導語：如何才能寫好一篇企業(yè)信用管理調(diào)研報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、一個困難的企業(yè)為什么花錢運用計算機信息技術來加強管理

煙臺汽車制造廠是一個擁有2600名職工、3．2億元資產(chǎn)的中型企業(yè)，主要生產(chǎn)輕型汽車、農(nóng)用運輸車和拖拉機。1993年以來，該廠產(chǎn)品銷售收入雖然逐年增加，但經(jīng)濟效益卻大幅下滑，生產(chǎn)經(jīng)營日趨困難。面對日益激烈競爭的市場環(huán)境，企業(yè)感到原有經(jīng)驗式的管理模式、落后的管理手段和不透明的信息反饋機制已非常不適應新的形勢，迫切需要應用現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡和統(tǒng)一的財務軟件進行管理創(chuàng)新。

一是成本的核算與控制迫切要求企業(yè)利用計算機進行管理。由于汽車產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復雜、零部件繁多，在產(chǎn)品開發(fā)過程中，以往靠會計人員手工勞動，連續(xù)幾天幾夜工作也只能算出大概的綜合成本，難以及時準確地制定出有市場競爭力的產(chǎn)品價格。企業(yè)曾多次出現(xiàn)新產(chǎn)品投產(chǎn)后，才發(fā)現(xiàn)新產(chǎn)品的設計成本過高，價格無法為市場接受而被迫停產(chǎn)的情況。

二是資金的核算與管理迫切要求企業(yè)利用計算機進行控制。該廠銷售環(huán)節(jié)占用的資金余額上億元，大多以發(fā)出商品的形態(tài)存放在全國各地的430多個經(jīng)銷商處，企業(yè)難以及時、準確掌握各銷售點上的存貨變動情況，賬物不符、賬賬不符的問題時有發(fā)生，應收賬款居高不下，壞賬風險難以防范。1995年該廠曾組織十多名會計人員歷時一年，與各經(jīng)銷商核對發(fā)出商品和應收賬款，發(fā)現(xiàn)企業(yè)本身的賬簿記錄差錯1100多筆，僅發(fā)出商品的潛虧損失即達數(shù)百萬元之多。在儲備資金的管理中，傳統(tǒng)的手工操作只能提供庫存材料、備件的賬面價值總量，但具體材料、備件的存放時間、庫存數(shù)量卻不掌握，致使存貨超儲、積壓、損壞等情況非常嚴重。企業(yè)盤點時曾發(fā)現(xiàn)倉庫中的三角帶可滿足企業(yè)10余年的生產(chǎn)需要。

三是薄弱的基礎管理迫切要求企業(yè)利用計算機技術來強化。從企業(yè)內(nèi)部看，基礎數(shù)據(jù)缺乏，材料消耗定額、工時消耗定額不準，談不上實施精細生產(chǎn)，挖潛降耗，也無法對生產(chǎn)車間、銷售部門、采購部門和倉儲部門實施科學的考核。特別是財務信息滯后于物流信息和市場變化信息，再加上數(shù)據(jù)常常失真，決策者難以及時了解掌握企業(yè)財務狀況的變動情況和內(nèi)部各種資源的配置情況迅速對市場變化做出反應。

四是企業(yè)各項規(guī)章制度迫切需要利用計算機手段進行硬化。過去規(guī)章制度只是掛在墻上，寫在本中，缺乏強有力的手段來保證制度的有效執(zhí)行，有章不循、有章難循的弊端難以克服，道德風險無法控制，科學規(guī)范的管理程序難以硬化。

二、如何運用計算機網(wǎng)絡和軟件對企業(yè)管理進行深化、細化

1996年以來，該廠針對采購、倉儲、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)信息不明、賬目不清等突出問題，以財務管理為中心，以成本控制為重點，聯(lián)合山東浪潮國強軟件公司，本著先易后難的原則，先后投資兩百余萬元開發(fā)了煙臺汽車制造廠現(xiàn)代企業(yè)管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)基于一臺主服務器，在各個車間、倉庫及生產(chǎn)、供應、銷售、財務等各有關處室設立了46個工作站，將各子系統(tǒng)通過財務管理子系統(tǒng)緊密地聯(lián)系在一起，做到了信息集成、過程集成、功能集成，實現(xiàn)了財務系統(tǒng)與銷售、供應、生產(chǎn)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，為企業(yè)提高財務資金管理水平提供了強有力的手段。

財務管理子系統(tǒng)建立了統(tǒng)一的計算機平臺，變多級核算為一級核算，一張原始憑證（銷貨發(fā)票、購貨發(fā)票、入庫單、領料單等）一次錄入，倉庫、車間、廠部的業(yè)務核算、統(tǒng)計核算、會計核算、憑證的制作、打印、各明細賬、總賬的登記全部由計算機一次自動完成，可以靈活地查詢、統(tǒng)計和打印賬表。

銷售管理子系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)連接，利用金稅系統(tǒng)錄入和打印銷售發(fā)票后，自動轉(zhuǎn)入銷售管理子系統(tǒng)，自動編制銷售憑證，自動登記財務的產(chǎn)品銷售、發(fā)出商品、應收賬款、應交稅金等賬簿。同時可進行賬齡分析和壞賬估計，實現(xiàn)了銷售業(yè)務管理與核算一體化。

采購管理子系統(tǒng)對采購訂單、采購到貨以及入庫狀況進行全過程管理，為采購部門和財務部門提供準確及時的信息；自動完成對各種應付賬款的登記、沖銷以及應付賬款動態(tài)變化狀況。另外，該子系統(tǒng)還可以進行材料采購成本的考核與監(jiān)督，非合同供應商、超過合同的采購價，軟件系統(tǒng)可以自動警告，要求審核。

篇2

一、*市工商局企業(yè)信用體系建設情況及主要經(jīng)驗

*年，*市工商局與有關部門配合，在*市委、市政府的統(tǒng)一領導下，圍繞打造“信用*”的戰(zhàn)略目標，開展了企業(yè)信用體系建設工作。

(一)開展誠信主題教育和實踐活動，推進全社會的信用進程。

1、開展爭創(chuàng)“誠信民營（私營）企業(yè)、個體工商戶”活動。20*年7月，由市委宣傳部、市工商局、市民營（私營）企業(yè)協(xié)會、市個協(xié)共同組織開展了爭創(chuàng)“誠信民營（私營）企業(yè)、個體工商戶”活動和*市“百家誠信示范企業(yè)、百家誠信個體工商戶”認定活動，予以發(fā)證和授牌，并在市級有關媒體進行公告。

2、推動全市企業(yè)“守合同、重信用”活動。一是充分利用媒體、網(wǎng)絡等載體，大力宣傳企業(yè)誠信經(jīng)營的意義。二是對全市1357家“守重”企業(yè)上門走訪，指導督促企業(yè)提高信用管理水平。三是開展法規(guī)的宣傳、培訓工作，全市工商機關分別舉辦了合同培訓班71期，參加培訓2*3人次，印制學習資料三千余冊。

3、廣泛宣傳企業(yè)信用建設工程。以“政府推動、群眾參與、社會關心、道德規(guī)范、輿論監(jiān)督”為基本工作思路，促進企業(yè)信用建設。20*年6月，市工商局在杭廣電臺開播的“行風熱線”欄目，以“信用工程”建設為題，以杭廣電臺熱線為互動平臺，進行宣傳，回答群眾提出的問題，聽取群眾建議。

(二)建立企業(yè)信用信息征集、評估、公示、監(jiān)管機制，完善管理體系。

1、深化組織制度建設，加強工作調(diào)研。市工商局成立了企業(yè)信用工作領導小組，由局長擔任領導小組組長，下設辦公室，制定了《*市工商局企業(yè)信用建設工作實施意見》，明確提出了工作目標，就明確工作職責、建立工作機制、開展信息征集、強化信用監(jiān)管、積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用等做出具體的部署。20*年，市工商局牽頭完成了《提升企業(yè)信用的對策與思路》的調(diào)研報告。

2、以完善企業(yè)“經(jīng)濟戶口”制度為重點，建立健全相關制度。一是制訂并實施《市工商系統(tǒng)企業(yè)信用工作職責和信息錄入、修改、刪除操作規(guī)范》，明確了系統(tǒng)內(nèi)各部門開展企業(yè)信用信息征集的職責和任務，規(guī)范了信用信息的錄入、管理等制度，形成了以各業(yè)務處室、分局、工商所為單位的信息錄入機制。二是加強各職能部門聯(lián)動。20*年實現(xiàn)工商、國稅、地稅、質(zhì)監(jiān)四部門聯(lián)網(wǎng)，開通了企業(yè)基礎信息交換。截止到20*年底，*市工商局征集錄入了全市所有的12萬余家各類內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)以及24萬余家個體工商戶的信用信息，包括登記時的基礎數(shù)據(jù)、企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)、資產(chǎn)數(shù)據(jù)、借貸信用記錄、工商日常巡查時的情況記錄，以及企業(yè)自行申報的信用資料和相關職能部門提供的企業(yè)信用情況。

3、完善評估體系，實行信用反饋，推行信用公示。*市工商局在充分調(diào)研和積累大量數(shù)據(jù)的基礎上，建立了企業(yè)信用信息評價數(shù)據(jù)模型和指標體系，邀請了專家、學者進行了多次評估，同時多方面征求企業(yè)意見，結(jié)合地方實際進行修改完善。20*年，以企業(yè)“經(jīng)濟戶口”數(shù)據(jù)庫為基礎，隨機選擇了600家企業(yè)，進行信用等級評估的試運行。20*年對整個企業(yè)信用評估體系加以修改完善。一是將全市所有12萬余家各類企業(yè)納入評價范圍；二是將企業(yè)信用監(jiān)管評價分為AAA、AA、A、B、C、D四等六級。分別表示信用優(yōu)良、信用良好、信用穩(wěn)定、信用波動、信用低下和信用破產(chǎn)；三是將評定結(jié)果向企業(yè)反饋，征得企業(yè)同意后向社會公布；四是利用新聞媒體和網(wǎng)絡將AAA級企業(yè)及D級企業(yè)進行公示。20*年12月，*市工商局對全市的12萬余家企業(yè)進行了企業(yè)信用等級評價，126家企業(yè)被評為AAA級，依法對8*9家未按規(guī)定申報年檢、名存實亡、查無下落，或存在嚴重違法行為的企業(yè)做出了吊銷營業(yè)執(zhí)照的處罰并列入信用破產(chǎn)“黑名單”。召開了省市新聞媒體和AAA級企業(yè)代表參加的情況通報會，在*日報和市工商局紅盾信息網(wǎng)上進行公示。全國各大媒體也進行了后續(xù)報道。

4、確立監(jiān)管目標，強化分類監(jiān)管。一是以信用監(jiān)管評價等級為導向，將信用監(jiān)管評價結(jié)果所自動生成的監(jiān)管意見作為各業(yè)務部門、工商所的監(jiān)管目標。二是實行“頻率監(jiān)管”制度，針對不同信用等級的企業(yè)采取不同程度的監(jiān)管措施。

5、落實獎懲機制，抓好信用培育。對信用等級高的企業(yè)，工商部門實行跨年度檢查、企業(yè)年檢免審、優(yōu)先推薦為“守合同、重信用單位”、“消費者信得過單位”，扶持企業(yè)創(chuàng)省著名商標、馳名商標等，賦予企業(yè)信用資產(chǎn)；對信用等級低的企業(yè)，列入重點監(jiān)管，在單項榮譽授予中實行信用等級一票否決。

(三)用先進的計算機網(wǎng)絡，為企業(yè)信用體系建設提供技術支持。

企業(yè)信用監(jiān)管實質(zhì)上是一個對企業(yè)信用有關信息的收集、整理、評估、、運用的過程。這一過程必須通過計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡平臺來進行。*市是全國4個企業(yè)信用體系建設試點城市之一，工商局是全市企業(yè)信用建設牽頭單位，其信息中心及互聯(lián)網(wǎng)平臺是政府信息網(wǎng)的重要組成部分。市政府將信息化建設列入建設投資計劃，由市財政信息化建設專項資金支持。*市工商局計算機網(wǎng)絡管理由局信息中心負責，現(xiàn)有8人，全部是計算機專業(yè)人員。17個分局、96個工商所全部聯(lián)網(wǎng)。幾年來在計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡建設投資近4000萬元?，F(xiàn)在的軟件系統(tǒng)包括了工商系統(tǒng)所有的日常工作的辦公自動化，可以實現(xiàn)網(wǎng)上進行開業(yè)、變更、注銷登記及年檢。

二、對我市企業(yè)信用體系建設的幾點建議

(一)制定總體規(guī)劃，逐年分步實施。

企業(yè)信用體系建設涉及面廣，工作量大，需要大量的資金投入。同時由于我市工作起步晚，與先進地區(qū)的差距已經(jīng)很大。我們的起點要高，步伐要快，力爭用3年左右時間建成比較完善的企業(yè)信用體系。

20*年為起步建設階段。制定企業(yè)信用體系建設總體規(guī)劃，明確內(nèi)部分工，建立責任制；做好數(shù)據(jù)的積累，制定數(shù)據(jù)征集辦法，制定企業(yè)信用信息評價標準；開發(fā)企業(yè)信用評價軟件，建立互聯(lián)網(wǎng)平臺。

20*年要初步建成企業(yè)信用體系。結(jié)合市工商局辦公樓建設，完善工商內(nèi)部網(wǎng)絡和計算機軟硬件系統(tǒng)，實現(xiàn)工商內(nèi)部企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)共享；在充分征集企業(yè)信用數(shù)據(jù)的基礎上，對企業(yè)信用進行評估；實現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)管（如市場巡查）的計算機指令化；在互聯(lián)網(wǎng)上公布企業(yè)基本信息和部分信用信息，供社會公眾查詢。

20*——20*年建成比較完善的企業(yè)信用體系。完成內(nèi)外結(jié)合的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)建設，實現(xiàn)與相關部門的網(wǎng)絡互聯(lián)，實現(xiàn)企業(yè)信用信息收集的經(jīng)?；?、制度化；建立科學的企業(yè)信用信息評價系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)信用信息的動態(tài)管理；開展企業(yè)信用分類監(jiān)管，深入開展誠信企業(yè)創(chuàng)建活動。

(二)本著內(nèi)外有別、先內(nèi)后外的原則，積極穩(wěn)妥地開展企業(yè)信用等級評定和企業(yè)信用信息的公示、運用，以及信息平臺建設工作。

1、要完善工商內(nèi)部網(wǎng)絡，在現(xiàn)有企業(yè)登記數(shù)據(jù)的基礎上，完善企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，整合各類企業(yè)信息，實現(xiàn)工商內(nèi)部的信息共享。評定企業(yè)信用等級，推進企業(yè)信用分類監(jiān)管。

2、在互聯(lián)網(wǎng)上建設承德紅盾信息網(wǎng)，將企業(yè)基本信息、企業(yè)信用良好信息和不良信息在網(wǎng)上公示。在企業(yè)信用信息不夠全面、充分，企業(yè)信用評估體系不完善的情況下不公示評價結(jié)果，做為監(jiān)管依據(jù)。

3、由政府組織建設“誠信承德網(wǎng)”，作為承德市企業(yè)信用信息運行的平臺。將“紅盾信息網(wǎng)”與“誠信承德網(wǎng)”對接。實現(xiàn)政府各部門的資源互通，信息共享。在充分征集、整合各類企業(yè)信用信息，并且對企業(yè)信用評估體系進行充分的論證、試用、修改完善的基礎上，對企業(yè)進行信用等級評定，評定結(jié)果在“誠信承德網(wǎng)”上進行公示。逐步將企業(yè)信用信息的征集、整合、評價、公示等職責移交企業(yè)信用協(xié)會。

(三)明確責任分工，形成內(nèi)部合力。

成立市工商局企業(yè)信用工作領導小組，制定企業(yè)信用體系建設工作責任制，進一步明確各部門責任。市場合同科（或成立專門辦公室）負責總體協(xié)調(diào)和組織工作，企業(yè)科、企業(yè)分局、個體科、外資科、商標廣告科、公平交易管理科、個私協(xié)、消協(xié)、市場分局等相關科室，本著誰產(chǎn)出，誰管理，誰錄入，誰審核的原則，負責本科室的企業(yè)信用信息的錄入、管理工作；信息中心負責計算機軟硬件系統(tǒng)建設，搭建局域網(wǎng)及互聯(lián)網(wǎng)平臺等技術工作；法規(guī)科負責研究企業(yè)信用信息征集及的法律問題。

篇3

[關鍵詞] 中小企業(yè)非制度性約束資金供求

一、北京地區(qū)中小企業(yè)資金供求現(xiàn)狀

對大多數(shù)北京中小企業(yè)來說，資金供不應求是一種常態(tài)。通常表現(xiàn)為以下情形:

1.有效資金供求水平低。由于各項制度條件還不成熟，企業(yè)自身發(fā)展也存在許多現(xiàn)實問題，制約著潛在供求向有效供求的轉(zhuǎn)化，使得供求雙方的水平多沒能達到目前經(jīng)濟發(fā)展階段中應有的狀態(tài)。

2.潛在供求和現(xiàn)實供求不對稱。從需求方面來看，北京地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展對資金的需要量很大，對期限、成本、風險等各項屬性也有一定的要求，但受自身發(fā)展局限的制約，導致有能力實現(xiàn)的資金需求量不大;從供給方面來看，潛在資金供應能力巨大，但受到供給渠道和制度的制約，不能順利轉(zhuǎn)化為有效供給。具體表現(xiàn)為貸款增速下降較快，貸款占比持續(xù)降低。

截至2005年6月末，北京市中資銀行業(yè)金融機構(gòu)中小企業(yè)貸款余額2759.63億元，同比增長3.27%，增速比2003年末下降了14.34個百分點，低于各項貸款增速7.43個百分點；中小企業(yè)貸款占比由2002年末的24.79%下降到2004年末的21.79%，2005年6月末又降到21.09%。

3.效益好的企業(yè)資金較為寬松，效益差的企業(yè)資金緊張。近年來，國有銀行加快了股份制改革和商業(yè)化改造的步伐，在加大信貸投放的同時，比較注重信貸投放的質(zhì)量，在資金的投向上傾斜效益好的企業(yè)，并對虧損企業(yè)和扭虧無望的企業(yè)限制貸款的發(fā)放，甚至收回部分貸款，利用信貸杠桿來促使企業(yè)改善經(jīng)營，盤活資金存量。

就北京中小企業(yè)而言，貸款的行業(yè)分布也不均衡。截至2005年6月末，中小企業(yè)貸款余額居前五位的行業(yè)分別是房地產(chǎn)業(yè)(24.81%)、制造業(yè)(21.23%）、批發(fā)和零售業(yè)(20.28%）、租賃和商務服務業(yè)(14.90%）、建筑業(yè)(5.34%）。貸款對傳統(tǒng)行業(yè)投入較多，而對具有較高科技含量和高成長性、發(fā)展前景較好但也存在較高風險的一些行業(yè)如信息傳輸、計算機服務和軟件業(yè)等貸款占比很低。

二、資金需求主體自身的缺陷

1.非均質(zhì)性問題嚴重。北京中小企業(yè)的非均質(zhì)性主要表現(xiàn)在以下方面:

(1)企業(yè)部分所有者和經(jīng)營者的素質(zhì)不符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要求。相對于大型國有企業(yè)來說，大部分中小企業(yè)的經(jīng)營思想、管理水平、守法誠信等方面的狀況依然較差，內(nèi)部缺乏監(jiān)督制約機制。經(jīng)過市場競爭浪潮的洗禮，一些中小企業(yè)家意識到建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要性，并在自己企業(yè)中引入了相應的模式，但由于自身管理素質(zhì)的限制，使這種體制的效力大打折扣。管理者的素質(zhì)不僅制約了企業(yè)的發(fā)展，也是商業(yè)銀行不愿意涉足的重要原因之一。

(2)企業(yè)信息披露機制不健全。現(xiàn)在中小企業(yè)擔心自己在信息披露之后會加大自己的經(jīng)營風險，所以在信息披露機制的建立上沒有積極性，或者本身由于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的不完善，沒有能力建立信息披露機制。而這恰恰成為它們在較高層級資本市場融資困難的主要原因。

(3)企業(yè)信用觀念的缺乏影響其融資能力。目前國內(nèi)企業(yè)主要的融資渠道仍是商業(yè)銀行間接融資，但是中小企業(yè)內(nèi)部治理機構(gòu)和控制機制不健全，少數(shù)人或個別人控制現(xiàn)象比較普遍；同時中小企業(yè)普遍存在法人資產(chǎn)與自然人資產(chǎn)沒有嚴格區(qū)分的現(xiàn)象，當企業(yè)經(jīng)營發(fā)生困難時，抽逃企業(yè)資產(chǎn)時有發(fā)生而且很難控制，貸款的保證往往得不到落實。同時，中小企業(yè)融資信用信息資源極為匱乏，信用缺失現(xiàn)象嚴重。主要表現(xiàn)為:一是缺乏還款意愿，中小企業(yè)缺乏對融資信用的足夠重視,不愿守信還貸;二是缺乏還款能力，中小企業(yè)由于自身規(guī)模和經(jīng)營能力的限制,信用風險偏高,無力按期償債;三是缺乏信用數(shù)據(jù)資源，中小企業(yè)內(nèi)部會計信息可信度較低,且資源封閉。群體信用的低下，嚴重影響了中小企業(yè)的整體形象，也大大挫傷了商業(yè)銀行對中小企業(yè)資金支持的積極性。

(4)企業(yè)財務制度不健全，會計信息失真嚴重。許多中小企業(yè)財務制度不健全，財務管理不理想的現(xiàn)象。具體表現(xiàn)為財務管理水平低、報表賬冊不全、內(nèi)部控制制度不嚴，而且有的企業(yè)一廠多套報表，財務信息失真嚴重，導致商業(yè)銀行懼而遠之。

2.缺乏信貸抵押擔保。銀行基于安全性考慮，通常都要求借款人提供信貸抵押擔保。金融機構(gòu)在實際操作中，往往不愿接受中小企業(yè)的流動資產(chǎn)抵押；而且對信貸抵押品的規(guī)定上，央行規(guī)定只能以土地、廠房、機器設備等固定資產(chǎn)來進行抵押。究其原因，主要是流動資產(chǎn)價值不穩(wěn)定，變化可能性大，不易于金融機構(gòu)的監(jiān)控，銀行所面臨風險較大。

中小企業(yè)主要依靠自有資產(chǎn)起家，擁有的土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)有限，機器設備普遍采用簡易型，資產(chǎn)價值低，變現(xiàn)能力低，抵押折扣率高;尤其是流通領域的中小企業(yè)多為租賃經(jīng)營，因而無產(chǎn)可以抵押;雖然有擔保機構(gòu)的介入，但鑒于風險較大，真正給中小企業(yè)提供擔保的機構(gòu)也很少。這就限制和削弱了許多經(jīng)營前景和經(jīng)營效益良好，但缺乏抵押擔保的中小企業(yè)的資金需求。

3.融資交易成本高啟。雖然中小企業(yè)融資規(guī)模小，但單位融資成本卻很高。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的存貸規(guī)模和資金流量一般不是很大，但每筆發(fā)放程序、經(jīng)辦環(huán)節(jié)，如調(diào)查、評估、監(jiān)督等大致相同，大銀行為中小企業(yè)服務的單位融資成本較高。據(jù)測算，銀行對中小企業(yè)貸款的管理成本平均為大型企業(yè)的5倍左右。另外，中小企業(yè)對貸款需求的特點與銀行的貸款原則相悖。大多數(shù)中小企業(yè)對貸款需求具有“急、頻、少、險、高”的特點。即需求緊迫的流動資金貸款;貸款頻率高;需求量少;項目本身不穩(wěn)定因素多，風險大;貸款管理成本高。而國有商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸操作流程長，環(huán)節(jié)多，不適應中小企業(yè)經(jīng)營靈活、資金周轉(zhuǎn)快的特點，同時增加了銀行管理成本和單項融資交易成本，不能產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟效應。

三、資金供給主體外部約束的DIM分析

目前，北京市場上的資金供給者仍是以商業(yè)銀行為主體，那么銀行的行為就直接影響中小企業(yè)的融資狀況。

1.資金供給主體的決策意向直接決定資金流向。

(1)系統(tǒng)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)動，實行嚴格的授權授信集中管理。據(jù)調(diào)查，縣（區(qū)）域各商業(yè)銀行，特別是一些經(jīng)營虧損嚴重、不良貸款比率較高的縣（區(qū)）支行，基本上沒有貸款權，甚至地區(qū)級商業(yè)銀行貸款權都很小，發(fā)放一筆貸款要層層報批，費時費力，企業(yè)信貸份額下降，中小企業(yè)一般貸款時間急、頻率高，而銀行要嚴格按照程序報批發(fā)送，這就使得兩者在時間上難以銜接。

(2)金融監(jiān)管和責任追究力度的加大，使銀行的經(jīng)營者心有余悸。新的《商業(yè)銀行貸款通則》規(guī)定的貸款條件非常嚴格，很多中小企業(yè)由于達不到規(guī)定條件而得不到貸款支持。因此，貸款準入和監(jiān)督的嚴格，查處的嚴厲，形成一個明確的導向，使銀行的經(jīng)營者不敢輕易向中小企業(yè)貸款。

(3)銀行服務于中小企業(yè)的主動性不強。一些銀行及其從業(yè)人員認為中小企業(yè)的業(yè)務量大、金額小成本高、費力費時，因而只重視發(fā)展與大企業(yè)的業(yè)務關系，忽視發(fā)展與中小企業(yè)的業(yè)務關系。在實際工作中，對中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)律以及企業(yè)情況的把握不夠，對其貸款很難做到心中有數(shù)，出于控制風險的考慮只能加強風險的系數(shù)，這導致中小企業(yè)合理的貸款需求得不到滿足，至于為中小企業(yè)服務的金融咨詢、財務顧問等業(yè)務的發(fā)展更是嚴重滯后。

2.信息不對稱限制了資金供給。

(1)信息不對稱加大了銀行的交易成本。通常情況下，借款人(中小企業(yè)）所掌握的信息資源遠多于貸款人（銀行），二者之間存在明顯的信息不對稱，結(jié)果更多的是處于信息劣勢一方的銀行面臨逆向選擇和道德風險問題，并因此造成損失。為了控制信貸風險，維護自身利益，銀行要么放棄交易以避免逆向選擇問題；要么在放貸時設置各種限制，使企業(yè)難以獲得足夠的信貸支持；要么占用相當資源用于加強審查和監(jiān)管以獲得更多信息來避免或減輕道德風險。但這樣做的結(jié)果會加大銀行的監(jiān)管成本，從而使可貸規(guī)模受到限制。

(2)信息不對稱導致信貸配給。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的先天不足使企業(yè)與銀行間的信息不對稱問題更為嚴重，從而使中小企業(yè)在信貸市場上面臨更加嚴格的約束條件，遭遇更為顯著的信貸配給。

3.資金供給主體動力不足。

(1)國有商業(yè)銀行以經(jīng)濟效益為中心的商業(yè)化經(jīng)營目標逐步確立，經(jīng)營策略逐步向優(yōu)勢行業(yè)和企業(yè)集中。

國家“抓大放小”指導方針的實施以及主辦銀行制度的試行，使得國有商業(yè)銀行以大型企業(yè)為主要客戶對象，以取得規(guī)模效益。近年來北京市政府抓的一些重點大企業(yè)，都陸續(xù)與銀行簽訂了銀企協(xié)議，在貸款來源上能夠較充分得到保證，而中小企業(yè)則由于貸款單位成本和監(jiān)督費用上升,從銀行管理成本和綜合收益考慮,大銀行不愿與中小企業(yè)打交道，使其面臨生產(chǎn)經(jīng)營資金來源不穩(wěn)定的問題。

(2)激勵約束機制嚴重不對稱。在不斷地金融深化的過程中，商業(yè)銀行普遍強化了貸款風險的約束機構(gòu)，但與約束機制相匹配的利益激勵機制卻沒有相應建立。銀行為了規(guī)避信貸風險，各商業(yè)銀行都制定了嚴格的貸款管理約束機制，發(fā)放貸款都實行“個人責任追究制”；有的銀行要求實現(xiàn)新發(fā)放貸款的100％按期還本付息，并相應制定了嚴厲的處罰措施，信貸員貸款清收任務完不成就有下崗的危險。銀行一方面對風險嚴加控制，另一方面，缺乏激勵職工投放貸款的獎勵措施，即重收不重貸，信貸員不求有功，但求無過，普遍存在“慎貸”心理，這些都嚴重影響了基層行支持中小企業(yè)的積極性和信貸人員的放貸積極性。

四、疏解中小企業(yè)融資困難的對策建議

1.資金需求主體自身條件的完善。要改變目前中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，企業(yè)自身條件的完善是關鍵，是影響其融資的內(nèi)在原因，也是疏通融資渠道的根本。中小企業(yè)要清醒地認識到自身的優(yōu)點和缺陷，揚長避短，規(guī)范經(jīng)營，按照國家產(chǎn)業(yè)政策扶持的方向發(fā)展，盡可能利用自身的資源，增強自身的實力和信譽，使金融資源更多地流向自己。一是要抓產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整；二是要大力推進建立現(xiàn)代企業(yè)制度，調(diào)整產(chǎn)權結(jié)構(gòu)；三是要加強內(nèi)部管理，建立健全各種內(nèi)部控制制度；四是要樹立良好的信用形象，大力提升民營企業(yè)的整體信用等級。

2.資金供給主體外部支持的加強。在中小企業(yè)自身條件完善的同時，外部資金供給主體如果能夠加大支持力度，政策和信貸方向更多地向他們傾斜，則能使中小企業(yè)如魚得水，更快發(fā)展。具體可從以下幾方面著手扶持:一是積極發(fā)展中小金融機構(gòu)，為中小企業(yè)提供貸款;二是擴展直接融資，構(gòu)建多元化的民營企業(yè)融資渠道;三是加大金融改革和創(chuàng)新步伐，適應民營企業(yè)融資需求。主要包括加快國有銀行股份制改革步伐，推進金融機構(gòu)體系創(chuàng)新，發(fā)展多樣化、分工合作的金融服務體系，信貸管理體制創(chuàng)新和信貸業(yè)務創(chuàng)新等措施;四是完善社會服務體系，建立和完善有效的民營企業(yè)信用擔保體系，規(guī)范民營企業(yè)融資環(huán)境。

截至目前，我們可喜地看到北京市政府及相關金融機構(gòu)已出臺了系列支持中小企業(yè)融資的積極措施：2006年底，北京市發(fā)改委公布的“十一五”期間中小企業(yè)發(fā)展促進規(guī)劃中明確表明，在中小企業(yè)投融資方面，將加強創(chuàng)業(yè)投資體系、貸款擔保體系、政府資金扶持體系、直接融資服務體系建設。到“十一五”期末，創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)模將不少于5億元，擔保機構(gòu)注冊資本不少于140億元，中小企業(yè)累計貸款擔保額不少于1000億元，爭取不少于200戶中小企業(yè)通過資本市場實現(xiàn)直接融資。規(guī)劃還提出，“十一五”期間將建立中小企業(yè)信用服務體系，初步建立起中小企業(yè)信用信息征集制度、信用管理制度、守信激勵和失信懲戒機制。同時，北京已經(jīng)初步建立了中小流通企業(yè)方便、快捷貸款的綠色通道。2006年以來，依托融資服務平臺，中小流通企業(yè)已獲得的新增貸款超過100億元；其中最短的貸款審批時間僅為7天。目前市發(fā)改委已經(jīng)與北京銀行、北京農(nóng)商行簽訂了協(xié)議，這兩家銀行未來將針對北京市中小流通企業(yè)新增600億元的信貸規(guī)模。目前工商銀行、交通銀行等金融機構(gòu)也在加緊前期工作，以便加入到貸款平臺之中。北京中小企業(yè)融資難的問題有望早日緩解。

參考文獻:

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