導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)信用等級管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的中國，在人們不為溫飽發(fā)愁時，又被食品安全問題所困擾。如何解決經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與食品安全之間的矛盾，讓商家誠信經(jīng)營，還社會一個安全的飲食環(huán)境成為政府、協(xié)會、企業(yè)、消費(fèi)者等相關(guān)方需要思考的問題。

“今后，協(xié)會將繼續(xù)高度關(guān)注餐飲服務(wù)食品安全，希望廣大餐飲企業(yè)積極承擔(dān)社會責(zé)任，嚴(yán)格遵守相應(yīng)法律法規(guī)和政策標(biāo)準(zhǔn)的要求，全力確保公眾飲食安全?！敝袊腼儏f(xié)會（以下簡稱“中國烹?yún)f(xié)”）品牌推進(jìn)部主任許云飛在接受本刊記者采訪時表示，中國烹?yún)f(xié)在引導(dǎo)會員企業(yè)確保消費(fèi)者飲食安全方面有著義不容辭的責(zé)任。

行業(yè)快速發(fā)展呼吁企業(yè)規(guī)范經(jīng)營

2009年我國社會消費(fèi)品零售總額125343億元，比上年增長15.5％；扣除價格因素，實際增長16.9％，實際增速比上年同期加快2.1個百分點(diǎn)。其中住宿和餐飲業(yè)消費(fèi)品零售額17998億元，增長16.8％，連續(xù)19年保持了兩位數(shù)增長。2010年1～5月，餐飲收入達(dá)到6776億元，比去年同期增長16.7%，依然保持快速增長。

行業(yè)的快速發(fā)展，客觀上呼吁企業(yè)經(jīng)營更加規(guī)范，行業(yè)發(fā)展更加有序。許云飛告訴記者，行業(yè)信用評價直接面向餐飲企業(yè)，堅持以服務(wù)會員企業(yè)、促進(jìn)行業(yè)自律、提高行業(yè)信用水平和企業(yè)風(fēng)險防范能力為目的。通過面向行業(yè)內(nèi)部和消費(fèi)者、上游產(chǎn)業(yè)、有關(guān)政府部門、金融機(jī)構(gòu)提供餐飲企業(yè)的信用信息，推廣應(yīng)用信用評價的結(jié)果，增強(qiáng)會員企業(yè)的市場開拓能力，服務(wù)政府的市場監(jiān)管和宏觀管理，促進(jìn)行業(yè)市場秩序的規(guī)范和行業(yè)自身的發(fā)展。

“早在2007年7月，我們協(xié)會就提出在全國餐飲行業(yè)開展企業(yè)信用等級評價的申請，那時就獲得了全國整規(guī)辦和國務(wù)院國資委協(xié)會辦的正式批準(zhǔn)?！痹S云飛表示，中國烹?yún)f(xié)是最早獲得行業(yè)信用等級評價資格的國字頭協(xié)會。

據(jù)了解，中國烹?yún)f(xié)開展餐飲企業(yè)信用等級評價與一般性的商業(yè)評價有很多不同：一是以服務(wù)為宗旨，這是由協(xié)會本身的屬性所決定的；二是專業(yè)性強(qiáng)，對企業(yè)的指導(dǎo)意義更加突出；三是可信度高，協(xié)會為非營利性組織，向來保持中立地位，社會各界對于協(xié)會的評價結(jié)果更加信賴；四是影響廣泛，可以借助企業(yè)信用評價樹立行業(yè)典范，并推動評價結(jié)果在招投標(biāo)、稅收優(yōu)惠、政策扶持等上面得以更加廣泛地應(yīng)用。

成立于1987年4月的中國烹?yún)f(xié)，自成立以來，積極為社會、政府、會員和企業(yè)服務(wù)，對促進(jìn)行業(yè)進(jìn)步與發(fā)展起到了積極的作用。作為國資委協(xié)會辦和原全國整規(guī)辦批準(zhǔn)的首批具有行業(yè)信用評價資格的44家試點(diǎn)協(xié)會之一，中國烹?yún)f(xié)自2007年上半年以來，陸續(xù)開展并先后兩次召開了共計108家2A級以上的信用企業(yè)表彰大會，其中獲得3A級評價的有91家、2A級評價的21家。

回顧3年來開展的信用評級工作，許云飛表示，“我們始終堅持以服務(wù)會員企業(yè)、企業(yè)自愿參加、促進(jìn)行業(yè)自律、提高行業(yè)信用水平和企業(yè)風(fēng)險防范能力為目的，得到了廣大會員和餐飲行業(yè)的廣泛認(rèn)同?！?/p>

多管齊下，全面宣傳信用等級評價工作

“企業(yè)信用等級的評價，相對而言是一個較為新鮮的話題，很多餐飲企業(yè)以前聞所未聞。”針對這個情況，許云飛告訴記者，中國烹?yún)f(xié)一方面利用協(xié)會的會刊、網(wǎng)站和其他資訊平臺設(shè)置專門欄目予以積極宣傳，另外一方面還借助年度性的中國廚師節(jié)、餐飲產(chǎn)業(yè)發(fā)展大會等機(jī)會，向會員單位普及基礎(chǔ)知識，鼓勵會員單位踴躍參與。

中國烹飪協(xié)會20余年的發(fā)展，培養(yǎng)和扶持了一大批地方行業(yè)協(xié)會，在開展企業(yè)信用評級的工作中，我們也密切注意發(fā)揮好地方餐飲行業(yè)協(xié)會的組織網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，調(diào)動其工作積極性，提高業(yè)務(wù)覆蓋面，形成上下聯(lián)合、行業(yè)聯(lián)動的大會局面。在目前的依靠地方協(xié)會推薦的名單中，有一部分來自于新疆和田地區(qū)、云南曲靖地區(qū)的會員企業(yè)，正是因其與地方協(xié)會的關(guān)系密切，而參與進(jìn)來的。

“針對現(xiàn)在不少餐飲企業(yè)申報‘中國馳名商標(biāo)’需要行業(yè)協(xié)會出具推薦函的情況，我們與個別有需求的企業(yè)面對面溝通交流，宣傳解釋，號召大家重視自己的企業(yè)信用?！?/p>

許云飛介紹說，他們先后兩年組織誠信表彰大會，邀請主管部門領(lǐng)導(dǎo)，對獲得較高級別的信用企業(yè)進(jìn)行授牌。邀請典型企業(yè)重點(diǎn)發(fā)言，現(xiàn)身說法，介紹好處，進(jìn)一步增強(qiáng)參評企業(yè)的榮譽(yù)感。

將評價與行業(yè)信用體系建設(shè)相結(jié)合

“我們在著手準(zhǔn)備開展企業(yè)信用評級之前，就已經(jīng)起草并完善了《餐飲企業(yè)信用等級評定管理辦法》、《餐飲企業(yè)信用等級分類評定細(xì)則》和《餐飲行業(yè)信用信息管理辦法》等指導(dǎo)性文件?！痹S云飛認(rèn)為，這些具體、扎實的前期工作有效推動餐飲企業(yè)信用等級評價工作在全行業(yè)的深入開展。

據(jù)了解，中國烹?yún)f(xié)在開展企業(yè)信用等級評價過程中，逐步建立行業(yè)內(nèi)部信用信息收集渠道，并形成規(guī)范化、長效化的信用企業(yè)信息征集和定期報送制度，通過建設(shè)行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫和重點(diǎn)企業(yè)的信用檔案等手段和方式，推動行業(yè)信用體系建設(shè)工作。

截至目前，中國烹?yún)f(xié)獨(dú)立搭建的餐飲行業(yè)信用信息庫基本架構(gòu)已經(jīng)完成，按此框架的設(shè)想，不久的將來，該協(xié)會將建立一整套以會員信息為核心，其他與協(xié)會有接觸的從業(yè)人員、餐飲企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。

另外，中國烹?yún)f(xié)還根據(jù)餐飲行業(yè)的實際情況，通過開展信用評級，及時了解和餐飲行業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險，提示廣大企業(yè)注意提高食品安全水平，注意把握市場變化趨勢以及維護(hù)好與供應(yīng)商、消費(fèi)者和監(jiān)管部門的關(guān)系。

信用等級評價有助提升品牌形象

餐飲企業(yè)信用等級評價工作啟動以來，得到了社會各界的普遍關(guān)注和餐飲企業(yè)的積極響應(yīng)。經(jīng)過篩選和權(quán)衡，深圳市嘉旺餐飲連鎖有限公司成為全國首家參評企業(yè)。

2007年7月6日至8日，中國烹?yún)f(xié)派出調(diào)查組對深圳市嘉旺餐飲連鎖公司的企業(yè)資質(zhì)、食品衛(wèi)生、經(jīng)營管理、財務(wù)質(zhì)量、履約狀況、社會形象等情況進(jìn)行了全面、認(rèn)真的調(diào)查。該公司董事長譚仲然帶領(lǐng)公司高管及各部門負(fù)責(zé)人全面接受調(diào)查組的信用調(diào)查，并詳細(xì)介紹了企業(yè)的發(fā)展情況，同時對調(diào)查組提出的問題予以一一解答。

在實地調(diào)查和取證的基礎(chǔ)上，調(diào)查組根據(jù)《餐飲企業(yè)信用等級評價管理辦法》的規(guī)定，對深圳市嘉旺餐飲連鎖公司的信用水平進(jìn)行了綜合評估，并向企業(yè)做了客觀、充分的風(fēng)險提示。嘉旺公司表示，此次信用等級評價工作對提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平，加強(qiáng)信用管理，提升品牌形象具有重要的推動作用。

開展餐飲行業(yè)的信用建設(shè)，任重而道遠(yuǎn)

在餐飲業(yè)經(jīng)營方面，目前許多經(jīng)營者在宏觀方面知道運(yùn)用國家有關(guān)法律法規(guī)調(diào)整其企業(yè)行為，但在具體實務(wù)操作中，由于缺乏行業(yè)經(jīng)驗和具體依據(jù)，只能根據(jù)個人感覺和間接經(jīng)驗依葫蘆畫瓢，但這些均受個人道德認(rèn)知及經(jīng)驗水平的限制，難免偏頗和零散。

對此，許云飛認(rèn)為，政府部門、企業(yè)主體和行業(yè)協(xié)會，應(yīng)通力合作，加大對全體從業(yè)人員的教育培養(yǎng)力度，把員工的思想品德教育與企業(yè)發(fā)展等密切聯(lián)系在一起，以富有針對性、操作性和充滿思想性的教育制度提高全員素質(zhì)。

“開展三年多的企業(yè)信用等級評價工作，我們還有個最大的收獲，那就是開展行業(yè)的信用體系建設(shè)，需要全社會的共同努力，擴(kuò)大信用評級結(jié)果的應(yīng)用，是持之以恒開展好此項工作的前提條件?！?/p>

對于行業(yè)信用等級評價工作下一步如何開展，許云飛建議說：

一是餐飲行政管理部門需要通過信用分類管理，嚴(yán)格監(jiān)控有失信記錄的餐飲企業(yè)，給信用良好的企業(yè)創(chuàng)造寬松的發(fā)展環(huán)境，如可以將食品安全監(jiān)管部門開展的餐飲企業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督量化分級管理與行業(yè)信用評級工作相結(jié)合；

二是形成社會約束機(jī)制，讓違法失信的餐飲企業(yè)在公共服務(wù)、銀行信貸等方面喪失便利，在日常經(jīng)營中流失客源，直至被優(yōu)勝劣汰的市場機(jī)制逐出市場，而與此相對應(yīng)的、獲得2A級以上的企業(yè)享受一路綠燈；

三是在開展行業(yè)表彰、稅收優(yōu)惠、政策扶持等方面，讓信用的高低成為門檻，對守信企業(yè)和失信企業(yè)區(qū)別對待，政策向誠信企業(yè)傾斜；

四是堅持正面褒揚(yáng)與失信懲戒相結(jié)合，新聞媒體對失信行為進(jìn)行披露和曝光，定期對信用等級較高的企業(yè)予以免費(fèi)宣傳，創(chuàng)造商業(yè)機(jī)會。

篇2

信用評價為企業(yè)開辟新天地

信用評價是指對企業(yè)遵紀(jì)守法、履行社會承諾及經(jīng)濟(jì)償還意愿和能力的綜合評價，重點(diǎn)考察一是企業(yè)的履約能力，評價企業(yè)是否具備履行相關(guān)合同所需技術(shù)能力、財力資源和經(jīng)營管理能力；二是考察企業(yè)的履約意愿，主要考察企業(yè)以往的優(yōu)良信用記錄和不趣信用記錄。

近兩年來，為應(yīng)對國際金融危機(jī)對我國紡織工業(yè)發(fā)展的影響，中國紡織工業(yè)協(xié)會深入組織開展行業(yè)調(diào)查，積極探討研究應(yīng)對措施和政策建議。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，解決長期困擾以中小企業(yè)為主體的廣大紡織服裝企業(yè)融資難問題，必須一方面各級金融信貸部門對我國紡織行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位要有正確的認(rèn)識，另一方面，作為市場競爭比較充分的紡織行業(yè)自身也要開展和加強(qiáng)企業(yè)信用體系建設(shè)，才能讓守信經(jīng)營企業(yè)得到金融信貸部門放心支持，讓失信企業(yè)受到懲戒，才能從根本上解決紡織企業(yè)融資難、貸款難的問題。

在當(dāng)天的新聞會上，中國紡織工業(yè)協(xié)會會長杜鈺洲介紹，“我國紡織企業(yè)九成以上都是中小企業(yè)，他們的融資難主要是因為信用體系缺失造成的，這在后國際金融危機(jī)時期迫切需要得到解決?！?/p>

而據(jù)中國紡織工業(yè)協(xié)會信用辦負(fù)責(zé)人葉志民主任介紹，中國紡織工業(yè)協(xié)會將在協(xié)會會員及代管專業(yè)協(xié)會會員中開展企業(yè)信用評價工作。企業(yè)信用評價將遵循求實客觀、企業(yè)自愿、公開透明、服務(wù)會員、扶優(yōu)扶強(qiáng)的原則。企業(yè)信用評價將作為協(xié)會一項促進(jìn)行業(yè)發(fā)展、服務(wù)會員企業(yè)的長期工作來開展，從2010年開始常年受理企業(yè)申報，每年分兩次向社會評價結(jié)果。

建設(shè)紡織強(qiáng)國必經(jīng)“信用”之路

紡織工業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)和重要的民生產(chǎn)業(yè)，目前我國正在從紡織大國向紡織強(qiáng)國轉(zhuǎn)變，建立紡織企業(yè)的信用評價體系不僅為企業(yè)融資提供有力證據(jù)，同時也可提高企業(yè)的品牌競爭力，從行業(yè)來講也可形成守信踐諾的良好風(fēng)氣，產(chǎn)生促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的內(nèi)生動力。

記者從本次新聞會上據(jù)悉，中國紡織工業(yè)協(xié)會作為商務(wù)部和國資委信用評價工作第三批行業(yè)試點(diǎn)單位，在全國整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會協(xié)會聯(lián)系辦公室的指導(dǎo)下，按《商會協(xié)會行業(yè)信用建設(shè)工作指導(dǎo)意見》、《行業(yè)信用評價試點(diǎn)工作實施辦法》的要求，在廣泛征求企業(yè)和有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上，協(xié)會已構(gòu)建了紡織服裝行業(yè)企業(yè)信用評價體系的基本框架，旨在對紡織服裝企業(yè)的金融、財務(wù)、人力資源配置、經(jīng)營運(yùn)行狀況、企業(yè)管理、產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、社會信譽(yù)等諸多因素加以客觀分析和評估，為企業(yè)提供一份詳盡、科學(xué)的信用分析評價報告和相對應(yīng)的企業(yè)信用等級，作為企業(yè)開展對外經(jīng)濟(jì)活動的參考依據(jù)。

據(jù)介紹，紡織服裝行業(yè)企業(yè)信用評價管理辦法和技術(shù)指標(biāo)體系由中國紡織工業(yè)協(xié)會企業(yè)信用評價委員會根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。委員會由中國紡織工業(yè)協(xié)會有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、各專業(yè)協(xié)會、各紡織服裝院校專家以及部分骨干企業(yè)資深管理專家、法律專家和信用專家組成；

紡織工業(yè)是在對外開放和市場配置資源條件下，國內(nèi)發(fā)展最快的行業(yè)之一。紡織工業(yè)面向國際和國內(nèi)兩個市場，產(chǎn)業(yè)鏈長，產(chǎn)業(yè)集群效果明顯，直接服務(wù)于千千萬萬的消費(fèi)者，因此紡織服裝企業(yè)信用體系的建立和行業(yè)信用評價工作的開展，關(guān)系到企業(yè)和各方的利益。紡織企業(yè)參加信用等級評價活動能夠樹立企業(yè)信用建設(shè)意識，強(qiáng)化企業(yè)自身信用管理，樹立企業(yè)自身的社會信用形象，提升企業(yè)商業(yè)交易機(jī)會，營造企業(yè)直接融資和間接融資條件，為政府行政監(jiān)督管理企業(yè)提供便利手段。

信用指標(biāo)將成融資參考依據(jù)

信用體系缺失，成為許多企業(yè)無法在激烈的市場競爭中立足的重要原因之一，只有積極地在行業(yè)中推進(jìn)誠信宣傳教育，強(qiáng)化行業(yè)信用制度建設(shè)才能更好的促進(jìn)紡織行業(yè)正常有序的發(fā)展，而這一點(diǎn)，正是本次紡織服裝行業(yè)企業(yè)信用評價工作開啟的初衷之一。

中國紡織協(xié)會會長杜鈺洲坦言，開展企業(yè)信用評價工作，中國紡織工業(yè)協(xié)會對外將根據(jù)信用建設(shè)工作的需要，制定本行業(yè)的相關(guān)制度；對內(nèi)將建立行業(yè)信用信息搜集渠道和企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，把重點(diǎn)企業(yè)的信用檔案、交易伙伴信用檔案納入其中。

企業(yè)信用等級評價活動立足服務(wù)會員企業(yè)、推動行業(yè)自律，旨在提升會員企業(yè)信用管理水平的抗風(fēng)險能力，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營的良好風(fēng)氣，引導(dǎo)信貸、投資、客戶、供應(yīng)商使用企業(yè)信用產(chǎn)品，降低政府部門行政成本，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)、和諧、健康發(fā)展。企業(yè)信用等級評價的內(nèi)容主要包括企業(yè)基本條件、企業(yè)經(jīng)營管理能力、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)社會責(zé)任、企業(yè)發(fā)展?jié)摿推髽I(yè)產(chǎn)品或服務(wù)等方面的數(shù)據(jù)指標(biāo)。信用等級共分“三等五級”，等級標(biāo)準(zhǔn)分為A、B、C三等，下設(shè)AAA、AA、A、B、C五級。

協(xié)會將根據(jù)紡織行業(yè)實際情況，建立行業(yè)內(nèi)部信用信息收集渠道，依法收集和記錄會員企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營中產(chǎn)生的有關(guān)信用信息，包括會員企業(yè)自身的信用信息和交易伙伴的信用信息，通過建設(shè)行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫和重點(diǎn)企業(yè)的信用檔案等手段和方式，開展對會員企業(yè)的服務(wù)。行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的建設(shè)和運(yùn)行在會員企業(yè)間以自愿和互換的原則進(jìn)行。凡是向行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫提供信用信息的會員企業(yè)可免費(fèi)查詢數(shù)據(jù)庫中相關(guān)企業(yè)的信用信息。同時，行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫可以向社會有償開放。

篇3

一、企業(yè)信用體系建設(shè)基本情況

自從黨的“十六大”報告明確提出要“健全現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的社會信用體系”以來，安徽省政府按照這一指導(dǎo)思想，提出要全面打造“信用安徽”。這一建設(shè)工程自2003年開始實施，到目前為止已經(jīng)做了大量的工作，也取得了一定的成效。在社會信用體系的建設(shè)中，企業(yè)信用應(yīng)該是第一位的。這是因為企業(yè)是社會最基本的經(jīng)濟(jì)主體，企業(yè)信用是最基礎(chǔ)、最普遍的信用形式，而且因為目前企業(yè)失信已成為最嚴(yán)重、最突出的問題。企業(yè)信用是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，從信用的本質(zhì)看，良好的信用有利于企業(yè)的發(fā)展，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的前提和基礎(chǔ)。企業(yè)失信就要付出沉重的代價，相反守信則會給企業(yè)帶來巨大的收益，在隨著我國信用方面法律法規(guī)和信用管理體系不斷建立健全的今天，這一點(diǎn)已經(jīng)是不言而喻。企業(yè)信用是社會信用體系建設(shè)中的重點(diǎn)，也是全面建設(shè)“信用安徽”的重點(diǎn)，安徽在加快建設(shè)企業(yè)信用體系上，目前已取得了一定的成效。

（一）企業(yè)信用體系建設(shè)措施

1、加緊構(gòu)建企業(yè)聯(lián)合征信信息網(wǎng)絡(luò)平臺。根據(jù)安徽省政府實施“十萬企業(yè)信用工程”和國家發(fā)改委建設(shè)社會信用體系聯(lián)合示范工程的要求，截至2006年5月17日，“十萬企業(yè)信用工程”已將11萬多戶企業(yè)有效信用信息征集入庫，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過預(yù)定速度和目標(biāo)。征信涉及26個省直部門，包含36個不同的一級指標(biāo)，215個不同的二級指標(biāo)，內(nèi)容涵蓋了企業(yè)基本信用信息、企業(yè)歷史沿革信息、企業(yè)財務(wù)信息、企業(yè)行政許可和資質(zhì)信息、金融部門記錄信息、企業(yè)所受榮譽(yù)表彰和失信處罰信息，能夠較為全面地反映企業(yè)的信用狀況、信用能力和信用素質(zhì)等方面，初步建立了企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)，計劃到2007年底基本建成安徽聯(lián)合征信體系。

2、認(rèn)真開展企業(yè)信用立法工作。2006年1月1日，安徽省發(fā)改委會同有關(guān)部門起草的《安徽企業(yè)信用信息征集和使用管理暫行辦法》，經(jīng)省政府頒布正式施行，任何人都可以到網(wǎng)上自行查詢安徽13萬戶企業(yè)的信用信息。該法的頒布能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)信用信息資源共享，加強(qiáng)和規(guī)范信息征集、、查詢、評估和監(jiān)管，加快企業(yè)聯(lián)合征信體系的建設(shè)；同時，對于推動安徽企業(yè)信用體系建設(shè)至關(guān)重要，奠定了“信用安徽”建設(shè)的法制基礎(chǔ)。

3、發(fā)揮行業(yè)組織管理作用，努力推進(jìn)行業(yè)征信制度建設(shè)。雖然安徽已于最近成立了信用協(xié)會，但是對于企業(yè)信用建設(shè)更加需要各行業(yè)努力推進(jìn)行業(yè)征信制度。例如，人民銀行合肥中心支行在原有銀行貸款證管理的基礎(chǔ)上，在銀行系統(tǒng)推行銀行信貸登記咨詢制度，匯集了與銀行有信貸業(yè)務(wù)往來的7萬多戶企事業(yè)單位的基本信息和信貸業(yè)務(wù)信息。安徽省旅游局積極加強(qiáng)旅游行業(yè)信用整治，并聯(lián)合安徽省發(fā)改委共同印發(fā)了旅游行業(yè)信用建設(shè)的實施方案。財政、建設(shè)、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、檔案、物價等部門都在積極探索制定本系統(tǒng)信用等級評價的辦法，有關(guān)職能部門還積極利用“金關(guān)”、“金稅”、“金卡”等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，加快同業(yè)征信制度的建設(shè)步伐。采取多種措施加強(qiáng)農(nóng)資市場誠信體系建設(shè)，2006年3月16日，在全省農(nóng)資專項整治工作會議上，向社會公開推介安徽隆平高科種業(yè)公司等146家誠信種子經(jīng)營企業(yè)、8種放心農(nóng)藥產(chǎn)品、15種放心復(fù)混肥料產(chǎn)品和7家誠信獸藥、飼料經(jīng)營企業(yè)以及3家農(nóng)資連鎖經(jīng)營重點(diǎn)企業(yè)，意在引導(dǎo)農(nóng)民購買安全農(nóng)資產(chǎn)品，為春耕生產(chǎn)營造良好的農(nóng)資消費(fèi)環(huán)境。除此之外，還在食品、建筑等行業(yè)也已經(jīng)開始著手建設(shè)該行業(yè)信用制度。

4、通過政企合作，積極探索中小企業(yè)貸款與信用擔(dān)保體系建設(shè)有效模式。為了解決中小企業(yè)融資難問題，北京大學(xué)林毅夫曾提出了四種方法：一是發(fā)展地區(qū)性中小銀行；二是建議成立民間擔(dān)保公司；三是可以學(xué)習(xí)美國，設(shè)立中小企業(yè)支持的政府機(jī)構(gòu)。美國有一個中小企業(yè)發(fā)展局（SBA），主要給中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保；四是建立企業(yè)的信用體系，以及企業(yè)的評級征信機(jī)構(gòu)。同時，林毅夫還指出，建立企業(yè)信用體系是最重要的，但是建立的時間可能會最長、最難。為此，安徽將采取三項舉措，下大氣力爭取在小額擔(dān)保貸款上有所突破。三項舉措主要內(nèi)容是：一是建立工作責(zé)任制，對經(jīng)辦銀行實行目標(biāo)任務(wù)考核，加大責(zé)任管理力度；二是進(jìn)一步簡化程序，降低門檻，建立小額擔(dān)保貸款的“綠色通道”，提高貸款審批發(fā)放效率；三是建立正向激勵和約束機(jī)制。安博爾中誠信獲悉，2006年底全省小額擔(dān)保貸款發(fā)放規(guī)模累計達(dá)到5億元左右。2006年7月21日，合肥中小企業(yè)與銀行合作推出“金融大篷車”活動，以助推合肥市中小企業(yè)的快速發(fā)展。該活動是通過“將金融機(jī)構(gòu)請進(jìn)來、帶著中小企業(yè)走上門”等多種方式，開展多層次的銀企交流合作和項目對接活動，促進(jìn)金融家和企業(yè)家的合作共贏。為加大對中小企業(yè)的信貸投入，合肥還出臺了《合肥市金融、擔(dān)保、租賃機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展獎勵辦法（試行）》，通過政策引導(dǎo)的方式，切實解決一批有產(chǎn)品、有市場、有效益、信譽(yù)好的企業(yè)及項目的融資難題，使“工業(yè)立市”的目標(biāo)更好地落在實處。

5、建立企業(yè)信用“紅名單”、“黑名單”公示制度。繼續(xù)在全省開展優(yōu)秀誠信企業(yè)紅榜評選活動，并從銀行、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等部門起步，建立安徽企業(yè)信用“紅名單”、“黑名單”公示制度，營造“守信褒獎、失信懲戒”的社會環(huán)境。2006年5月安徽省地稅局依據(jù)各市地稅局推薦報送的A級納稅信用納稅人名單，結(jié)合A級納稅信用納稅人繳納地方稅收情況及其行業(yè)分類、區(qū)域分布等特點(diǎn)，安徽省高速公路總公司等200個企業(yè)被評為2004年度、2005年度全省地方稅A級納稅信用納稅人。

（二）企業(yè)信用體系建設(shè)中存在的問題。經(jīng)過全社會的共同努力，企業(yè)信用體系建設(shè)有了較大進(jìn)展，在安徽省內(nèi)初步形成了政府重視、社會支持、群眾關(guān)心、輿論關(guān)注的良好局面。但在目前整體工作中還存在一些問題。

1、企業(yè)信用體系建設(shè)工作進(jìn)展不平衡。在部門之間，多數(shù)部門能做到領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)真落實，但仍有少數(shù)地方和部門對信用建設(shè)認(rèn)識不到位，工作進(jìn)展遲緩，甚至壟斷手中資源，不配合聯(lián)合征信工作。在全省各地，有少數(shù)地方信用建設(shè)剛剛起步或尚未起步，距離省市聯(lián)動、信息互訪還有不小的距離。

2、經(jīng)濟(jì)實力和管理水平影響著企業(yè)信用建設(shè)。影響企業(yè)信用水平的一個基礎(chǔ)性因素是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力。而當(dāng)前安徽企業(yè)的特點(diǎn)是：數(shù)量不多、規(guī)模不大、大型骨干企業(yè)較少，真正具備現(xiàn)代經(jīng)營理念、掌握現(xiàn)代生產(chǎn)技術(shù)和管理經(jīng)驗、體制先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)數(shù)量還不多。在市場競爭日益激烈的情況下，為了生存發(fā)展，一些企業(yè)采取不講信用、不計后果的措施，從而影響了整個企業(yè)信用體系的建設(shè)。

3、企業(yè)信用評價制度不完善。目前，對企業(yè)的信用評估不少，但是問題也不少，歸納起來有以下幾個方面：一是公正性不夠。工商、稅務(wù)等部門對企業(yè)信用的評估都是根據(jù)本部門的意愿，自己定標(biāo)準(zhǔn)、自己搞評價，盡管主觀上沒有偏頗之意，但是客觀上難免有偏頗之舉。二是全面性不夠。目前，銀行對企業(yè)信貸信用進(jìn)行評估、稅務(wù)對企業(yè)納稅信用進(jìn)行評估、工商部門對企業(yè)合同信用進(jìn)行評估，諸如此類的評估很多，而這類信用評估都是對企業(yè)某一方面的信用評估，并不能完整、全面地反映企業(yè)信用整體水平。三是透明度不夠。各部門的評價結(jié)果不向社會公布，使得企業(yè)信用信息傳播的廣泛性受到了限制。四是專業(yè)性過強(qiáng)。各部門的信用等級劃分不一，不同部門信用評估的等級劃分差別過大，有的行業(yè)劃分過細(xì)，使得業(yè)外人士很難弄清每個等級所代表的信用水平。

4、企業(yè)信用管理和約束機(jī)制不健全，失信懲戒機(jī)制尚未建立。我國還沒有成立專門的信用管理部門，在這一點(diǎn)上安徽是走在前列的。安徽已成立了安徽省信用協(xié)會，專門負(fù)責(zé)管理安徽省的信用建設(shè)。從有關(guān)的調(diào)查可以看到，安徽企業(yè)的失信現(xiàn)象還是非常普遍的，還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。由于失信行為得不到懲罰，失信者的氣焰抑制不下去，打擊了守信者的信心，攪亂了社會信用道德的評價標(biāo)準(zhǔn)。

二、加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)對策建議

企業(yè)信用是企業(yè)誠信狀況的綜合反映，其構(gòu)成要素和影響因素都是多方面的。因此，提高企業(yè)信用水平，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)，必須從企業(yè)內(nèi)部和外部兩個方面著手，進(jìn)行綜合治理。

（一）加強(qiáng)企業(yè)信用法制建設(shè)，營造法制、規(guī)范的市場環(huán)境。目前，在我國的法律法規(guī)中，尚沒有一部關(guān)于信用建設(shè)方面的專門法律，這對推動企業(yè)信用建設(shè)是不利的。安徽應(yīng)當(dāng)盡快制定企業(yè)信用征信管理辦法、企業(yè)信用的評級或評估管理辦法、企業(yè)信用產(chǎn)品的認(rèn)定和使用規(guī)定等，并研究制定《企業(yè)信用管理條例》，以保障建立企業(yè)信用體系的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和規(guī)范性。同時，要進(jìn)一步制定完善《安徽省企業(yè)信用信息征集和使用管理暫行辦法》的相關(guān)配套文件，做到在全省內(nèi)依法開展企業(yè)信用信息的征集與。

（二）加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)管理。以部門、行業(yè)評價為基礎(chǔ)，制定綜合評價辦法，推進(jìn)安徽企業(yè)信用建設(shè)系統(tǒng)化、規(guī)范化。首先，制定一個安徽省企業(yè)信用評估和管理辦法。在現(xiàn)行的各種對企業(yè)信用評價的基礎(chǔ)上，將各部門、各行業(yè)的評價進(jìn)行整合，建立一個對企業(yè)信用的綜合評價方法。其次，成立一個專門機(jī)構(gòu)或委托中介機(jī)構(gòu)，對全省企業(yè)信用狀況進(jìn)行動態(tài)的綜合評價。再次，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托，建立全省企業(yè)信用查詢平臺，向社會公開各類企業(yè)的信用記錄。在法律允許的范圍內(nèi)，以方便、迅捷的途徑向社會公開企業(yè)信用。最終要建立激勵機(jī)制，大力鼓勵引導(dǎo)企業(yè)誠實守信。

（三）繼續(xù)推進(jìn)聯(lián)合征信體系建設(shè)。一是按照《安徽省企業(yè)信用信息征集和使用管理暫行辦法》的要求，主動銜接各相關(guān)部門，認(rèn)真審核并提出企業(yè)信用信息指標(biāo)體系，積極開發(fā)企業(yè)信用信息的部門網(wǎng)絡(luò)提交系統(tǒng)，認(rèn)真建立信用信息報送匯集系統(tǒng)。二是進(jìn)一步加大企業(yè)信用信息征集力度，加強(qiáng)行業(yè)征信網(wǎng)絡(luò)平臺與聯(lián)合征信中心信息交換平臺的互接互通，認(rèn)真做好信息數(shù)據(jù)處理，爭取盡早建立統(tǒng)一的企業(yè)聯(lián)合征信網(wǎng)絡(luò)平臺，提升聯(lián)合征信系統(tǒng)的市場應(yīng)用價值。三是不斷推進(jìn)企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)平臺和數(shù)據(jù)庫的升級完善，開發(fā)建立企業(yè)信用信息異議投訴系統(tǒng)，使聯(lián)合征信系統(tǒng)平臺日趨完整，信息查詢系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行。

（四）完善信用評估體系。安徽企業(yè)信用評估體系存在很多問題，要想建立一套完整的信用評價體系，就需要企業(yè)外部和企業(yè)內(nèi)部共同努力，在社會信用體系組成中，成立企業(yè)信用評估的專門機(jī)構(gòu)，建立一套公正、全面、透明、專業(yè)的企業(yè)信用評估體系。專門機(jī)構(gòu)的職能是以先進(jìn)的評估方法、翔實的信息資料、科學(xué)合理的評估程序，定期有關(guān)企業(yè)的信用等級報告。企業(yè)內(nèi)部可建立相應(yīng)的風(fēng)險管理部門和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，由專人、專門的部門隨時跟蹤、研究分析信息，對信息進(jìn)行科學(xué)的、去偽存真的加工處理。企業(yè)的決策者應(yīng)在掌握足夠準(zhǔn)確信息的前提下，制定相應(yīng)防范措施，然后交專門部門落實實施。

（五）積極推動安徽信用體系融入“信用長三角”。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快的部分地區(qū)，對信用環(huán)境及信用秩序的需求也愈發(fā)強(qiáng)烈，在這些地區(qū)率先建立區(qū)域信用體系，既是市場主體的一種迫切需要，也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。因此，從某些地區(qū)開始，先建立區(qū)域信用體系，再逐步建立全國性的信用體系，在實踐中是可行的，也是一種必然的趨勢。對于安徽來說，就需要努力加入“信用長三角”這一區(qū)域信用體系建設(shè)。但是安徽的經(jīng)濟(jì)實力有限，企業(yè)的現(xiàn)狀和“長三角”企業(yè)還存在一定的差距，要想加入“長三角”就必須加強(qiáng)信用體系政策研究和信用信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，重點(diǎn)抓好與滬蘇浙長三角信用體系的溝通與銜接，為安徽征信體系融入“信用長三角”創(chuàng)造有利條件。

（六）努力開展信用擔(dān)保體系建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)融資。如何解決中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為整個社會研究的熱點(diǎn)問題，在安徽這個以中小企業(yè)為主的省份來說，就是一個重點(diǎn)需要解決的問題。開展信用擔(dān)保，無疑是一個很好的解決途徑，因此應(yīng)該進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)試點(diǎn)，支持有條件的市縣與開行等開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合作，擴(kuò)大中小企業(yè)貸款試點(diǎn)范圍。積極研究發(fā)展中小企業(yè)的信用增級模式，鼓勵金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款、信用合作貸款等業(yè)務(wù)。

（七）積極扶持和培育信用中介機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)政府引導(dǎo)，扶持各類信用協(xié)會、專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，面向國內(nèi)外，引進(jìn)一批執(zhí)業(yè)資質(zhì)高、獨(dú)立公正、市場化運(yùn)作的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)。鼓勵征信機(jī)構(gòu)加強(qiáng)同信用中介機(jī)構(gòu)的合作，逐步開發(fā)有需求、有意義的信用產(chǎn)品，推動信用中介機(jī)構(gòu)開展企業(yè)和個人信用調(diào)查、認(rèn)證、評估等服務(wù)，推動信用產(chǎn)品的應(yīng)用，加快發(fā)展信用經(jīng)濟(jì)。

篇4

中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理與控制

一、我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款概述

1.我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款的現(xiàn)狀

根據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，中小企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金居高不下，很多企業(yè)應(yīng)收賬款占流動資金的比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家。企業(yè)之間相互拖欠貨款現(xiàn)象嚴(yán)重，造成許多企業(yè)應(yīng)收賬款長期掛賬，難以收回，已成為制約企業(yè)資金流動性及可持續(xù)發(fā)展的一個重要問題。在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家中，企業(yè)逾期應(yīng)收賬款總額一般不高于10%，而我國這一比率高達(dá)60%以上。如此高額的逾期應(yīng)收賬款，大部分已經(jīng)形成實際的呆賬、壞賬，卻長期得不到處理，已經(jīng)嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，成為我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑癥。

2.企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下的風(fēng)險

應(yīng)收賬款占有流動資金數(shù)額大，容易使企業(yè)產(chǎn)生周轉(zhuǎn)資金不足的困難。企業(yè)在賒銷產(chǎn)品時貨款不能收回，致使企業(yè)流動資金被大量占用，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。另外應(yīng)收賬款也增加了企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)，企業(yè)不得不投入大量的人力、物力和財力對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理和催繳，加大了管理和催繳的成本。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問題

1.宏觀環(huán)境問題

市場競爭日趨激烈，賒銷成為企業(yè)擴(kuò)大銷售的競爭手段之一，也是企業(yè)擴(kuò)大市場份額的需要，這是應(yīng)收賬款產(chǎn)生的主要原因。在市場經(jīng)濟(jì)的浪潮中，企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須采用賒銷優(yōu)惠等相關(guān)措施，才能夠持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展，進(jìn)而擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。應(yīng)收賬款的產(chǎn)生是市場和企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然。因此，在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時，我們應(yīng)著重控制應(yīng)收賬款的比例，防止其居高不下而影響資金的周轉(zhuǎn)，增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

2.企業(yè)自身原因

不少企業(yè)沒有建立應(yīng)收賬款管理制度和規(guī)范，沒有專職機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T進(jìn)行應(yīng)收賬款的管理。對于應(yīng)收賬款的日?？刂撇粔驀?yán)格。一味追求銷售量的同時，沒有關(guān)注貨款的回收。有的企業(yè)信用政策制定不合理，對應(yīng)收賬款管理的監(jiān)督?jīng)]有實施，對于事后追討欠款的工作也不夠重視，對于賒銷審批管理不夠嚴(yán)格，為了追求銷售量和銷售收入的增加簡化審批程序，造成應(yīng)收賬款的大量增加，應(yīng)收賬款回收難度加大。

3.沒有應(yīng)收賬款管理的責(zé)任部門

不少企業(yè)有大量的應(yīng)收賬款對不上，收不回，一個主要原因是沒有明確由哪個部門來管理應(yīng)收賬款，沒有建立起相應(yīng)的管理辦法，缺少必要的內(nèi)部控制，導(dǎo)致對損失的應(yīng)收賬款無法追究責(zé)任。

4.對應(yīng)收賬款的會計監(jiān)督相當(dāng)薄弱

沒有建立應(yīng)收賬款臺賬管理制度，沒有對應(yīng)收賬款進(jìn)行輔助管理或者僅按賬齡進(jìn)行輔助管理。許多企業(yè)僅僅是在其資產(chǎn)負(fù)債表的補(bǔ)充資料中按賬齡對應(yīng)收賬款的數(shù)額簡單的分類，平時沒有對應(yīng)收賬款進(jìn)行輔助管理。在企業(yè)回款好的情況下，基本能滿足需要，但在企業(yè)回款不暢的情況下就不能滿足管理的需要。

三、企業(yè)應(yīng)收賬款管理的措施

1.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，實行應(yīng)收賬款的計劃管理

定期對應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額進(jìn)行檢查，了解客戶付款的及時程度，檢查應(yīng)收賬款是否在合同規(guī)定的賒銷限額內(nèi)，有無違反規(guī)定的應(yīng)收賬款。定期將明細(xì)賬余額與客戶進(jìn)行簽認(rèn)，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施。財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款明細(xì)表對客戶的欠款情況進(jìn)行分析，擬定催收計劃。同時，建立壞賬準(zhǔn)備金制度。企業(yè)要遵循會計的穩(wěn)健性原則，對壞賬損失的可能性預(yù)先估計。當(dāng)賒銷規(guī)模接近警戒線時，應(yīng)斷然采取措施，暫停賒賬業(yè)務(wù)。

2.建立健全的抵押賒銷管理制度

簽訂相應(yīng)的抵押賒銷合同，明確收款日期、延期付款的違約責(zé)任等。以法律的形式最大程度地保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益不受侵害。

3.實行應(yīng)收賬款的責(zé)任管理，做到每一筆應(yīng)收賬款都有人負(fù)責(zé)

建立賒銷審批制度。從源頭上采取避免遭受損失大的措施，實行“誰審批，誰負(fù)責(zé)”，對每一筆應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的發(fā)生都有明確的責(zé)任人，以便應(yīng)收賬款的及時回收以及減少壞賬損失。當(dāng)然企業(yè)可根據(jù)自身特點(diǎn)和管理方便，賦予不同級別的人員不同金額的審批權(quán)限，各經(jīng)辦人員只能在各自的權(quán)限內(nèi)辦理審批，超過限額的，必須請示上一級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可批準(zhǔn)，金額特別巨大的，需報請企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4.發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，輔助應(yīng)收賬款的回收

企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)按賒銷客戶區(qū)域建立核算應(yīng)收賬款明細(xì)賬，對賒銷業(yè)務(wù)及時進(jìn)行會計核算，并定期統(tǒng)計應(yīng)收賬款各客戶的金額、賬齡及增減變動情況，及時反饋給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)和銷售部門，為評估、調(diào)整賒銷客戶的信用等級提供可靠依據(jù)，同時也能了解賒銷總情況。企業(yè)供銷部門及有關(guān)經(jīng)辦人員應(yīng)積極配合財會部門做好此項工作。

5.進(jìn)行積極的收款政策和風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制

對逾期未結(jié)清欠款的賒銷客戶，企業(yè)應(yīng)組織力量督促經(jīng)銷人員加緊催收，專人負(fù)責(zé)，兌現(xiàn)落實經(jīng)辦賒銷人員的獎懲。對部分不能收回的賬款進(jìn)行實行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，可以采取資產(chǎn)流動性上的轉(zhuǎn)移，對企業(yè)不能及時回收賬款時可以考慮將其轉(zhuǎn)化為應(yīng)收票據(jù)，在一定程度上防止壞賬損失的發(fā)生。還可以實行方向上的轉(zhuǎn)移。當(dāng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款很難收回時，企業(yè)可以靈活處理，從客戶手中購回自己需要的資產(chǎn)，以抵補(bǔ)這部分應(yīng)收賬款，即企業(yè)可以將這部分應(yīng)收賬款看作是事先預(yù)付給客戶購買資產(chǎn)的款項，從而實現(xiàn)了應(yīng)收賬款方向上的轉(zhuǎn)移。

6.建立客戶信用資料檔案、保存并及時更新客戶信息

企業(yè)應(yīng)當(dāng)模仿大中型企業(yè)深入、細(xì)致地做好客戶的信息調(diào)查工作，收集客戶的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、以往業(yè)務(wù)記錄、以往企業(yè)信用記錄等資料，根據(jù)調(diào)查的結(jié)果評定其信用等級，并建立信用等級檔案。根據(jù)已收集的信用資料，對客戶的信用等級進(jìn)行評定。根據(jù)信用等級的評定結(jié)果來確定企業(yè)的信用程度，加強(qiáng)賒銷額度的控制和應(yīng)收賬款的催繳管理。

7.建立合理的信用體系和政策

篇5

[關(guān)鍵詞]加工貿(mào)易　走私犯罪　特點(diǎn)　手段

隨著改革開放的深入，國民經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，對外貿(mào)易不斷增長和對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)的多樣化，報檢單位在出入境檢驗檢疫報檢工作中扮演著非常重要的角色，發(fā)揮著聯(lián)絡(luò)出入境檢驗檢疫機(jī)構(gòu)和廣大進(jìn)出口企業(yè)之間的橋梁紐帶作用。企業(yè)將進(jìn)出口報檢相關(guān)業(yè)務(wù)委托給報檢單位辦理，節(jié)省了人力、物力、財力，充分體現(xiàn)了社會分工專業(yè)化的趨勢。

然而，在報檢業(yè)務(wù)過程中，有的報檢單位把工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)拓展上，但卻忽視了內(nèi)部管理機(jī)制的建立健全；有的報檢單位雖有一整套規(guī)章制度，但卻流于形式，不能真正貫徹實施，能否認(rèn)真辦理好報檢業(yè)務(wù)，似乎只能依靠報檢員的個人素質(zhì)和責(zé)任心。有的報檢單位不注重與委托企業(yè)及時溝通，導(dǎo)致委托企業(yè)漏報檢或未辦備案手續(xù)；也有的不認(rèn)真審核委托企業(yè)提交的進(jìn)出口商品的相關(guān)資料，導(dǎo)致檢驗檢疫證單差錯頻繁發(fā)生。由于報檢單位在報檢活動中起著重要作用，所以規(guī)范其行為也就顯得非常必要。

為此，檢驗檢疫局首先從加強(qiáng)政策研究和制度建設(shè)入手，結(jié)合江蘇外貿(mào)發(fā)展實際，先后研究制定了《江蘇出入境檢驗檢疫報檢單位注冊登記管理工作規(guī)范（試行）》和《江蘇出入境檢驗檢疫報檢監(jiān)督管理規(guī)定》等文件，對報檢單位具體報檢行為、實際業(yè)務(wù)操作和日常監(jiān)督管理等作進(jìn)一步規(guī)范和統(tǒng)一。

首先是明確通過分類管理工作加強(qiáng)對報檢單位的管理，規(guī)范其報檢行為，促進(jìn)報檢單位誠實守信、守法經(jīng)營，促使報檢單位嚴(yán)格執(zhí)行檢驗檢疫相關(guān)法律法規(guī)和《出入境檢驗檢疫報檢管理規(guī)定》的規(guī)定。明確由國家質(zhì)檢總局統(tǒng)一負(fù)責(zé)報檢單位信用等級分類管理工作，各直屬檢驗檢疫局負(fù)責(zé)所轄地區(qū)報檢單位信用等級分類管理工作的組織實施，各地檢驗檢疫機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)報檢單位信用等級分類管理工作的具體實施。對報檢單位信用等級的評定，堅持公正、公平、公開的原則，按照統(tǒng)一的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行。

其次是明確了實行分類管理的具體實施辦法細(xì)則。按照《江蘇檢驗檢疫局報檢單位例行審核管理辦法（試行）》和《江蘇檢驗檢疫局報檢單位信用等級評定管理辦法（試行）》，通過統(tǒng)一的評定內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，將報檢單位劃分為A、B、C、D四個等級，按照守信受益、失信懲戒的原則，采取不同的管理措施。如對信用等級最高的A級企業(yè)，給予推薦列入檢驗檢疫“守信單位”、優(yōu)先享受便捷通關(guān)措施、優(yōu)先辦理業(yè)務(wù)等優(yōu)惠措施；對信用等級最低的D級企業(yè)，則通過加大業(yè)務(wù)抽查比例、重點(diǎn)監(jiān)督審核、進(jìn)行不定期督察等嚴(yán)格的監(jiān)管措施，加強(qiáng)了對例行審核和企業(yè)信用的統(tǒng)一管理。

為了防止報檢單位出現(xiàn)違規(guī)行為，需要加強(qiáng)以下幾個方面工作：

一是加強(qiáng)報檢單位內(nèi)部管理。只有加強(qiáng)內(nèi)部管理， 提升服務(wù)質(zhì)量，真正做到時時處處為委托企業(yè)考慮，將委托企業(yè)的報檢事宜當(dāng)做自己的事情去做，才能最終贏得進(jìn)出口企業(yè)的認(rèn)可。

二是要在簽訂委托報檢合同時明確雙方的權(quán)利義務(wù)。報檢委托合同是一項民事委托合同，只有合同權(quán)利義務(wù)規(guī)定明確，才能最大限度地維護(hù)合同雙方的利益。明確權(quán)利義務(wù)后，既能使委托企業(yè)在報檢單位報檢工作失誤時能按約追償，也能使報檢單位能依法拒絕委托企業(yè)不合理的要求，維護(hù)自身利益。

三是檢驗檢疫部門要加強(qiáng)對報檢單位的宣傳和教育。報檢單位與檢驗檢疫部門有著相互關(guān)聯(lián)的關(guān)系，檢驗檢疫部門要幫助報檢單位樹立誠信理念，培養(yǎng)誠信意識，建立報檢信用管理制度。

在報檢單位誠信管理方面，要著重強(qiáng)化以下幾點(diǎn)：

一是樹立誠信管理理念。建立并組織實施誠信監(jiān)督管理體系，以信息化手段來保障體系運(yùn)行的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化，讓誠信監(jiān)督管理兼具共享性、統(tǒng)一性、系統(tǒng)性和完整性。積極開展內(nèi)容豐富、形式多樣的誠信文化建設(shè)，努力營造濃厚的以“立信為本、有諾必踐、防范失信、共鑄誠信”為理念的誠信文化氛圍。在加強(qiáng)報檢單位誠信監(jiān)督管理體系建設(shè)的同時，借鑒國內(nèi)外的經(jīng)驗和教訓(xùn)，加強(qiáng)基礎(chǔ)理論的探索與研究，大膽實踐，勇于創(chuàng)新，不斷提高報檢單位誠信監(jiān)督管理體系的可行性、有效性和前瞻性。

二是制定信用管理制度。報檢單位的信用管理是檢驗檢疫誠信監(jiān)督管理體系建設(shè)的重要組成部分，檢驗檢疫部門必須采取有效措施防范相關(guān)企業(yè)失信而造成的誠信風(fēng)險。檢驗檢疫部門通過對報檢單位誠信度的征詢、識別、分析和評級，并在此基礎(chǔ)上有針對性地采用科學(xué)、合理的監(jiān)管方式，有效地控制、降低檢驗檢疫誠信風(fēng)險。其以強(qiáng)化約束監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)報檢單位誠信經(jīng)營為目標(biāo)；以誠信征信、誠信評級、風(fēng)險監(jiān)控、誠信獎懲為主要內(nèi)容。通過對報檢單位的信用管理，推動和促進(jìn)其依法經(jīng)營、誠實守信，改善投資和貿(mào)易環(huán)境，達(dá)到“提速、減負(fù)、增效、嚴(yán)密監(jiān)管”的工作目標(biāo)。

篇6

一、做大做優(yōu)小額農(nóng)貸，支持廣大農(nóng)民創(chuàng)業(yè)。一是拓展貸款對象。將小額農(nóng)貸服務(wù)對象，由家庭傳統(tǒng)耕作和養(yǎng)殖戶拓展到從事專業(yè)種養(yǎng)、規(guī)模經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營戶。二是拓寬貸款用途。從傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)拓展到加工、運(yùn)輸、經(jīng)商及為農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)的生產(chǎn)和流通領(lǐng)域。三是提高授信額度。對農(nóng)戶資信和信用額度實行動態(tài)管理，并根據(jù)農(nóng)村信用社資金供應(yīng)狀況，將農(nóng)戶小額信用貸款授信額度由原來最高1萬元，逐步提高到3—5萬元，對“文明信用農(nóng)戶”的最高授信額度提高到10萬元。四是合理確定期限。小額農(nóng)貸期限根據(jù)農(nóng)戶的貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營活動周期和綜合還款能力合理確定，貸款允許跨年度使用，林果業(yè)貸款最長期限可達(dá)3年。五是實行優(yōu)惠利率。小額農(nóng)貸在人行規(guī)定基準(zhǔn)利率以內(nèi)利率給予上浮。六是提高辦貸效率。簡化貸款手續(xù)，對符合條件的農(nóng)戶核貸發(fā)證，推行農(nóng)戶客戶經(jīng)理制，努力提高小額農(nóng)貸辦貸效率，使農(nóng)民享受到便捷優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

二、創(chuàng)新信貸服務(wù)品牌，支持各類專業(yè)戶創(chuàng)業(yè)。對農(nóng)村的專業(yè)戶、致富能手興辦企業(yè)的大額貸款需求，我們將認(rèn)真進(jìn)行貸前調(diào)查，評估貸款風(fēng)險，針對不同專業(yè)戶的經(jīng)營特點(diǎn)，積極探索建立與之相適應(yīng)的有效擔(dān)保機(jī)制，制訂大額農(nóng)貸管理辦法和操作流程，積極穩(wěn)妥開辦大額農(nóng)貸業(yè)務(wù)。一是按有效擔(dān)保原則，探索各種有效貸款保證辦法。對專業(yè)戶持有的最低保護(hù)糧棉油銷售合同，依法獲得的服務(wù)產(chǎn)業(yè)收費(fèi)權(quán)，無爭議、有價值、可流轉(zhuǎn)變現(xiàn)的山林產(chǎn)權(quán)和水面經(jīng)營權(quán)等，在論證其具有貸款補(bǔ)償或保證能力的情況下，可以作為貸款保證方式。二是對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的專業(yè)戶，引保機(jī)制，只要有5戶以上就可組成聯(lián)保小組，簽訂聯(lián)保和信用共同體協(xié)議，設(shè)立擔(dān)保專用基金，嚴(yán)格按照貸款操作程序，解決專業(yè)戶貸款需求量大而有效抵押不足的問題，進(jìn)一步支持農(nóng)村專業(yè)戶和致富能手創(chuàng)業(yè)。三是對進(jìn)城創(chuàng)業(yè)的農(nóng)民，搞好跟蹤服務(wù)，主動了解和掌握其生產(chǎn)技術(shù)能力、生產(chǎn)經(jīng)營場所、聯(lián)系方式、經(jīng)營狀況等情況，對具有償債能力的，可按照小額農(nóng)貸管理辦法提供資金支持，確?！胺诺贸?、收得回、有效益”。四是對回鄉(xiāng)投資創(chuàng)業(yè)者提出貸款需求的，要認(rèn)真進(jìn)行貸前調(diào)查，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在信用社開立基本存款帳戶，還款來源有保證的，在其自有資金和固定資產(chǎn)投資總額達(dá)到一定比例后，發(fā)放配套流動資金貸款。

三、提升金融服務(wù)水平，支持個體私營戶創(chuàng)業(yè)。一是對個體私營戶，農(nóng)村信用社要根據(jù)其道德品質(zhì)、經(jīng)營狀況、償債能力、履約能力、發(fā)展前景，進(jìn)行分析評估，確定信用等級，建立個體私營戶授信機(jī)制，實行“一次授信，余額控制、周轉(zhuǎn)使用、隨用隨貸”。二是對管理規(guī)范、經(jīng)營效益好、有發(fā)展?jié)摿Φ拿駹I企業(yè)，可采取靈活有效的抵、質(zhì)押方式，按照《江西省農(nóng)村信用社企業(yè)客戶信用等級評定辦法》的規(guī)定，評定企業(yè)信用等級，適應(yīng)擴(kuò)大授信額度。三是放寬扶持范圍和額度。四是對投資興辦當(dāng)?shù)卣攸c(diǎn)支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，自有資金達(dá)到60以上、第一還款來源有保證、符合擔(dān)保抵押貸款條件的可以享受貸款利率優(yōu)惠、期限延長、額度放寬等優(yōu)惠措施。五是對“公司 農(nóng)戶”的企業(yè)，鼓勵農(nóng)戶憑訂單并附公司銷售合同到信用社辦理小額農(nóng)貸，大力扶持“公司 農(nóng)戶”企業(yè)快速發(fā)展。

篇7

隨著糧棉流通體制改革和農(nóng)發(fā)行職能的逐步調(diào)整，農(nóng)發(fā)行改革與發(fā)展進(jìn)入一個新階段。我部根據(jù)支行和上級行的統(tǒng)一部署和安排，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解上級行會議和文件精神，適時分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，從嚴(yán)監(jiān)管企業(yè)，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范信貸風(fēng)險，為保證圓滿完成全年各項經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)打下堅實的基礎(chǔ)，使收購資金封閉管理保持了良好的態(tài)勢。一、認(rèn)真執(zhí)行政策，確保各項指標(biāo)圓滿完成㈠、新發(fā)放貸款與新增庫存值保持一致。截止本月，我行累計發(fā)放糧油收購貸款XX萬元，累計收購糧食價值XX萬元，用于收購的存款和現(xiàn)金XX萬元，當(dāng)年新發(fā)放糧油貸款與新收購增加庫存值比率達(dá)到__。㈡、糧油貸款收回率XX。截止本月，我行累計收回貸款__萬元，其中收回銷售回籠款__萬元，其它來源收回__萬元，退耕還林收回__萬元，實際收回專項補(bǔ)貼應(yīng)收貸款__萬元，糧油銷售收入中應(yīng)收回貸款__萬元,糧油貸款收回率__,高于省行核定指標(biāo)__個百分點(diǎn)，同比去年提高_(dá)_個百分點(diǎn)。㈢、貸款利息收回率__截止本月，我行應(yīng)計貸款利息__萬元，實際收回貸款利息__萬元，收息率為__，比去年同期上升__個百分點(diǎn)。㈣、其它不合理占用貸款及擠占挪用貸款下降__萬元。截止本月，我行其它不合理占用貸款__萬元，較年初下降__萬元；擠占挪用占用貸款__萬元，較年初下降__萬元。㈤、信貸資金運(yùn)用率__。1-11月份,按旬平均余額統(tǒng)計計算,我行信貸資金運(yùn)用率為__，高出上級行核定指標(biāo)__個百分點(diǎn)。㈥、企業(yè)消化本息掛賬貸款未發(fā)生變化。截止本月未，我行企業(yè)消化本息掛賬貸款__萬元。較年初未發(fā)生變化。㈦、全面完成保險業(yè)務(wù)。截止本月我部已完成保險任務(wù)，實現(xiàn)保費(fèi)__萬元，其中車險__萬元，財產(chǎn)險__萬元。二、嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作一年來，我部人員群策群力，開拓創(chuàng)新，狠抓業(yè)務(wù)規(guī)范化管理，井井有條地把規(guī)范化管理要求落到實處，切實提高了信貸管理水平。㈠、按“控制風(fēng)險，擇優(yōu)扶持，全程監(jiān)管，按期收回”基本原則，并考慮到流轉(zhuǎn)貸款的新特點(diǎn)、新要求，狠抓貸款投放、庫存監(jiān)管和收貸收息三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。首先，在貸款投放上，我部狠抓貸款投放風(fēng)險管理，采取的具體措施是：⑴嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)。在收購初期制定了《當(dāng)前收購指導(dǎo)意見》和《收購資金貸款管理暫行規(guī)定》，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，特別是對企業(yè)風(fēng)險準(zhǔn)備金來源調(diào)查進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，確保信貸調(diào)查材料真實有效。⑵及時按上級行要求成立了貸款審查委員會及貸審辦，實現(xiàn)了審貸分離的管理機(jī)制。(3)為增進(jìn)企業(yè)法人代表經(jīng)營管理意識，實行“公貸私抵”---企業(yè)法人代表住宅抵押手續(xù)，截止本月共辦理抵押貸款__筆，抵押貸款金額為__萬元。(4)實行了流轉(zhuǎn)糧收購最高限價管理辦法。根據(jù)省行不同時期下發(fā)的信貸支持參考價格，我行及時調(diào)整貸款投放標(biāo)準(zhǔn)。四季度，我部先后兩次調(diào)整信貸支持價格，水稻由原來堅持__元/斤調(diào)整到__元/斤；玉米由原來__---__元/斤；大豆由__下調(diào)到__元/斤；超出支持價格的資金由企業(yè)自行解決。⑹堅持貸款申請報賬制。信貸員按日核打企業(yè)收購碼單，序時登記銀行臺賬，確保收購貸款投放與糧食收購進(jìn)度相一致。其次，在庫存監(jiān)管上，在繼續(xù)堅持出庫報告制度和定期查庫制度及倉單管理基礎(chǔ)上，采取了如下作法：⑴明確了今年投放的不同種類貸款形成的庫存糧食要分品種分倉垛單獨(dú)保管、單獨(dú)核算，不得與“老糧”及其他糧食混放。⑵實行了每日巡查庫存制度。信貸員對新收購糧食每日必須巡查一次，熟悉新糧存放地點(diǎn)，切實做到心中有數(shù)。⑶及時設(shè)置臨時倉單，對新收購糧食進(jìn)行倉單管理。⑷健全了庫存核查記錄單及工作底稿的實用性，按期核查庫存，杜絕企業(yè)私自銷售及挪用農(nóng)發(fā)行貸款行為發(fā)生。第三，在收貸收息環(huán)節(jié)上，信貸員及時跟蹤企業(yè)銷售活動，確保銷售貨款及時足額歸行。同時按相關(guān)規(guī)定及時準(zhǔn)確地分解相應(yīng)的貸款本金、利息和費(fèi)用，跟蹤管理企業(yè)銷售賬、商品賬及應(yīng)收賬款，保證貸款本息及時、足額收回，做到應(yīng)收盡收。㈡、明確了各崗位人員職責(zé)，制定了本部考核方案、加強(qiáng)了內(nèi)部管理，規(guī)范化驗收取得喜人成績。按照省市行人事制度改革的精神，我部根據(jù)具體情況設(shè)置了8個崗位，分別為：主任崗、副主任崗、資金計劃崗、信貸綜合崗、保險管理崗、財政補(bǔ)貼管理崗、駐庫信貸員崗、檔案管理崗。同時根據(jù)崗位制定了相應(yīng)量化考核方案，明確到人、責(zé)任到崗。信貸部副主任主抓本部人員考核，堅持按月打分，按季兌現(xiàn)，采取獎勵制約機(jī)制，提高了工作質(zhì)量。同時針對信貸外勤人員工作特點(diǎn)，制定了《信貸員下鄉(xiāng)考核辦法》，有效地加強(qiáng)了勞動紀(jì)律管理。按照今年上級行對實施流轉(zhuǎn)貸款過程中遇到的新情況新特點(diǎn)，我部及時調(diào)整工作思路，及時有序地出臺了收購?fù)竟ぷ饕螅?－4），同時根據(jù)流轉(zhuǎn)貸款特點(diǎn)修改了信貸規(guī)范化文本，軋實了信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化業(yè)務(wù)操作。20__年3月份，在省行組織信貸規(guī)范化驗收中，我部以較優(yōu)秀成績名列全省前茅。今年雞西市行信貸科先后四次對我部的規(guī)范化工作進(jìn)行檢查驗收，我部均取得較優(yōu)秀的成績名列__地區(qū)各行之首，受到了__行高度評價和表彰。㈢、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，發(fā)揮服務(wù)功能，有效發(fā)揮報表、數(shù)據(jù)在全 行業(yè)務(wù)經(jīng)營中“晴雨表”的作用。首先，按時準(zhǔn)確上報各類固定統(tǒng)計信貸報表，并根據(jù)上級行要求及時完成了20__多份臨時報表的上報工作。大家都知道，臨時報表的特點(diǎn)是要把動態(tài)的數(shù)據(jù)在較短的時間內(nèi)，及時準(zhǔn)確地上報。由于我行業(yè)務(wù)量較大，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)反饋參差不齊，經(jīng)常給審核、匯總帶來困難。為了不延誤上報，加班就成了家常便飯?！袄霞Z、老賬”，“三查一落實”的認(rèn)定及審計需要的報表是今年臨時報表的工作重點(diǎn)，進(jìn)入秋糧收購時期，臨時報表更是與日俱增，平均一天就上報數(shù)份臨時報表，而且每個臨時報表都要有說明。據(jù)初步統(tǒng)計我部今年形成較有價值的臨時套表200多套，撰寫了近百萬字的各類臨時報表的說明材料。同時按照信貸部提出的臨時性報表要“完整性、及時性、真實性”的管理要求，加強(qiáng)和完善信貸計劃臨時報表檔案化管理，將臨時報表全部裝訂成冊，檔案化管理，真正做到“讓數(shù)據(jù)說話，為決策服務(wù)”的思想，建立健全了信貸計劃、現(xiàn)金計劃、財政補(bǔ)貼等統(tǒng)計臺賬，及時、真實、全面記錄資金信貸計劃管理活動情況，即為今后信貸資金計劃管理提供了依據(jù)，也為全行的經(jīng)營決策提供報務(wù)。其次做好信貸人員臺賬、月報等統(tǒng)計分析工作。使其按規(guī)定分職責(zé)及時準(zhǔn)確登記電腦臺賬并匯總形成月報表，并就每個企業(yè)的資金使用情況，企業(yè)財務(wù)狀況，商品銷售等情況，寫出較有質(zhì)量的購銷企業(yè)信貸運(yùn)營分析報告。㈣、認(rèn)真測算信貸資金需求情況，力求準(zhǔn)確、及時編制資金計劃。嚴(yán)格資金規(guī)模管理,專項貸款規(guī)模按筆申請，確保無超規(guī)模、無計劃發(fā)放貸款現(xiàn)象發(fā)生，實時監(jiān)控資金規(guī)模使用情況；加強(qiáng)資金調(diào)度，確保資金運(yùn)用率保持較高水平;嚴(yán)格資金頭寸限額管理，堅持提前上報資金需求計劃，小額勤調(diào)信貸資金，確保信貸資金及時、足額供應(yīng)，減少閑置資金占用，確保信貸資金運(yùn)用率保持在較高水平。(五）、以業(yè)務(wù)經(jīng)營分析要做到“分析致用”為目標(biāo)，提高分析質(zhì)量，不斷完善業(yè)務(wù)經(jīng)營分析手段。首先采取專項分析與全面分析相結(jié)合的方法，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的針[，！]對性與指導(dǎo)性。根據(jù)今年糧食體制改革及農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)調(diào)整的新情況，我部適時提出的業(yè)務(wù)分析要做到分析致用的原則,今年以來,除按月對全行業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行全方位分析以外,著重對各月按照不同時期的工作重點(diǎn),進(jìn)行了專項分析。如1-2月份是糧食收購的季節(jié)，針對今年非保護(hù)價收購的新特點(diǎn)，就非保護(hù)價貸款風(fēng)險進(jìn)行了分析,對風(fēng)險成因進(jìn)行了剖析并提出了防范風(fēng)險的對策與意見；3－6月份是糧食銷售回籠季節(jié),著重就糧食銷售情況進(jìn)行了分析,分析了糧食銷售管理中存在的問題，提出了糧食銷售出庫核查辦法。并針對今年非保護(hù)價玉米銷售行情不好的情況。適時提出了加強(qiáng)非保護(hù)價玉米促銷,努力實現(xiàn)今年非保護(hù)價貸款結(jié)零的工作意見。并根據(jù)當(dāng)前影響糧棉市場價格變動的主要因素進(jìn)行了深入分析,提出了經(jīng)營管理的策略與建議；7-8月份著重對我行“三查一落實”整改過程進(jìn)行分析，分析虧損原因，提出下一步商品糧食庫存監(jiān)管的重點(diǎn)；10月份結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，對全行糧食購銷資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行了專題分析，提出了加強(qiáng)資產(chǎn)管理的具體措施。其次加強(qiáng)調(diào)查研究，為業(yè)務(wù)分析提供確鑿資料，使業(yè)務(wù)分析更切合實際。沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，調(diào)查研究對做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析具有極其重要的作用。20__年，我部組織信貸人員開展多種形式的調(diào)研活動。①針對當(dāng)前糧食改革面臨新情況、新問題及時向上級行提交專項調(diào)研材料“農(nóng)發(fā)行面對當(dāng)前糧改中所遇到的新情況新問題應(yīng)如何開展工作”。②按照“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的要求，研究流轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)中如何進(jìn)一步加強(qiáng)信貸計劃管理，發(fā)揮計劃的宏觀調(diào)控作用，防范和化解信貸風(fēng)險。③就當(dāng)前儲備糧輪換出現(xiàn)的新問題，要求信貸員調(diào)查了解儲備糧油的庫存結(jié)構(gòu)、貸款結(jié)構(gòu)及正常經(jīng)營管理情況，探討儲備糧油貸款今后的發(fā)展趨勢及市場化條件下，如何根據(jù)“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的原則，改進(jìn)現(xiàn)有的儲備貸款管理方法，進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險。通過調(diào)研，有利于分析業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的新變化，解決封閉管理活動中出現(xiàn)的新問題。（六）、以推動現(xiàn)金、利率管理邁上規(guī)范化軌道為目標(biāo)，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，嚴(yán)格賬戶管理，認(rèn)真糾錯改偏。我部按照年初制度規(guī)范化管理要求，按季對轄區(qū)內(nèi)購銷企業(yè)的現(xiàn)金使用、利率、商品庫存、銷售情況進(jìn)行全面檢查。在信貸員自查的基礎(chǔ)上，全年共分四次組織信貸人員開展信貸基礎(chǔ)工作大檢查，并將檢查結(jié)果及時向支行作了專題匯報。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我部能及時采取措施進(jìn)行糾錯、改偏，使各項管理措施落到實處。其次做好現(xiàn)金、利率政策的宣傳解釋工作。20__年我行會計科目及存貸款利率均作了重大調(diào)整，引起貸款利率政策的相應(yīng)變化。為了使行信貸人員準(zhǔn)確執(zhí)行貸款利率政策，我部結(jié)合（農(nóng)發(fā)銀發(fā)［20__］238號文件精神，對每個貸款會計科目的利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了明確，制成表格下發(fā)給每個信貸員參照執(zhí)行，受到信貸人員的普遍歡迎。同時做好利率政策的上傳下達(dá)工作，及時與營業(yè)部溝通，將利率管理落到實處。今年以來，我部認(rèn)真執(zhí)行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和上級行下達(dá)的現(xiàn)金投放計劃，自覺做好現(xiàn)金投放工作。嚴(yán)格掌握支取現(xiàn)金范圍，按照人民銀行和上級要求認(rèn)真建好現(xiàn)金分析日報表，分清來源，用途逐日登記；堅持加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，完善內(nèi)部審批制度,杜絕不合理大額提現(xiàn)；同時,認(rèn)真執(zhí)行了賬戶管理規(guī)定，加強(qiáng)對開戶企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理，對收儲企業(yè)庫存現(xiàn)金按規(guī)定核定了限額。始終把正確貫徹執(zhí)行各項利率政策作為促進(jìn)收購資金封閉運(yùn)行，保證農(nóng)發(fā)行經(jīng)營成果的一項重要工作來抓。正確執(zhí)行各項利率政策，按照要求規(guī)范操作，較好地發(fā)揮了利率的杠桿作用。三、立足當(dāng)前，抓好各項階段性工作隨著糧食流通體制改革進(jìn)一步深入，農(nóng)發(fā)行信貸工作遇到新的問題和困難，工作重點(diǎn)隨之變化，階段性任務(wù)較多較重。我部嚴(yán)格按照上級行各文件、會議精神和行務(wù)會決議精神，及時召開專題業(yè)務(wù)研究會議，對相關(guān)工作進(jìn)行詳細(xì)布置，經(jīng)過緊張而高效的工作，圓滿地完成了各項階段性任務(wù)。㈠、結(jié)舊轉(zhuǎn)新，做好資料歸檔和各項結(jié)轉(zhuǎn)工作對20__年所有文件、報表、臺賬、單據(jù)、有關(guān)資料等逐一整理分類、裝訂歸檔，達(dá)到整齊有序、便于查找的現(xiàn)實效果，為去年的工作打上圓滿的句號；根據(jù)上級行的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真細(xì)致地對信貸月報和項目電報進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，確保數(shù)據(jù)銜接一致和利于操作，為全年的計劃信貸報表等系列工作打下良好的鋪墊。㈡、集中開展商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，完善信貸監(jiān)管，堵塞管理漏洞為了防范和化解信貸風(fēng)險，提高收購資金封閉管理水平，按照省市分行的統(tǒng)一布置，我部于3月份集中精力、扎實徹底地開展了商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，取得了預(yù)期成效。我部集中力量逐企業(yè)逐筆認(rèn)真核查企業(yè)賬務(wù)，不僅包括已反映在各結(jié)算資金占用貸款科目中的結(jié)算資金占用貸款，還全力清查了是否存在隱含在庫存占用貸款、各類專項補(bǔ)貼占用貸款等各個環(huán)節(jié)中的結(jié)算資金占用貸款，將貸款科目余額與企業(yè)貸款占用的實際情況逐一核對，真正做到全面、徹底。通過清理未發(fā)現(xiàn)與臺賬和報表不符及結(jié)算資金占用貸款反映不準(zhǔn)確的項目。通過本次結(jié)算資金占用貸款清理工作，我部加大了對結(jié)算資金占用貸款的日常管理力度，根據(jù)企業(yè)貨款占用情況的變化，及時準(zhǔn)確登記臺賬，反映結(jié)算資金占用貸款的真實情況，加強(qiáng) 我行的相關(guān)管理；進(jìn)一步加強(qiáng)對企業(yè)銷售和貨款回籠情況的監(jiān)管，將從糧食出庫到貨款回籠歸行的全過程嚴(yán)格置于我行信貸監(jiān)管之中，嚴(yán)防企業(yè)利用貨款結(jié)算套取、挪用收購資金，確保我行貨款回籠收貸工作順利完成。㈢、做好企業(yè)信用等級評定工作，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)對糧油企業(yè)實施統(tǒng)一授信管理，是為了適應(yīng)糧油購銷市場化，加強(qiáng)糧油貸款管理，更好地防范和控制信貸風(fēng)險，提高我行信貸管理水平和金融服務(wù)水平的需要。我部根據(jù)上級行文件精神要求，認(rèn)真調(diào)查核實企業(yè)情況，規(guī)范操作程序，精確測算企業(yè)授信額度，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)，促使企業(yè)進(jìn)一步樹立信用意識，改善經(jīng)營管理，優(yōu)化貸款條件，按照省市行的統(tǒng)一布置，我部于5月份集中力量開展了糧油貸款企業(yè)信用等級評定工作，圓滿完成了工作任務(wù)，取得了預(yù)期成效。⑴、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密組織部署市分行文件下發(fā)后，行長非常重視，召開行務(wù)會及時部署此項工作，將其擺上主要工作日程，要求信貸部集中力量按期按質(zhì)搞好此項工作。分管行長督促指導(dǎo)計劃信貸部全體人員明確分工，各司其職集中開展信用等級評定工作，切實加強(qiáng)了對此項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，提高了對此項工作的認(rèn)識，形成了行長親自抓，信貸人員具體抓，集中力量搞好工作的積極局面。⑵、及時宣傳，密切銀企協(xié)作我部將開展信用等級評定工作的有關(guān)精神，迅速向相關(guān)企業(yè)傳達(dá)，強(qiáng)調(diào)我行嚴(yán)格搞好信用等級評定工作的慎重態(tài)度。企業(yè)信用等級評定是在糧食購銷市場化條件下，農(nóng)發(fā)行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險承受能力，實行區(qū)別對待、分類管理的主要依據(jù)，也是促使企業(yè)強(qiáng)化風(fēng)險承受能力，增強(qiáng)誠信觀念，改善經(jīng)營管理的主要措施，取得了糧食企業(yè)的理解和配合，督促企業(yè)積極申請信用等級評定，促進(jìn)了信用等級評定工作的按期順利開展。⑶、精心部署，圓滿完成任務(wù)我部嚴(yán)格按照上級行的具體要求，將信用等級評定工作作為目前階段性的主要工作，集中力量扎實開展?！、偈谴_定信用等級評定企業(yè)范圍。通過學(xué)習(xí)文件，請示上級行核準(zhǔn)，我行將現(xiàn)有十六個糧食購銷企業(yè)全部作為授信評定企業(yè)，同時增加對密山市冰燈米業(yè)有限公司和綠華米業(yè)有限公司的信用等級評定。②是集中力量逐企業(yè)開展信用等級評定工作。我們在認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會有關(guān)文件和總行信用等級評定與管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照總行規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和計算辦法逐企業(yè)、逐項目評定打分，并且創(chuàng)造性地設(shè)置了復(fù)核程序，確?？陀^、公正、準(zhǔn)確地評定企業(yè)的信用等級，真實地反映企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況和信譽(yù)程度，為我行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險承受能力、實行信貸準(zhǔn)入機(jī)制建立基本依據(jù)。我們明確職責(zé)，細(xì)化分工，將報表數(shù)據(jù)提取、帶入公式計算、電腦錄入數(shù)據(jù)、按評定標(biāo)準(zhǔn)打分、評分審核、撰寫評估報告、整理資料裝訂成冊等環(huán)節(jié)工作分階段逐一落實到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、時間緊的客觀困難，保證了按期按質(zhì)完成工作任務(wù)。通過評定，__和__信用等級為A級企業(yè)，__為B級企業(yè)，__等級為C級企業(yè)。⑷、總結(jié)經(jīng)驗，切實加強(qiáng)管理通過本次信用等級評定工作，我們認(rèn)識到必須認(rèn)真落實信用等級評定的有關(guān)精神，切實加強(qiáng)企業(yè)信用等級管理。要根據(jù)此次信用等級評定結(jié)果，樹立以客戶為中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原則，對開戶企業(yè)實行分類管理，根據(jù)企業(yè)信用等級，擇優(yōu)扶持，實施精品客戶管理。同時加大對糧食加工企業(yè)的信貸傾斜力度，支持其做大做強(qiáng)。㈣、做好“三查一落實”的階段性檢查工作，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。今年3-8月份，按照總行的統(tǒng)一部署，根據(jù)省、市行要求，我們繼續(xù)開展了“查企業(yè)庫存、查企業(yè)財務(wù)、查貸款風(fēng)險和落實貸款管理制度辦法”的活動，在行長和分管行長的組織帶領(lǐng)下，我部克服了時間緊、任務(wù)重等許多困難，嚴(yán)格按照上級行規(guī)定的檢查內(nèi)容和程序，多次深入企業(yè)，集中檢查，核實企業(yè)庫存，清查企業(yè)賬務(wù)，掌握了企業(yè)的第一手資料，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營管理行為。首先逐筆核查企業(yè)會計賬，重點(diǎn)放在現(xiàn)金賬、銀行賬、往來賬以及三項費(fèi)用、庫存糧油、銷售收入上。二是本著“有倉必到、有糧必查、查必徹底”的原則，核實企業(yè)實際庫存，并結(jié)合企業(yè)的保管賬、實物賬和倉單，搞清庫存的數(shù)量、性質(zhì)、品種、成本和權(quán)屬。三是結(jié)合賬務(wù)和企業(yè)實物，綜合分析我行貸款風(fēng)險。四是現(xiàn)查現(xiàn)糾，根據(jù)__省糧食局和__省分行聯(lián)合文件《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國糧調(diào)[20__]89號文件的通知》（黑糧計字[20__]30號）文件精神，我行及時與糧食行政管理部門和購銷企業(yè)溝通，使銀企雙方嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定，對糧食銷售發(fā)生的損失損耗，要隨發(fā)生，隨處理，隨記賬。截止到20__年8月未銀企雙方共處理商品擠占挪用及損失損耗__萬公斤，金額為__萬元。其中：小麥損耗__萬公斤，金額__萬元；水稻損耗__萬公斤，金額__萬元；玉米損耗__萬公斤，金額__萬元；大豆__萬公斤，金額__萬元；其它商品損耗__萬公斤，金額__萬元。通過多次庫存核查，有效地化解我行信貸風(fēng)險，為提高收購資金管理水平打下了堅實的基礎(chǔ)。㈤、積極配合審計工作，摸清底數(shù)，確保全面真實地掌握和反映企業(yè)情況今年8月份，根據(jù)《__省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的實施意見》（黑政發(fā)［20__］55號）文件精神，為切實摸清企業(yè)家底，查實虧庫原因，進(jìn)而搞好糧食購銷企業(yè)財務(wù)掛賬的清理認(rèn)定工作。由__審計部門牽頭，財政局、糧食局、農(nóng)發(fā)行參加，成立了密山市國有糧食購銷企業(yè)掛賬清理審計工作小組。我行副行長__任審計副組長，直接參與企業(yè)審計認(rèn)定工作。從8月16日至9月25日分兩個階段對__市__個糧食購銷企業(yè)1998年6月1日至20__年6月30日新發(fā)生的財務(wù)掛賬進(jìn)行了清查審計。我部積極配合審計部門，并幫助審計部門利用計算機(jī)編制了庫存清查抽樣登記表，下發(fā)到密山各庫。在工作上主動出擊，積極配合各部門從企業(yè)庫存盤點(diǎn)入手，對企業(yè)的庫存糧油按倉容形態(tài)進(jìn)行了全面清點(diǎn)，對虧庫的倉囤按形態(tài)分年度逐個進(jìn)行統(tǒng)計分析，查虧庫的原因，確保審計認(rèn)定數(shù)據(jù)真實可靠。通過此次協(xié)同審計、財政、糧食局等部門對企業(yè)商品庫存進(jìn)行清查，共清查出新增商品糧損耗__萬公斤，金額為__萬元。其中：小麥損耗__萬公斤，金額__萬元；水稻損耗__萬公斤，金額__萬元；玉米損耗__萬公斤，金額__萬元；大豆__萬公斤。我部認(rèn)為此次審計認(rèn)定，較為全面地反映出企業(yè)真實面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎(chǔ)?，F(xiàn)審計結(jié)果已報送省審計廳，等待批復(fù)后，再由銀企雙方進(jìn)行賬務(wù)處理。㈥、結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，及時進(jìn)行銀行臺賬業(yè)務(wù)調(diào)整，使臺賬能真實準(zhǔn)確地反映企業(yè)商品性質(zhì)。20__年10月份，我部抓住企業(yè)新認(rèn)定一批陳化糧時機(jī)，組織信貸人員，集中精力對企業(yè)的陳化糧鑒定報告單進(jìn)行審核，及時進(jìn)行銀行貸款科目調(diào)整。將調(diào)整結(jié)果及時與企業(yè)統(tǒng)計、財務(wù)報表核對，查找差額原因并及時進(jìn)行調(diào)整。從超期庫存調(diào)整到陳化庫存__萬公斤，金額__萬元。其中：小麥__萬公斤，金額__萬元；水稻__萬公斤，金額__萬元；玉米__萬公斤，金額__萬元。通過此次調(diào)整，解決了以往臺賬與企業(yè)陳化糧報表數(shù) 據(jù)不相銜接的問題。至此本月銀行臺賬與企業(yè)商品賬及實物庫存中陳化糧數(shù)據(jù)保持一致，使銀行臺賬真實反映企業(yè)商品性質(zhì)。四、今后工作打算㈠、繼續(xù)加強(qiáng)對信貸從業(yè)人員的管理和教育。我部認(rèn)為要提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵是提高信貸從業(yè)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，貫徹“以人為本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的學(xué)習(xí)教育規(guī)劃和切實可行的措施，在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，積極開展信貸從業(yè)人員的思想政治工作和學(xué)習(xí)教育活動，整頓思想，增強(qiáng)工作責(zé)任心，學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)?？山梃b“三講”教育經(jīng)驗開展類似的學(xué)習(xí)教育活動，并加強(qiáng)考核，把學(xué)習(xí)效果與工資、資金掛鉤，努力營造積極向上的學(xué)習(xí)氛圍。㈡、從制度入手，不斷提高信貸監(jiān)管水平。①是延伸“三個監(jiān)管鏈條”即從對貸款物質(zhì)的監(jiān)管延到企業(yè)整個資產(chǎn)的監(jiān)管，從對倉單庫存的管理延伸到庫存物質(zhì)變化的動態(tài)管理，從對回籠貨款數(shù)量的監(jiān)管延伸到企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及來源的管理。②是建立企業(yè)貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。要積極引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)參加財產(chǎn)保險，并按照“多方籌集，權(quán)屬不變、銀企共管，?？顚Ｓ谩钡脑瓌t建立貸款風(fēng)險金補(bǔ)償機(jī)制，用于彌補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營性虧損。③是進(jìn)一步建立和完善農(nóng)發(fā)行內(nèi)部崗位風(fēng)險責(zé)任制。加大對信貸人員的激勵和約束力度，通過制度約束來增強(qiáng)信貸人員的工作責(zé)任心。㈢、積極參與企業(yè)改革，切實防范企業(yè)改革不規(guī)范帶來的風(fēng)險。當(dāng)前糧食購銷企業(yè)進(jìn)入了以產(chǎn)權(quán)制度改革為主要內(nèi)容的改革新階段，我們面臨著嚴(yán)峻的信貸資產(chǎn)保全壓力。我部所管糧食企業(yè)正在不同程度的進(jìn)行改革改制運(yùn)作，我們對企業(yè)的各項變化高度重視，積極參與企業(yè)改革改制，認(rèn)真把握企業(yè)改革改制的進(jìn)程，切實做好信貸風(fēng)險防范工作。⑴是積極主動參與當(dāng)?shù)丶Z食流通體制改革方案的制定，介入企業(yè)改革的全過程，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范操作，杜絕企業(yè)借改革之機(jī)懸空和逃廢債務(wù)。⑵是強(qiáng)化對改制企業(yè)的債權(quán)管理。對實施重組、兼并、出售等改革措施的企業(yè)，要堅持“債隨物走、資產(chǎn)和債務(wù)相統(tǒng)一”的原則，及時變更或重新簽訂借款合同和借據(jù)，落實好農(nóng)發(fā)行債權(quán)，并對改制后的企業(yè)要及時進(jìn)行貸款資格認(rèn)定，其結(jié)果作為信貸支持的依據(jù)。⑶是加強(qiáng)企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作，嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定開展企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押擔(dān)保，做到操作規(guī)范、內(nèi)容完整、要素齊全，確保抵押擔(dān)保的合法有效。⑷是加強(qiáng)對企業(yè)人員分流資金來源的監(jiān)督，嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)變賣有賬外資產(chǎn)的合理合法性，防范企業(yè)將設(shè)有農(nóng)發(fā)行抵押債權(quán)的資產(chǎn)私自變賣，用于支付企業(yè)人員分流費(fèi)用，督促企業(yè)改革成本的落實，嚴(yán)防企業(yè)套取和擠占挪用收購資金用于改革改制，確保我行資產(chǎn)安全。㈣、積極化解存量風(fēng)險。①是加大促銷力度，化解“老糧”風(fēng)險。對高價位庫存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風(fēng)險基金中列支價差虧損補(bǔ)貼的，可實行先銷后補(bǔ)。②是加大督促和協(xié)調(diào)力度，積極消化財務(wù)掛賬，大力清收不合理占用貸款。③是扎實開展企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作。④是要切實加強(qiáng)已停貸企業(yè)的監(jiān)管，特別是庫存監(jiān)管，嚴(yán)防企業(yè)私自賣糧。⑤是認(rèn)真做好糧食風(fēng)險基金的監(jiān)管，督促風(fēng)險基金及時足額到位，確保農(nóng)發(fā)行收貸收息目標(biāo)和糧食企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。㈤、完善信貸計劃管理方式。按照“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的信貸計劃管理要求，研究實施區(qū)域信貸政策的新思路、新方法，增強(qiáng)計劃的調(diào)控作用，提高信貸資金使用效率，使資金計劃與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。同時加強(qiáng)信貸計劃的指導(dǎo)作用，做好信貸資金需求預(yù)測，指導(dǎo)收購資金的供應(yīng)。㈥、進(jìn)一步完善審、貸、查三權(quán)分離體制，突出風(fēng)險控制，保全信貸資產(chǎn)。①是規(guī)范貸款審批程序。貸款的審批程序應(yīng)該堅持前后臺分離的原則，強(qiáng)化審、貸環(huán)節(jié)之間的相互制約和上下級報告制度。②是嚴(yán)格落實貸款責(zé)任。貸款調(diào)查評估人員，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查、決策人員承擔(dān)審查、決策失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的監(jiān)管和收回，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。③是改進(jìn)信貸風(fēng)險管理手段。要根據(jù)上級行信貸政策、貸款管理辦法的調(diào)整情況，及時規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。同時，在風(fēng)險管理中要重視計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等高新科技手段的使用，提高信貸管理的技術(shù)含量。④是落實崗位制約、專業(yè)檢查、會計監(jiān)督、稽核監(jiān)察再監(jiān)督的“四位一體”監(jiān)控措施，構(gòu)建全方位、多層次的內(nèi)控機(jī)制框架。⑤在繼續(xù)做好貸款資格認(rèn)定、信用等級評定、有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保等風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)上，通過控制貸款上限與貸款支持的價格上限，嘗試授信管理，推廣風(fēng)險保證金，探索信用等級管理等做法，有效控制了增量貸款風(fēng)險。積極與財政配合，促進(jìn)有關(guān)補(bǔ)貼政策的落實，盤活了庫存占用貸款。支持企業(yè)改革改制，并督促企業(yè)在改革中落實銀行債權(quán)，有效保全了存量信貸資產(chǎn)；加強(qiáng)對貸款風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測與反映，促使信貸資金運(yùn)營步入良性循環(huán)。

今年，我部各項工作雖然取得了一定的成績，但距行領(lǐng)導(dǎo)和上級行的要求還有一定的距離，我們冷靜分析了存在的不足。一是業(yè)務(wù)規(guī)范化管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，要將制度規(guī)定全面落實到業(yè)務(wù)工作的各個崗位各個環(huán)節(jié)中去；二是業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)還有薄弱環(huán)節(jié)，信貸員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，以適應(yīng)不斷變化的新形勢需要；三是由于財政補(bǔ)貼到位率的影響，貸款利息收回率指標(biāo)的完成還存在難度。以上問題將是我部以后工作完善和改進(jìn)的重點(diǎn)，今后，我們將嚴(yán)格加強(qiáng)管理，增強(qiáng)培訓(xùn)力度，高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，在上級行和行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下不斷改進(jìn)，不斷提高，努力做好各項工作任務(wù)。

__農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸部

20__年12月17日

篇8

關(guān)鍵詞：外包倉儲業(yè)務(wù)管理；外包倉儲業(yè)務(wù)；管理

A公司是一家外貿(mào)企業(yè)，由于缺少自有倉庫，存貨都采用外租倉庫存放。近年來，為加強(qiáng)存貨管理，A公司專門制定了管理制度，規(guī)定財務(wù)部統(tǒng)一管理存貨的提單，確認(rèn)收到客戶的款項后由指定專人簽發(fā)提單，業(yè)務(wù)員憑單通知倉庫放貨，客戶收貨需出具收貨確認(rèn)書；每月末，倉庫提交當(dāng)月的出入庫匯總表和盤點(diǎn)表供業(yè)務(wù)員和會計核對，財務(wù)部組織實地盤點(diǎn)。去年11月份，會計報告稱，棉紗庫存已有兩個月沒有收到所租倉庫提交的盤點(diǎn)表，向倉庫追索時，倉庫答稱已無庫存，然而賬簿記錄棉紗尚有存貨600多萬。財務(wù)部和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)理馬上趕到事發(fā)倉庫查看，但半個多月前盤點(diǎn)時堆得滿滿當(dāng)當(dāng)?shù)膸旆恳炎兊每湛帐幨?，于是A公司當(dāng)即成立專案小組，追查存貨的下落。多方追問查證下，專案小組得知，存貨事實上早于一年前搬離倉庫，發(fā)貨通知是業(yè)務(wù)員通用涂改文件偽造的，所租倉庫的經(jīng)理在業(yè)務(wù)員的利誘下，每月幫其出盤點(diǎn)表隱瞞事實。調(diào)查人員調(diào)查期間，倉庫經(jīng)理反復(fù)強(qiáng)調(diào)，業(yè)務(wù)員是我的客戶，A公司的領(lǐng)導(dǎo)（這是錯覺，業(yè)務(wù)員只是普通員工），能配合的我當(dāng)然要配合，A公司其他的人我都不認(rèn)識。據(jù)此，A公司判斷這是一起內(nèi)外勾結(jié)偷賣庫存的違法案件，決定報警。

從這起案件我們可以看到，A公司因為對外包倉儲業(yè)務(wù)疏于管理，給個別缺少職業(yè)道德、膽大妄為的業(yè)務(wù)員留下可乘之機(jī)，勾結(jié)第三方倉儲管理機(jī)構(gòu)，欺瞞棉紗存貨已賣掉的事實長達(dá)一年時間，造成巨額損失。目前，出于節(jié)約成本的考慮，很多企業(yè)尤其是中小型商貿(mào)企業(yè)都采取倉儲業(yè)務(wù)外包的形式，為了防止此類案件的再次發(fā)生，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面加強(qiáng)外包倉儲業(yè)務(wù)的管理：

一、做好資信調(diào)查，正確選擇合作伙伴

倉儲服務(wù)提供商和企業(yè)之間是一種伙伴關(guān)系，為企業(yè)及企業(yè)的客戶服務(wù)的倉儲服務(wù)提供商的能力通常會影響到企業(yè)自身的利益。由于進(jìn)入門檻低、利潤高使得市場上大大小小的倉儲服務(wù)提供商眾多，但良莠不齊的情況較為嚴(yán)重。如何甄選一家好的倉儲服務(wù)提供商作為合作伙伴是擺在企業(yè)的面前的一道難題。設(shè)立嚴(yán)格的倉儲服務(wù)提供商選擇程序有助于企業(yè)做出正確判斷。首先，企業(yè)要成立一個由高層決策層、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員和法務(wù)人員共同組成的考查小組。然后，考查小組從組織機(jī)構(gòu)、行業(yè)來源、財務(wù)狀況、設(shè)備設(shè)施、人員素質(zhì)、管理水平、現(xiàn)有客戶、信息技術(shù)狀況、服務(wù)價格等方面對潛在的倉儲服務(wù)提供商進(jìn)行考察。對于倉儲提供商的承諾和報價，企業(yè)務(wù)必認(rèn)真分析、衡量。因為倉儲服務(wù)提供商為獲得訂單，往往會過分夸大自身的能力與服務(wù)水平，報出低于市場價格的價格，甚至?xí)龀鲆恍┪幢啬軐崿F(xiàn)的承諾，給日后的合作留下風(fēng)險隱患。最后，根據(jù)考察結(jié)果，結(jié)合實際需求，靈活運(yùn)用招標(biāo)法、協(xié)商法、層次分析法等多種方法進(jìn)行篩選。對于難以投入較多考查力量的中小企業(yè)而言，有兩個指標(biāo)可作為選擇的參考依據(jù)。一個是中國物流和采購聯(lián)合會的信用評級。按照該會公布的《物流企業(yè)信用評級管理辦法》，物流企業(yè)的信用等級分為三等五級，即AAA、AA、A、B、C。AAA級表示企業(yè)信用等級很好；AA級表示企業(yè)信用等級好；A級表示企業(yè)信用等級較好；B級表示企業(yè)信用等級一般；C級表示企業(yè)信用等級較差。另一個是銀行內(nèi)部對物流企業(yè)的信用評級。由于貨權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)的廣泛開展，有部分銀行對其本地市場上的倉儲服務(wù)提供商進(jìn)行了分級認(rèn)定，并限定了各級別下的倉儲服務(wù)提供商可與銀行合作的業(yè)務(wù)類型。銀行的評級結(jié)果對企業(yè)的借鑒意義更大。

二、簽好有效合同，明確責(zé)、權(quán)、利

倉儲業(yè)務(wù)外包合同是企業(yè)與倉儲服務(wù)提供商協(xié)商一致的產(chǎn)物，是約束雙方行為的經(jīng)濟(jì)文件，是指導(dǎo)雙方后續(xù)合作并處理糾紛的重要依據(jù)，因此，倉儲業(yè)務(wù)外包合同必須具體、詳細(xì)、可操作性強(qiáng)。簽約前，企業(yè)可咨詢物流糾紛處理經(jīng)驗豐富的律師。企業(yè)的法務(wù)人員應(yīng)積極參與合同條款的擬訂工作，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利，避免疏漏，以免留下風(fēng)險隱患。合同中的工作范圍是倉儲外包最重要的環(huán)節(jié)，應(yīng)對其中的服務(wù)范圍、作業(yè)時間、作業(yè)方式、服務(wù)費(fèi)用等細(xì)節(jié)做出詳細(xì)規(guī)定，能夠量化的盡可能給出量化指標(biāo)。此外，合同中應(yīng)有保密條款，防止倉儲服務(wù)供應(yīng)商泄露企業(yè)的商業(yè)秘密，當(dāng)然也可另外簽訂保密協(xié)議。同時，還應(yīng)制定解決糾紛的方案，并應(yīng)明確終止合作時的有關(guān)條款。企業(yè)要建立相應(yīng)的制度，規(guī)范合同文本管理、會簽、審批、登記、備案等程序。

三、搞好動態(tài)管理，建立雙贏合作機(jī)制

企業(yè)與倉儲服務(wù)提供商簽訂了倉儲外包合同，不是意味著一切就由對方承包，完全是倉儲服務(wù)提供商單方面的工作，而是意味著雙方利益是捆綁在一起的，良好的合作伙伴關(guān)系將使雙方受益，任何一方的不良表現(xiàn)都將使雙方受損。倉儲服務(wù)提供商對企業(yè)和企業(yè)的客戶的服務(wù)能力依賴于企業(yè)自身工作表現(xiàn)的好壞，所以建立積極的溝通機(jī)制和有效的考核機(jī)制是實現(xiàn)共贏合作的基礎(chǔ)。企業(yè)要加強(qiáng)和倉儲服務(wù)提供商的溝通，及時、準(zhǔn)確提供倉儲服務(wù)供應(yīng)商所需的業(yè)務(wù)信息，與對方一起制定作業(yè)流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，確保雙方對口人員在作業(yè)過程中相互步調(diào)一致，也為檢驗對方作業(yè)是否符合要求提供了標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。還要經(jīng)常就未來發(fā)生的變化及潛在的問題與倉儲服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行探討，在問題未發(fā)生前提出解決方案。正確的溝通機(jī)制有利于雙方對產(chǎn)生矛盾和沖突的根源達(dá)成共識，避免問題發(fā)生時，雙方錯誤地理解對方的意愿，出現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)障礙乃至業(yè)務(wù)失控。企業(yè)要加強(qiáng)倉儲服務(wù)供應(yīng)商的績效管理，根據(jù)合作的目標(biāo)，建立一整套切實可行的績效評價指標(biāo)體系，定期或不定期地評估倉儲服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)績效，以確保合同的嚴(yán)格執(zhí)行，從而有效控制外包倉儲服務(wù)成本，同時提高服務(wù)質(zhì)量。對發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理（如賠償、限期整改等），以免留下后患。常見的績效考核標(biāo)準(zhǔn)有：配送率、準(zhǔn)時發(fā)貨率（或誤點(diǎn)交貨率/延遲交貨率）、準(zhǔn)時交付率（發(fā)運(yùn)錯誤率）、貨損率（或商品完好率）、貨差率、物流成本率、客戶投訴率、物流效用增長率、缺貨損失、倉儲運(yùn)營成本等。此外，企業(yè)不僅要對倉儲服務(wù)提供商不斷進(jìn)行考核，也要對企業(yè)內(nèi)部與外包活動相關(guān)的職能進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，時時關(guān)注、考核自身的核心能力，同時找出問題，加以改進(jìn)。歸根結(jié)底，企業(yè)和倉儲服務(wù)提供商雙方自我真誠的評估和定位、行為道德、相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的倉儲外包合作關(guān)系的關(guān)鍵因素。合作雙方要以戰(zhàn)略合作的長遠(yuǎn)利益來規(guī)避短期行為。

四、建好競爭機(jī)制，適時實施激勵

倉儲服務(wù)外包雖然不是企業(yè)的核心競爭力，但卻是企業(yè)創(chuàng)造競爭優(yōu)勢的重要貢獻(xiàn)者。長期依附某一個倉儲服務(wù)提供商對企業(yè)的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會因過度依賴或存在短缺專家技巧的缺陷，造成倉儲服務(wù)提供商滋生自滿情緒，隨意抬高服務(wù)價格或降低服務(wù)質(zhì)量，從而損害企業(yè)的利益。企業(yè)為了避免完全依賴或受制于某一家倉儲服務(wù)提供商，引入倉儲服務(wù)提供商的競爭機(jī)制十分必要。企業(yè)可以和若干個（具體數(shù)量可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小和類型來確定）具備一定實力的倉儲服務(wù)提供商保持合作關(guān)系，通過經(jīng)常性的考核、評估，及時獲取服務(wù)質(zhì)量信息，并據(jù)以調(diào)整合作業(yè)務(wù)量，或者給予表揚(yáng)、獎勵、獎品等，在倉儲服務(wù)提供商之間建立起有效的競爭機(jī)制，激勵倉儲服務(wù)提供商提高服務(wù)質(zhì)量。

總之，外包倉儲業(yè)務(wù)能使企業(yè)享受到專業(yè)管理帶來的效率和效益，但也隱含著很多的潛在風(fēng)險，需要企業(yè)在管理上不斷精細(xì)化。

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篇9

上半年，城西支行的信貸工作在行領(lǐng)導(dǎo)和信貸處的統(tǒng)一安排部署下，全行上下齊心協(xié)力，以加快發(fā)展為主題，以擴(kuò)增存貸規(guī)模、提高資產(chǎn)質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)信貸管理為重點(diǎn)，以各項信貸制度的落實為基礎(chǔ)，經(jīng)過了一季度的“非常奉獻(xiàn)”和二季度的“星光大道”等競賽活動，城西支行各項經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步增長，截止月末，支行各項存款余額萬元，較年初增加萬元；各項貸款余額萬元，較年初增加萬元，存貸比例；不良貸款余額萬元，較年初下降萬元；辦理銀行承兌匯票金額萬元；辦理貼現(xiàn)金額萬元；利息收入萬元，半年實現(xiàn)利潤萬元，全面完成上級下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，信貸管理也逐步向規(guī)范化、制度化邁進(jìn)。

一、認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，確保各項指標(biāo)圓滿完成。

半年來，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，從嚴(yán)監(jiān)管企業(yè)，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范風(fēng)險，不僅提高了信貸管理水平而且為保證圓滿完成全年各項經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)打下堅實的基礎(chǔ)。

在貸款投放上，支行狠抓貸款投放風(fēng)險管理，采取的具體措施是：⑴嚴(yán)格執(zhí)行總行下達(dá)的《信貸風(fēng)險控制指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步對信貸風(fēng)險進(jìn)行控制，對授信行為進(jìn)行規(guī)范。嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，原創(chuàng)：對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實有效。⑵嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行信貸風(fēng)險防范控制管理體系，全面實行審貸分離，規(guī)范了貸審會，實行了貸審例會制，嚴(yán)格按照貸審會議事規(guī)程召開會議，明確各環(huán)節(jié)主責(zé)任人職責(zé)。扎實細(xì)致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對企業(yè)經(jīng)營狀況和抵押物狀況進(jìn)行檢查和分析，認(rèn)真填報貸后管理表。切實做好貸款五級分類工作，制定了五級分類的具體操作實施細(xì)則，對客戶進(jìn)行統(tǒng)一分類，從而提高了信貸管理的質(zhì)量。對流動資金貸款、貼現(xiàn)貸款，承兌匯票在上報審批過程中嚴(yán)格執(zhí)行總行要求的調(diào)查、審查、審批環(huán)節(jié)的統(tǒng)一格式，切實從源頭上控制信貸風(fēng)險。積極配合總行信貸處做好信貸檢查工作，在檢查中沒有發(fā)現(xiàn)一例違規(guī)現(xiàn)象，信貸工作得到肯定和好評。

二、通過信貸杠桿作用，搶占市場份額，壯大資金實力，增強(qiáng)發(fā)展后勁。

上半年，我支行繼續(xù)圍繞開拓信貸業(yè)務(wù)、開展信貸營銷、積極組織存款等方面做文章，切實做好大戶的回訪工作，密切關(guān)注并掌握貸款單位的資金運(yùn)行狀況和經(jīng)營情況；大力組織存款，積極開拓業(yè)務(wù)，挖掘客戶。

⒈上半年，我行信貸資金重點(diǎn)投放于優(yōu)質(zhì)企業(yè)和大中型項目，繼續(xù)重點(diǎn)扶持信用好、經(jīng)營好、效益好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，如中聯(lián)巨龍水泥有限公司、億人城建有限公司、利瑪置業(yè)有限公司等，把這部份貸款投入作為我行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、分散信貸風(fēng)險、搶占市場份額、維持持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略措施，信貸結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。而且，通過優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，信貸資金正確的投放，使我行的優(yōu)質(zhì)客戶不斷增加。既降低了經(jīng)營風(fēng)險，同時又取得了良好的社會效益。

⒉上半年，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展多元化，加快票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，重點(diǎn)增加對優(yōu)質(zhì)客戶的信貸投放量，不僅降低了貸款總體風(fēng)險度，而且?guī)砹素S厚的利息收入，隨著相對獨(dú)立核算的實行，經(jīng)濟(jì)效益顯著提高，今年一至六月份實現(xiàn)利息收入萬元，超過去年全年收息水平，實現(xiàn)利潤萬元，有效地壯大了資金實力，增強(qiáng)了發(fā)展后勁，呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢頭

三、加大信貸營銷力度，不斷開拓業(yè)務(wù)空間，加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。

⒈上半年，我行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中取得了一定的突破，特別在汽車消費(fèi)貸款方面也取得了一定的成效。我行還特別注重加強(qiáng)銀企合作，協(xié)調(diào)處理好銀企關(guān)系。根據(jù)形式發(fā)展和工作實際的需要，積極開展調(diào)查研究，與企業(yè)互通信息，加強(qiáng)理解與配合，共同協(xié)商解決問題的途徑，加大對企業(yè)的支持力度，構(gòu)筑新型銀企關(guān)系。三月份，我行與市汽車銷售有限公司舉辦了銀企聯(lián)誼活動，通過活動，加強(qiáng)了銀企之間的溝通與了解，建立了深層銀企合作關(guān)系。

⒉上半年，我行進(jìn)一步提高對信貸營銷的認(rèn)識，不斷推進(jìn)文明信用工程建設(shè)，最大限度地?fù)屨际袌龇蓊~，建立穩(wěn)固的客戶群體，加大對個私經(jīng)濟(jì)、居民個人的營銷力度，選擇信用好、還貸能力強(qiáng)的個體企業(yè)和城鎮(zhèn)居民做為我行信貸營銷的對象，把信貸營銷與綠色文明信用生態(tài)工程相結(jié)合，通過一系列的社會文明信用創(chuàng)建活動，打造我行獨(dú)特的信貸營銷品牌。

三、建立完善的內(nèi)部管理機(jī)制，業(yè)務(wù)操作有條不紊，提高辦事效率，推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時，還注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提高工作質(zhì)量和工作效率。做好信貸資料歸檔和各項結(jié)轉(zhuǎn)工作，實行一戶一檔，建立完整系統(tǒng)的客戶信息檔案，以便于及時查閱和調(diào)用。對于信貸臺帳和報表，能夠完整、準(zhǔn)確地反映數(shù)據(jù)，及時上報各項報表，做好信貸登記工作，及時提供信息。在搞好管理的同時，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“窗口”形象，以服務(wù)留住儲戶、以熱情吸引存款，始終以客戶就是上帝的理念精神，更好地為客戶服務(wù)，提高我行的對外形象，并以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

四、下半年工作思路

⒈立足當(dāng)前，抓好各項階段性工作，在上半年打下的基礎(chǔ)上，下半年全面啟動。

下半年，我們要做好信貸各項業(yè)務(wù)的安排和落實，對于上半年已有意向的項目，下半年力爭做好、做實，例如要做好新港國際和華茵房地產(chǎn)的商品房按揭工作，做好大戶回訪工作，加強(qiáng)貸款企業(yè)的資金回籠款統(tǒng)計工作，鞏固老客戶，發(fā)展新客戶，全面開展信貸營銷工作，努力完成信貸業(yè)務(wù)各項指標(biāo)任務(wù)。

⒉做好企業(yè)信用等級評定工作，原創(chuàng)：為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)。

認(rèn)真調(diào)查核實企業(yè)情況，開展企業(yè)信用等級評定工作認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會有關(guān)文件和總行信用等級評定與管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照總行規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和計算辦法，確保客觀、公正、準(zhǔn)確地評定企業(yè)的信用等級，真實地反映企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況和信譽(yù)程度，為我行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險承受能力、實行信貸準(zhǔn)入機(jī)制建立基本依據(jù)。

⒊總結(jié)經(jīng)驗，切實加強(qiáng)管理。

進(jìn)一步加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作，按照總行信貸處檢查要求，加強(qiáng)信貸檔案完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性和保密性的管理，建立健全信貸業(yè)務(wù)臺賬、授信臺賬、抵質(zhì)押品臺賬和不良貸款監(jiān)管臺賬。確立支行經(jīng)營和管理目標(biāo)的最佳組合，確保支行資產(chǎn)質(zhì)量始終保持穩(wěn)定狀態(tài)。

上半年各項工作雖然取得了一定的成績，但距行領(lǐng)導(dǎo)要求還有一定的距離，我們冷靜分析了存在的不足。一是業(yè)務(wù)規(guī)范化管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，要將制度規(guī)定全面落實到業(yè)務(wù)工作的各個崗位各個環(huán)節(jié)中去；二是業(yè)務(wù)開拓范圍還需不斷擴(kuò)大，涉及的領(lǐng)域要更廣，更深，以促進(jìn)業(yè)務(wù)快速持續(xù)發(fā)展。

篇10

金融租賃公司引入外部評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和信用風(fēng)險管理有助于提高其信用風(fēng)險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機(jī)構(gòu)開展與金融租賃公司的合作，也可進(jìn)一步拓展市場，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調(diào)查、管理咨詢以及信用方案設(shè)計等。

［關(guān)鍵詞］金融租賃；信用評級；合作

1 金融租賃行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險特點(diǎn)

融資租賃誕生于20世紀(jì)50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進(jìn)入成熟期。而在中國，到20世紀(jì)80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實施。這一辦法的出臺，標(biāo)志著銀行自1997年被強(qiáng)行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達(dá)到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個融資租賃市場業(yè)務(wù)的半壁江山。

融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將金融、貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通過“融物”達(dá)到“融資”的交易，其法律實質(zhì)是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。

金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務(wù)，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設(shè)備和服務(wù)的授信人。

金融租賃公司如何為承租企業(yè)設(shè)置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應(yīng)付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務(wù)流程得以成功實施的關(guān)鍵因素。其中，承租企業(yè)的信用風(fēng)險是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險，這是因為租賃業(yè)務(wù)收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)的收入與風(fēng)險，同時也決定了其資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平。

2 引入外部評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和風(fēng)險管理的必要性

隨著金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質(zhì)量等的監(jiān)管也日趨嚴(yán)格，如何有效識別、防范和控制承租企業(yè)信用風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部信用風(fēng)險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。

金融租賃公司引入外部評級機(jī)構(gòu)加強(qiáng)承租企業(yè)信用評級和信用風(fēng)險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1 獨(dú)立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度，提高金融租賃公司信用風(fēng)險識別和防范能力

承租企業(yè)的信用風(fēng)險，即違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場競爭狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和財務(wù)實力等，需要運(yùn)用專門的方法和程序進(jìn)行全面、深入的調(diào)查與分析。金融租賃公司借助外部評級機(jī)構(gòu)歷經(jīng)多年所建立起來的信用評級體系和專業(yè)判斷對承租企業(yè)進(jìn)行信用評級，一定程度上可以彌補(bǔ)當(dāng)前其對承租企業(yè)風(fēng)險識別和控制方面的不足，提高信用風(fēng)險管理水平。

另一方面，外部評級機(jī)構(gòu)以獨(dú)立第三方的地位開展承租企業(yè)信用評級，能夠不受委托方和被評企業(yè)之間利益關(guān)系的影響，評級結(jié)果的公平性和客觀性有較大程度的保障。

2.2 實行資產(chǎn)五級分類，提高資本充足水平的需要

《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%，同時應(yīng)實行風(fēng)險資產(chǎn)五級分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金。外部評級機(jī)構(gòu)對承租企業(yè)的評級結(jié)果可為金融租賃公司基于信用風(fēng)險的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率的計量提供依據(jù)。

2.3 有助于加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，打造和提升核心競爭力

隨著市場競爭日趨激烈和監(jiān)管的加強(qiáng)，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風(fēng)險定量識別和控制技術(shù)，建立和健全內(nèi)部風(fēng)險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業(yè)務(wù)擴(kuò)張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險計量、風(fēng)險定價和經(jīng)濟(jì)資本分配，從而實現(xiàn)收益和風(fēng)險相匹配的經(jīng)營目標(biāo)。借鑒外部評級機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險分析技術(shù)和信用風(fēng)險管理咨詢經(jīng)驗，有助于促進(jìn)金融租賃公司核心競爭力的提高。

3 信用評級機(jī)構(gòu)與金融租賃公司的合作方式

根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和信用特征，信用評級機(jī)構(gòu)可在以下方面與金融租賃公司開展業(yè)務(wù)合作，以幫助金融租賃公司進(jìn)一步提高承租企業(yè)信用風(fēng)險識別和控制能力，提升核心競爭力。

針對融資租賃公司的承租企業(yè)進(jìn)行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調(diào)查服務(wù)；為金融租賃公司提供信用風(fēng)險管理咨詢服務(wù)；為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計相關(guān)信用方案。

3.1 承租企業(yè)信用評級

承租企業(yè)的信用評級是對受評企業(yè)按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風(fēng)險的大小和損失的嚴(yán)重程度。主要分析要素包括經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營及競爭地位、管理素質(zhì)、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系及特發(fā)事件風(fēng)險等。金融租賃公司應(yīng)首先選擇信用等級高的企業(yè)開展業(yè)務(wù)。

3.2 承租企業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)

盡職調(diào)查是評級機(jī)構(gòu)通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實的資產(chǎn)和負(fù)債狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關(guān)系及其所面臨的機(jī)會以及潛在的風(fēng)險等進(jìn)行的一系列調(diào)查和核實。

盡職調(diào)查的報告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、市場營銷、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財務(wù)狀況、特定債務(wù)、涉訴事件、經(jīng)營者個人誠信情況以及相關(guān)行業(yè)的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營、管理實力并甄別經(jīng)營風(fēng)險，提供決策參考。

3.3 內(nèi)部信用風(fēng)險管理咨詢

金融租賃公司在經(jīng)營活動中將始終面臨著必須不斷擴(kuò)張信用以擴(kuò)大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風(fēng)險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內(nèi)部信用制度，構(gòu)建企業(yè)信用信息管理機(jī)制勢在必行。信用評級機(jī)構(gòu)可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實施、加強(qiáng)應(yīng)收融資租賃賬款的管理等問題，從而實現(xiàn)增加收入和降低風(fēng)險的預(yù)期目標(biāo)。信用評級機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險管理咨詢的主要內(nèi)容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標(biāo)體系設(shè)計、信用管理政策制定、業(yè)務(wù)流程重組、資金營運(yùn)及信用風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)等方面。

3.4 為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計相關(guān)信用方案

融資租賃業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制的實踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營方式、機(jī)構(gòu)實力、交易的機(jī)構(gòu)組合、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的介入與否以及二手設(shè)備市場的設(shè)立都將影響融資租賃公司對承租企業(yè)信用條件的設(shè)置。針對融資租賃業(yè)務(wù)承租企業(yè)的不同特點(diǎn)，在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素方案時，應(yīng)根據(jù)承租企業(yè)主體信用評級的結(jié)果，進(jìn)行具體優(yōu)化設(shè)計。信用方案設(shè)計的重點(diǎn)在于對租賃債權(quán)的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔(dān)的風(fēng)險以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對大型服務(wù)運(yùn)營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運(yùn)營商），除考慮當(dāng)前的信用等級外，信用評級機(jī)構(gòu)還將對該類企業(yè)未來贏利能力和現(xiàn)金流情況進(jìn)行評估判斷，并根據(jù)設(shè)備余值風(fēng)險的定價和處置能力綜合設(shè)計融資租賃方案；而面對一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對建筑、工程施工設(shè)備或大型生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃需求時，其在行業(yè)內(nèi)的地位、市場份額、核心競爭優(yōu)勢、設(shè)備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔(dān)保等保障措施均成為融資租賃方案設(shè)計的主要考慮因素。