導語：如何才能寫好一篇雙減政策的含義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

   在學校，老師不能給中小學生布置過多的家庭作業(yè)，盡量讓學生在課后延時服務內完成。保證學生有個充足的睡眠，熬夜通宵寫作業(yè)是不被允許的。

   雖說雙減對學校和補課班都做出了要求，總體看來，學校的影響并不大。老師們只需調整一下授課方式，修改課程進度，大方向由學校來把控。

   市面上的教育機構就沒有這么幸運了，將面臨有史以來最大的寒冬。大大小小的補習班開始尋找自救之法，不求賺取多少收入，只希望能夠存活下來。

   雙減政策威力巨大，教育機構紛紛轉型

   補課班大致分為兩種：一是以語數外為主的學科類班次，二是以培養(yǎng)課余愛好為主的興趣輔導班。受到應試教育觀念的影響，興趣班可以不報，學科類班次一個都不能少。

   這類補課班是塊大肥肉，只要抓住家長們攀比成風的心理，就能夠收獲一大筆課時費。某些培訓班靠著這樣的理念賺得盆滿缽滿，卻沒料到會有如此凄慘的結局。

   雙減政策將補課班打入寒冬，規(guī)模小一些的機構只能被迫關停。和賺錢比起來，自保更加重要。新東方、猿輔導、高徒課堂這些連鎖教育品牌，開始探索轉型之路。

   眾多教育界大佬轉換思路，不甘心轉型卻又無可奈何。猿輔導轉行賣羽絨服，高徒開起咖啡館。新東方先是改為體育輔導，后試圖培訓家長。 這一切，都未能挽回局面。

   實行雙減后，新東方帶頭捐出8萬套桌椅

   雙減已成定局，教培機構很難再掀起浪花。新東方轉型之路愈發(fā)困難，各地新建校區(qū)紛紛關?；蚴钦谕俗狻４罅拷虒W專用桌椅被限制，都是全新的。

   這些桌椅價格比較昂貴，每套至少能賣到700元。若是將它們賣掉，用換來的5600萬元繼續(xù)維持集團運轉，也是很正常的事情。然而CEO俞敏洪做出了一個大膽的決定。

   他將這8萬套新桌椅，全部捐給了鄉(xiāng)村學校，且自掏腰包承擔運送過程中的費用。一輛輛紅色卡車，給學生們帶去的不僅是課桌，也是人生的希望。

   在無條件捐獻課桌的過程中，俞敏洪順便承認了教培機構逐漸沒落這一事實。在這種情況下，新東方還能做出善舉，實在令人感動。不少網友開始擔心新東方的未來。

   中小學教育受限，教培時代真的結束了？

   雙減政策對于眾多教培機構而言，確實是滅頂之災。大眾同樣沒有想到，叱咤市場已久的培訓班走向下坡路。新東方此次損失不小，不過也不是沒有活路。

   K12教育被堵死，還可以發(fā)展其他方面。新東方有比較雄厚的家底，丟掉一個項目，也還會在別的領域有所成就。中小學生不再是目標人群，那就可以換一換。

   高等教育這條路依然可行，像是大學英語四六級、托福雅思考試。圍繞就業(yè)難這一現狀也可以拓展目標，公務員考試、司法考試，都是不錯的方向。

   我們能想到的解決之法，或許俞敏洪早已著手準備。不久前召開的大學生發(fā)展品牌會議，就是圍繞這一中心思想而來。教育只是個模糊的概念，每一個分支都可延伸。

   不僅是新東方，其他規(guī)模小一些的教育機構同樣可以探探路。如果還是想繼續(xù)從事學科類教育，也可以在周一至周五的晚上開班。收入不會很多，至少能維持現狀。

   除此之外，也可以考慮教授高中課程。雙減僅是針對義務教育階段，并未對高中生做出限制。很多高中生都愿意通過補課來提高成績，這塊市場還是很大的。

   減負是好事，但不等于躺平

   為學生減負的口號喊了很多年，終于在今年看到了成效。早已習慣通過補課來提高成績的學生，對此很沒有安全感。雙軌教學實行已久，不是那么容易調整回來的。

篇2

關鍵詞：工資薪金個人所得稅納稅籌劃

伴隨著我國經濟的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，越來越多的人成為個人所得稅的納稅人。如何保證個人工資薪金略有提高而稅收負擔又不增加，是工資薪金納稅籌劃的主要問題。我們要在依法納稅的前提下，從減輕稅收的負擔，從維護單位和員工切身利益的角度出發(fā)，切實做好各項籌劃工作。

2011年6月30日，新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》第六條規(guī)定，工資、薪金所得，以每月收入額減除費用三千五百元后的余額，為應納稅所得額。該條例自9月1日起實施，這就是說，自2011年9月1日起，個稅起征點從以前的2000元提高到了3500元，新個稅改革雖然使中低收入者的負擔減少了不少，很多人都不需要納稅，但對于高收入者來說，納稅籌劃仍是相當重要的。

1 納稅籌劃的含義

納稅籌劃又稱稅務籌劃、稅收籌劃，指的是：納稅人通過籌資、投資、收入分配、組織形式、經營等事項的事先安排、選擇和策劃，在合法的前提下，以稅收負擔最小化為目的的經濟活動。

2 個人所得稅納稅籌劃的意義及必要性

2.1 有助于納稅人維護自身的利益，實現經濟利益最大化

納稅籌劃減少納稅人的現金流出，增加可支配資金，通過稅收方案的比較，選擇納稅較輕的方案。從納稅人方面看，有利于納稅人的經濟利益最大化，可以節(jié)減納稅人稅收。

2.2 納稅籌劃有利于企業(yè)的長遠發(fā)展

對于工資、薪金來說，從職工的角度來看，職工并不關心個人稅前工資的多少，不關心自己繳納了多少個人所得稅，他們關心的是自己每月能從單位得到的實際可支配收入，只有這些實際可支配收入的增加才會對職工產生有效的激勵作用，如果通過個人所得稅的納稅籌劃增加職工可支配收入，必將大大提高職工的工作積極性，增加職工對企業(yè)的認同感和歸屬感，對企業(yè)長遠發(fā)展產生有利的促進作用。

2.3 有利于更好地掌握和實施稅收法規(guī)

一旦稅法有所變化，納稅籌劃人馬上采取相應行動，趨利避害，他從追求納稅人的最大財務利益出發(fā)，把稅收的意圖迅速融入納稅人企業(yè)的經營活動的過程中。納稅籌劃人總是隨時隨地注意著國家稅制法規(guī)和最新稅收政策的出臺，為了幫助納稅人節(jié)減更多的稅收，從客觀上起到了更快、更好地貫徹稅收法律法規(guī)的作用。

3 工資薪金所得個人所得稅的納稅籌劃

3.1 工資薪金所得的含義

工資薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。

3.2 工資薪金所得的納稅籌劃

根據新個稅改革，以每月收入額減除費用3500元后的余額為納稅所得額，由九級累進稅率改為七級累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五。收入越高，適用的稅率越高。

工資薪金所得的稅收籌劃主要通過采取一定的合法的手段進行籌劃,使職工工資發(fā)放量盡量低于稅法規(guī)定的“費用扣除標準”或盡量降低納稅人適用稅率的級次。具體方法有很多，主要有：

3.2.1 利用稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃

稅法規(guī)定：企業(yè)和個人按照國家和政府規(guī)定的比例提取并向指定機構實際繳付的住房公積金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費免予征收個人所得稅。企業(yè)應充分利用國家的社保政策和住房公積金政策，按照當地政府規(guī)定的最高繳存比例、最大基數標準為職工繳存“三險一金”，為職工建立一種長期保障。這樣不僅能提高職工的福利待遇水平，而且也能有效降低企業(yè)和職工的稅負水平。

3.2.2 為職工提高公共福利進行籌劃

企業(yè)可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如①提供交通服務。②提供免費午餐。③為職工提供宿舍，企業(yè)可購建福利性住房給職工居住。④為職工提供培訓機會。⑤參加社會保險。⑥免費外出旅游。企業(yè)替職工個人支付這些支出，企業(yè)可以把這些支出作為費用減少企業(yè)所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業(yè)個人雙受益。

3.2.3 采取均衡分攤法，可以達到少繳稅款，獲得一定經濟利益的目的。

①均衡各月工資收入水平。案例：甲和乙同屬一個季節(jié)性生產企業(yè)，二人一年的工資薪金所得均為24000元，甲為行政人員每月工資2000元，乙為車間工人，一年工作四個月，這四個月期間乙每月可得工資6000元。若按實際情況，甲乙納稅情況大相徑庭，甲每月低于3500元，無需繳納個人所得稅。乙在工作四個月中每月應納稅額為（6000-3500）×10%-105＝145元。假如乙和該企業(yè)達成一項協(xié)議，將24000元年工資平均分攤到各月，即在不生產的月份照發(fā)工資，則乙就會與甲一樣不必繳納個人所得稅。

②合理安排獎金的發(fā)放。因為個人所得稅計算是按七級超額累進稅率按月計算的，收入低稅率就低，收入高稅率就高，納稅也就越多。因此，要盡量減少一次性累計發(fā)放獎金和補助的現象。不少企業(yè)內部業(yè)績考核時，多是年終一次性兌現獎金及福利補助。這樣，就勢必造成發(fā)放月份稅收增多的現象。如果將按年考核改為按季度考核甚至按月考核，并按季度按月兌現收入，那么，職工繳納的稅收就會下降，在企業(yè)不增加支出的情況下，職工的收入會增多。

案例：甲是某單位一部門負責人，月工資2500元，該負責人年底目標管理獎6000元，如果獎金年底一次發(fā)放，則甲應納稅額為（6000-3500）×10%-105＝145元，如果該單位按月發(fā)放獎金，則每月工資為6000/12+2500=3000元，低于3500元則無需納稅。

為實現降低納稅人稅收負擔的目的，納稅人在一定時期內收入總額既定的情況下，降低計稅基數或使適用稅率檔次降低，使分攤到各個納稅期內的收入盡量均衡。

總之，納稅是每個公民應盡的義務，工資薪金的個人所得稅納稅籌劃具有很強的專業(yè)性，在進行納稅籌劃時，一定要遵守各項法律法規(guī)，通過籌劃尋找最佳方案，以保障企業(yè)和職工的利益實現最大化。

參考文獻：

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[2]高文蕊.淺談工資薪金的個人所得稅納稅籌劃[J].山東煤炭科技,2011，（1）：244.

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[5]宋效中.企業(yè)納稅籌劃[M].機械工業(yè)出版社.

篇3

關鍵詞平等效率不平等指數平等效率關系曲線

已有對平等與效率問題的討論都隱含了這樣一個假設，即平等程度的提高一定會導致效率受損，或通過降低平等程度來提高效率總是有效的。本文對這一假設提出質疑，并試圖使用一個簡單的模型將其證偽。

1平等的含義

有人將阿瑟·奧肯的著作《EqualityandEfficiency：TheBigTradeoff》中"equality"一詞譯為"公平"，這在中國學術界引起了一些不必要的誤會。因為漢語中"公平"一詞意為"公正，不偏不倚"，這正是實現效率的必要條件之一，它與效率并無重大兩難沖突(TheBigTradeoff)。國內有學者因此誤譯而將"公平與效率"問題斥為偽問題，不但連累奧肯在中國聲名受損，而且造成研究和爭論的混亂，降低了學術研究的效率。根據《美國傳統(tǒng)詞典》，"equality"的解釋是"Thestateorqualityofbeingequal"，指"相等、相同的狀態(tài)或特性"，這與漢語中"平等"一詞更為契合。因此我同意王奔洲先生的譯法：《平等與效率--重大的抉擇》。

"平等"是較為合適的譯法，但對其含義仍必要做進一步廓清。奧肯所言的"equality"，指的當然不是機會的平等，那屬于公平的范疇；但也并不就指結果的平等，因為真正意義上的結果平等，迄今為止尚未在任何社會中實現過。一種從未出現的現象，當然不能對效率產生任何損害。對效率可能產生損害的是人類從未停止過的縮小人與人之間分配差距的努力。雖然真正的平等從未實現過，但這種努力的結果無論大小、顯隱，都可能在一定條件下破壞效率。因此我理解"equality"在奧肯著作中真正的含義應當是:"在結果平等化的努力下所達到的結果平等的程度"。下文中的"平等"，除有特殊說明外，均指"結果平等化的努力下所達到的結果平等的程度"。顯然，這里的"平等"嚴格的說來是一種"不平等"，一種消除不平等所取得的階段性成果。

2衡量平等（或不平等）程度指標的討論

奧肯使用的衡量平等的標準是基尼系數，這看來不夠完整。因為收入相同的人可能因各自不同的背景條件而有著大相徑庭的處境。例如一個"工資基本不用"的政府官員，也許工資單上的收入與一家民企的職員相當，但兩人實際生活狀況可能大不相同；又如游手好閑不事生產的富家紈绔子弟與家中一貧如洗的下崗職工，同樣沒有收入，實際上也遠不平等；再如同樣收入的兩個人，一個身體健康，一個患有需要巨資方能醫(yī)治的疾病，他們的處境也迥然不同?？疾焐鐣黄降鹊某潭龋枰谑杖胨街饪紤]背景地位、身體狀況、社會關系、家庭負擔、發(fā)展?jié)摿Φ鹊纫蛩?，將其綜合起來比較，方能對之有真實的了解。當然，這在統(tǒng)計和計量上會有很大的困難，暫時難以付諸實用，但平等化的努力應當在對不平等狀況有著盡可能接近實際的了解的基礎上才能有效進行。

圖1為筆者仿照洛倫茲曲線圖所繪不平等曲線示意圖(注意，這里的不平等也特指結果不平等)，圖中橫軸表示社會中分配狀況(不只考慮收入，而是將收入和財產、社會關系和地位、年齡和健康狀況、受教育程度、負債和負擔等因素折合成可比較的資源因素加總而得)從劣至優(yōu)家庭的百分比分布，縱軸表示一定百分比的家庭實際占有的社會資源的百分比，當社會分配狀況絕對平均時，不平等曲線為45度斜線(y=x)，當全部社會資源被一戶家庭獨自占有時，不平等曲線變?yōu)?0度折線。這兩種極端的情況僅在人們想象中存在，反映現實狀況的不平等曲線y=f(x)都位于這兩者之間，曲線愈靠近90度折線，社會不平等程度愈嚴重。與基尼系數相似，在此也可用曲線與45度斜線之間的面積與45度斜線與90度折線所圍面積相比而得到不平等指數。公式如下：I=■=1-2■f（x）dx（1）

在上述基礎上，我們才能對平等與效率的關系進行進一步討論。

3平等對效率的影響具有正負兩向性

對平等的追求，或者"不患寡而患不均"的心理需求深植于人類心靈深處。無論蛋糕做到多大，對平等的要求都不會消亡，只是在平等狀況相同的條件下，蛋糕做得更大的社會有較好的條件緩解矛盾而已。注意這種矛盾只能"緩解"，真正解決須待生產力發(fā)展水平高至人類可以將效率僅僅當作一種工具性的指標時。那時，也許一個小時就可以做完一周工作的人類可以將平等這個正義標準優(yōu)先于效率來考慮。

但在今天，即使假定效率應當占有比平等優(yōu)先的地位，是否可以認為犧牲平等對效率有利而無弊呢？即使在不平等完全是由于公平競爭所致的假設下，不平等程度的加劇仍然具有損害社會效率的一面，換言之平等程度的提高并不只有破壞效率的一面。例如，不平等帶來的不滿（注意不滿并非總由不公產生）可能導致罷工，也可能提高社會犯罪率。即使沒有激烈的沖突，社會關系不和諧本身就是效率的不利因素。人們常常將對弱勢群體進行救助當作一種純粹的正義舉動，雖然義不容辭但卻違反效率。其實救助弱勢群體可以降低犯罪率，穩(wěn)定社會，其保護效率的作用同樣不容忽視。即使拋棄那些孱弱到無力犯罪的人，帶來的損失也絕不是僅限于正義的淪喪。因為健壯和正常的人看到他們遭到拋棄的下場會在心理上產生"兔死狐悲"的感受。任何人都無法保證自己永遠是強者，一旦淪為弱者就是這種下場，這種感受對社會而言是一種破壞效率的心理瘟疫。

不平等對效率的正負兩種作用的形成機制可以這樣解釋：不平等程度的變化會給社會不同群體成員帶來不同的影響，一部分人對變化感到不滿意，這種不滿意就表現為對效率的負作用，另一部分人對變化感到滿意，則表現為對效率的正作用。顯然，研究不平等對效率的影響需要考察這兩種作用各自的變化趨勢及其綜合效應。4平等與效率的關系模型

現在暫時假定，除了I值取0或1這兩種極端情況不存在機會平等之外，不平等完全是由公平競爭（即不存在機會不平等）所導致。如果不考慮其它因素對效率的影響，用C表示效率的凈變動量，E表示當不平等指數取定某值時，此(不)平等程度對效率的正面影響量，S表示此時(不)平等程度對效率的負面影響量，E和S均取正值，則有下式：C=E-S（2）圖2中E和S兩條實曲線表示（不）平等變化對效率的正負兩個方向影響的變化趨勢（雙點劃線表示在考慮機會不平等的情況下對應的變化趨勢）。在不平等系數I為零，即絕對平等時，E值為零，S值大于0，因為絕對平等對效率沒有刺激作用，而由于分配的不公平(并非不平等)，在怠工停工之外還可能引發(fā)一些破壞性反效率行為，如毀壞工具設備等等；隨著I的增加，E逐漸遞增而S遞減，因為適當拉開分配差距會刺激幾乎所有人投入更多精力生產而減少破壞性反效率行為；當I達到某個值時，E值增至最大，此時若I繼續(xù)增加，E的變化趨勢會逆轉，變?yōu)檫f減，因為不平等超過一定的限度之后，競爭者之間強弱態(tài)勢漸趨明朗，強者有安于現狀的趨向而弱者追趕意志也趨于消沉，不平等對效率的刺激作用就會越來越??；而I值達到另外某個值(或者，在偶然情況下與該值對應的I值與E的轉折點對應的I值相等，為簡便起見圖2即按此情況繪制)時，S值減至最小，S的變化趨勢在此逆轉為遞增。因為隨著不平等嚴重化，由于利益向越來越少的人手中集聚，越來越多的人心懷不滿，對效率的破壞漸漸加劇。在各自的逆轉點之上，隨著I向1遞增的過程，E逐漸遞減至0，而S逐漸遞增至最大，如圖2所示。顯然，無論如何都存在一個臨界值Cr，當I=Cr時，式(2)中C取最大值。因此，平等對效率而言是一柄雙刃劍。不能認為，在任何條件下，只要平等前進，效率就不得不后退，或就提高效率而言，降低平等總是一劑萬靈藥。從以上討論可知，在某些條件下，會出現與此相反的情況：即平等前進，效率也因此前進，或平等后退效率也因之后退。那種認為犧牲平等一定有利于效率的想法可以休矣。由圖2可直接推導出圖3。當圖2中I值取0時，E為0而S為正，說明不平等對效率的正負作用綜合表現為負，故圖3的平等效率關系曲線的起始點為橫軸負向A點，OA距離與圖2中的OB相等；圖2中隨I值遞增E值增而S值減，當I＝D時E與S值相同，相應地圖3中效率變化量在I值為D時增至0。圖2中E與S繼續(xù)隨I值的遞增而增減，至I＝Cr時E與S的差距達到最大，相應地圖3中效率變化量隨I值遞增至Cr達到最大值Em，Em與O點距離等于圖2中E＞S階段中E與S的最大距離；圖2中I值超過Cr后E與S的差距逐漸縮小，至U點二者交匯，相應地圖3中I值由Cr遞增至U時效率變化量遞減到0；當圖2中I值由U遞增到1時，S值重新超過E并且兩者差距逐漸增至最大，相應地圖3中效率變化量在同一階段由0遞減至最小值。圖3將平等(用不平等指數表示)與效率的變化關系直接描述出來。從圖中可以看出，當不平等指數低于臨界值Cr時(即當公式(2)中E>S時)，它的數值上升會引起效率的增加，此時采取效率優(yōu)先兼顧公平的政策，適當拉開收入等各項指標的差距，能夠提高效率。當不平等指數達到臨界值Cr時(即公式(2)中E=S的情況)，效率達到最大值Em，當不平等指數超過臨界值Cr時(即當公式(2)中E如果考慮結果不平等部分緣自機會不平等的情況，平等效率變化關系就要改由圖3中的雙點劃線AT’B來描述，由于假設在I值取0和1時總是機會極端不平等，對效率的影響總是相同的，故雙點劃曲線與實曲線的起始點重合；而I值取0和1之間數值時，由于E與S差距較不考慮機會不平等的情形小，故AT’B斜率大于ATB，即比ATB更"快"達到轉折點。效率的最大增值由Em降為Em’，表明在機會不平等存在的條件下，社會總效率水平會有所下降。雙點劃線AT’B的轉折點只在偶然情況下恰好也位于I＝Cr高度，但為簡化起見圖3就按此情況繪出。

5結語

綜上所述，平等與效率的兩難關系的成立是有條件的。即使不考慮正義倫理因素，犧牲平等對于提高效率也并非總是有效，在一定條件下，犧牲平等反而會導致效率受損。

現階段我國的平等效率關系正處于圖3中Cr值以上還是以下的部分，是一個值得研究的問題。

參考文獻

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4紀玉山，代栓平，賈成中.在效率優(yōu)先的基礎上重建社會公平[J].經濟與管理研究，2005（8）

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8張曉宏.收入差距中的效率與公平問題[J].合作經濟與科技，2005（15）

篇4

【關鍵詞】勤工助學；資助育人；作用

1.勤工助學的定義和特點

1.1 勤工助學的定義

勤工助學最早由復旦大學科技咨詢開發(fā)中心提出：“勤工助學，致力于自立成才，將所從事的活動與專業(yè)知識、學習、能力培養(yǎng)、自立素質提高及個人的全面發(fā)展緊密結合起來?！薄督逃c心理辭典》給出的定義是：“勤工助學是指高等學校學生（包括研究生）在保證學習的前提下，利用業(yè)余時間通過自已的勞動，促進德、智、體等方面全面發(fā)展，增長才干，并取得一定報酬，用以改善學習和生活條件的行為。”《教育大辭典》指出：“勤工助學又叫勤工儉學，指學校組織的和學生個人從事的有酬勞動，用以助學。”上述定義所反映的勤工助學均涵蓋兩種含義：一是泛指學生個人以勞務賺取金錢的行為；二是特指高校組織學生進行有酬勞動的行為，即作為高校資助體系重要組成部分的一種資助手段，這也是本文主要討論的內容。

國家財政部教科文司、教育部財務司在2007年7月出臺的《高等學院學生資助政策簡介》中對勤工助學的概念界定為：勤工助學是指學生在學校的組織下利用課余時間，通過勞動取得合法報酬，用于改善學習和生活條件的社會實踐活動。勤工助學是學校學生資助工作的重要組成部分，是提高學生綜合素質和資助家庭經濟困難學生的有效途徑。

1.2 勤工助學在高校資助育人工作中的特點

從高校管理的角度來看，“勤工助學”是一種資助手段，與獎助學金、助學貸款、學費減免等手段并列，共同組成高校資助體系，但與“獎”、“貸”、“減”、“免”、“補”等直接給予經濟補助的輸血式助困措施截然不同，它是一種造血式助困措施，即幫助家庭經濟困難學生通過自身勞動獲取經濟報酬。作為當前高校資助體系的重要方式之一，勤工助學所提供的并不是純粹的經濟幫助，而是獲得勞動和報酬的機會。可以說，它所給予的已從資助學生上升到了學生自助。對以育人為最主要功能的高校而言，勤工助學不僅可以發(fā)揮解困助學的經濟作用，即為家庭經濟困難學生提供資助；更為重要的是它具備了其它助學方式所沒有的獨特優(yōu)勢，即有“實踐課堂”的育人功能，可以促進學生全面發(fā)展、激勵學生勵志成長，有效培養(yǎng)學生的自立意識和自我管理能力，最終達到提升學生的綜合素質。

2007年7月教育部、財政部頒布的《高等學校學生勤工助學管理辦法》規(guī)定：“勤工助學活動必須堅持“立足校園、服務社會”的宗旨，按照學有余力、自愿申請、信息公開、扶困優(yōu)先、競爭上崗、遵紀守法的原則，由學校在不影響正常教學秩序和學生正常學習的前提下有組織地開展?！弊鳛楦咝ＹY助手段的勤工助學所具備的特點應歸納為以下幾個方面：

（1）主動性。從學生自身來講，勤工助學是主動地解決問題的方式。他們主動地通過工作獲得相應的報酬，而不是被動地接受饋贈。這種方式可以使他們在解決自身經濟困難的同時，避免精神上的壓力，從而獲得心理上的滿足。

（2）廣泛性。由于受到資金等因素的限制，以直接經濟資助的方式不能解決所有經濟困難學生的全部問題。而家庭經濟困難學生根據各自不同的情況，通過自身的知識和能力，可以更廣泛地尋找解決問題的途徑和機會。

（3）雙效性。經濟困難學生通過勤工助學活動，不僅可以獲得勞動報酬，解決經濟上的困難，而且還可以在工作實踐的過程中拓展知識、提高能力，從而達到解困和鍛煉的雙重效果。[4]

2.勤工助學在高校資助育人工作中的作用

國家教育部、財政部在《關于進一步做好高等院校勤工助學工作意見的通知》中指出“高等學校組織大學生開展勤工助學活動是高等學校收費制度改革的一項重要配套措施。這項活動不僅有利于大學生德、智、體全面發(fā)展，而且可以使大學生通過參加勞動取得相應報酬。這是對大學生，特別是對家庭經濟困難大學生的有效資助辦法。[8]相對于其他助困措施而言，勤工助學不僅發(fā)揮了助學解困的作用，還在引導學生融入社會、適應社會、服務社會的過程中發(fā)揮著不可替代的作用，屬于一種全方位、多層次的有償的社會實踐活動，已成為提高學生綜合素質、促進大學生社會化的一條有效途徑。

2.1 具有錘煉思想道德品質，提升個人修養(yǎng)的作用

列寧曾說過：“教育絕不能只限于學校，沒有年輕一代的教育與生產勞動相結合，未來社會的理想是不能想象的。”[8]勤工助學的資助方式是必須付出自身的勞動才能獲得相應報酬的。參與勤工助學活動的學生，需要自覺投入到生產勞動和具體工作中，真正體驗到現實生活和社會環(huán)境，感受到“錢”的來之不易，從而理解父母、學校和國家對他們培養(yǎng)之不易的道理。因此，通過勤工助學活動，可以使他們增強自立意識和勞動觀念，樹立自信心和責任感，增加自我約束和自我管理能力，樹立敢于面對困難、克服困難的勇氣，鍛煉艱苦樸素、勤儉節(jié)約、吃苦耐勞的品德，從而達到經濟上自立、生活上自主、精神上自強，實現“從輸血到造血”的轉變和“扶志以扶貧”的效果。

篇5

過去十余年持續(xù)觀察思考并完成收錄進本書的幾十篇論文報告，原因只有一點：新時期中國經濟追趕提速在開放宏觀經濟與政策領域提出許多具有認知挑戰(zhàn)性的新現象與新問題，使任何愿意尋求理解的經濟學人都難以無動于衷，一旦有機會思考與研究便欲罷不能。 一

晚近十余年中國開放宏觀經濟表現非同尋常。宏觀經濟在走出世紀之交通貨緊縮后，2003年-2007年持續(xù)五年以超過兩位數增速擴張，年均增速達到11.7%高位。更為獨特之處在于，我國宏觀經濟一反早先時期高增長通常面臨本幣持續(xù)貶值壓力的擴張形態(tài)，穩(wěn)定呈現出經濟高增長伴隨實際匯率升值的新格局。中國經濟增長第一次出現以美元衡量增速大大快于本幣增速、名義追趕增速超過實際追趕增速的形勢。

數據顯示，1979年-2002年人民幣衡量GDP實際年均增速約為9.6%，考慮GDP平減指數名義年均增速約為15.7%，然而由于同期人民幣匯率從1美元兌1.58元人民幣貶值到8.28元人民幣，美元衡量經濟總量年均增速約為7.97%。2003年-2013年發(fā)生實質性轉變：本幣GDP實際年均增速10.5%，名義GDP年均增速為15.4%，但是同期美元衡量GDP年均增速達到18.89%，是早先時期同一增速指標的2.36倍?，F價美元衡量GDP總量從1978年0.23萬億美元，增長到2002年1.45萬億美元 ，24年增量為1.22萬億美元。2003年-2013年現價美元GDP從1.64萬億美元增加到9.25萬億美元，10年增量為7.61萬億美元。 《大國追趕的經濟學觀察》

——理解中國開放宏觀經濟

（2003-2013）上冊

盧鋒 著

北京大學出版社

（本書將于 2014 年 4 月 19 日出版）

中國經濟追趕提速成為新時期重塑全球經濟格局的最重要因素。美國金融危機前后，中國GDP總量超過日本成為世界第二，同時在工業(yè)增加值、國民儲蓄、資本形成、外匯儲備規(guī)模等宏觀經濟指標上躍居第一。與2005年前后2020年人均美元收入將達到3000美元推測觀點不同，2013年用匯率衡量我國人均美元收入已超過6000美元，2020年可能會達到早先預測量的4倍。據IMF全球數據庫信息估算，2000年-2005年間中國對全球經濟增量貢獻為8%，2005年-2010年提升到21%，據估計這一貢獻率在2010年-2015年可能會達到25%-30%。2003年-2012年用美元衡量中國GDP年均增速比美國高出13.8%，如不出特別意外中國經濟總量將在未來十年內超過美國，比2003年發(fā)表的著名“金磚四國”報告預測中國經濟總量超過美國時點提前約20年。

中國經濟追趕加速不僅是21世紀初年世界經濟史最重要事件，也是理解當今中國經濟政治、國際關系以至社會生活演變的最重要經驗背景。無論是中美新型大國對話廣度深度加大與頻次提升，還是周邊經濟政治關系發(fā)展與矛盾發(fā)酵；無論是中國消費者在巴黎香榭麗舍大街和紐約第五大道掃貨成“招牌現象”，還是中國企業(yè)在非洲以及世界各地投資飆升引發(fā)全球熱議；無論是國內PM2.5和排放污染壓力困擾加劇，還是電視軍事節(jié)目和網絡軍迷人數大幅增長；又無論是2009年鐵礦石談判陷入僵局與力拓公司案件東窗事發(fā)，還是近年NBA前明星馬布里成為北京金隅隊“政委”并擁有無數北京球迷粉絲，這些似乎不相干的現象其實跟中國經濟追趕這一基本事實有直接和間接聯系。

中國經濟追趕帶來前所未有的機遇同時也派生新的矛盾與張力，在開放宏觀經濟運行和政策方面帶來一系列始料不及的全新問題與挑戰(zhàn)。回望過去十多年宏觀經濟史，當經濟追趕與“胡溫景氣”依照其自身邏輯在2003年逐步展開時，上述矛盾張力開始通過短期宏觀經濟失衡現象表現出來：瓶頸部門緊張，通脹壓力漸起，投資與出口雙雙高增長使總需求增速偏快，貨幣信貸與房地產等行業(yè)超常擴張?zhí)崾窘洕^熱風險。世紀之交多年景氣低迷背景，使2003年快速展開的開放宏觀景氣與通脹壓力平添幾分突兀，“非典”沖擊與圍繞央行121文件房地產調控政策爭論使得如何判斷當時經濟形勢更顯撲朔迷離。

當宏觀經濟偏快偏熱判斷到2003年底逐步形成共識，信貸、貨幣、供地、投資等緊縮宏調政策漸次推出，其中針對鋼鐵、水泥、電解鋁等部門投資管制政策在新一輪宏調政策中作用尤為引人注目。雖然宏觀經濟運行某些關鍵指標在2004年初提示上年緊縮政策已初見成效，2004年一季度鋼鐵投資以及總投資同比增長率仍在增長，推動政府出臺以暫時凍結建設用地供應、查處鐵本事件為標志的更為強勢宏調風暴。宏觀經濟后續(xù)運行經歷2007年前后新一輪通脹、2008年-2010年大幅V型波動以及2011年以來增速減緩調整，宏調政策取向經歷緊縮、刺激、緊縮、穩(wěn)增長多輪轉換調整，不過2003年-2004年宏調實踐意義深遠，尤其是2004年宏調風暴呈現的宏調工具多樣化與產業(yè)政策宏調化特點，在隨后一段時期相對穩(wěn)定地延續(xù)下來。 二

新時期開放宏觀經濟與政策領域的諸多新現象、新問題和新矛盾，引發(fā)學界和媒體空前關注和討論。如怎樣理解消費率下降與投資率上升現象及其與收入分配關系？如何解釋前所未有的外部順差現象以及如何看待匯率及各種結構因素作用？我國獨特土地制度對于宏觀經濟運行有何影響？外匯儲備規(guī)模空前增長原因何在？什么是社會融資結構快速變化和影子銀行擴張的驅動原因？新時期通貨膨脹的貨幣擴張機制與物價表現有何特點？如何看待擴大就業(yè)政策與“民工荒”之間關系？如何理解和評估4萬億一攬子刺激政策？如何有序推進資本賬戶開放與人民幣國際化？由于中國開放經濟的國際影響力提升以及國內外學術與信息交流擴大加強，有關中國宏觀經濟分析與爭論引發(fā)越來越多國外學界和業(yè)內人士關注，越來越成為全球范圍議題。

可以把有關新時期開放宏觀經濟錯綜復雜的探討爭論歸結為三方面相互聯系的問題：一是在外部關系方面如何看待匯率與外需；二是在內部增長機制方面如何看待投資和內需；三是在政策方面如何看待產能過剩與產業(yè)政策宏調化?？疾炝餍杏^點對上述三位一體問題的認知特點及內在聯系，有助于梳理揭示主流宏觀經濟分析模式以及宏調政策的邏輯結構，為在反思厘清主流認識結構基礎上加深理解我國新時期開放宏觀經濟規(guī)律提供啟示。

首先是匯率升值問題引發(fā)最為熱烈爭議。大約從上世紀90年代中期開始，我國可貿易部門勞動生產率增長提速及相對發(fā)達國家持續(xù)追趕，逐步對人民幣匯率引入升值壓力。雖然90年代末東亞金融危機引發(fā)貶值預期暫時抑制人民幣升值趨勢，新世紀初年危機化解后我國可貿易部門生產率追趕累積效應加大本幣升值壓力，表現為2003年開放景氣增長展開同時貿易和資本賬戶雙順差快速擴大。由于種種原因，在是否重回1994年匯改確立的有管理浮動匯率制問題上產生爭議，匯率政策在2005年7月匯改前盯住美元，此后央行意在釋放匯率升值壓力舉措仍困難重重。國內經濟學界和媒體就匯率政策展開討論，同時吸引國際廣泛關注評論，成為中國單個經濟政策在全球曝光最為廣泛深入的議題。

雖然我國早在1994年已確立有管理浮動匯率制，新時期容納升值趨勢仍面臨多方質疑。美歐呼吁人民幣升值訴求引入政治敏感因素，貨幣戰(zhàn)爭觀點和陰謀論在社會上一度流行對必要政策調整產生制約作用。研究人員闡述人民幣升值不能解決美國問題，強調增加外匯儲備好處多多，或認為貨幣升值不能調節(jié)貿易失衡，這些觀點本身有學術探討意義，然而在特定語境下也會增添匯率政策調整復雜性和困難。從國內宏觀經濟角度看，質疑升值論能相當程度影響政策，分析邏輯其實仍建立在假設匯率升值對順差具有調節(jié)作用基礎上，使決策層擔心升值抑制經濟增速并對就業(yè)帶來不利影響，“穩(wěn)定匯率是為了保就業(yè)”成為質疑匯率的潛在最有力理由。就宏觀經濟分析與政策選擇而言，匯率問題爭議實質在于如何看待內需增長能力。換言之，嚴肅的升值懷疑論在邏輯上應以某種形式總需求不足特別是內需不足隱含判斷為基礎。

其次是如何看待國內投資的爭論。內需由消費和投資組成，我國消費增長其實相當快，然而伴隨儲蓄率提升投資增長更快，評估內需關鍵在于如何看待投資。從經濟學說史上不同學派經濟發(fā)展理論看，或從近現代不同國家工業(yè)化城市化高速推進階段投資率峰值動態(tài)提升角度看，一國經濟高增長時期伴隨高投資總體上屬于合規(guī)律現象。然而在我國特定體制轉型背景下，高投資伴隨宏觀經濟偏熱，尤其是較多領域政府主導投資存在各種弊端，另外大國投資發(fā)力加劇環(huán)保壓力，如何看待高投資成為宏觀分析爭論焦點。

高投資現象受到各種質疑。流行觀點有時將投資驅動看作中國經濟增長問題癥結所在，甚至認為高投資是“自掘墳墓”。這類批評在具體場合可能是針對政府過多干預投資現象，或強調利率、環(huán)境、土地等方面價格扭曲導致投資效率低下，這類批評觀點具有合理性。不過質疑觀點有時也會發(fā)展為簡單否定高投資，主張依賴消費的增長模式。國外一些專家機構評論中國經濟特別偏好消費增長模式。如有外國著名投行專家多年孜孜不倦地呼吁“中國應把經濟增長的側重點轉向消費”，宣揚“消費型中國方能持續(xù)發(fā)展”，最近更倡導“現在是美中兩國互換身份的時候了：美國應該將重點從消費轉向制造，中國則相反”。這類觀點其實有待商榷。

質疑投資與質疑升值似乎互不關聯，其實二者隱含聯系。質疑匯率升值論觀點潛在假設我國內需不足，這與我國投資和消費雙雙快速增長事實并不一致。然而如果我國投資不僅存在體制扭曲等可以通過深化改革加以矯正的問題，而是高投資自身注定不合理，那么內需不足與出口優(yōu)先就得到邏輯支持，升值懷疑論順理成章獲得依據。因而，簡單否定高投資客觀上會與升值懷疑論聯手結盟，又通過極具特色的產能過剩分析范式為中國式宏調解決方案做潛在邏輯鋪墊。

最后是如何看待產能過剩與中國式宏調。經濟分析的產能過剩概念，原意主要指工業(yè)部門產能利用率偏低或閑置率偏高。市場經濟下不同部門在進入壁壘、競爭程度等方面存在差異使得合理產能利用率標準不同，宏觀經濟周期運行不同階段產能利用率會順周期變動，另外開放經濟成長過程定行業(yè)由于比較優(yōu)勢變化發(fā)生退出轉移也會伴隨產能過剩，因而產能過剩是競爭性市場環(huán)境下常態(tài)性現象。除了重要行業(yè)一次性退出調整伴隨產能過?；蛐璁a業(yè)政策適當救助，產能過剩作為一種市場競爭現象主要應通過市場機制加以調節(jié)化解。不同于在總量指標基礎上定義的“GDP缺口”屬于常規(guī)宏觀分析概念，局部范圍或特定行業(yè)產能過剩對宏觀分析僅有輔意義。

我國計劃經濟時期盛行體制性短缺而罕見產能過剩。世紀之交通貨緊縮與國企改革伴隨部分行業(yè)產能過剩壓力加大，從產能過剩角度解釋當時通貨緊縮成為一種重要觀點，此后產能過剩成為分析宏觀經濟形勢的一個常用概念，并對政府有關部門實施干預投資政策提供較多分析支持。觀察新時期宏調情況，宏調部門可以借助產能過剩分析邏輯，從不同方向干預社會投資。在宏觀經濟不景氣與產能利用率偏低時，宏調部門在加大政府直接投資力度同時，仍可能會基于“過去高速投資帶來產能過?！钡姆治鲞壿嬕种铺囟ㄐ袠I(yè)的社會投資。在經濟偏熱通脹階段，又可能基于高投資將導致未來產能過剩判斷打壓某些部門投資。在宏觀經濟周期運行不同階段，產能過剩命題可能左右逢源為產業(yè)政策宏調化干預與宏調工具多樣化選擇提供分析支持。這一背景下，如何看待產能過剩概念在宏觀經濟分析中作用，如何認識市場機制與產業(yè)政策調節(jié)產能過剩功能，宏調部門以產能過剩為名干預企業(yè)投資是否合理，成為宏觀經濟和政策分析的爭議問題。

對于上述三方面問題，人們在相關討論中可能認同不同觀點與采取不同立場，然而有關這些問題的流行或主流觀點客觀存在隱性聯系從而形成三位一體命題。部分源自對世紀之交通貨緊縮短期特例的深刻印象，我們對總需求特別是內需增長信心不足，過于強調匯率穩(wěn)定保外需，結果在生產率追趕背景下引入匯率動態(tài)低估。新時期宏觀經濟實際總體特點是投資高增長和總需求較快擴張，總需求不足觀點與基本經驗事實其實不符，然而質疑高投資客觀具有質疑內需可靠性含義，從而間接迂回地為匯率浮動懷疑論提供支持。我國高投資現象背后確有扭曲因素，亟須通過深化改革搞對價格并推動政府職能轉變加以矯正，然而簡單否定高投資，或側重從產能過剩角度批評高投資，則為利用過多產業(yè)政策管制投資提供了依據。

可見流行觀點包含幾個相互聯系命題：高投資導致產能過剩不可持續(xù)，需用產業(yè)-宏調政策管制投資加以糾正管制；由于內需不可靠與總需求不足，因而外需作用極為關鍵；穩(wěn)定匯率避免升值是爭取外需保增長必要條件。這個三位一體命題構成的閉合性推論鏈條，成為一段時期宏觀經濟分析和宏調政策設計的隱含邏輯結構。反思探討這個邏輯結構合理因素與偏頗局限，有助于全面認識新時期我國開放宏觀經濟運行的真實機制與內在規(guī)律。 三

本書內容是在觀察新時期我國開放宏觀經濟基本事實特征，以及參與宏觀經濟和政策討論過程中探討形成的。為便于讀者了解和批評，可將主要內容歸結為十點看法。

第一，長期不缺總需求?，F代宏觀經濟學主要內容可概括為三句話：長期經濟增長由潛在供給能力決定，短期經濟波動由總需求變動決定，宏觀政策調節(jié)總需求使之接近潛在總供給。分析短期宏觀形勢無疑需高度重視總需求變動，然而經濟長期增長趨勢由供給面因素決定，總需求不再是基本約束條件。潛在供給擴張由包括物質資本、人力資本、技術進步、制度調整在內的社會生產函數結構因素所決定，中國經濟發(fā)展以其特有轉型內涵凸顯制度創(chuàng)新的關鍵意義。農村改革一舉解決困擾計劃經濟幾十年的溫飽問題，特區(qū)開放利用全球化產品內分工時代條件搞活經濟很快收效，世紀之交改革開放重大突破奠定新世紀初年開放景氣基礎。經濟長期增長根本源泉在于通過深化改革并助推社會生產函數結構變化提升潛在供給能力，而不能只靠密集出手與頻繁變更政府宏觀調控。

第二，匯率升值趨勢是生產率追趕內在要求，我國轉型環(huán)境下人民幣先貶后升具有規(guī)律性。我國對外開放最初十幾年，可貿易部門生產率相對追趕不明顯，加上要消化計劃時期匯率高估和價格管制扭曲，人民幣呈現間歇性貶值趨勢。近20年來我國可貿易部門生產率追趕逐步發(fā)力，通過巴拉薩效應派生人民幣長期升值趨勢。全面考察生產率追趕階段性變化、開放早期匯率高估初始條件、不同階段經濟內外環(huán)境變化特定因素，人民幣匯率先貶后升趨勢是一個中國特色的巴拉薩效應故事。新時期我國經濟實踐經驗表明，中國作為大型開放經濟體，通過深化改革搞對匯率這個開放經濟最基本價格對宏觀經濟具有全局性意義。忽視這個規(guī)律要求，過于強調匯率穩(wěn)定會導致匯率動態(tài)低估，客觀上不利于開放市場經濟結構調整即宏觀經濟穩(wěn)定。 《大國追趕的經濟學觀察》

——理解中國開放宏觀經濟

（2003-2013）下冊

盧鋒 著

北京大學出版社

（本書將于 2014 年 4 月 19 日出版）

第三，要重視發(fā)揮城市化在經濟發(fā)展中的主導作用。城市化規(guī)律首先表現為城市以其特有集聚與規(guī)模效應持續(xù)提升經濟供給面效率，同時城市化所集聚的非農產業(yè)以其更高收入需求彈性創(chuàng)造源源不斷的需求增長點。城市化轉型期無疑應高度重視農業(yè)增長、農村繁榮、農民福利等“三農”問題，發(fā)揮農業(yè)對大國經濟發(fā)展的特有支持作用，然而應立足于通過推進城市化、工業(yè)化為逐步解決“三農”問題創(chuàng)造條件，而不宜預期農民長期滯留農村與農民工年老返鄉(xiāng)來回避和延緩城市化進程。因而要加快推進戶籍制度與農地制度改革，突破計劃經濟城鄉(xiāng)分割體制這兩個最后堡壘，在財產、居住和擇業(yè)方面賦予農民充分公民權。要全面理解農業(yè)部門的經濟屬性，防范落入農業(yè)補貼保護體制陷阱并妨礙實現完善開放型市場經濟體制目標。

第四，我國高投資現象具有合規(guī)律性，但亟須深化改革，消除影響投資的體制扭曲因素。投資放棄部分收入現期消費，然而能創(chuàng)造更多收入支持未來更高水平消費，因而投資與消費并非對立。不同國家合理投資率取決經濟發(fā)展階段、人口結構等條件，不存在絕對標準。如同發(fā)育長個的年輕人飯量較大，快速增長階段經濟體投資率較高合乎規(guī)律。我國現階段有能力利用自身高儲蓄推動高投資，是經濟能夠較快追趕并逐步收斂的關鍵條件。但是同時要看到，由于體制轉型尚未完成，我國高投資存在多方面問題。如土地、匯率等要素價格扭曲刺激投資過度沖動，政府過多直接干預，另外大國高投資加劇排放壓力提出增長與環(huán)保目標之間取舍難題。評估投資根本指標是效率而非速度。投資如受機制與價格扭曲支配即便低速增長也不可取，如能消除扭曲并保證真實回報高于真實成本則較高投資也無妨。關鍵是要深化改革、搞對價格、擴大準入、減少管制，并在此基礎上讓市場決定均衡水平投資。

第五，開放發(fā)展破解大國就業(yè)轉型難題。中國經濟發(fā)展承載將幾億農業(yè)勞動力轉移到非農崗位就業(yè)的艱巨使命。上世紀末國企改革突破使得計劃體制隱性失業(yè)明顯化，出現下崗失業(yè)壓力急劇增加的嚴峻形勢。世紀之交改革開放突破與宏觀通縮孕育新世紀初年經濟強勁增長，推動就業(yè)轉型取得多方面進展。2003年-2012年我國非農就業(yè)增加1.43億，農民工總數增加約9460萬，第一產業(yè)勞動力占比從49.1%下降到33.6%，涵蓋下崗人員的調整城鎮(zhèn)失業(yè)率從上世紀末超過8%逐步下降到近年4%上下水平。正式職工工資持續(xù)上升同時，農民工工資在勞動力市場供求關系作用下快速增長，并持續(xù)出現“民工荒”現象。勞動力市場多年 “量價齊增”，意味著世紀之交嚴重失業(yè)壓力形勢已逐步發(fā)生實質性緩解和改觀，就業(yè)政策從側重數量擴張朝“數量與質量、速度與結構”并重方向調整。

第六，外部順差失衡提供新鮮經驗教訓。如何應對各類沖擊維持開放宏觀經濟大致均衡是政策管理面臨的難題之一。過去十余年我國開放宏觀經濟經歷沖擊類型與早先時期比較發(fā)生重要變化。上世紀80年代-90年代宏觀失衡較多表現為短期貨幣和總需求擴張過快引發(fā)通脹，實際匯率被動升值銷蝕外部競爭力并引入國際收支逆差壓力，最后不得不實施對外貶值和對內緊縮組合措施加以調整。新時期出現順差失衡：在可貿易部門生產率追趕提速背景下，盯住匯率制伴隨匯率動態(tài)低估和外部競爭力“徒長”，“雙順差”擴大通過外匯儲備資產過量積累導致央行資產負債表被動過度擴張，并為國內經濟增速過快與偏熱失衡提供貨幣條件。需要加快推進匯率與利率市場化改革，更好發(fā)揮價格杠桿對宏觀經濟調節(jié)作用，才能更好防范與治理經濟快速追趕時期開放宏觀經濟失衡。

第七，大國生產率追趕階段更需防范資產泡沫風險。在生產率追趕背景下，新時期通貨膨脹的物價表現有一個新特點，就是在常規(guī)流量物價指數（如CPI或GDP平減指數等）上漲同時資產價格（如房地產價格等）更是間歇性飆升。月度CPI同比增長率2008年一季度曾超過8%，約一半年份GDP平減指數增幅在6.7%-7.8%較高位波動。然而通脹壓力更大程度表現為資產價格飆升。如上證指數曾經從2006年初1300點飆升到2007年10月6250點，商品房平均價格則在近十年增長好幾倍。物價上漲結構特點與可貿易部門生產率追趕有關：由于生產率追趕比較集中在工業(yè)制造部門，這部分物品供給較高彈性會抑制流量產出價格上漲，但這使得某些供給彈性較小部門（如農產品）以及某些資產承受更大價格上漲壓力。在通脹環(huán)境下不同流量和存量物品價格上漲幅度與各自供給彈性大小成反比，現階段我國可貿易部門生產率較快追趕使流量物品價格上漲受到限制，貨幣過度擴張更容易引發(fā)資產價格泡沫與相應金融風險。

第八，我國貿易條件變化特點顯示增長太快不劃算。上世紀90年代中后期以來，中國貿易條件在波動中呈現顯著下降趨勢。除2009年外，2001年-2010年中國貿易條件持續(xù)下降，累計降幅23%，年均下降約2個百分點。同時經驗證據顯示，我國貿易條件短期變動與國內宏觀經濟漲落存在顯著關聯，即貨幣和總需求擴張偏快會加劇貿易條件惡化，反之也然。

具體聯系機制表現為，貨幣與總需求擴張導致進口數量上升，又通過“增量超級大國效應”推動進口價格相對上漲與貿易條件惡化。經濟增長本來受到“過猶不及”均衡規(guī)律制約，貿易條件與宏觀漲落之間聯系進一步提示經濟增長太快不劃算。我國在經濟最為快速追趕階段難以完全避免貿易條件不利變化，然而宏調政策應力求防范擴張過快通過貿易條件加劇惡化。

第九，金融部門內部改革與外部開放需統(tǒng)籌兼顧有序推進。用匯率折算美元衡量的我國儲蓄規(guī)模已相當美國兩倍多，如何深化改革擴大開放提升金融系統(tǒng)配置國民儲蓄效率，無疑是影響我國經濟發(fā)展全局的關鍵問題。我國現階段金融系統(tǒng)改革與開放，大體可分為匯率與利率市場化價格改革、銀行與金融機構放松準入并加強監(jiān)管改革、資本賬戶擴大開放、人民幣逐步承擔國際貨幣職能等方面內容。新時期特別是國際金融危機以來，我國金融改革開放面臨幾方面新挑戰(zhàn)：一是匯率升值趨勢使推進匯率市場化改革在認識與利益上面臨新困難；二是過多采用數量性調控工具導致金融抑制有增無減并給金融改革造成新矛盾；三是危機后美歐零利率政策與我國比較正常利率水平發(fā)生“常態(tài)性差異”對資本項開放構成新約束。直面現實新挑戰(zhàn)，我國應將國內金融改革置于優(yōu)先位置，同時穩(wěn)健推進資本賬戶開放，并順其自然地積極呼應人民幣國際化需求。

第十，需深化改革以建構與開放型市場經濟機制兼容一致的科學宏調體制。新時期政府重視加強與改善宏觀調控并取得成效，然而總體看仍不同程度存在宏觀調控對象過寬、工具過泛、部門過多、隨意性過大等方面問題。宏調政策與體制不完善相互影響與支持，不利于實現十六大提出的完善社會主義市場經濟體制目標。實踐經驗表明，針對特定宏觀經濟形勢選擇具體宏調舉措屬于短期技術性問題，然而宏調規(guī)則與對象范圍的界定和宏調干預手段的選擇，則在經濟運行層面界定市場機制與政府干預的真實邊界關系，因而具有體制性和長期性含義。

篇6

（一）對投資和再投資的稅收鼓勵政策。

結合我國在投資結構和投資稅收優(yōu)惠規(guī)定方面存在的問題，專家們提出的政策性建議主要有以下各點：1、從我國投資狀況看，存在著宏觀規(guī)模過大，微觀結構失調，不符合產業(yè)政策等問題。從財政狀況看，在連年赤字的條件下，平均每年用于投資的稅收減免，仍然高達百億元。因此，今后我國對投資的稅收優(yōu)惠，應該加強總額控制，引導企業(yè)增加自身投入。2、在優(yōu)惠方式上，盡可能減少采用增列所得稅稅前列支和免除增值稅銷項稅額的做法。3、鑒于我國科技還不夠發(fā)達，中小企業(yè)居多的實際情況，在投資稅收政策上，不僅要給高新技術企業(yè)以積極鼓勵，而且還要給進行技術改造的企業(yè)以大力扶持；不僅要給使用新科技成果的企業(yè)以鼓勵，還要給從事科技開發(fā)的科研單位以更多的支持。4、由于投資方向在地區(qū)和結構上存在一些失調，建議對在西部地區(qū)并且又是生產中所短缺的資源開發(fā)，諸如原油、煤炭金屬和非金屬礦產品等資源開發(fā)以及農牧業(yè)等的投資，給予應有的稅收鼓勵。5、消費與投資是關系到社會需求與供給的一對重要經濟問題，從我國實際出發(fā)，對一些稅收政策作出調整，以采取引導消費、鼓勵投資的政策為佳。6、修改對外商投資企業(yè)的減免稅規(guī)定，建議以項目優(yōu)先取代地域性傾斜的政策。7、采取多種靈活有效的投資稅收優(yōu)惠形式。建議除現有的優(yōu)惠稅率和定期減免稅以外，還可參考國外的稅收信貸（即延期納稅）、稅收抵免以及加速折舊等形式。

（二）促進經濟增長方式由粗放型向集約型轉變的稅收政策。

實現經濟增長方式由粗放型向集約型的根本轉變，必須既要優(yōu)化產業(yè)結構，促進產業(yè)升級，也要優(yōu)化區(qū)域經濟結構，促進經濟協(xié)調發(fā)展。對現有不夠合理的經濟結構進行大規(guī)模的，調整涉及到一系列的稅收政策問題，例如，與轉讓土地使用權和房屋以及其他商品、原材料等貨物有關的土地增值稅、營業(yè)稅、印花稅，增值稅的進項稅額與銷項稅額的問題，同破產企業(yè)與被兼并企業(yè)有關的欠稅問題和虧損結轉的問題，兼并方或受讓方按照國家引導的方向調整生產經營結構應給予的企業(yè)所得稅鼓勵問題，以及聯營企業(yè)和大型企業(yè)集團的所得稅重復征稅問題等。與此同時，還應注意以下問題：1、破產清算是加速經濟結構調整的一項重要舉措，稅收在原則上應該給予支持，但在實踐中還必須注意防止“假破產，真逃債”，即一方面把債務包袱卸給國家，另一方面破產企業(yè)的原班人馬和機器設備，卻依舊交由別的企業(yè)整體接收的非法行為。

2、我國現行分稅制體制中，對國有企業(yè)所得稅，仍然按照企業(yè)隸屬關系，將其收入分別劃歸中央和地方；對鐵路、銀行、保險部門的各種收入，也仍然沿用舊辦法，全部按部門匯總繳納給中央。這些辦法，助長了在長期條塊分割管理下所形成的“別人”的資產可以流入，“自己”的資產不得流出的錯誤思想，阻礙了存量資產在更大范圍內進行跨地區(qū)、跨部門的重組。

3、稅收只有積極促進國民經濟的增長，特別是大力促進集約型的經濟增長，才有不斷增長的稅源。經濟增長方式從粗放型向集約型轉變，正是在于后者會比前者帶來更大的經濟效益。

（三）對高新技術產業(yè)的稅收鼓勵政策。

科學技術是第一生產力；科技同第一、二、三產業(yè)一樣，也是一種產業(yè)，一種非常重要的產業(yè)。因此，稅收政策應該積極鼓勵科技發(fā)展，特別是要鼓勵高新技術產業(yè)化。專家們建議：1、根據國家有關科技立法，制訂財稅部門鼓勵科技進步條例，使財稅支持科技進步的工作逐步走上法制化和規(guī)范化的道路。2、稅收鼓勵應該遵守以下原則：服從國家科技發(fā)展計劃的原則；不使被鼓勵者產生依賴性的原則；同等鼓勵的原則；財政承受能力的原則。3、凡經財稅機關會同主管部門審查批準的企業(yè)和單位，允許其建立科技準備金，以便專項用于研究開發(fā)、技術改造和技術培訓的需要。4、中間試驗是科技成果轉化為現實生產力的重要橋梁，鑒于其投資大，產品又不是嚴格意義上的商品產品，因此，應該考慮給予優(yōu)惠。（四）關于對外開放與稅收政策。

1、關于涉外稅收政策的調整與完善。我國涉外稅收政策，是國家對外開放政策的重要組成部分，它是隨著改革開放的不斷擴大而從無到有逐步形成的，因此，不可避免地存在某些不完善之處，如：優(yōu)惠項目、層次過多，范圍過寬；沿海地區(qū)和中西部地區(qū)之間不平衡，向沿海傾斜；內資企業(yè)在競爭中處于不利地位；財政收入流失等。但這些可視為引進外資、引進技術和管理經驗的成本。專家們認為看問題不能只看成本，而不看收益。比如，就稅收優(yōu)惠與財政收入的關系來說，廣東省的三個特區(qū)和眾多的沿江城市是享受優(yōu)惠最多的地區(qū)，也是生產力最活躍和收入增長最快的地區(qū)。從1993年起，該省的稅收連續(xù)四年每年以100億元的速度遞增，增速居全國之首。所以，對兩者的關系必須作辯證的分析。盡管如此，專家們認為對存在的問題也不容忽視，應隨著我國社會主義市場經濟體系的逐步建立，對外經濟活動的進一步加強，總結經驗，適當調整我國涉外稅收政策。具體建議：（1）全面清理、歸并現行涉外稅收優(yōu)惠政策，使優(yōu)惠政策更為規(guī)范、高效、簡明和統(tǒng)一；（2）由區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策傾斜，轉向產業(yè)與區(qū)域相結合，以產業(yè)優(yōu)惠為主的政策；（3）在優(yōu)惠方式的選擇上，可考慮將現行以直接優(yōu)惠為主方式改為直接優(yōu)惠和間接優(yōu)惠方式相結合的多種優(yōu)惠方式；（4）逐步理順流轉稅的特殊規(guī)定，統(tǒng)一進出口稅收政策；（5）完善地方稅的優(yōu)惠規(guī)定。

2、關于稅收國民待遇問題。由于對國民待遇的理解不同，在財稅界大致有三種觀點。第一種觀點認為，國民待遇就是對外國人（包括外國法人，下同）給予本國人完全相同的待遇，因此國民待遇原則和涉外稅收優(yōu)惠政策是矛盾的，對外資企業(yè)實行國民待遇就要取消涉外稅收優(yōu)惠政策。第二種觀點認為，國民待遇是建立在非歧視原則基礎上的，其基本含義是對外國人的待遇不應低于本國人，因而國民待遇原則與涉外稅收優(yōu)惠政策并不矛盾，國民待遇原則不排斥給予外國投資者高于內資企業(yè)的待遇。第三種觀點認為，國民待遇與涉外稅收優(yōu)惠既有矛盾的一面，又有統(tǒng)一的一面，二者是一對矛盾的統(tǒng)一體。

（五）出口退稅政策。

出口退稅是指一個國家對出口商品退還其已征收的增值稅，使出口商品不含流轉稅。實行出口退稅政策，能夠使本國貨物以不含稅價進入市場，既能達到增強競爭能力，促進出口的目的，又能增強比較利益的透明度，達到互利的目的。它實際上是一種消除出口商品岐視的經濟政策，體現了公平貿易的原則。盡管現行出口退稅政策存在一些矛盾，但我們不能“短視”，只盯住矛盾不放，而應積極加以完善。因此，專家們建議：1、遵循“規(guī)范、實效、簡化、統(tǒng)一”的原則，逐步縮小退稅率差異，體現公平待遇；盡可能縮短出口退稅時間，減輕企業(yè)籌集困難；兼顧手續(xù)簡便和監(jiān)控嚴密，提高征納效率；兼顧中央與地方利益，有利于退稅政策的持久執(zhí)行。2、按照全社會的增值稅平均實際負擔率，結合對某些差異的微調，確定一個退稅率，定期公布執(zhí)行，基本做到征多少退多少，使企業(yè)消除顧慮，放手經營。3、為了做到退稅的橫向公平，建議將現行出口分別外貿與生產企業(yè)按照進價與銷價（FOB）計算增值稅改為一律按照進項金額計算增值稅。4、結合調整出口退稅率和統(tǒng)一退稅計算方法，建議將企業(yè)的增值稅負擔歸集于“不宜抵扣率”之中（不宜抵扣率等于法定稅率減出口退稅率）。這樣做的好處，是企業(yè)負擔明確，便于操作管理。5、用稅法約束出口退稅時間?？梢钥紤]在申請單位辦齊出口退稅手續(xù)后2個月退還稅款，逾期由稅務機關承諾按銀行貸款利率給予補償。6、建立職責明確、審核有序的出口退稅管理系統(tǒng)。由日管機關負責審定出口退稅的進項稅金；出口退稅必須在對企業(yè)的進項稅金總額、出口收匯等憑征和應征稅款額的嚴密審查以后進行。[page]

二、關于完善稅制問題：

（一）關于優(yōu)化稅制結構：

優(yōu)化稅制結構是指，符合一國社會經濟發(fā)展狀況及需要的稅制結構就是優(yōu)化的稅制結構。從世界各國稅制來看，大多數發(fā)達國家實行以直接稅為主的稅制結構。發(fā)展中國家因經濟發(fā)展水平較低，人均收入水平不高，征管手段相對落后，市場機制不健全，因而大都實行間接稅為主的稅制結構。

流轉稅具有征收面廣、收入穩(wěn)定、易于征管等特點。我國現行稅收制度在目前和今后相當長時期內對我國基本適用，但目前流轉稅比重大，所得稅比重過小影響了雙主體的形成。借鑒國際經驗，我國當前應合理調整直接稅與間接稅之間的比例，逐步加大直接稅在稅收總額中的比重，逐漸形成以流轉稅和所得稅并重的雙主體結構。

（二）完善稅種

1、關于完善增值稅問題：

（1）征稅范圍問題。一些專家認為，我國現行增值稅征稅范圍的優(yōu)化，關鍵不是要不要擴大到勞務領域，而是在勞務領域覆蓋到何種程度的問題。在操作上主張循序漸進，分步互位。但在具體征稅范圍的確定上，有不同看法。一種意見認為，鑒于征稅范圍的擴大對地方財政收入和增值稅管理規(guī)范的影響，以及現有征管能力的制約，先期可考慮對增值稅扣稅鏈條影響較大。也便于操作實施的交通運輸業(yè)和建筑安裝業(yè)納人征范圍。另一種意見認為，當前應盡快將那些與貨物交易密切相連，與抵扣鏈條的完整性關聯度高，與增值稅的規(guī)范操作抵觸較大，管理上便于操作實施的勞務納入征稅范圍。第三種意見認為，應將增值稅的課稅對象擴大到全部商品和勞務的銷售，解決現行增值稅“鏈條”中斷，混合銷售界定不清待難題。

（2）選型問題。關于這一問題，也有三種不同的看法。

第一種看法，主張近期仍維持生產型增值稅格局，因為它較好地體現了稅收的財政原則、公平原則和效率原則。消費型可視為增值稅改革的長期目標。

第二種看法，主張改現行生產型增值稅為收入型增值稅，允許固定資產所含稅金作為進項稅金分年抵扣。

第三種看法認為，消費型增值稅是我國增值稅類型轉換的目標模式，但根據我國目前的財政承受力，增值稅類型的轉換只能逐步過渡。當前，可以考慮將“消費型”增值稅當成產業(yè)政策來利用，實行有限制的或定向的消費型增值稅。具體設想是在關系國計民生的高新技術、交通電力、能源等基礎產業(yè)中采用“消費型”，將抵扣的資本物限定為技術、設備，旨在促進企業(yè)轉換機制，并抑制投資擴張。轉型期的收入缺口可以通過一些過渡性的安排予以緩解或彌補。比如，對固定資產的存量和增量可分別按年度分比例抵扣。對前者在規(guī)定的購置年限內允許部分抵扣，對后者一般當年抵扣的比例最低，往年逐步遞增，直到全額抵扣。

（3）稅率優(yōu)化問題。第一，稅率結構模式的選擇。有兩種不同的看法：一是強調增值稅的“中性”原則，主張簡并稅率檔次，認為單一稅率結構可以有效消除“無稅扣稅”、“低稅高扣”等弊端。一是維持當前的雙稅率格局，并且，雙稅率結構也符合世界潮流。第二，稅率的量度調整。同世界上實行增值稅國家比較，我國基本稅率適度，可繼續(xù)維持。但優(yōu)惠稅率有偏高之嫌，可考慮向下微調為11％。第三，弱化優(yōu)惠稅率累退性的技術手段?？梢钥紤]在技術上設定一個征前扣除率（即基本稅率與優(yōu)惠稅率的率差），同時在全部納稅環(huán)節(jié)統(tǒng)一執(zhí)行一檔基本稅率。當國家在對適用優(yōu)惠稅率的納稅人征稅時，除按照發(fā)票扣稅外，再補扣一個設定的扣除率，從而保證抵扣和鏈條的完整，解決因優(yōu)惠稅率的應用而造成稅負在納稅人之間轉嫁的難題。[page]

（4）增值稅的管理問題。漢前增值稅管理方面的矛盾突出，稅收流失嚴重，必須加大增值稅規(guī)范化管理的力度。其具體辦法有，第一，改進和加強發(fā)票管理辦法。第二，整頓和加強銀行賬戶管理并實行增值稅稅金結算專戶管理。第三，賦予稅務機關在異常申報方面的核定征稅權，制定轉讓定價和利息、費用分攤的專門規(guī)定。第四，改革現行增值稅制度簡化“三附表”的填報內容。建立稅務機關輔導后再申報的納稅輔導制度。

2、關于統(tǒng)一內外資企業(yè)所得稅問題：

（1）納稅人的確定問題。一種意見認為，統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅應當遵循國際慣例，以法人為納稅人。另一種意見認為僅以法人為納稅人是涵蓋不全的。所以統(tǒng)一后的所得稅應稱為“經營所得稅”，凡有經營所得的企業(yè)、單位和組織，均視為納稅人。

（2）稅率的確定問題。一種意見認為，比例稅率上世界上大多數國家采用的所得稅率，它具有計算簡便、透明度高和可促進企業(yè)公平競爭的優(yōu)點，所以，統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅仍采用30％的比例稅率。另一種意見認為，我國地域遼闊，經濟發(fā)展不平衡，統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅稅率可采用三種形式：一是比例稅率，其稅率可維持現有的33％或降至30％；二是三檔累進稅率；三是以比例稅率為基本稅率，制定三級超額累進的優(yōu)惠稅率，即10％、20％和30％。

（3）應稅所得額的確定問題。目前我國在這方面的管理較亂，稅基受侵蝕，稅款流失嚴重。因此，要從多種途徑探尋建立企業(yè)所得稅會計的辦法，如建立相對獨立的由若干計稅扣除標準組成的所得稅會計制度，徹底消除企業(yè)財務制度對計稅所得的影響，對實行計稅工資辦法的人員要有明確的界定，明確匯總納稅企業(yè)稅前扣除項目的具體標準等。所以應同時建立一套完整規(guī)范的與企業(yè)財會制度完全分離的分行業(yè)稅前扣除標準。

3、關于個人所得稅問題：

隨著改革開放的深入，個人所得稅已成為最具潛力、最有發(fā)展前途的稅種之一。但我國現行個人所得稅制度設計和征收管理都還存在著諸多不足之處，影響著其功能的進一步發(fā)揮，需要加以完善。

篇7

一、草原沙化的深層原因是人類在利益的趨使下對草原資源實施了過度的利用

早在1983年,世界糧農組織就出版了《山羊》一書,該書針對委內瑞拉部分地區(qū)所存在的類似于我們中國今天的草原植被破壞問題,用了整整兩章的篇幅為山羊“澄清了事實”,并反復強調指出,山羊作為地球上的最優(yōu)秀的和最有益的家畜之一,并不是草原生態(tài)惡化的元兇。我國寧夏自治區(qū)畜牧工作站副站長、高級畜牧師/！/龔偉宏同志也從生物學的角度較全面地透視了山羊和綿羊的生活習性,指出“山羊嘴部不像綿羊那樣有較深的二裂唇,不能緊靠地面采食牧草。而且,山羊喜食草尖嫩葉,在草原放牧中的一次采食率僅為14.6%,而綿羊則高達25.19%。此外,山羊喜攀崖、善游走、耐旱耐粗飼,適應性和生活力比綿羊及牛群更強,它可以采食到其他動物不能利用的高山懸崖上的牧草,可以限制危害草原的荊棘蔓延,并且往往能在人為砍伐的林區(qū)、挖墾過的草原和其他動物掠食過的退化草地上,繼續(xù)生存并為人類提供優(yōu)質產品”。實際上正是山羊具有上述眾多可貴的特點,加之人類的趨利行為和不合理的利用,才使人們忽視了山羊背后的砍伐者、開墾者和破壞者,進而產生了“凡是草原退化的地方,都有大群的山羊”、“山羊破壞草原生態(tài)”等片面看法。

誠然,山羊確有喜食幼樹嫩枝的特點,對幼樹林有一定的破壞作用。但是應該看到的是,在人類管理不當或管理失控的條件下,任何家畜的放牧,都會破壞幼樹的生長、妨礙草地的恢復。長期以來,我國西部地區(qū)所存在的人為開荒種地、挖甘草、挖黃鼠、抓發(fā)菜和鏟草皮以及對綠洲周邊天然植被的人為破壞,無不“有效地推動了”這一地區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡化。我們認為,將山羊視為我國草原沙化的根源,實在是一種“歪理邪說”;而對山羊實施“制裁”或者說將解決問題的思路局限在消滅山羊的數量方面,無疑是讓沒有思維能力、沒有環(huán)保意識、不懂政策的山羊充當了人類趨利行為的“替罪羊”。

我國西部地區(qū)的廣大草原雖然從法律上講屬于國家所有,但是在使用過程中,這些草原實際上已成為該地區(qū)每一個牧民都可以自由地免費利用的“公共資源”。在經濟學上,所謂“公共資源”是指滿足以下兩個條件的自然資源:一是這些資源不為哪一個個人或企業(yè)組織所擁有;二是社會成員可以自由地利用這些資源。這兩個條件決定了共有資源具備了“競爭性”的特點但同時卻不具備“排他性”的特征。所謂“競爭性”是指在提供給羊群生長的草原面積為既定時,當一個牧民所放養(yǎng)的羊群數量增加時,那么留給其他牧民使用的草原面積就自然減少?！案偁幮浴碧卣鳌捌仁埂泵總€牧民不得不增加自己的養(yǎng)羊只數。所謂不具備“排他性”(或簡稱為“非排他性”)是指幾乎不可能對在草原上放牧的牧民征收費用,或者說很難用收費的辦法來阻止人們過度放牧。

早在18世紀初,英國古典政治經濟學家、哲學家和歷史學家大衛(wèi)?休謨(1711-1776)便認識到在人們完全從“私人動機”出發(fā)而自由地利用公共資源時,公共資源將傾向于被過度利用、低效率使用甚至浪費;并且過度利用還會達到使任何利用它的人都無法得到多少實際好處的程度。公共資源的利用之所以存在“悲劇”,直接原因在于,每個可以利用公共資源的人都面臨著一道類似于“囚犯難題”那樣的困境:當總體上大家都有增加利用公共資源的可能性時,自己加大對公共資源的利用而其他人不加大利用時,則自己的利益將增加;至于在其他人也加大對公共資源的利用時,自己若不加大對公共資源的利用則自己顯然“吃虧”,而自己也不失時機地加大利用公共資源就會“避免損失”。最終后果是每一個能夠利用公共資源的人都將會毫不留情地加大利用公共資源,直至草地上不能再養(yǎng)羊時為止,即出現“納什均衡”。

運用一個簡單的數量模型可以證明上述推論。設某牧區(qū)有X戶牧民(下文令X=3),由于草地面積一定,則該草地上可養(yǎng)羊的最佳數量就為一個確定的數字(這一最佳量將在下文給予推導),如果羊的數量過多,養(yǎng)羊者所養(yǎng)的每只羊的收益將會因為草地的有限而降低。用數學語言來說即單位羊的收益是養(yǎng)羊數量的減函數。若用R代表一只羊的產出(或毛收益),Q表示三戶牧民的總養(yǎng)羊量,q1、q2、q3分別代表三戶牧民的個別養(yǎng)羊量,則有:R=f(Q)=f(q1+q2+q3)。再設一只羊的具體收益函數形式是:R=100-Q;單位羊的成本函數是:C=4元;三戶牧民的養(yǎng)羊利潤分別用P1、P2、P3表示,則由于“利潤=總收益-總成本”,所以,每戶牧民的利潤函數便分別為:

P1=q1?R-q1?C=q1?[100-(q1+q2+q3]-4? q1

P2=q2?R-q2?C=q2?[100-(q1+q2+q3]-4? q2

P3=q3?R-q3?C=q3?[100-(q1+q2+q3]-4? q3

由上式可以求出三戶牧民各自對另兩戶牧民養(yǎng)羊數量的反應函數,這即:

q1=48-0.5(q2+q3); q2=48-0.5(q1+q3); q3=48-0.5(q1+q2)

三個反應函數的交點(設分別為q1*、q2*、q3*)即納什均衡。將q1*、q2*、q3*代入上述反應函數

中,可得知:q1*=q2*=q3*=24(只),再代入利潤函數則可求得三戶牧民的均衡利潤:P1*=P2*=P3*=576(元) 這表明,當不存在集體協(xié)調機制時,每戶牧民都從自身利益極大化這一目標出發(fā),那么每戶的均衡養(yǎng)羊只數將是24只,均衡利潤量是576元。三戶牧民的總養(yǎng)羊只數和總利潤量則分別為72只和1728元。

然而,若在其它條件(即單位羊的收益函數與成本函數等)不變時,我們放棄該草原為三戶牧民所共同擁有的假定,而設其為一戶牧民所擁有(或存在一個集體協(xié)調機制),且設該草原的養(yǎng)羊總只數為Q,則顯然有:總利潤函數P=Q?R-Q?C=Q(100-Q)-4Q=96Q-Q2

設:使總利潤極大的最佳養(yǎng)羊數為Q*,那么該最佳養(yǎng)羊量必會使總利潤函數的導數為0,即:96-2 Q*=0,解得Q*=48(只),代入總利潤函數得:P*=2304(元)。

比較兩種情況不難發(fā)現:既定的草原面積下,三戶牧民出于各自利益考慮而獨立決定的養(yǎng)羊總量(72只)是大于一戶牧民(或存在集體協(xié)調機制時)所決策的養(yǎng)羊量(48只)的。而實際上,存在集體協(xié)調機制時或一戶牧民所決策的養(yǎng)羊量顯然是該草原本來能夠承載的最佳養(yǎng)羊總量。眾所周知,草原本來能夠承載的最佳養(yǎng)羊總量的突破(即草原的過度放牧)所造成的直接后果便是草地資源得不到有效恢復,直至出現地表植被消失和草地沙化等問題,從而最終造成草原的實際可能載畜量下降、牧民養(yǎng)羊收益減少。

我國的有關資料充分證實了上述理論分析與數量推導。例如,目前我國新疆全境草地退化和沙化面積已 達2133萬公頃,占草地總面積的37.2%,更為嚴重的是,新疆全境草地現在仍以每年29萬公頃的速度在退化。至于青海省,退化的草場面積也達到1173萬公頃,占草地總面積的32.3%;沙化草地193萬公頃;草原植被消亡、土地的黑土灘面積已達333萬公頃。寧夏則有97%的天然草原在退化、和沙化。草地的退化、沙化使其產草量和載畜量已經嚴重下降,在新疆,平均需要1.49公頃(22.35畝)的草地才能承載一只牲畜。

二、維護我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境的對策比較

針對我國西部草原地區(qū)的過度放牧現象,一些經濟學家提出了如下治理方案:

第一,政府干預或者說政府向牧民征收牛羊稅。例如,在2000年上海舉行的一次名為“走經濟全球化發(fā)展道路:中國在新世紀的機遇和挑戰(zhàn)”國際學術會議上,華裔加拿大經濟學家徐滇慶教授便呼吁,中國政府應征收牛羊消費稅。據他認為,把從牛羊肉消費中征集來的稅收的一部分用于幫助農牧民退耕還林、退耕還草;另一部分則可用于解決政府幫助農牧民轉向其它產業(yè)所需要的財政經費來源。不過在我認為,對牛羊征稅雖有理論或法律依據(即便國家是向牧民征稅,也有依據。因為在我國的法律中,草原資源的產權被界定為屬于國家所有,作為產權主體,國家顯然有權力向牧民征收牧羊稅),但是,在我國真正實施征稅政策還是存在很大問題的。對牛羊課稅的經濟學含義即移動牛羊產品的供給曲線,稅收的增加將促使供給曲線向左上方移動,這一過程必然帶來均衡點的移動以及牛羊產品價格的上升和均衡產量的減少。即使是對牛羊征收消費稅,最終后果也可能會加重牧區(qū)人民的經濟負擔,嚴重的是將可能導致牧民失去生活的來源。特別是在牧民沒有其它就業(yè)渠道的前提下,稅負的加重無疑會使牧區(qū)人民的脫貧致富速度減慢,甚至還會使牧區(qū)人民陷入生存危機的困境之中。

具體說,如果消費牛羊產品的消費者是不受宗教和習俗制約的非少數民族人口,那么,牛羊消費稅的征收以及客觀存在的替代效應將可能改變其對牛羊肉產品的需求,即需求曲線的斜率會發(fā)生改變,需求曲線將可能變得較為平緩一些或更富有價格彈性這一結果將是:因供給減少所導致的價格上升不僅不能增加牛羊產品提供者的收入,反而會導致牛羊產品提供者(西部地區(qū)人民)的收入下降。

另一方面,如果消費牛羊肉的消費者是那些主要分布在西部地區(qū)的少數民族人口,那么,受消費習俗或宗教因素影響,他們對牛羊征稅的反應將是不會明顯改變其需求曲線斜率,這時,西部少數民族消費者所面臨的問題將是不得不分擔更多的稅收。至于西部地區(qū)牛羊產品的生產者則會因均衡產量的減少而使實際總收益下降。盡管政府稅收的增加可以用于退耕還林、退牧還草等方面,但是“雙退雙還”措施在近期所造成的農牧民直接收入的減少卻是不爭的事實?？傊?征稅不僅會通過加大牛羊生產者的成本、削弱牧民的市場競爭能力而降低牧民的收入;而且會增加西部少數民族地區(qū)消費者的生活費支出;此外,還會導致“消費者剩余”的無謂損失。因此,在不能給牧民提供其它有效的生活來源渠道之前,加征牛羊稅對原來就貧困的廣大西部地區(qū)來說是不可取的(至于以行政手段禁止牧民養(yǎng)羊更沒有道理可言)。

第二,重新界定草原的產權。即明確草原的產權主體,或者允許土地(草原)自由貿易。著名經濟學家楊小凱在2000年參觀江蘇企業(yè)改制時,曾建議通過“進一步明確土地的產權”來推動中國的城市化進程。主張改革土地(或草原)資源產權的經濟學家依據現代產權理論,認為產權制度作為一種社會安排,具有節(jié)約費用的作用,它能以低費用的方式解決人們在使用稀缺資源(如草地)中的沖突。換言之,按照產權學派的觀點,將草地分給牧民私人所有,將會促使牧民充分關注土地資源的使用效率,過度放牧現象也就可以得到徹底的解決。然而我們認為,在我國現有的制度框架下,無論是對土地資源進行“私有化”改革還是實行“自由貿易”改革均存在著難以逾越的重大障礙。

既然“禁止牧民養(yǎng)羊”的行政干預辦法、“征收牛羊稅”辦法以及“進行土地產權制度改革”辦法,在解決西部草原地區(qū)的生態(tài)環(huán)境惡化問題上或不可取,或在近期內不具備可行性,因此,我們提出“人口遷移或減少牧區(qū)人口數量”的對策主張。

實際上,我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡化,根本原因乃在于人口過多。按聯合國沙漠會議規(guī)定,干旱區(qū)每平方公里土地負荷人口的臨界指標為7人,半干旱區(qū)為20人,然而我國西部地區(qū)諸省區(qū)的情況如何呢?大多數地區(qū)的人口都超過了此臨界指標。以寧夏為例,目前,其山區(qū)人口較1950年代初期增長了250萬,人口超過臨界指標2.3—2.4倍。必須看到的是,在工業(yè)化與現代化沒有完成的傳統(tǒng)社會或落后地區(qū),過多的人口數量或過快的人口增長必然導致自然資源的過度利用和草地的過度放牧,因為,在工業(yè)化不發(fā)達的前提下,草原地區(qū)的人民只有依靠增加牛羊放牧數量才能維持其自身的生存和發(fā)展。如目前寧夏山區(qū)的牛羊數量較1950年代初便增長了274%,牲畜超載2.3倍。(9)可見,草原牲畜放牧的超載,首要原因是草原上人口數量的超載。因此,要想從根本上解決問題,首先考慮的對策就應該是設法減少西部牧區(qū)的人口總量,而不能象現在一些地區(qū)那樣簡單地“消滅山羊或不允許牧民養(yǎng)羊”。而且從理論上講,西部地區(qū)牧民的減少或牧區(qū)人口的轉移其實是伴隨著我國社會經濟發(fā)展與工業(yè)化、現代化進一步推進的必然規(guī)律,人口的轉移不僅是西部生態(tài)環(huán)境保護的客觀需要;而且是西部地區(qū)工業(yè)化的必然要求。

三、牧區(qū)人口轉移或城市化應主要依靠市場機制來推進

人口遷移可以在兩個完全不同的機制下進行:一是在政府的

計劃安排下進行“移民”。 二是依靠市場機制的作用引導落后地區(qū)的農牧民向發(fā)達地區(qū)或城市流動。 從我國實踐來看,政府組織的“移民”具體包括兩種移法,(1)政府象轉移三峽庫區(qū)移民那樣轉移西部牧區(qū)的牧民;(2)政府出面(或組織農牧民)建立小城鎮(zhèn)來實現農牧業(yè)人口向小城鎮(zhèn)的轉移。很顯然,由政府出面組織象三峽移民那樣的西部人口大轉移是不切實際的或難以進行的;至于政府通過行政規(guī)劃的方式來發(fā)展“小城鎮(zhèn)”進而實現人口的轉移,雖然愿望非常美好,但實際執(zhí)行效果卻不是十分理想。由于城鎮(zhèn)建設與繁榮的前提是工業(yè)化的發(fā)展,沒有制造業(yè)和服務業(yè)的發(fā)展,小城鎮(zhèn)建設必然會陷入“有城無市”或城鎮(zhèn)“人氣不足”窘境之中。一段時期以來,我國一些地方所出現的已進入小城鎮(zhèn)的農民又返回農村的現象明顯表明,進入“人為造就出來的小城鎮(zhèn)”的農民若不能享受到現代工業(yè)化所帶來的較為穩(wěn)定的就業(yè)、收入、社會保障、舒適的生活方式等等方面的“實際收益或好處”,那么,他們是不可能安心于小城鎮(zhèn)生活的。鑒于此,我們認為,實現我國西部地區(qū)農牧民的“空間轉移”應主要市場機制來進行,而不能主要依靠政府的行政力量。當然,讓市場機制在人口遷移過程中發(fā)揮積極作用,并不表示政府在人口遷移上的完全“不作為”,以市場的力量來轉移人口要求政府在推進城市化和人口流動等問題上應該貫徹執(zhí)行“有所為有所不為”的方針。具體說來,政府的主要精力是不應該放在動員或組織農牧民“建造小城鎮(zhèn)”上,而應該放在改革目前農牧民進“城”所客觀存在的“門檻”限制問題上(如消除戶籍管制等)。

不過,消除過高的進城門檻、讓農牧民自主選擇遷移方向或目標,會使一些人產生不安與顧慮,其中,最大的擔憂是農牧民將因此大量涌向城市,從而造成城市交通的擁擠、就業(yè)的緊張、社會治安的混亂、城市環(huán)境的惡化等一系列所謂的“城市病”問題。誠然,農牧民進城是會在一定程度上引發(fā)上述諸多“城市病”,但是我們 認為,不允許農牧民進城所導致的我國工業(yè)化與城市化不均衡發(fā)展(或城市化滯后)所引起的種種“農村病”問題則更為嚴重。筆者在“慎對廣義小城鎮(zhèn)”和“不允許農民進城的負效應不容忽視”等文中,將只允許農民進入“小城鎮(zhèn)”而不允許農民進入“現代城市”所帶來的“農村病”問題歸納為五大方面,這五個方面是,(1)在行政手段推動下加速進行的小城鎮(zhèn)(尤其是鄉(xiāng)村集鎮(zhèn))建設,使我國的土地資源出現了嚴重的粗放式利用;(2)小城鎮(zhèn)建設所帶來的環(huán)境污染甚至生態(tài)破壞問題極為嚴重;(3)從我國產業(yè)結構調整來說,僅依賴小城鎮(zhèn)的發(fā)展而沒有現代城市供給的增加和城市規(guī)模的擴張,既不可能促進第三產業(yè)發(fā)展,也不可能使城市的規(guī)模經濟效應或聚集效應得到充分發(fā)揮與體現;(4)小城鎮(zhèn)建設在擴大國內最終需求、拉動我國經濟增長上沒有明顯的效果;(5)小城鎮(zhèn)為主的城市化模式,對于農民改變其傳統(tǒng)的行為方式、實現其個人角色轉換乃至個人現代化等是極其不利的。

其實,農民進城后所可能造成的“城市病”問題,從根本上講只是一個管理上的問題、技術上的問題和發(fā)展中的問題。只要我們的城市政府:第一,切實通過深化自身機構改革和體制改革來提高政府的運營效率;第二,將工作重心由現在的“管理國有企業(yè)”轉移到“管理城市”方面來,那么,所謂的“城市病”問題是完全可以解決的。從發(fā)達國家的經驗來看,眾多人口超百萬的現代化大都市在政府和市場的雙重有效管理下,不是都沒有出現災難性后果嗎?甚至連規(guī)模不經濟現象也沒有出現;而我國的一些特大城市不是也沒有出現規(guī)模負效應問題嗎?王小魯、夏小林對城市的規(guī)模收益與外部成本的計量模型分析表明,城市的經濟效益隨著城市規(guī)模的擴大而明顯上升,在150萬-200萬人之間,城市的凈收益規(guī)模達到最大。因此,以為降低農牧民進入中小城市的門檻后就必然會造成災難性的“城市病”和規(guī)模不經濟等問題是沒有依據的。(至于一些發(fā)展中國家在城市化過程中所出現的城市病問題,我們認為,關鍵原因在于這些國家的城市政府管理不力或者說嚴重與城市管理效率低下等方面,而不在于放松人口進城限制本身上。)

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關鍵詞：廉租住房，融資體系，對策

 

1.廉租住房制度概況

1.1廉租住房定義

根據我國1999年頒布的《城鎮(zhèn)廉租住房管理辦法》第二條規(guī)定:城鎮(zhèn)廉租住房是指政府和單位在住房領域實施社會保障職能，向具有城鎮(zhèn)常住居民戶口(本市非農業(yè)常住戶口)的最低收入家庭提供租金相對低廉的普通住房。但是隨著我國廉租住房制度在全國范圍內的推廣實施，在實踐中配租方式及配租標準等逐漸產生了一些新的內容，結合我國廉租住房保障制度的發(fā)展現狀，廉租住房是指政府在住房領域實施社會保障職能，向符合城鎮(zhèn)居民最低生活保障標準且住房困難的家庭，提供租金補貼或者以低廉租金進行實物配租的具有社會保障性質的普通住宅。論文大全。

1.2廉租住房制度與傳統(tǒng)福利分房體制的主要區(qū)別

我國政府在進行住房體制改革之前，住房制度采用的是社會福利分房，社會福利分房是指由政府無償劃撥土地，并由政府或單位出資建設公房，在職工申請住房的基礎上，分配給職工居住，收取象征性房租的福利制度。我國政府現行所采用的廉租住房制度與傳統(tǒng)的福利分房體制具有較大的區(qū)別，主要體現在以下兩個方面:

1.2.1保障的主體不同

傳統(tǒng)的社會福利分房所保障的對象是全國企事業(yè)單位職工:現行的廉租住房制度所保障的對象是符合城鎮(zhèn)居民最低生活保障標準且住房困難的家庭，是一種真下意義上的社會保障制度，這樣可以使政府將有限的財力用于解決最需要提高住房條件的住房弱勢群體，從而提高住房保障的社會效益。

1.2.2 保障的時限不同

獲得廉租住房的保障對象對廉租住房的使用期限是暫時的，當保障對象家庭生活水平達到規(guī)定的標準時，就必須退出保障體系，因此廉租住房制度是一種動態(tài)的住房保障機制。

1.3廉租住房制度主要內容

廉租住房制度是一項系統(tǒng)的社會保障制度，根據現行廉租住房管理辦法，結合我國廉租住房政策在全國各城市開展的實踐，該項制度主要包括以下幾方面重點內容：

1.3.1租房的保障對象

我國廉租住房制度的保障對象是符合城鎮(zhèn)居民最低生活保障標準且住房困難的家庭，并且接受保障的對象必須具有非農業(yè)戶口的常住居民。同時保障對象標準界定的標準必須同當地經濟發(fā)展狀況相適應。根據己開展廉租住房建設城市的經驗，如北京、上海、廣州等城市目前一般將住房困難家庭的標準確定為人均住房面積低于7平方米并且享受低保6月以上的“雙困”家庭。

1.3.2租房的補貼標準

廉租住房補貼標準的制定必須結合我國各城市經濟發(fā)展狀況。幫助低收入家庭解決住房問題是中央和地方各級政府一項長期的重要任務，在以存量住房改革為切入點、全面啟動住宅市場的過程中，只有妥善處理好這一問題，才能保證房改的順利進行和社會穩(wěn)定，一是要適當的確定低收入家庭的標準，標準太高會使下部分應該給予住房幫助的家庭被排斥在外，標準木低則會加大政府補貼金額，從而增加政府負擔;二是要合理確定補貼標準，標準太低將不會對低收入者帶來實質性幫助，標準過高會影響普通家庭參與房改的積極性。

1.3.3租房的保障方式

廉租住房保障方式目前主要包括租賃補貼、實物配租及租金核減，在具體的實施過程中本著租賃補貼為主實物配租及租金核減為輔的方式進行，其中實物配租方式主要面向孤、老、病、殘等特殊困難家庭及其它急需救助的家庭。

1.3.4租房建設的資金來源

根據我國現行相關規(guī)定:廉租住房資金的來源，實行財政預算安排為主,多種渠道籌措的原則，

1.3.5租房運作的保障機制

廉租住房制度是我國在住房保障領域的一項嘗試，它的有效運作依賴一系列制度機制，以維護社會保障的公正性。

2.我國廉租住房建設資金供需的特點

廉租住房是我國政府為城鎮(zhèn)住房弱勢群體提供的一種補居住用房，同政府其他基礎或公益性項目相比，其建設資金供需狀況具有其自身的特點，主要表現在以下幾個方面:

(1)廉租住房建設資金需求量大。雖然我國經濟在近十年來一直保持了健康、穩(wěn)定、高速的增長，但是在我國城鎮(zhèn)中的低收入群體依然存在。

(2)廉租住房建設資金的使用不是以經濟效益為目標。論文大全。我國廉租住房制度的保障方式在具體的實施過程中本著租賃補貼為主，實物配租及租金核減為輔的方式進行。

(3)廉租住房融資模式單一。從已開展廉租住房試點的城市看，目前的資金來源渠道包括:住房公積金增值收益、財政預算、直管公房出售或出租收入、社會捐贈等。

3.征收住宅保障稅為廉租住房建設融資的政策建議

通過征收住宅保障稅為廉租住房建設融資是解決)廉租住房融資模式單一的有效方式。住房保障稅作為我國城鎮(zhèn)中廉租住房問題的一項新稅種，它的實施必將對我國社會經濟生活產生一定的影響，為了最大可能發(fā)揮該稅種的積極作用，盡量減少該稅種所帶來的消極影響，在具體實施時應注意以下問題:

3.1住房保障稅的實施要與地區(qū)經濟發(fā)展水平相適應

住房保障稅的實施要與地區(qū)經濟發(fā)展水平相適應包括兩方面的含義:一是住房保障稅在進行征稅額度的確定時要結合當地的經濟發(fā)展水平，結合當地人民生活水平，根據我國對廉租住房保障資金來源的規(guī)定，各地在進行廉租住房建設時，資金來源主要依靠各城市通過財政列支，因此各城市在確定住房保障稅額度時，要正確處理好公平與效率關系，制定出適合本地區(qū)的住房保障稅稅制，確保住房保障稅在實施時，政府作為組織者能良性運作稅款的征收及廉租住房制度的建設，廉租對象能真正從住房困難中解脫出來，同時盡最大可能減小因征稅對納稅人的消極影響，最終實現納稅人、政府、廉租對象三者心理上的總體均衡，達到社會福利的最大化;二是在確定本地區(qū)住房保障稅征收總量時，要較為準確的統(tǒng)計出需補助的家庭總戶數，對于廉租對象的保障標準要結合本地區(qū)的經濟發(fā)展水平，本著“雪中送炭”的原則確定補助標準，而不能采用“錦上添花”的方式。

3.2稅收資金的規(guī)范化管理，實現保障資金?？顚Ｓ?/p>

住房保障稅是政府通過法規(guī)強制征收的，按照國家規(guī)定的范圍及標準收繳，并由政府進行運作，為了保障資金最終合理的運用，應該將所征收的稅金納入住房保障財政專戶，由政府規(guī)定的廉租住房管理部門運作，實行收支兩條線。

3.3加強稅收征管的工作，保障住房保障稅的順利實施

首先要加強執(zhí)法，偷稅屬于一種違法行為，對違法行為予以強硬的法律約束，不僅可以有效制止違法犯罪，還可以使合法行為得到鼓勵和發(fā)展。因此在住房保障稅實施時，需加強稅收法制建設，提高稅務人員的政治素質和業(yè)務素質，切實做到以法治稅，有法必依，違法必究。其次要加重對偷稅行為的經濟處罰和刑事處罰。在這一方面，可以借鑒一些西方發(fā)達國家實行的輕稅重罰的做法。再次，降低稅收征管成本。論文大全。盡可能消除納稅人之間的稅負不公平;設計納稅人主動納稅的激勵相容機制，完善稅收制度，合理設計和安排企業(yè)行為的環(huán)境空間，使其既符合政府的稅收征管目標，又能使企業(yè)在不偷稅的情況下實現其經營目標，從而引導企業(yè)守法納稅。

參考文獻

[1]陳立軍. 如何科學劃分廉租住房保障范圍[J].中國房地產, 2006,(02) .

[2]歐陽東. 支持廉租住房保障:更好地解決最低收入居民家庭的住房問題(專題三)[J].城鄉(xiāng)建設, 2004,(04) .

篇9

>> 技術溢出――知識產權保護與社會福利研究 技術溢出與發(fā)展中國家技術趕超 FDI行業(yè)內技術溢出與行業(yè)特征 技術溢出理論與實證:一個文獻綜述 FDI技術溢出效應擴大的途徑與對策 FDI與外包的技術溢出效應比較 金融市場、FDI技術溢出與經濟增長 IT企業(yè)的技術溢出與研發(fā)機理 FDI技術溢出、能源約束與區(qū)域創(chuàng)新產出分析 進口貿易、技術溢出與中國碳排放 技術溢出、人力資本與創(chuàng)新績效 技術創(chuàng)新、知識溢出與地區(qū)市場潛能 FDI溢出、能源約束與區(qū)域技術創(chuàng)新 產業(yè)集聚，技術溢出與創(chuàng)新績效 OFDI逆向技術溢出效應研究述評與展望 技術溢出、空間差異與旅游業(yè)增長趨同 新能源客車技術與節(jié)能減排 建筑給排水節(jié)能減排途徑與技術探討 關于新節(jié)能減排技術與實現IDC機房節(jié)能減排\高效安全措施 技術壁壘的社會福利效應探討 常見問題解答 當前所在位置：l， 2014年6月20日。。根據國際能源署（IEA）2012年的研究報告，化石能源在當前和以后相當長時期仍然是一次能源的主要來源，約占2010―2030年間能源消費總量的四分之三，而煤炭發(fā)電不僅在發(fā)電行業(yè)中所占比重最大，且市場份額也有逐年上升的趨勢；而其中發(fā)展中國家，特別是中國，煤電行業(yè)的增長將最為顯著IEA指出，按絕對值計算，在2010―2035年預測期內，需求量增長最大的能源是煤炭；預計到2035年，煤炭仍是發(fā)電行業(yè)最主要的燃料，煤電比重約占一次能源發(fā)電總量的65%，其中中國的燃煤發(fā)電量占比超過50%。參見International Energy Agency， World Energy Outlook 2012， Paris： IEA Publications， 2012。。

近年來，從《聯合國氣候變化框架公約》到《京都議定書》再到哥本哈根會議，全球范圍內對節(jié)能環(huán)保的呼聲越來越高；我國也在“十二五”發(fā)展規(guī)劃中強調科學發(fā)展的迫切性并規(guī)定了節(jié)能減排的強制性指標。在這樣的國際國內背景下，我國的煤電運營商一方面作為追求利潤最大化的市場微觀主體，必須在參與發(fā)電市場競爭中盈利；另一方面也需要考慮電力生產中的節(jié)能和環(huán)保問題?，F實經濟中節(jié)能和環(huán)保有很強的關聯，我們把兩者進行區(qū)分考慮，是因為它們對煤電廠商決策有著不同的作用途徑。節(jié)能措施對煤電運營商的直接效應是降低單位生產成本從而增加盈利；同時，對社會而言，則將減少對煤炭這種有限資源的耗費，從而為經濟可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。環(huán)保措施對企業(yè)意味著沒有明顯近期收益的生產性支出，但對社會而言是必要的，國家法律和行業(yè)規(guī)范也規(guī)定了能源廠商的減排義務和具體可操作標準。鑒于目前創(chuàng)新技術在能源產業(yè)的各領域中得到廣泛應用，我們假設煤電運營商面臨這樣的生產決策，即如何將運營成本在燃料成本支出、節(jié)能創(chuàng)新投入和環(huán)保創(chuàng)新投入之間做出相對合理的配置，在達到污染排放標準的同時實現企業(yè)利潤最大化。本文即試圖研究煤電廠商這類決策的市場均衡及其影響因素和社會福利含義。

本文將煤電運營商放置在區(qū)域電力市場中加以考察，假設有限市場里每個廠商的市場地位處于純粹的電價決定者和電價接受者之間，即具有一定程度的有限的壟斷力；每個廠商都能夠通過產量影響市場供給和市場價格，從而影響其他廠商的生產決策和市場均衡目前我國各區(qū)域電網內最大的機組退出運行時可能會造成局部性的電力供給緊張，但因為任一廠商對整個市場規(guī)模而言都偏小，所以實際上并沒有一家企業(yè)能夠單獨控制整個區(qū)域市場的長期供需平衡。。所以下文中將區(qū)域電力市場作為寡頭壟斷市場來研究，事實上目前我國的區(qū)域電力市場恰是極具代表性的寡頭市場。這是因為首先這種市場結構由電力生產自身的技術條件所決定，由于電力系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和降低網絡傳輸損耗的要求，電力供求盡可能地做到就地平衡，所以在世界上大多數地方，技術約束和經濟約束決定了電力市場一般是較大范圍但相對封閉的區(qū)域寡頭壟斷市場。其次，極少產品具有類似電力產品的同質性特征，這使得理論模型比對其他產品的研究更符合實際經濟電能質量主要是頻率和電壓，不僅在出產時就通過設備標準嚴格規(guī)定，而且在實際電力生產中，即使偏離很小的標準，發(fā)電機也很難并聯到電網；需求端的電力質量也由用電設備的技術標準嚴格決定，所以只要是電網的電力，商品的異質性基本可以忽略。。再次，我國電力市場的現狀是，自2003年以來已經形成國家電網公司主導的五大區(qū)域電網（華東、華中、華北、東北和西北）和涵蓋南方五省的南方電網，由原國家電力公司的發(fā)電資產部分分離出的五大全國性發(fā)電集團也已運作多年，并且為了打破獨家壟斷，每家企業(yè)在每一區(qū)域的市場份額都不能超過20%詳見國務院《電力體制改革方案》（國發(fā)[2002]5號）。，2004年以后東北電網公司和華東電網公司相繼推行競價上網的改革試點；各區(qū)域電網之間相互聯絡，但正常運行方式下的區(qū)域間功率交換與電網電能供需總量相比微不足道。所以目前區(qū)域電力市場的寡頭競爭結構是我國電力體制市場化改革進程中一個重要的階段性特征。

20世紀90年代以來，研究不同市場結構中技術創(chuàng)新的競爭合作程度對市場均衡和社會福利的影響，是產業(yè)組織理論中非?；钴S的領域。這些研究都試圖從不同側面回答下面幾個問題：一是技術創(chuàng)新（考慮創(chuàng)新成本和技術溢出）對研發(fā)者自身、競爭對手及其整個產業(yè)的作用究竟是正向的還是負向的；二是技術創(chuàng)新的聯合程度對研發(fā)者自身和社會福利的影響比如一個典型問題是，假定技術創(chuàng)新活動有別于普通的生產活動，但是否一個壟斷的研發(fā)機構或者研發(fā)卡特爾會比研發(fā)自由競爭市場更符合社會福利標準，或者結論相反。；三是如果同時考慮各種產品市場和研發(fā)市場，結論又有怎樣的變化。DAspremont和Jacquemin首次運用簡潔的雙寡頭兩階段博弈模型研究廠商的創(chuàng)新投資水平與產量水平的決定問題，分析了三種典型競爭模式下的市場均衡和社會福利[1]。Henriques的研究指出，上述模型結論成立的一個必要條件是技術溢出參數必須在一定范圍，進而分析了不同溢出參數下均衡穩(wěn)定的穩(wěn)健性問題[2]。Suzumura的兩個主要工作是，在以上研究的基礎上將模型推廣到n個廠商情形和引入新的福利評價標準[3]。Kamien 等人明確表述了上述模型的兩類作用機制，即技術創(chuàng)新水平的綜合利潤外部效應（combined profits externality） 和競爭優(yōu)勢外部效應（competitive advantage externality），前者指廠商創(chuàng)新帶來的自身生產率和整個行業(yè)平均生產率提高引起的市場份額變化對創(chuàng)新者的影響，后者指廠商競爭對手低成本獲取創(chuàng)新技術信息對創(chuàng)新者的負面作用[4]。在涉及不同產品市場的文獻中，de Bondt 和Veugelers討論了最低技術創(chuàng)新溢出水平和競爭合作的關系[56]，Steurs比較了產業(yè)內技術創(chuàng)新合作和產業(yè)間技術創(chuàng)新合作對研發(fā)投資量的不同影響[7]。PoyagoTheotoky和de Bondt等人分別研究了市場內技術合作廠商的最優(yōu)數量問題[89]。Katsoulacos 和Ulph嘗試將技術溢出決定內生化[10]。Amir 和 Wooders及Atallah分別研究了技術溢出的非對稱性問題[1112]。與DAspremont 和Jacquemin的模型相關的研究還有兩個重要方向，即技術溢出的吸收能力和隨機技術創(chuàng)新方法。

本文借鑒DAspremont和Jacquemin模型的基本方法，構建了煤炭發(fā)電市場基于不同市場結構和不同性質技術創(chuàng)新的兩期動態(tài)模型，來分析煤電運營商的生產決策、電力市場均衡以及社會福利狀況。與以往的研究不同，我們在考慮廠商的創(chuàng)新成本和技術溢出的同時，區(qū)分了節(jié)能創(chuàng)新和環(huán)保創(chuàng)新對市場均衡和社會福利的不同作用機制。

二、 基本模型

假設區(qū)域電網內的兩寡頭煤電企業(yè)壟斷當地的全部電力生產，電力市場的反需求函數為P=a-bQ=a-b（qi+qj），其中P、Q、qi、qj分別為電價、總產量及兩廠商的各自產量，a和b是反需求函數中的常數。對于廠商i，設ci為單位燃料成本，xi為在降低能耗和環(huán)境保護方面的技術創(chuàng)新總量，m表示在節(jié)能和環(huán)保之間的技術創(chuàng)新比例，即1單位技術創(chuàng)新總量中有m單位的節(jié)能技術創(chuàng)新和（1-m）單位的環(huán)保技術創(chuàng)新，β為廠商間節(jié)能技術的綜合溢出效應參數，又假設β和m在各廠商無差異，則廠商i的運營成本函數為：Ci=（ci-mxi-βmxj）qi+12m2x2i+（1-m）xiqi （0

（1）式中的第二部分是煤電運營商的節(jié)能創(chuàng)新成本。這里假設存在節(jié)能創(chuàng)新投資的技術成果邊際產出遞減效應，即節(jié)能創(chuàng)新成本不僅隨著技術創(chuàng)新數量的增加而增加，同時其邊際成本也將增加。正如Dasgupta 和 Stiglitz曾指出的，與R&D投入和創(chuàng)新產出相關聯的技術上的可能性并不都以規(guī)模經濟的形式顯現在所有投入R&D的企業(yè)[13]。Barro和SalaIMartin 的研究也表明，因為創(chuàng)新活動本身具有極大的不確定性，有限的創(chuàng)新空間隨著創(chuàng)新活動的展開逐步減小，技術創(chuàng)新活動也可能存在一定程度的邊際成本遞增，即研發(fā)投入存在 “擁擠效應”的可能性[14]223225。為簡潔起見，（1）式中的節(jié)能創(chuàng)新投入成本以創(chuàng)新數量的二次函數形式表達。

（1）式中的第三部分是煤電運營商的減排創(chuàng)新成本，即廠商i在環(huán)保技術創(chuàng)新部分的支出?；趪业姆煞ㄒ?guī)和環(huán)境政策，煤電企業(yè)不僅在投產前就必須有一定量的環(huán)保配套投資，并且在運營中也必須花費必要的日常環(huán)保支出來保證污染排放物達到一定的排放標準。排放標準是相對固定的，具體實施時可以規(guī)定每單位的最終產品產出中必須有相應的部分回饋給環(huán)保技術投入作為量化標準。模型中（1-m）xi指廠商i為了達到降低排放目標，在每單位電能產出中最少所需的環(huán)保技術數量，為了簡化分析，進一步假設1單位環(huán)保技術創(chuàng)新投資帶來1單位環(huán)保技術產出。從企業(yè)的角度看，環(huán)保技術創(chuàng)新成本降低了煤電運營商的利潤，對企業(yè)沒有直接利益，但從社會的角度看，它有助于把企業(yè)排污對環(huán)境的負外部性限制在一定范圍，是企業(yè)的社會責任，也增進了社會福利。

據以上假設，下面構建兩寡頭兩階段動態(tài)博弈模型，求解企業(yè)在三種典型競爭策略的市場結構下，最優(yōu)技術創(chuàng)新總量和電能總產出的兩期動態(tài)均衡。兩廠商的行動是同時在第一階段選擇技術創(chuàng)新數量，在第二階段選擇電能產量，實現企業(yè)利潤的最大化。三種典型競爭策略的市場結構分別是，兩廠商兩階段都各自選擇技術創(chuàng)新和產量（第一階段競爭、第二階段競爭），第一階段合作選擇技術創(chuàng)新、第二階段各自選擇產量（第一階段合作、第二階段競爭），兩階段都合作選擇技術創(chuàng)新和產量（第一階段合作、第二階段合作）。理論上還存在第一階段各自選擇技術創(chuàng)新、第二階段合作選擇產量（第一階段競爭、第二階段合作）的情形，本文對此不展開討論在考察廠商在不同競爭程度市場的經濟績效的基礎上，本文的另一個重要工作是分析其福利含義。具體方法是先計算一定社會福利函數設定下理論上的社會最優(yōu)產量，然后以不同市場結構的均衡產量與一定社會福利函數設定下的社會最優(yōu)產量的距離作為評價社會福利的標準，這使得對市場競爭程度及其對應的均衡創(chuàng)新和均衡產量有一個排序的要求。。從總體市場競爭程度上看，上述三類兩期博弈市場結構的壟斷程度是依次加強的，本文針對上述三類不同競爭程度市場結構依次進行考察，以便基于同一標準，以同一方法依次比較分析不同競爭程度市場的均衡創(chuàng)新和均衡產量，并在此基礎上展開進一步討論。

1.第一階段競爭、第二階段競爭

假設廠商在第一階段各自決策選擇技術創(chuàng)新投入水平，第二階段進行產量競爭，則廠商i的利潤函數為：

3.第一階段合作、第二階段合作

假設兩廠商在兩階段都進行技術創(chuàng)新和產量選擇合作，則兩階段均類似于壟斷市場，廠商的利潤函數為：

=（a-b）-[c+（1-m）xi-mxi-βmxj]qi-12m2x2i-

[c+（1-m）xj-mxj-βmxi]qi-12m2x2j

假設第一階段技術創(chuàng)新數量給定，在第二階段選產量水平，考慮對稱均衡，最優(yōu)化一階條件可分別解得總產量（）和總利潤（）。廠商在第一階段選技術創(chuàng)新水平，從最優(yōu)化一階條件可解得第一階段的均衡技術創(chuàng)新數量*，以及第二階段均衡總產量*，并可解得此時存在唯一均衡需要滿足的二階條件。

2均衡存在的

二階條件2（4m-βm-2）29b-m2

命題1： 如果節(jié)能創(chuàng)新技術溢出效應和環(huán)保創(chuàng)新投資成本的加總效益為正，則存在第一階段合作、第二階段競爭與第一階段合作、第二階段合作兩種典型競爭策略下的兩階段動態(tài)博弈均衡，并且有均衡創(chuàng)新水平*>*；此時如果滿足（2m+βm-1）23b-m2*。 證明：首先根據廠商的單位成本函數，節(jié)能創(chuàng)新技術溢出效應和環(huán)保創(chuàng)新技術投資成本的綜合效益為正，意味著2m+βm-1>0成立。此時對于第一階段合作、第二階段競爭的市場結構，均衡創(chuàng)新水平為正和均衡產量水平為正的存在條件等價，并且與均衡存在的二階條件互為充分必要條件；第一階段合作、第二階段合作時的情況類似。所以滿足2m+βm-1>0時，以上兩種市場結構下的創(chuàng)新水平和產量水平的兩階段動態(tài)博弈均衡均存在。

此時比較表1第一行中兩種市場結構下均衡創(chuàng)新水平，易知*>*成立。對比第二行中兩種市場結構下的均衡產量水平，解得（2m+βm-1）23b-m2*的充分必要條件。再比較第三行中的結果可知，（2m+βm-1）23b-m2

下面對命題1做簡單的討論。根據單位成本函數，易知導致節(jié)能環(huán)保加總效益較高的直接原因可以是，市場具有更高的節(jié)能創(chuàng)新技術綜合溢出效應，或者廠商的節(jié)能創(chuàng)新技術在技術創(chuàng)新總量中具有更高的份額。現在比較廠商在第一階段合作、第二階段競爭與第一階段合作、第二階段合作這兩種競爭策略，由于第一階段合作的均衡創(chuàng)新水平隨著技術溢出和技術組成的加總效益升高而變化，所以在溢出效應和節(jié)能技術份額較高時，廠商將選擇高于市場競爭均衡解的技術創(chuàng)新數量。這是因為第二階段產品市場合作的策略使廠商能有比競爭的產品市場更多的盈利，從而能夠在第一階段投入更多的研發(fā)去獲取更大的總利潤。所以結果是在一定條件下，與第一階段合作、第二階段競爭的市場結構的情況相比，廠商在第一階段合作、第二階段合作中會出現更高的技術創(chuàng)新水平，以及類似于壟斷產量的更低的產量水平。命題2： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則存在三種典型競爭策略下的兩階段動態(tài)博弈均衡。證明：首先，對于第一階段競爭、第二階段競爭的市場結構，對比表1第一列的創(chuàng)新水平和產量水平的均衡解可知，滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））意味著均衡創(chuàng)新水平為正與均衡產量水平為正的存在條件等價；又易知2m+βm-1>0是4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））的必要條件，再對比此時均衡存在的二階條件與均衡創(chuàng)新水平或產量水平為正的存在條件，可知兩者互為充分必要條件。

對于第一階段合作、第二階段競爭的市場結構，因為4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））隱含著2m+βm-1>0成立，根據表1第二列的結果易知，均衡創(chuàng)新水平為正和均衡產量水平為正的存在條件等價，對比此時均衡存在的二階條件可知兩者互為充分必要條件；第一階段合作、第二階段合作市場結構時的情況類似。所以只要滿足2m+βm-1>0，以上兩種市場結構下的創(chuàng)新水平和產量水平的兩階段動態(tài)博弈均衡均存在。

綜上所述，如果滿足不等式4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），三種市場結構下的兩階段動態(tài)博弈均衡均存在，命題得證。

三、 節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例與節(jié)能技術創(chuàng)新溢出效應

在上述模型均衡解的基礎上做比較靜態(tài)分析，討論節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例與節(jié)能技術創(chuàng)新溢出效應對三種典型的競爭策略下的均衡創(chuàng)新水平和均衡產量的影響。

（一）節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m對均衡產量和均衡創(chuàng)新水平的影響命題3： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則三種典型競爭策略下的均衡產量都隨著節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增大而增大。證明：首先根據命題2，三種典型競爭策略下的均衡產量存在。接下來我們證明在第一階段合作、第二階段競爭和第一階段合作、第二階段合作兩種市場結構下，如果節(jié)能創(chuàng)新技術溢出效應和環(huán)保創(chuàng)新投資成本的加總效益為正，即滿足2m+βm-1>0時，均衡產量*和*是節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增函數。求解*和*分別對m的一階偏導數有：*m=24m（a-c）（2m+βm-1）[9bm2（2m+βm-1）2]2*m=4m（a-c）（2m+βm-1）[4bm2（2m+βm-1）2]2顯然2m+βm-1>0時，以上兩式中*和*對m的一階偏導數大于0均成立。求Q*對m的一階偏導數并根據4m-βm-2>2m+βm-1>0 （β，m∈（0，1）），可證明Q*/m>0。

命題3的經濟學直觀是如果創(chuàng)新數量中節(jié)能創(chuàng)新的比例越高，利潤最大化的廠商將傾向于選擇更大的產量。在基本模型中很明顯，節(jié)能創(chuàng)新通過降低單位可變成本而有利于廠商獲得更高利潤，而環(huán)保創(chuàng)新投入雖然有利于社會，但對于廠商只體現為成本支出。命題4： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則三種典型競爭策略下的均衡創(chuàng)新水平隨著節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增大而增大。證明：首先根據命題2，三種典型競爭策略下的均衡創(chuàng)新水平存在，可以證明在第一階段合作、第二階段競爭時，均衡創(chuàng)新水平*是節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增函數，即*對m的一階偏導數在滿足2m+βm-1>0和*均衡存在的二階條件時，*/m>0。類似方法也可證，對于第一階段合作、第二階段合作的情況，滿足*均衡存在的二階條件和2m+βm-1>0時，*/m>0成立。對于第一階段競爭、第二階段競爭的情況，如果滿足x*均衡存在的二階條件及根據4m-βm-2>2m+βm-1>0（β，m∈（0，1））條件，x*/m>0成立命題4中*/m>0、*/m>0、x*/m>0以及上文命題3中Q*/m>0的證明步驟較為繁復，鑒于篇幅本文此處不予展開，對證明過程有興趣的讀者可與作者聯系。。

命題4的含義是如果創(chuàng)新數量中節(jié)能創(chuàng)新的比例越高，利潤最大化的廠商將選擇更大的創(chuàng)新總水平。在基本模型中，投入更大的創(chuàng)新總量對于廠商自身至少有兩層含義，一方面節(jié)能創(chuàng)新的比例提高將更有利于獲利，另一方面環(huán)保成本也相應增大了。命題4顯示，綜合以上兩方面的效應，提高節(jié)能創(chuàng)新比例時選擇更大的創(chuàng)新總量是廠商最優(yōu)決策的市場均衡。

（二）節(jié)能技術綜合溢出效應參數β對均衡產量和均衡創(chuàng)新水平的影響命題5： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則三種典型競爭策略下的均衡產量隨著節(jié)能技術綜合溢出效應參數的增大而增大。證明：首先三種典型競爭策略下的均衡產量存在。接下來我們在三種典型競爭策略下分別求均衡產量對β的一階偏導數，并根據4m-βm-2>2m+βm-1>0（β，m∈（0，1））及產量均衡存在的二階條件，可證：*β=24（a-c）m3（2m+βm-1）[9bm2-2（2m+βm-1）2]2>0*β=4（a-c）m3（2m+βm-1）[4bm2-（2m+βm-1）2]2>0

Q*β=6（a-c）m2[m（4m-βm-2）-m（2m+βm-1）][9bm2-2（4m-βm-2）（2m+βm-1）]2>0命題5的含義是節(jié)能技術綜合溢出效應對均衡產出的作用都是正向的。很顯然，不論在競爭或是壟斷的市場結構中，節(jié)能技術溢出降低了廠商的燃料成本和技術創(chuàng)新成本，使均衡產量提高。命題6： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則在第一階段合作、第二階段競爭和第一階段合作、第二階段合作兩種市場結構下，均衡創(chuàng)新水平隨著節(jié)能技術綜合溢出效應參數β的增大而增大；在第一階段競爭、第二階段競爭時，均衡創(chuàng)新水平隨著節(jié)能技術綜合溢出效應參數β的增大而減小。證明：滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））時其中證明滿足4m-βm-2>0 （β，m∈（0，1））時x*/β0*β=（a-c）m[4bm2+（2m+βm-1）2][4bm2-（2m+βm-1）2]2>0

x*β=-2m（a-c）[2（4m-βm-2）2-9bm2][9bm2-2（4m-βm-2）（2m+βm-1）]2

四、 社會福利分析

以上求解討論了廠商在三種典型競爭策略下的動態(tài)均衡，但只涉及廠商自身利潤最大化決策的市場均衡，并沒有考慮社會的整體效益，即沒有從社會福利的角度來分析哪一種市場結構更有效率。一般而言，局部市場最優(yōu)和社會最優(yōu)并不一定等價。實際上，廠商在最終產品產量合作中獲得更高利潤的同時，將提高產品價格，往往減少社會總產量和消費者剩余；技術合作在一定條件下減少社會技術重復投資的可能性，但對產品市場的均衡產出水平和社會福利并不明確；環(huán)保創(chuàng)新技術對廠商可能并無直接利益可言，但對環(huán)境改善和社會可持續(xù)發(fā)展大有裨益，由于在基本模型中假設環(huán)保創(chuàng)新對廠商燃料成本的降低并無影響，所以忽略了環(huán)保創(chuàng)新水平和環(huán)保創(chuàng)新的技術溢出作用對社會福利的影響。下面我們定義三種社會福利函數來逐一分析只考慮消費者剩余和生產者剩余，考慮消費者剩余、生產者剩余與環(huán)保創(chuàng)新水平，以及考慮消費者剩余、生產者剩余、環(huán)保創(chuàng)新水平及其溢出效應三種情況下的社會最優(yōu)創(chuàng)新水平和最終產品產量。

（一） 情形I：考慮消費者剩余和生產者剩余

假設不考慮社會成本（廠商決策的外部性），計算社會最優(yōu)創(chuàng)新水平和最終產品產量，社會福利函數為消費者剩余與生產者剩余之和，考慮對稱均衡有：WⅠ（x，Q）=∫Q0（a-bQ）dQ-[c+（1-2m-βm）x]Q-m2x2（0

（二） 情形Ⅱ：考慮消費者剩余、生產者剩余和環(huán)保技術創(chuàng)新

假設消費者剩余和生產者剩余與情形Ⅰ類似，現在考慮環(huán)保投入的正外部性，即假設社會福利的增進與企業(yè)環(huán)保創(chuàng)新支出正相關。正如基本模型所闡述的，廠商通過從最終產出或利潤里提取資金投入環(huán)保技術創(chuàng)新來達到降低排放目標，從而增進社會福利。假定此時的社會福利函數為：WⅡ（x，Q）=∫Q0（a-bQ）dQ-[c-（m+βm）x]Q-m2x2（0

（三）情形Ⅲ：考慮消費者剩余、生產者剩余、環(huán)保技術創(chuàng)新及其溢出效應

如果在情形Ⅱ下再考慮環(huán)保創(chuàng)新技術的溢出效應，那么與節(jié)能技術創(chuàng)新的溢出效應類似，假設α為環(huán)保技術創(chuàng)新的技術溢出綜合參數，則社會福利函數為：WⅢ（x，Q）=∫Q0（a-bQ）dQ+α（1-m）xQ-[c-（m+βm）x]Q-m2x2（0

借鑒DAspremont和Jacquemin采用的方法，我們以不同市場結構的均衡產量與一定社會福利函數設定下的社會最優(yōu)產量的距離作為評價社會福利的標準。顯而易見，如命題8所示，在一定條件下，對于三種不同的廠商競爭策略，市場競爭程度越高的市場結構的均衡產量越接近于社會最優(yōu)產量，即在三種市場結構中，兩階段都參與競爭比第一階段合作、第二階段競爭有更大的社會福利，同樣的第一階段合作、第二階段競爭比兩階段都合作更符合社會效率標準。另一方面，如命題7所示，比較三種不同的社會福利函數，考慮環(huán)保技術創(chuàng)新及其溢出效應的情況對應于更大的社會最優(yōu)產量；所以，如果考慮環(huán)保技術創(chuàng)新及其溢出效應的社會效益，各種競爭策略下的均衡產量需要對應于更大的產量。命題9： 對應于三種廠商典型競爭策略的市場結構以及社會最優(yōu)福利I的均衡技術創(chuàng)新水平，滿足xⅠ**>x*>*>*。對命題9做簡單的討論證明過程略，類似命題8，可嚴格證明滿足4m-βm-2>9（2m+βm-1）/8>0（β，m∈（0，1））時，xⅠ**>x*>*>*恒成立。。類似分析命題8的方法，我們以不同市場結構的均衡創(chuàng)新水平與一定社會福利函數設定下的社會最優(yōu)創(chuàng)新水平的差異作為評價社會福利的標準。顯然對于三種不同的廠商競爭策略，兩階段都參與競爭的市場結構的均衡產量最接近于社會最優(yōu)產量；但命題顯示在第一階段合作、第二階段合作或競爭的市場結構均衡產量的比較中，第二階段合作的均衡產量要更接近于社會最優(yōu)產量，對于上述結論在命題1的分析已經給出一個可能的解釋。與命題8的分析類似，如命題7的前半部分所示，如果考慮環(huán)保技術創(chuàng)新及其溢出效應的社會效益，各種競爭策略下還應有更大的均衡技術創(chuàng)新水平。綜上所述，在一定條件下，兩市場更高的競爭程度總體上更有利于社會福利的提高，這與DAspremont和Jacquemin的部分基本結論不同。DAspremont和Jacquemin的模型旨在分析比較寬泛的技術溢出問題，沒有在不同性質的具體創(chuàng)新及其技術溢出之間做一個區(qū)分，他們的一個基本結論是技術創(chuàng)新的合作有利于社會福利，并以美國和歐洲的反壟斷規(guī)制并沒有限制企業(yè)間的技術合作來佐證這一點。但我們的結論是，考慮不同性質的技術創(chuàng)新及其溢出渠道，不論對最終產品還是創(chuàng)新水平，充分競爭的市場都能帶來更大的社會福利。

五、 基本結論和政策含義

本文通過構建煤電運營商不同競爭策略市場結構的兩期動態(tài)模型，研究了廠商在利潤最大化約束和環(huán)保約束下的生產決策對市場均衡和社會福利的影響，在這里，不同性質的創(chuàng)新方式、技術溢出渠道和社會福利的評價標準都很關鍵。本文的基本結論有二：一是在一定條件下，三種典型競爭策略市場結構的創(chuàng)新水平均衡和產量均衡均存在，并且隨著節(jié)能創(chuàng)新和環(huán)保創(chuàng)新之間比例的增大而增大，而節(jié)能技術的溢出效應對均衡產量有正向影響，對均衡創(chuàng)新水平的影響隨著市場結構變化而不盡相同，但作用方向大致是確定的。二是比較三種典型競爭策略的市場結構，不論是否考慮環(huán)保創(chuàng)新及其技術溢出，越是充分競爭的市場越能帶來更大的社會福利；并且如果考慮環(huán)保創(chuàng)新及其技術溢出的社會福利作用，社會最優(yōu)均衡應對應于更高的創(chuàng)新水平和產量水平。

以上結論的政策含義首先是要保證對技術創(chuàng)新的投入。因為一方面，節(jié)能技術創(chuàng)新及其溢出作用不僅降低了廠商自身乃至整個煤電行業(yè)的生產成本，并且減少了對煤炭這種有限能源資源的耗費，也有利于經濟的可持續(xù)發(fā)展。雖然一般而言，廠商自身利潤最大化的動機也會自發(fā)推動技術創(chuàng)新，但政府仍需在產業(yè)政策和科技政策方面加以鼓勵和支持。另一方面，環(huán)保技術創(chuàng)新及其溢出作用的正外部性將極大地增加社會福利，但由于環(huán)保技術創(chuàng)新對企業(yè)意味著沒有明顯近期收益的生產性支出，所以更需要加大對創(chuàng)新的政策支持力度，政府可以通過環(huán)保補貼、減免稅收或直接投資建立大型研發(fā)基地以降低廠商的環(huán)保技術創(chuàng)新成本。

其次，要合理安排各種類型創(chuàng)新的投入比例和保障良好的技術創(chuàng)新溢出渠道。政策制定者要估算各類技術創(chuàng)新的異質性、不同的成本函數以及對均衡和社會福利的影響程度，并通過經濟、法律和必要的行政手段，建設有利于高新技術產出、溢出、傳導和吸收的社會經濟制度環(huán)境。

篇10

這是個變局叢生的年代：傳統(tǒng)豪強日漸淪落，年輕新貴虎視眈眈，諸侯深陷割據混戰(zhàn)，聯盟格局正以不可阻擋的態(tài)勢瓦解、重構；新人來舊人去，曾經年少的老一輩球星們也將在歲月的淘洗中漸漸隱去，在新賽季與新生代偶像完成又一次權力交接。

幾年前，你或許還在為湖人隊連年進入總決賽而覺得審美疲勞（湖蜜除外），盡管上賽季小牛隊終結了杰克遜習慣性的三連冠，讓人們看到了新時代到來的跡象，不過當他們兵不血刃地淘汰衛(wèi)冕冠軍后，大多數人都認為小牛隊的靈光一現只是讓聯盟的改朝換代更早來臨的助推器。但是積攢了多年人品的牛仔們卻毫不客氣地頂替了湖人、馬刺與凱爾特人的位置，在崛起中的新一代圍追堵截下延續(xù)著傳統(tǒng)強隊奪冠的時代。但是新賽季的諸多事實證明，小牛隊上賽季的折桂很可能將是昔日豪強站上巔峰的最后一次。曾經不厭其煩上演過的“黃綠大戰(zhàn)”和“牛馬大戰(zhàn)”不再會讓你感到無趣，反而是愈加懷念當初的激情。

但即便如此也很少又有人會想到千呼萬喚始出來的新賽季竟是伴隨著這些球隊接連的失敗和年輕一代氣勢洶洶的勝利而到來的。不管斯特恩的任何一項決策有多么讓人憤恨，但他是一個聰明的商人這一點毋庸置疑。這從揭幕戰(zhàn)即圣誕大戰(zhàn)的安排上就能夠看出端倪?？偛孟壬坏焉腺惣镜目倹Q賽主角重新湊到一起，還給兩對沒落中和崛起中的球隊安排了會面。而另外的兩場比賽，斯特恩寧愿用四支年輕球隊也不會讓老邁的馬刺和太陽回到圣誕大戰(zhàn)的饕餮盛宴中。結果是讓他欣喜的，熱火在客場一度擁有35分的領先優(yōu)勢，并且最終復仇把衛(wèi)冕冠軍打得毫無尊嚴；公牛和尼克斯則用他們強力的后勁上演了精彩的逆轉?？梢哉f一個賽季甚至是未來幾個賽季的聯盟走勢，從揭幕戰(zhàn)開始就定下了基調――傳統(tǒng)球隊被年輕一代后來居上的事實已經不可逆轉。

湖人、凱爾特人和小牛三支“老弱病”強隊的開季連敗暗示著傳統(tǒng)強隊正在逐漸走向沒落。杰克遜的掛印而去把湖人的問題一股腦的拋給了麥克?布朗。開季兩連敗是球隊近九年以來的最差開局，若不是缺兵少將的爵士隊慷慨地在斯臺普斯中心全場都沒有表現出對勝利的渴望，湖人隊甚至有可能在悲催的背靠背靠背中三戰(zhàn)皆負。凱爾特人在核心球員保羅?皮爾斯缺陣的情況下也在任何一個對手的蹂躪中苦吞下開季的三連敗苦果。而同樣是開賽三連敗的小牛隊則創(chuàng)下了近42年以來聯盟中衛(wèi)冕冠軍的最差開局紀錄。馬刺隊算是各支元老級球隊中賽季初期表現最好的，但是馬努?吉諾比利的突然受傷并缺陣6到8周如烏云般籠罩在圣安東尼奧上空，讓馬刺隊瞬間失去了強大的戰(zhàn)斗力。曾經讓人賞心悅目的太陽隊更是慘不忍睹，新賽季我們甚至很難在國內的任何頻道現場直播中見到他們的身影……

這些傳統(tǒng)強隊的集體淪落不禁讓人唏噓，曾經霸占著分區(qū)決賽甚至是總決賽的老豪門都無一例外地進入到了下行軌道。而與此相對應的是球隊在球員交易市場上的運作和縮水賽季的特殊性。這些球隊幾乎無一例外的是在交易市場上無大作為，只有衛(wèi)冕冠軍得到了奧多姆和卡特算是得到了較強的強援，但也要考慮到這是在他們失去了巴特勒、錢德勒、巴里亞和史蒂文森之后必須的補強；凱爾特人和馬刺則是依然沒有做出任何動作，反而失去了格倫?戴維斯和喬治?希爾，加上大將缺陣（杰夫?格林和吉諾比利）對他們來說更是雪上加霜，在未引來任何強援的情況下只能原地踏步；而湖人在交易保羅和“魔獸”未果之后在ESPN的30專家的預測中只有兩位力挺其仍能闖進總決賽。

有了球隊實力不增反減的內因，傳統(tǒng)強隊的衰落便成為了必然。而恰逢縮水賽季更是讓他們的元氣大傷。賽季開始前曾經有許多媒體預測，縮水賽季將有利于老將眾多的球隊，因為在更少的常規(guī)賽中，他們可以節(jié)省比正常的82場比賽多很多的體力和精力去拼搏季后賽。但最終的事實卻并非如此。66場常規(guī)賽的賽程安排反而極大的不利于年齡偏大的傳統(tǒng)強隊，這從已經開始半個月的比賽中就可以看出。如果你是某支球隊的忠實擁躉，在正常的賽季中，可能除了背靠背的情況，有時候也許2到3天都等不來喜歡的球隊的一場比賽。而本賽季這種情況卻不再有，賽程的安排是史上最密集的一次，甚至在每年都要休息的NCAA決賽當天也被安排有比賽。雖然對于球迷來說是百年一遇的好事，但是如此緊密的賽程對于體力開始走下坡路的老將們卻大為不利。連續(xù)的作戰(zhàn)總會讓老兵們有支撐不住的一天，面對年輕人無限的體能沖擊，即使是再豐富的經驗也必定會出現心有余而力不足的情況。

2011年風靡網絡的視頻短片《老男孩》中肖大寶說道，“邁克爾?杰克遜的去世宣布著我這代人（80后）青春時代的結束?！?011年10月份，同樣是昔日風靡全球的音樂勢力，愛爾蘭樂團西城男孩宣布解散延續(xù)了80后曾經音樂夢的破碎。江山代有人才出，各領數百年?？v使西城男孩再如何賣力，也無法和年輕的賈斯汀?比伯的人氣相抗衡。長江后浪推前浪是任何行業(yè)得以生生不息的自然規(guī)律。而在NBA中則是以1996屆“黃金一代”的相繼淡出為新老交替的標志。細數當下，黃金一代只剩下科比、雷?阿倫、納什和小奧尼爾還在聯盟里打滾。即使將這個泛1996一代的標準擴大到前后兩年的鄧肯、加內特、皮爾斯和諾維茨基，他們的魔法也終究都在隨著時間而流逝漸消。

盡管已經年華老去，但是無論是球隊還是當事人，都還沒有對總冠軍和自己死心。他們仍然是各支球隊的靈魂，一方面他們自己并不愿意承認青春不再的事實，并希望靠著最后的努力放慢退出歷史舞臺的腳步。而另一方面他們每個人都還有著較大的合同未到期，老板們在無法舍棄的同時只能選擇相信老兵們還有余力為自己創(chuàng)收。而放眼全聯盟，新勢力在強勢崛起的同時，也開始了齊心協(xié)力的抱團行動。從上賽季邁阿密“三巨頭”的聚集，到卡梅隆?安東尼攜手小斯，再到本賽季保羅和格林芬讓“表演時刻”重現斯臺普斯，都標志著新時代的巨頭抱團已經越來越年輕化。即使是當今第一中鋒霍華德，此時由他的一系列表現看來也更傾向于加入陣容和核心都更年輕的籃網隊。衰老如凱爾特人和馬刺般的巨頭們已經無力再吸引更多的巨星到來。而新協(xié)議對巨星們扎堆大球市的情況又做到了強有力的阻擊，由此便讓湖人隊成為了這一政策的第一個犧牲品，在他們的交易計劃無限接近保羅時卻無情地遭到了斯特恩的叫停，讓原本可以提前進行重建的球隊依然與另外幾支傳統(tǒng)強隊深陷同樣的危機――得不到心儀的優(yōu)秀新援，打球的人越來越少，上賽季較高的常規(guī)賽順位又注定不能得到優(yōu)秀的新秀，一些迫不得已之下的交易卻反而在不經意間增加著球隊的年齡。如此一來，辛苦了的還是這些悲催的老將們。你可以看到新賽季里科比在比賽時的狀態(tài)越來越不如以往，曾經眼中的殺氣從沒有在到目前為止的新賽季出現過，而且無奈中也只能拖著腫得如熊掌大小手掌在比賽中堅持；綠衫軍中的“三巨頭”迎來皮爾斯重新出山，卻又遇到了阿倫的輪休，內線沒有可替代者的加內特僅靠著他一股子氣場與年輕人戰(zhàn)斗。在曾經暴扣的機會出現在面前時，他也只能用最為省力的上籃完成進攻，而即便如此還是總能看到一個年輕的身影從旁邊躍起，硬生生地把“狼王”的球蓋掉，在看到遭到如此羞辱后的加內特只能狠狠地拍一下手以表示遺憾而不再有曾經好戰(zhàn)的表情時，作為上一代球迷無不為這樣慘烈的現實而感慨。

重建卻沒有合適的良機，徹底擺爛又不甘心，這樣的窘境把傳統(tǒng)強隊們逼到了進退兩難的尷尬境地。面對新一代實力崛起，他們的確無力抵抗，

不得不悲哀地說一句，留下來給我們欣賞老兵表演的時間已經不多了，鄧肯、基德和加內特等人已經進入了退休的倒計時。傳統(tǒng)強隊的實力很可能將伴隨著這些名字在聯盟中的消失而被削弱。對于其中某些人來說，這個特殊的賽季很可能是他們的最后一季，而對于總冠軍的爭奪也許也是最后一次機會，畢竟當聯盟回歸到正常的賽季時他們將又老一歲。不過賽程也不過剛剛過去半個月而已，對于那些傳統(tǒng)球隊的忠實球迷來講也不必恐慌，不是每一個當季的總冠軍球隊都能打出漂亮的開賽成績。2006年的總冠軍熱火隊在賽季的前5場比賽中輸掉了3場，而上次縮水賽季的總冠軍馬刺隊則是在前10場比賽中僅得到勝負各半的戰(zhàn)績。這就回歸到了那句最經典的話上了――永遠不要低估一顆總冠軍的心。同樣，也不要低估一個最初的狀況有多糟糕的總冠軍。而如凱爾特人和湖人這樣的幾十年傳統(tǒng)強隊，不會甘心在經歷了幾年甚至是十幾年的輝煌之后自甘墮落，再次陷入低谷。湖人在手中握有足夠分量的交易籌碼和薪金空間的有利條件下，相信他們會在“3?15”（交易截止日）之前給球迷一個交代，無論是霍華德還是其他強援，至少要讓人們看到奧多姆并非是被白白送走。而其他傳統(tǒng)強隊的沒落，或許也將是一時的，比如放走了多名奪冠原班人馬的衛(wèi)冕冠軍。庫班是個精明的生意人，他不會無緣無故做出腦殘的球員交易。之前的任何一個動作事實上都是他為今夏球員市場的準備，有人說放走錢德勒是小牛隊交易的敗筆，其實不然。錢德勒在上賽季季后賽中的防守作用固然重要，但其實每個人包括庫班都清楚，勉強留下原陣容的小牛隊也不會再有機會在新賽季衛(wèi)冕，與其強留而付出高額的奢侈稅，不如為了長遠的計劃而清理“庫房”，目前他已經為球隊節(jié)約出了大約2000萬美元的薪金空間，如果下賽季開始前再特赦掉某位球員，小牛隊將有足夠的薪金去全力追逐巨星。類似的情況也擺在凱爾特人和馬刺的面前，隊內主力加內特和鄧肯已年近40，在不久的將來不得不面臨著退役的現實，如此一來他們手中的大合同便不在，再用其吸引成熟的大牌球員也將是輕而易舉的事。

凡是打過籃球的人都知道，球鞋是一種相對比較私人化的東西。尤其對于職業(yè)球員來說，更是設計師依據一個球員的腳形、技術特點專門進行研制和開發(fā)的。如果不是經過多次親身的體驗和感受，球員們并不太敢隨便穿著其他人的球鞋。因為那并不一定適合自己，甚至會因此而造成無法彌補的致命傷。不過，杜林可是本賽季第一次在季前訓練營里試穿朗多的球鞋時，就對人家腳下的戰(zhàn)靴一見鐘情了。

“這雙鞋明顯就是我的風格――外形很漂亮，穿上去之后的感覺也很棒，相當舒適。彈性和透氣性都是那么完美?！倍帕之敃r就產生了將朗多的球鞋據為己有的想法?？梢驗樗莿倓偛庞擅軤栁只勐龟牻灰椎絼P爾特人的，畢竟和朗多的交情還不太深。如果貿然提出這個看似有些過分的要求，杜林不確定會得到什么樣的回應。若是朗多嚴辭拒絕的話，那自己該多沒面子呀。杜林于是決定采取迂回策略。

第二天上午的訓練結束之后，這位31歲的后衛(wèi)就走到朗多的面前，一副欲言又止的樣子。朗多是個干脆人，看出杜林有事相求，馬上痛快地讓后者直說無妨，這讓杜林略微卸下了心理的防備?！盎镉?，我有一個朋友一直非常喜歡你的球鞋。他知道這一次我和你成了隊友，簡直樂瘋了，央求我是不是可以從你那里要一雙簽名球鞋。你說我要怎么答復他呢？”

朗多聽罷，二話沒說，爽快地答應第二天就把球鞋帶給杜林。其實，朗多對于這位上賽季為雄鹿隊場均貢獻7.1分和3次助攻的后衛(wèi)印象不錯。再加上杜林的性格很好，屬于那種外冷內熱、樸實無華的類型，很對朗多的胃口，朗多也早有與其結交的意思。面對杜林的委婉要求，他又怎么好意思加以拒絕呢？

第二天是西方傳統(tǒng)的圣誕節(jié)，也是NBA新賽季的第一場比賽。朗多果然給杜林拿來了一雙自己的簽名球鞋。杜林喜上眉梢，在當天晚上的比賽中，就把這雙球鞋穿在了腳上。非常巧合的是，身高1.91米的杜林居然和身高1.85米的朗多鞋碼一樣，簡直就是天意如此嘛。

第二節(jié)比賽剛開始的時候，朗多終于發(fā)現了杜林腳上的秘密。眼見紙里包不住火，杜林只得將事情的原委和盤托出。朗多聽完后哈哈大笑。他告訴杜林，他對后者眼饞他的球鞋感到十分榮幸，也十分愿意和杜林分享自己的球鞋。朗多承諾，本賽季將會為杜林免費提供自己的球鞋。而如果杜林真的有朋友在打球的時候找不到合適的鞋子，他同樣愿意提供裝備方面的幫助。杜林有點兒喜出望外。他沒想到事情會進展得如此順利。如果一開始料到朗多是這樣的慷慨，自己又何苦出此下策呢？他真心誠意地向這位小自己六歲的同門師弟道了謝。

作為nike旗下的人氣球星，朗多從來不會為比賽時究竟穿什么球鞋上場而傷腦筋?！罢f實話，我家里的鞋子多得簡直有點泛濫成災。無論走到哪里，眼睛里看到的都是球鞋，我正發(fā)愁要怎么處理掉一些呢?！边@話聽著可能有點氣人，但相信很多人聽了這個，一定會真的惦記起朗多柜子里那些多得惱人的鞋子的。