省直各有關(guān)部門也要成立信用體系建設(shè)的領(lǐng)

導機構(gòu)，抓好本地區(qū)、本部門的信用體系建設(shè)。省社會信用體系

建設(shè)工作領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，掛靠省經(jīng)貿(mào)委，與省整規(guī)領(lǐng)導小

組綜合辦公室合署辦公。

(二)加強部門配合。省直有關(guān)部門在社會信用體系建設(shè)工作

中要積極履行職責，互相支持，密切配合，確保各項工作有計劃、

有步驟地推開。有關(guān)分工如下：

由省委宣傳部牽頭，組織有關(guān)部門和媒體開展誠信宣傳教育

工作；

由省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導小組辦公室牽頭，省政府法

制辦等有關(guān)部門參加，擬制我省公共信用體系建設(shè)工作方案；

由省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導小組辦公室牽頭，會同省經(jīng)

貿(mào)委、工商局、財政廳等有關(guān)部門，擬制我省企業(yè)信用體系建設(shè)

工作方案并組織實施，其中由省財政廳牽頭，省民政廳等有關(guān)部

門參加，擬制我省中介機構(gòu)信用體系建設(shè)工作方案并組織實施；

由中國人民銀行福州中心支行牽頭，有關(guān)部門參加，做好我

省個人信用體系建設(shè)的前期準備工作；

由省政府法制辦牽頭，有關(guān)部門參加，負責起草我省社會信

用管理地方法規(guī)規(guī)章草案；

由省質(zhì)監(jiān)局牽頭，有關(guān)部門參加，負責建立我省社會信用管

理地方標準體系；

由省工商局牽頭，有關(guān)部門參加，負責建立我省失信制裁聯(lián)

防機制。

(三)做好基礎(chǔ)工作

1.開展誠信宣傳教育。各地、各部門要結(jié)合貫徹實施《公民

道德建設(shè)綱要》和普法教育，制定具體工作方案，認真組織實施，

增強全社會的信用意識。

2.做好信用分類管理和登記上報工作。各地行政監(jiān)管部門和

執(zhí)法部門要在省社會信用體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，結(jié)合各自工作

需要，對管理對象實行不同形式的內(nèi)部分類管理，建立信用檔案，

完善信用信息記錄、收集渠道和內(nèi)部評估機制，并做好信用信息

的上報工作。

3．加強信用監(jiān)管。各地行政機關(guān)要采取法律、行政和經(jīng)濟等

多種手段相結(jié)合的管理措施，對企業(yè)和個人的失信行為給予必要

的懲戒。

4．引導企業(yè)和個人加強信用自律。各地要充分發(fā)揮中介機

構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(商會)和工青婦等各種群眾組織的作用，制訂和

推行信用守則，規(guī)范企業(yè)和個人行為，形成維護信用的良好社會

風氣。

(四)落實社會信用體系建設(shè)工作責任。各地、各部門要高度

重視社會信用體系建設(shè)工作，把這項工作納入政府工作的目標責

任制，列為整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作內(nèi)容，做到管理機構(gòu)、工

作方案和組織實施落實到位，按照全省的統(tǒng)一部署，按時保質(zhì)完

成任務(wù)。按照整規(guī)工作行政督查和責任追究制的要求，對社會信

用體系建設(shè)工作各項任務(wù)進行督查和責任追究，發(fā)現(xiàn)問題，及時

糾正。省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導小組辦公室要加強對本實施

篇8

【關(guān)鍵詞】社會誠信體系，構(gòu)建

一、政府誠信是社會誠信體系的基石

政府的誠信就是政府的公信力，政府誠信具有基礎(chǔ)性和導向性的作用，直接決定著市場環(huán)境的信用狀況。在政府與社會的互動關(guān)系中，政府德性的好壞，政府是否誠信，對企業(yè)、個人乃至整個社會信用的影響巨大。政府是否誠信事關(guān)公眾的福社，而只有公眾幸福，才有良好的社會誠信氛圍。一個政府內(nèi)部和諧團結(jié)、精簡效率、精誠合作，對社會和公眾言而有信，誠實無欺，那么這個政府必是一個充滿榮譽、自信和責任的政府，在它管理下的公眾也必是安詳、無需戒備、能享受到無限幸福的公眾。沒有政府的誠信，就沒有社會的誠信，一個政府要在全社會建立起良好的信用氛圍，它首先必須自己是一個誠信的政府。

政府誠信，是建立完善社會誠信體系的必要前提。社會信用體系按其內(nèi)容可以劃分為政府信用、企業(yè)信用、銀行信用、個人信用或公民信用、學校信用、醫(yī)院信用等許多方面，其中政府信用是整個信用體系的重心，建立公眾對政府的信任是建立真正的企業(yè)、銀行和個人及其它誠信的前提條件。政府誠信的建立對個人的信用產(chǎn)生了約束效應，公眾出于對政府懲罰的回避，必然會在經(jīng)濟活動中保持良好的誠信。作為“經(jīng)濟人”的企業(yè)在經(jīng)濟活動中以追求利潤最大化為目標，若沒有政府的保障，往往會出現(xiàn)以損害社會和公眾利益而自己獲利的現(xiàn)象。實際上，企業(yè)的正常活動得以開展，企業(yè)誠信在經(jīng)濟活動中降低交易成本作用的發(fā)揮，就是基于企業(yè)對于國家制度的信任，也即對于良好的政府信用的依賴。同樣，銀行的活動和銀行信用的建立更是要依賴于國家信用。作為貨幣政策實施者的中央銀行的信用實際上就是政府信用的一個方面，而以盈利為目的的商業(yè)銀行的放貸、存款等業(yè)務(wù)都需要依賴于政府信用。在這個過程中，政府信用一方面保障了銀行對于個人或公眾信用的信任，另一方面也保障了公眾對于銀行的信任。

社會誠信體系的建設(shè)，必須首先從社會公權(quán)層面開始，全力創(chuàng)建信用政府，并把這作為社會信用體系建設(shè)的重中之重。規(guī)范政府的行為，嚴格履行其對社會的承諾。政府機關(guān)、司法、行政執(zhí)法機關(guān)要接受群眾和輿論的監(jiān)督，帶頭嚴格遵諾守信，體現(xiàn)立黨為公、執(zhí)政為民；要增強法制觀念，開展依法行政，公正執(zhí)法，廉潔公正，提高辦事效率，改善服務(wù)態(tài)度等方面的職業(yè)教育。完善政務(wù)公開，規(guī)范辦事程序，提高公信力，取信于社會，做誠信的表率。

二、個人誠信是社會誠信體系的根本

在社會經(jīng)濟生活中，個人是最基礎(chǔ)的行為“單位”，政府、企業(yè)等可以看成是建立在某種契約基礎(chǔ)上的由個人結(jié)成的組織，其各種行為活動都是通過個人的行為來實現(xiàn)的。無論是在個人的日常生活中，或是在社會主體的經(jīng)濟活動中，誠信作為一個基本的道德觀念和行為準則都是毋庸置疑的。但是，隨著社會的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，特別是由于受市場經(jīng)濟的一些負面影響，有些人在面對各種利益的誘惑時，背棄誠信，惟利是圖，見利忘義，使傳統(tǒng)的道德教化在市場經(jīng)濟大潮中受到嚴峻的挑戰(zhàn)，導致社會誠信出現(xiàn)危機，并且影響到社會的各個階層。

近年來，個人誠信制度的建設(shè)存在不少問題：一是個人誠信資料不全面，二是個人信用評估缺乏科學統(tǒng)一的標準，三是對個人失信行為缺乏有效的約束和懲罰機制。我們應該在個人誠信制度初步實踐的基礎(chǔ)上，借鑒國外經(jīng)驗并結(jié)合我國具體國情，從多方面人手，進一步打造我國的個人誠信制度，具體而言，主要是要建立健全以下幾方面的制度：

（一）個人誠信檔案制度。建立健全個人誠信檔案制度，不僅要保證個人誠信資料的準確、完整，而且要能夠?qū)崿F(xiàn)資料的及時收集和方便匯總與查詢。為此，可以從以下幾方面人手：（1）明確規(guī)定個人誠信檔案應包括的內(nèi)容；人文資料、就業(yè)資料、納稅資料、司法記錄、福利保險記錄、信貸記錄及資產(chǎn)狀況。（2）建立個人誠信資料的收集制度。鑒于我國的公安、司法、檢察、稅務(wù)、用人單位、商業(yè)銀行、保險公司、醫(yī)院等個人誠信資料的提供者大部分受到政府的直接和間接的管理和控制，一些單位甚至就是政府部門，因此要充分發(fā)揮我們的優(yōu)勢，建立起我國獨創(chuàng)的定期信息匯總制度。（3）建立個人誠信資料的統(tǒng)一編碼制度：將個人誠信資料鎖定在一個固定的編碼上，且每個編碼與每個經(jīng)濟活動人具有一一對應關(guān)系，個人所有的必要資料都儲存在該碼上，只要出示個人信用碼，就可以查詢所需資料。

（二）個人信用評估制度。對誠信檔案中的信息資料進行加工處理，對個人信用進行綜合分析評價，對有關(guān)信息完成分類、比較、計算、分析、判斷等加工處理過程，才能最終獲得對有關(guān)個人的總體信用評價。要建立由專業(yè)性的個人信用評估機構(gòu)統(tǒng)一進行個人信用評估的制度。為此，征信機構(gòu)要培養(yǎng)一批思想業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬、既精通評估理論又通曉評估實務(wù)的復合型專業(yè)信用評估人員，以保證信用評估的客觀、公正，要制定科學、統(tǒng)一的評估標準。

（三）個人失信懲罰制度。懲罰是保證一個制度能夠具有剛性約束的重要手段，因此，對失信違約的個人，要根據(jù)不同的違約情節(jié)相應采取不同程度的懲罰措施，包括經(jīng)濟制裁、法律制裁和輿論制裁，使其違約的成本大大超過收益，一處失信，處處受制，從而既可以實現(xiàn)對違約者的懲罰，又可以促進人們信用觀念的提高。為充分落實對違約失信者的懲罰，還有必要建立個人信用破產(chǎn)制度。譬如，當某人沒有能力償還到期債務(wù)時，其債權(quán)人或其他利害關(guān)系人可以向法院提出申請，經(jīng)法院審理宣告其破產(chǎn)。一旦破產(chǎn)，破產(chǎn)債務(wù)人將面臨被凍結(jié)個人財產(chǎn)用以還債，而且在一定時期內(nèi)不能再利用自己的個人信用從事經(jīng)濟活動。個人誠信制度建立起來后，接下來的工作就是制度的落實，必須從以下幾方面著手：

（1）加快制定適合我國國情的法律，運用剛性機制來規(guī)范誠信。古往今來，誠信自始被列人道德范疇，人們大都認為應當從思想意識出發(fā)，自覺認同誠信品德的價值，去對自身的行為產(chǎn)生影響和約束。但隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，為防止個體利益對他人利益、社會利益的侵害，人們開始要求將誠信由道德準則上升為法律原則，賦予誠信以法律上的強制力。在實踐中，各國都已普遍地將誠信這一柔性道德準則制定為一系列基本法律規(guī)范，要求人們在民事商業(yè)行為中必須忠實真誠、守信不欺地履行法律義務(wù)；如果違背，將承擔相應的法律責任。應當充分運用法律這一剛性機制來保護守法者，懲治違法者，運用誠信法律所具有的強制力，確保誠信機制充分發(fā)揮作用。

（2）建立專門的誠信管理機構(gòu)，集中統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)信用網(wǎng)絡(luò)信息。國家誠信管理體系是監(jiān)督管理全國范圍內(nèi)市場誠信行為、誠信活動的最高管理系統(tǒng)，在具體操作中應防止“政出多門、多頭管理”。政府應組建一個專門的國家信用局或誠信管理委員會，它的工作一是負責社會誠信制度和體系的整體建設(shè)，二是協(xié)調(diào)各有關(guān)部門的關(guān)系，使信用狀況信息相互溝通。特別是在誠信體系建立之初，在公共數(shù)據(jù)比較分散的情況下，可以由該專門機構(gòu)利用其宏觀管理優(yōu)勢來負責協(xié)調(diào)、調(diào)配、聯(lián)網(wǎng)，在較短的時間內(nèi)以較低的成本使征信數(shù)據(jù)庫能得到資源共享、物盡其用。

（3）充分發(fā)揮各政府部門的行政職能，加強誠信監(jiān)督。政府應充分利用銀行、稅務(wù)、工商、民政、公安、海關(guān)等部門現(xiàn)有的監(jiān)督系統(tǒng)，整合必要的監(jiān)督管理資源，建立起全國統(tǒng)一的風險預警制度，信用信息，公布信用“黑名單”和“紅名單”。一方面，政府各部門可制定優(yōu)惠政策向“紅名單”上守信的個人傾斜，使受信方充分利用誠信帶來的利益。另一方面，將個人的失信記錄準確列人“黑名單”，向社會公示，將失信方對受信方的個別矛盾激化為失信方對全社會的矛盾，使失信方聲譽掃地。

（4）注重誠信教育，提升社會整體道德水平。通過各項措施加強教育，提高人們的道德水準，對于引導和激勵人們自動地誠實守信，以貫徹落實各項誠信制度是有顯著作用的。在倫理道德的規(guī)范下，各類主體就會自覺地選擇與其利己主義、享樂主義等自利本性相反的利他主義行為，從而使誠實守信成為社會成員的向往和自覺追求。首先應該大力宣傳誠信的經(jīng)濟價值，使全社會都充分認識到誠信是一種資本與財富，應積極發(fā)揮信譽的品牌效益； 其次是運用各種輿論工具，引導人們從善如流，在全社會中形成“守信光榮，失信可恥”的道德氛圍；再次應該大力發(fā)展教育事業(yè)，提高社會整體的受教育程度和文化修養(yǎng)水平。

三、企業(yè)誠信是社會誠信體系的主體

企業(yè)是市場的主體，也應當是維護社會信用的主體，但是，目前一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不守信的現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)，就個體私營企業(yè)而言，最為嚴重的信用問題表現(xiàn)在規(guī)模化制假售假，包括出售假冒偽劣商品，制作虛假廣告，以欺騙手段誘導消費者購買等行為。信用環(huán)境惡化對社會經(jīng)濟生活產(chǎn)生很大危害，如一些地方由于信用缺失導致投資環(huán)境惡化；假冒偽劣泛濫抑制了人們的消費欲望和消費需求，使消費受阻；拖欠賬款，企業(yè)財務(wù)失真，逃廢債務(wù)，嚴重擾亂了稅收和金融秩序。

市場經(jīng)濟作為資源配置的一種經(jīng)濟形式，它要充分發(fā)揮資源配置的作用，必須依賴于公平、公正和平等的等價交換。而這種交換又必須以雙方誠實守信為基礎(chǔ)。追求利潤是企業(yè)的目的，處在轉(zhuǎn)型社會的環(huán)境里，也許透支誠信可以在利益回報上一時膨脹，但不誠信的企業(yè)最終會受到社會道德批判，被逐出舞臺。而失去信用制度約束的市場，將在利益驅(qū)使下陷人混亂，企業(yè)與企業(yè)、消費者與企業(yè)之間的關(guān)系惡化為極度的不信任，最終形成經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸?？梢哉f，誠信是企業(yè)的生命，必須把企業(yè)的誠信建設(shè)當成企業(yè)發(fā)展中的一件大事來抓。企業(yè)的誠信建設(shè)是一項復雜而艱巨的工程，可以從企業(yè)的內(nèi)部制度建設(shè)和企業(yè)的外部管理兩個方面著手。

（一）建立健全企業(yè)內(nèi)部的誠信制度。一是要加快企業(yè)改革，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為真正的市場主體，建立信用制度的微觀基礎(chǔ)。要通過政企分開、產(chǎn)權(quán)明晰的改革，確立企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)真正把信譽當成企業(yè)的生命，合法經(jīng)營，講究信譽。二是要建立健全失信懲戒的法律法規(guī)和制度。隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，符合市場經(jīng)濟規(guī)律、適應市場經(jīng)濟要求的法律體系也已初步建成，但是某些領(lǐng)域內(nèi)的法律還不完善，約束功能還不強，為此，進一步完善相應的法律法規(guī)體系，從全方位調(diào)整、規(guī)范和約束企業(yè)的競爭行為，十分必要和緊迫。三是要強化信用管理。國內(nèi)外成功的實踐經(jīng)驗證明，信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，企業(yè)沒有健全的信用管理，就沒有競爭力。所以，推動企業(yè)建立信用管理體系，增強風險防御能力，是當前我國企業(yè)走出信用困境的根本出路。四是要建立信用激勵機制。政府有關(guān)部門在制定各項政策時，應當注意獎勵守信行為，懲罰背信行為，鼓勵企業(yè)和個人不斷提高自身的信用水平。五是要切實抓好重點行業(yè)、重點人群、關(guān)鍵部位和薄弱環(huán)節(jié)，以經(jīng)營單位和行政執(zhí)法部門為重點，深人開展公平競爭和公正執(zhí)法、熱情服務(wù)為主要內(nèi)容的道德教育。逐步建立企業(yè)誠信檔案，健全企業(yè)誠信的評價、查詢和服務(wù)系統(tǒng)，引導企業(yè)樹立“品牌”意識，打造企業(yè)的“誠信名片”和“身份證”，鼓勵企業(yè)對社會負責，對消費者負責，樹立良好的誠信形象。

（二）加強企業(yè)誠信的外部管理。要充分發(fā)揮工商行政管理體系在營造良好市場環(huán)境、推動誠信體系的持續(xù)建設(shè)方面的重要職能。工商行政管理部門要加強對本領(lǐng)域、本行業(yè)信用管理和服務(wù)體系建設(shè)的指導，在執(zhí)法管理職責范圍內(nèi)，加快建立企業(yè)信用記錄、信用征集、信用評價和信用信息咨詢等社會化網(wǎng)絡(luò)體系，積極向社會提供企業(yè)信用信息查詢，依法公示企業(yè)的信用信息，促進企業(yè)信用監(jiān)督約束激勵機制的有效形成。按照“法律規(guī)范、政府監(jiān)督、行業(yè)自律”的要求，加快研究建立行業(yè)信用等級評定管理制度，利用企業(yè)信用檔案和信用信息系統(tǒng)，對企業(yè)實施信用等級分類管理，構(gòu)建起公正、規(guī)范、開放的企業(yè)信用信息服務(wù)平臺。

建立健全相應的信用評估系統(tǒng)，以市場監(jiān)管領(lǐng)域、行業(yè)管理領(lǐng)域、要素市場領(lǐng)域為重點，推進企業(yè)合同信用評價、產(chǎn)品質(zhì)量信用評價和資信等級評價，形成企業(yè)實力和信用等級并重的社會評價取向，促進企業(yè)信用秩序的根本好轉(zhuǎn)。營造良好市場環(huán)境的管理內(nèi)容主要有： 一是加強對市場經(jīng)營主體的監(jiān)管。依法加強企業(yè)登記注冊工作，把好市場主體準人關(guān)，從源頭上抑制擾亂市場秩序違法行為、保障生產(chǎn)交易安全的重要基礎(chǔ)性工作。要嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定的條件和程序，把好登記注冊關(guān)，不違反規(guī)定隨意降低法定條件和簡化程序。

篇9

[關(guān)鍵詞] 財務(wù)信用 信用缺失 成因和對策

財務(wù)信用是市場經(jīng)濟中對交易者合法權(quán)益的尊重和保護，也是在信息不對稱條件下規(guī)避交易風險的基本防線。當前，我國企業(yè)普遍存在著財務(wù)信用缺失的現(xiàn)象，導致企業(yè)面臨嚴重的信用危機，并在很大程度上影響了經(jīng)濟的健康運行和社會的穩(wěn)定發(fā)展。鑒此，本文僅對我國企業(yè)財務(wù)信用缺失的現(xiàn)狀、成因及對策略做探討。

一、我國企業(yè)財務(wù)信用缺失的現(xiàn)狀

1.企業(yè)財務(wù)報表信息失真。我國企業(yè)在信息披露方面很不規(guī)范，違法違規(guī)問題十分嚴重。例如，粉飾或隱瞞企業(yè)真實的財務(wù)狀況，“巧用”會計準則，隨意改變或調(diào)整會計核算方法、確認標準及計量方法等。

2.企業(yè)間的合同欺詐及違約現(xiàn)象嚴重。據(jù)統(tǒng)計，目前我國每年訂立合同有40億份左右，真正履約的卻只有20億份，50％的合同帶有欺詐性，且合同交易只占整個經(jīng)濟交易量的30％，合同的履約率明顯有待提高。

3.逃債、逃稅、騙稅、惡意透支現(xiàn)象嚴重。困擾著經(jīng)濟發(fā)展的除了企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間及企業(yè)與百姓之間的資金拖欠和三角債之外，還有企業(yè)的逃債、逃稅、騙稅和惡意透支。大批逃債、惡意透支的企業(yè)使銀行吃足了苦頭。

二、我國企業(yè)財務(wù)信用缺失的成因

1.企業(yè)的財務(wù)信用意識淡薄。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，我國開始建立企業(yè)以其自身的資產(chǎn)承擔風險的體制。這就要求企業(yè)以其自身的財務(wù)信用參與市場的競爭，在市場上運行。然而，在從計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟的體制轉(zhuǎn)換過程中，由于對重建財務(wù)信用制度、樹立財務(wù)信用觀念缺乏應有的經(jīng)驗，因而企業(yè)財務(wù)信用出現(xiàn)了混亂。

2.產(chǎn)權(quán)不明晰，信息不對稱。企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度是影響企業(yè)信用的一個非常重要的因素。產(chǎn)權(quán)是財務(wù)信用的基礎(chǔ)。在國有產(chǎn)權(quán)制度下，決策者的利益與他所做決策的企業(yè)的財務(wù)信用之間沒有長遠的關(guān)系，那么他肯定只追求或更注重追求眼前利益，不會很注重企業(yè)誠信。此外，信息不對稱是造成信用風險發(fā)生的必要條件。從目前看，在我國的信用問題當中，由于信息不對稱所造成的信用風險是極其重要的一個方面。

3.法律制度不健全，缺乏有效的失信懲戒機制。在立法方面，我國已頒布的《民法通則》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》和《反不正當競爭法》中雖都有誠實守信的法律原則，但總體上與信用制度相關(guān)的立法嚴重欠缺。另一方面信用監(jiān)控機制不完善，我國至今尚未建立起作為發(fā)達市場經(jīng)濟中信用體系基礎(chǔ)的信用記錄、征信組織和監(jiān)督制度。信用激勵和懲罰機制尚未形成，尚未達到刑事犯罪程度的失信行為得不到相應的懲罰。

4.企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的財務(wù)信用管理制度。企業(yè)財務(wù)信用管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，但我國企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏規(guī)范的財務(wù)信用管理制度，很少有企業(yè)設(shè)立專門進行內(nèi)部財務(wù)信用管理的部門、機構(gòu)或人員。因此，因授信不當導致合約不能履行,以及授信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，因?qū)献骺蛻舻男庞脿顩r缺乏了解也使許多企業(yè)受騙上當，導致經(jīng)濟糾紛大量出現(xiàn)。

三、企業(yè)財務(wù)信用缺失的治理對策

為了整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，必須大力整治企業(yè)財務(wù)信用缺失現(xiàn)狀的力度，加強對企業(yè)財務(wù)信用的管理，并逐步建立有效的企業(yè)財務(wù)信用管理體制。從目前來看，應做好以下幾方面工作：

1.明確體制轉(zhuǎn)換期政府在財務(wù)信用管理體系建設(shè)中的職能，加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。政府應健全法律和道德的約束機制，結(jié)合我國國情，進一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔保法》等法律的有關(guān)條款，并以此為基礎(chǔ)，制定出企業(yè)信用管理方面的具體的條例和實施細則，改變目前的建立社會信用體系過程中無法可依的狀況。還應通過法律程序明確政府或有關(guān)部門行使信用懲罰的權(quán)力，以及行使權(quán)力的界限，對失信行為的界定和懲罰應準確、適當，引入處罰時效機制，以利于營造懲惡揚善的社會氛圍。

此外，我國還應通過加快政府職能轉(zhuǎn)變和產(chǎn)權(quán)制度改革，真正地做到政企分開和產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，確立企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，建立所有者對企業(yè)和銀行經(jīng)營的監(jiān)督約束機制，使信用交易的授信方有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，能夠獨立地承擔相應的責任。

2．建立與企業(yè)自身相適應的信用文化，增強經(jīng)營者的信用觀念和信用意識。企業(yè)價值觀是企業(yè)文化的精髓，在市場經(jīng)濟條件下的企業(yè)信用是企業(yè)價值觀最為重要的部分。構(gòu)筑企業(yè)誠信文化就是要在企業(yè)里樹立起“信用是企業(yè)最重要的無形資產(chǎn)”的意識，每個企業(yè)都要依靠自己對其他企業(yè)對社會交往規(guī)則的遵守來獲得社會的尊重和信任。

3.加強企業(yè)內(nèi)部客戶資信管理制度和應收賬款管理制度的建設(shè)?？蛻糍Y信管理系統(tǒng)是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法，其中，信息管理和資信調(diào)查是兩項核心工作。客戶的信息管理是信用風險控制的基礎(chǔ)，企業(yè)應當投放一定的人力、物力和財力，并且應當作為企業(yè)管理制度中的一項重要內(nèi)容加以貫徹落實。對客戶的資信調(diào)查也應當經(jīng)?；?、制度化的進行。此外，在企業(yè)確定信用額度后，也要對客戶實施嚴密的風險跟蹤。

4．培養(yǎng)專業(yè)的財務(wù)信用管理人才，加強企業(yè)財務(wù)信用管理的內(nèi)部自律和外部監(jiān)督。把加速培養(yǎng)一支高質(zhì)量的財務(wù)信用管理人才隊伍作為企業(yè)財務(wù)信用管理體系建設(shè)的一項重要工作。要通過各種方式培養(yǎng)、培訓一批企業(yè)財務(wù)信用管理人才，建立財務(wù)信用人才的資格考核和認證制度，進一步完善對現(xiàn)有的企業(yè)財務(wù)信用管理人才的管理、考核、監(jiān)督機制。

參考文獻：

[1]孫育紅:對我國企業(yè)信用缺失的幾點思考. 當代經(jīng)濟研究，2002（5）:50～53

篇10

關(guān)鍵詞:保險業(yè);誠信缺失;誠信建設(shè)

誠信是保險企業(yè)生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險機構(gòu)的核心競爭力。作為保險業(yè)發(fā)展的基石,誠信日益受到保險業(yè)內(nèi)的重視,誠信體系建設(shè)也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強調(diào):“越是加快發(fā)展,越要注重誠信,搞好服務(wù),樹立良好的行業(yè)形象”。2005年以來,中國保監(jiān)會更是陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于加強保險業(yè)誠信建設(shè)的文件及規(guī)定,為我國保險業(yè)的誠信建設(shè)指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現(xiàn)行的誠信體系建設(shè)還不夠完善,為有些保險企業(yè)產(chǎn)生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規(guī)經(jīng)營案件屢有發(fā)生,在社會上造成極大的負面影響,也阻礙了保險企業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。

一、保險業(yè)誠信缺失現(xiàn)狀

國際著名咨詢公司麥肯錫的調(diào)查報告顯示,近兩年國內(nèi)壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據(jù)某網(wǎng)站的“你認為國內(nèi)的保險公司可信度為多少?”的投票調(diào)查顯示:63%的投票者認為國內(nèi)的保險公司可信度為0%,35%認為可信度為50%,只有1%的人認為可信度為100%。

(一)保險供給者的誠信缺失

保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。一直以來,保險行業(yè)缺少信息披露制度,加上保險業(yè)務(wù)專業(yè)性較強的特點,使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態(tài)中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產(chǎn)生次品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務(wù),使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。

(二)保險中介者的誠信缺失

保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業(yè)務(wù)的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準參差不齊,不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿。

(三)保險消費者的誠信缺失

保險市場的信息不對稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實告知義務(wù),使保險公司難以根據(jù)投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保,使道德風險防范產(chǎn)生困難。

二、保險業(yè)誠信缺失癥結(jié)所在

國內(nèi)保險業(yè)誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業(yè)的發(fā)展,究其原因,主要有以下幾個方面。

(一)信息不對稱

按照信息經(jīng)濟學的原理,賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質(zhì)量,而受短期利益驅(qū)動,商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業(yè)而言,信息的不對稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關(guān)于保險標的信息,這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話,最終博弈的結(jié)果就是陷入相互做假的惡性循環(huán),即經(jīng)濟學中所謂的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監(jiān)管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業(yè)務(wù)運作是保險公司的內(nèi)部員工及保險人行為集合的結(jié)果,員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險公司誠信狀況的基礎(chǔ),當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴格,保險人總體素質(zhì)偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。

(三)《保險法》不完善,執(zhí)法不切合本法

我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現(xiàn),許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規(guī)定了重復保險的定義和分攤方式,但是,對于重復保險的規(guī)定是不完善、不嚴謹?shù)?并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定,對各種不誠信行為缺少相關(guān)的懲罰規(guī)定,這些法律漏洞形成了我國保險業(yè)的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執(zhí)法也常常不切合本法,有些執(zhí)法者對《保險法》及保險的相關(guān)概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。

(四)國家信用管理制度體系不完善

國家信用管理制度體系的不完善,導致誠信的保障機制、懲罰機制和監(jiān)督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權(quán)益。而目前中國保險業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關(guān)法律的強制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

三、加強保險業(yè)誠信建設(shè)的幾點建議

2006年《國務(wù)院關(guān)于加快保險業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺,為我國保險企業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的機遇,與此同時,當前的嚴峻形勢對保險企業(yè)的誠信建設(shè)提出了新的要求與挑戰(zhàn)。

完善誠信體系,規(guī)范誠信秩序,是當前我國保險體制改革和保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作,加強保險業(yè)的誠信建設(shè)要從企業(yè)內(nèi)部和外部各方面著手。

(一)建立和完善信息披露機制

由于保險機制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導致保險市場運行的低效率,因此,建立和完善信息披露機制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監(jiān)督懲罰機制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業(yè)活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。

(二)強化保險監(jiān)管力度

加強和改善保險監(jiān)管機構(gòu)對保險市場的監(jiān)管一直是促進我國保險業(yè)發(fā)展的一個重點話題,從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監(jiān)管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機構(gòu)對保險公司在金融機構(gòu)存款的查詢權(quán),增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規(guī)定后,第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括:對監(jiān)管對象進行現(xiàn)場檢查,進入涉嫌違法行為場所調(diào)查取證,詢問當事人及與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人等;與保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話;對出現(xiàn)重大風險等情況的保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員采取通知出境管理機關(guān)限制其出境、申請司法機關(guān)禁止其處分財產(chǎn)等。只有更加有效的進行保險監(jiān)管,才能使保險這一社會的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。

(三)提升員工誠信服務(wù)意識,構(gòu)建保險業(yè)的誠信文化

保險市場上的各種行為主體應該轉(zhuǎn)變觀念,重新認識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關(guān)系,樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中,應重視誠信教育,增加誠信內(nèi)容,特別是要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要改進、優(yōu)化保險服務(wù),及時兌現(xiàn)理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。

(四)完善相關(guān)法律制度,加大執(zhí)法力度

要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規(guī),充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關(guān)方面的行為納入相關(guān)法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

2008年8月1日,國務(wù)院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權(quán)利和義務(wù),對保險行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進一步補充、完善,并強化了保險監(jiān)管機構(gòu)的職責和監(jiān)管手段,規(guī)定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現(xiàn)象,有助于解決困擾保險行業(yè)已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現(xiàn)保險的最大誠信原則。

(五)建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的保險信用管理體系

第一,要完善保險企業(yè)信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二,要完善保險信用監(jiān)管機制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規(guī)范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標,統(tǒng)一領(lǐng)導,有效考核考評,各有關(guān)方面及時互通信息。

參考文獻:

[1]魏華林,林寶清.保險學[M].北京:高等教育出版社,1999.

[2]魏華林.保險法學[M].北京:中國金融出版社,1998.