導語：如何才能寫好一篇電子支付的弊端，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

產(chǎn)業(yè)4星

網(wǎng)上支付、移動支付、電話支付等多種支付形式的出現(xiàn)使得電子商務的步伐更加輕快。在業(yè)務結算中，電子支付的使用率越來越高。

據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，2007年第一季度中國第三方支付市場交易額達到160億元，比上一季度增長了33.3%，與2006年同期相比，增長了4倍多。2007年第二季度，中國第三方電子支付市場中非獨立互聯(lián)網(wǎng)支付達115.14億元，獨立互聯(lián)網(wǎng)支付達52.05億元，第三方手機支付達3.39億元，第三方電話支付達0.76億元。2007年第三季度，中國第三方電子支付市場規(guī)模中支付寶以47.1%的市場份額排名第一，騰訊財富通以18%的市場份額排名第二，中國銀聯(lián)電子支付以13.3%的市場份額排名第三。

據(jù)了解，除阿里巴巴的“支付寶”和eBay的“貝寶”外，目前中國市場上有50余家中小規(guī)模的第三方電子支付公司，近幾年來支付界都在等待中國人民銀行頒布正式的《管理辦法》。有專家表示，隨著2008年奧運會的臨近，電子支付將會越來越發(fā)揮作用，到時頒布《管理辦法》是在情理之中。

一旦牌照發(fā)放，電子支付行業(yè)將面臨一場大變動。有牌照的支付企業(yè)無疑搖身一變成了央行的“正統(tǒng)金融公司”，而沒有牌照的企業(yè)將會面臨淘汰或者被兼并。

專家還表示電子支付企業(yè)如果僅僅充當介于銀行和商戶之間這種插線板式的角色，“只有死路一條”。在這場寡頭競合中，將會出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的細分，在商業(yè)銀行之外，擁有終端用戶優(yōu)勢的支付平臺將占據(jù)更為上游的位置; 而傳統(tǒng)的第三方電子支付商則更有可能成為產(chǎn)業(yè)鏈上的增值服務商。從整個體系的風險角度來看，這個市場不會留下太多單純的第三方支付商。

前景5星

紅火的電子支付市場終究難以掩飾瓶頸帶來的弊端。政策風險、安全隱患、誠信缺失等問題的存在嚴重制約了行業(yè)的進一步發(fā)展; 而網(wǎng)上支付硬件設施落后，技術規(guī)范、人員素質(zhì)以及實施標準缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，也束縛了電子支付行業(yè)的進一步發(fā)展。

2007年6月，國家發(fā)改委、國務院信息化工作辦公室聯(lián)合了我國首部《電子商務發(fā)展“十一五”規(guī)劃》，該《規(guī)劃》同時啟動了國家電子認證服務和綜合監(jiān)管平臺建設。在線支付業(yè)務的規(guī)范化、標準化，以及實現(xiàn)與銀行業(yè)務協(xié)同運行也成了今后工作的重中之重。

篇2

【關鍵詞】電子支付；問題；服務；創(chuàng)新；策略

一、前言

科學技術的前進和發(fā)展，讓人們的生活發(fā)生了重大改變，尤其是以計算機和網(wǎng)絡技術為代表的信息技術，對于傳統(tǒng)金融業(yè)產(chǎn)生了重大影響。其不僅讓人們的金融意識發(fā)生了重大轉變，而且讓人們的投資方式產(chǎn)生新的轉型，讓企業(yè)的融資行為變得更加方便快捷，在改變金融經(jīng)營方式、企業(yè)經(jīng)營理念方面的貢獻也極大。也正是著眼于金融行業(yè)的整體發(fā)展，電子支付業(yè)務產(chǎn)品和服務創(chuàng)新的研究就成為必要，這是我國相關行業(yè)在此領域求生存、求發(fā)展的重要基礎和必然選擇途徑。

二、電子支付業(yè)務發(fā)展存在的問題

1. 網(wǎng)上支付硬件設施落后

隨著科技的飛速發(fā)展，網(wǎng)絡硬件不斷進步，但是相對于國際先進水平以及國內(nèi)網(wǎng)絡尖端技術還是有一定的差距，特別是小型的銀行機構或者企業(yè)，由于技術受限，不能及時更新網(wǎng)絡硬件設施，由此對電子支付業(yè)務造成了安全隱患。

2.電子支付業(yè)務的支撐系統(tǒng)存在安全隱患

電子支付業(yè)務的支撐系統(tǒng)主要存在的安全隱患包括：信息泄露、假冒通信和假冒信息。電子支付業(yè)務依賴于互聯(lián)網(wǎng)進行交易，所以互聯(lián)網(wǎng)的安全關系著支付的安全。但是網(wǎng)絡漏洞時常出現(xiàn)，導致信息泄露事件時有發(fā)生，所以網(wǎng)絡無法保證信息的安全性。網(wǎng)絡用戶在進行交易的時候，不需要本人親自操作就可以完成交易，這就為假冒通信創(chuàng)造了便利條件。不法分子只要使他的配置與總部配置一致，就能夠騙過各種檢測設備，與其進行通信，進行欺騙詐騙活動。最后利用虛假信息、假冒信息完成一些本已經(jīng)完成的交易業(yè)務。

3.信用風險的惡性循環(huán)會危及銀行業(yè)

電子支付功能主打的就是便捷，全部在網(wǎng)上完成，可以擺脫銀行支付業(yè)務的時間和地點的限制。但是這種虛擬式的交易使交易對象變得難以明確，而且交易過程變得不是那么透明。所以電子支付業(yè)務相對于傳統(tǒng)的銀行業(yè)務存在更大的風險。負面公眾輿論很有可能導致銀行資金流轉出現(xiàn)問題，客戶流失，而銀行本身并不是自己在做電子支付業(yè)務，通常是找尋第三方服務商來承擔外包業(yè)務，而目前的第三方服務商僅僅由幾家組成，如果其中一家資金鏈出現(xiàn)問題，那么將對銀行造成很大的損失。所以信用風險的惡性循環(huán)會危及銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

4.術規(guī)范和實施標準缺乏統(tǒng)一規(guī)劃

目前我國各家銀行的數(shù)據(jù)互不兼容，身份認證系統(tǒng)相互獨立，不能進行資源的互換。身份認證的權威性不能得到控制，造成了各家銀行對身份認證項目投資巨大，也浪費了資源，而制定技術便準規(guī)范，建立標準統(tǒng)一的銀行認證系統(tǒng)可以解決此類問題做好標準的規(guī)劃可使商業(yè)銀行機構處在主動的局面。

5.監(jiān)管措施不完善帶來風險

電子支付業(yè)務完全沒有以往的簽字蓋章憑證，這使得監(jiān)管部門通過傳統(tǒng)的監(jiān)管方式不能收集到相關的交易清單和相關資料。而且在電子業(yè)務中，銀行端可以無痕跡地修改，監(jiān)管部門無法從中發(fā)現(xiàn)問題。監(jiān)管問題導致網(wǎng)絡詐騙時有發(fā)生，使各種電子支付業(yè)務存在風險。

三、電子支付業(yè)務產(chǎn)品和服務創(chuàng)新策略

1.支付產(chǎn)品多元化策略

目前支付產(chǎn)品業(yè)務主要集中在互聯(lián)網(wǎng)平臺，針對這種情況，相關部門應該建立多元化產(chǎn)品發(fā)展策略。人們對便捷的支付方式要求越來越高，所以在線支付、線下支付相互補充融合已經(jīng)是支付業(yè)務發(fā)展的大趨勢，支付產(chǎn)品多元化趨勢發(fā)展明顯。許多消費者和商戶希望可以通過移動終端或者智能設備在線支付，避免傳統(tǒng)現(xiàn)金支付或POS支付的弊端。傳統(tǒng)的POS支付系統(tǒng)比較封閉，管理功能局限性大，存儲空間小，運行速度慢，維護不方便，所以導致采購成本高。通過多元化的策略，新產(chǎn)品可以替代傳統(tǒng)的支付方式，大大降低設備成本，又充分利用了互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，滿足了消費者和商戶的多元化要求。

2.業(yè)務創(chuàng)新金融化策略

互聯(lián)網(wǎng)金融是時下熱門話題，已經(jīng)成為音量傳統(tǒng)跨區(qū)域融合并創(chuàng)新發(fā)展的助推劑，大部門的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在中國的金融市場占據(jù)一席之地，的互聯(lián)網(wǎng)金融市場。銀聯(lián)支付作為中國最早的電子支付平臺，在技術方面有著明顯的優(yōu)勢。通過業(yè)務創(chuàng)新金融化策略，充分分析自身和第三方資源公司的優(yōu)劣勢，以自己營運經(jīng)驗為基礎設計出高端金融化產(chǎn)品。這種產(chǎn)品具有收益性高，風險性低，投資門檻低，操作便利，零手續(xù)費等優(yōu)勢。業(yè)務創(chuàng)新的策略不能僅僅局限在降價式的簡單競爭手段，還應該積極探索更為龐大的商戶群體和創(chuàng)造更高的服務價值。

3.市場拓展國際化策略

目前電子支付業(yè)務的國際化發(fā)展并不是很順暢，主要是由于政策因素和外匯管理制度，大多數(shù)第三方支付還在積極探索。隨著人民幣國際地位的不斷攀升，匯率市場化腳步加快，跨境支付市場將是一個巨大的新興市場，其潛力巨大。國際化策略能夠幫助企業(yè)拓展市場，增加收入利潤比。通過拓展國際市場為企業(yè)獲得新的發(fā)展契機，為走向國際化發(fā)展道路奠定良好的基礎。

4.業(yè)務系統(tǒng)智能化策略

業(yè)務系統(tǒng)智能化包括對現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)進行更智能化的改造，充分利用直聯(lián)和間聯(lián)渠道優(yōu)勢，實現(xiàn)交易種類的智能化判斷和支付通道的自動路由切換，最大化地達到成本管控和獲取收益的目的。業(yè)務系統(tǒng)智能化策略是基礎建設的策略，只有基礎牢固可靠，才能保障其他策略的有效實施。智能化策略有效地降低了企業(yè)成本，使企業(yè)業(yè)務穩(wěn)定高效地運行。

5.商業(yè)模式平臺化策略

商業(yè)模式平臺化策略是以用戶為主體，以服務為核心，綜合第三方支付平臺優(yōu)勢打造一個綜合業(yè)務平臺，提供以支付業(yè)務為基礎的增值服務，來改變現(xiàn)有商業(yè)模式單一的缺點。商業(yè)模式平臺化策略具體包括：營銷合作、產(chǎn)品整合、自愿聯(lián)合、技術開發(fā)、業(yè)務咨詢。利用現(xiàn)有商戶資源、產(chǎn)品信息、交易數(shù)據(jù)，建立一個綜合業(yè)務平臺，作為現(xiàn)有支付業(yè)務的增值服務附加功能。為有成長潛力的中小商戶提供有償?shù)脑鲋捣?，幫助其提高交易量，協(xié)助其擴大市場份額，增加利潤。同時，可以增加銀聯(lián)電子支付公司的交易量和利潤額，用增值服務避免與競爭對手進行直接的價格競爭。

6.大數(shù)據(jù)化策略

互聯(lián)網(wǎng)時代，數(shù)據(jù)占據(jù)著重要地位，大數(shù)據(jù)在金融業(yè)的地位不斷攀升，其作為金融和新資產(chǎn)，將撼動傳統(tǒng)的客戶關系。通過收集、分析相關市場信息可以提前布局潛在的商業(yè)用戶；也可以加強分線的可審性，打破行業(yè)壟斷，提供更加貼近客戶的服務。充分重視大數(shù)據(jù)策略能夠提升企業(yè)在行業(yè)中的競爭力。

7.提升綜合營運能力策略

運營能力是考驗企業(yè)的實力的象征，提升綜合營運能力策略包括加強企業(yè)的文化建設，建立人力資源制度，各種獎懲機制和改善同行業(yè)不同行業(yè)的合作關系。如何做到提升綜合營運能力，可以歸納為重視風險控制管理，完善風險控制機制，加強信息技術的開發(fā)和維護，強化網(wǎng)絡安全建設，打開并維護合作渠道，深化與同行業(yè)間的合作關系。只有具備強大的運營能力，才能保障企業(yè)各項工作有序開展，在行業(yè)中占據(jù)一席之地。

四、結語

電子支付業(yè)務產(chǎn)品質(zhì)量的提升，以及服務的優(yōu)化是其發(fā)展的主要方向和趨勢，也是社會對于支付行業(yè)所提出的新的要求和標準。只有做好電子支付業(yè)務和產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展，才能夠讓人們的支付更加放心，才能夠讓人民的生活更加便捷，才能夠帶給人們更加高品質(zhì)的生活享受，讓人們享受到安全、高效的電子支付方式。

參考文獻：

[1]丁愛琴. 電子支付發(fā)展現(xiàn)狀、面臨問題與應對策略研究[J]. 金融縱橫，2013，06：92-98.

[2]邢丘丹，常瑩瑩，杜占河. 商業(yè)銀行網(wǎng)上支付業(yè)務的服務創(chuàng)新途徑研究――基于服務創(chuàng)新與服務質(zhì)量差距理論[J]. 經(jīng)濟與管理，2013，09：55-62.

[3]劉洋. 銀行電子支付業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及建議[J]. 河北金融，2013，10：67-68.

[4]蔡東. 電子支付業(yè)務現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢探析[J]. 中國金融電腦，2012，04：15-18.

篇3

關鍵詞：網(wǎng)上支付；制約因素；應對策略

網(wǎng)上支付是以開放性的因特網(wǎng)為基礎的在線電子支付，它使個人和企業(yè)不受時間和空間的限制，進行與網(wǎng)上交易同步的網(wǎng)上支付結算。網(wǎng)上支付作為電子商務發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)和基礎條件，有效推動了支付流程的再造，解決了電子商務資金流問題，促進了電子商務的繁榮和發(fā)展。2005年以來，我國網(wǎng)上支付發(fā)展十分迅速，這標志著我國電子商務邁入了以全面實現(xiàn)網(wǎng)上支付為特征的嶄新發(fā)展階段。但由于起步較晚，網(wǎng)上支付發(fā)展還不充分，不可避免地受到了很多制約因素的限制，這些因素也間接地限制了電子商務的進一步發(fā)展。

一、影響我國網(wǎng)上支付發(fā)展的制約因素

（一）安全問題

安全問題已經(jīng)嚴重影響了整體網(wǎng)上支付市場的發(fā)展。據(jù)調(diào)查，不使用網(wǎng)上支付的首要的兩個因素都與安全有關，其中有61.2%的網(wǎng)上用戶擔心交易“交全”，42.7%的用戶擔心個人隱私的安全，34.6%網(wǎng)上用戶認為注冊麻煩而不太習慣使用?，F(xiàn)代金融造假手段，使不法分子在網(wǎng)民網(wǎng)上購物時，利用與銀行網(wǎng)站相類似的網(wǎng)絡頁面，很容易通過網(wǎng)上轉賬的方式將資金轉走；另外，黑客、木馬病毒攻擊也讓網(wǎng)民在支付過程中防不勝防。木馬潛伏在計算機中，時刻監(jiān)視用戶的一舉一動，從而盜取賬戶和密碼信息，而黑客則利用系統(tǒng)漏洞、用戶的安全意識薄弱入侵用戶的計算機，獲取用戶的相關信息和密碼，導致網(wǎng)民在網(wǎng)上支付受損。安全問題已經(jīng)成為影響網(wǎng)上支付發(fā)展的主要因素。

（二）信用問題

信用是市場經(jīng)濟的基礎。進入電子商務時代，健全的社會信用體系就顯得尤為重要。電子商務是一種無形的交易，如果交易雙方之間缺乏足夠的相互信任，網(wǎng)上支付就不可能發(fā)生，即使存在著較完善的網(wǎng)上支付系統(tǒng)。這種信用體系在我國還沒有建立?；蚴浅鲇诜ㄖ撇唤∪蚴浅鲇隗w制弊端，企業(yè)和企業(yè)之間、企業(yè)和銀行之間拖欠貸款等現(xiàn)象時有發(fā)生。銀行發(fā)行的信用卡，不僅使用者數(shù)量相對來說比較少，而目惡意透支的人太多，銀行只好嚴加防范。毫無疑問，在我國目前這種惡劣的信用環(huán)境下發(fā)展網(wǎng)上支付將遇到很大阻力。

（三）標準問題

為了使網(wǎng)上支付系統(tǒng)的建設和擴展得以順利進行，需要商業(yè)銀行之間進行廣泛的合作，在硬件和軟件供應商技術支持下逐步形成網(wǎng)絡銀行的統(tǒng)一標準，確保軟件、硬件、客戶應用技術及系統(tǒng)和網(wǎng)絡通訊協(xié)議的兼容性。在我國，由于各商業(yè)銀行在金融電子化的起步階段就采取各自為政的方針，造成目前技術標準統(tǒng)一的混亂局面。最早推出網(wǎng)上支付業(yè)務的招商銀行采用的是SSL標準，而中國銀行采取的則是更為高級的SET標準。這種缺乏長遠規(guī)劃的行為造成了不必要的重復建設和資源浪費，并使得網(wǎng)上金融的整體服務效率比較低下，最終損害的是消費者的利益。顯然，消費者對此的反應，將是較少采用網(wǎng)上支付方式進行結算，而這又進一步阻礙了我國網(wǎng)上支付業(yè)務的發(fā)展。

（四）監(jiān)管問題

由于對網(wǎng)上交易的真實交易背景難以查證，網(wǎng)上支付平臺有可能成為不法分子資金非法轉移、套現(xiàn)資金的便利工具。買賣雙方通過制造虛假交易，利用網(wǎng)上支付平臺順利完成資金轉移，從而達到非法交易的目的（如洗錢、賄賂、非法回扣等）。目前，大部分的網(wǎng)上支付是基于銀行卡完成的，買賣雙方可以通過制造虛假交易，由買方通過信用卡透支消費，賣家收到款項后變現(xiàn)，從而達到非法套現(xiàn)的目的。信用卡套現(xiàn)具有較大風險，國內(nèi)商業(yè)銀行對信用卡取現(xiàn)有較嚴格的限制并收取較高的費用，而通過網(wǎng)上支付平臺則使持卡人非常便利地繞開了發(fā)卡行管制，以一般消費方式達到了預借現(xiàn)金的目的，如果該方式被廣泛利用，信用卡套現(xiàn)金額過高，很有可能引發(fā)金融風險。

（五）法規(guī)問題

目前，具體到為電子商務服務的網(wǎng)上支付業(yè)務，法律上基本還是一個空白。傳統(tǒng)的支付結算規(guī)則在網(wǎng)上支付業(yè)務規(guī)范中有一定的作用，但局限性很大。另外，目前涉及網(wǎng)上支付的法律只有《電子簽名法》（解決了類似傳統(tǒng)結算業(yè)務中簽章的問題），規(guī)章有人民銀行的《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理辦法》、銀監(jiān)會的《電子銀行業(yè)務管理辦法》和人民銀行的《電子支付指引》，除此沒有其他規(guī)范?？梢哉f，關于電子商務服務的網(wǎng)上支付，在法律制度上幾乎一片空白。法律法規(guī)的缺失，導致政府機構對目前從事網(wǎng)上支付業(yè)務的這些機構和他們的業(yè)務要不要監(jiān)管，要不要有一定的規(guī)則去規(guī)范缺乏統(tǒng)一標準。正是因為法律法規(guī)建設的滯后導致網(wǎng)上支付存在的一系列問題，包括安全問題、金融監(jiān)管問題、消費者權益保護問題等等。

二、我國網(wǎng)上支付發(fā)展的應對策略

電子商務網(wǎng)上支付在我國剛剛起步，應該說具有很廣闊的發(fā)展前景。這就需要政府、金融機構和電子商務企業(yè)共同努力，通過長期積極和系統(tǒng)地建設，才能夠促進網(wǎng)上支付市場的高效健康地發(fā)展。

（一）從政府角度分析

網(wǎng)上支付的金融環(huán)境、法律環(huán)境、信息基礎設施、法制環(huán)境都離不開政府的引導和建設。

積極拉動個人電子商務的需求，積極推進信息基礎設施建設，鼓勵網(wǎng)絡應用軟件的開發(fā)，豐富網(wǎng)上信息資源，以吸引更多的消費者使用電子商務，有意愿也有能力上網(wǎng)，從而為網(wǎng)上支付提供足夠多的客戶群體。

在政策和資金上鼓勵社會資金投入到交易平臺建設，尤其是鼓勵要大力發(fā)展第三方平臺，為網(wǎng)上支付的發(fā)展創(chuàng)造有力條件。

盡快完善相關法律，以立法的方式填補電子支付法律體系中的空白，早日出臺《支付結算管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》、《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理暫行辦法》等規(guī)范電子支付的法規(guī)制度，為電子支付健康運行保駕護航。

建立社會信用體系。要建立覆蓋全社會的信用網(wǎng)絡系統(tǒng)，完善信用認證的信用保險制度建立誠信主體的誠信檔案；要完善社會公共信用信急披露機制，使得誠信可以度量并可以傳播，利用公眾的力量引導交易實體能夠自覺誠信；要加強社會誠信建設，建立政府對信用交易的有效監(jiān)管及失信懲罰機制，提高社會整體信用等級。

加快電子支付業(yè)務的相關標準的制定，盡快統(tǒng)一技術標準，規(guī)范和建設多層次全方位的認證中心，推動網(wǎng)上支付和推動電子商務有序發(fā)展。

（二）從金融機構分析

加快網(wǎng)上銀行的發(fā)展。網(wǎng)上銀行本身屬于電子商務的范疇，具有經(jīng)濟性、方便性、流動性等優(yōu)點，無疑是最節(jié)約、最有效、最能接近小額零代業(yè)務用戶的一種手段。因此，銀行需要對傳統(tǒng)的機構做出改革，從戰(zhàn)略的角度發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務。

加強銀行間互聯(lián)的建設。銀行業(yè)適合國情能夠服務于全行業(yè)、跨銀行的結算清算體系，各家銀行需要配合跨行互聯(lián)工作，研究并開發(fā)相應的接口方案或轉換方案，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)銀行卡跨行、異地支付業(yè)務授權及清算信息自動交換。

加強銀行內(nèi)部系統(tǒng)軟硬件的安全性，強化安全管理，健全各項規(guī)章制度，增強人員的交全意識，從而提高整個系統(tǒng)的安全性。

要統(tǒng)一技術標準，統(tǒng)一認證體系，要避免各方自行其是或各自為政造成市場的混亂，建立全國統(tǒng)一的網(wǎng)上支付資金清算中心和標準統(tǒng)一的金融認證機構。

（三）從電子商務企業(yè)分析

建設在線交全的交易平臺。安全性是網(wǎng)上交易平臺的基礎。網(wǎng)上企業(yè)首先要具備可靠的網(wǎng)絡軟件硬件環(huán)境和信息交全體系，其中信息安全體系可以包括三個層次：加密算法，安全認證技術和安全應用協(xié)議。在設計電子支付系統(tǒng)時，應采取與國際接軌的技術標準，如SET標準。建立并不斷改進企業(yè)網(wǎng)絡系統(tǒng)的風險防范機制，加強與健全系統(tǒng)安全的管理，積極研究和同時做好網(wǎng)絡的安全防范工作，強化交易系統(tǒng)的管理，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)耐暾院退矫苄浴?/p>

通過研究細分市場，推進產(chǎn)品與服務創(chuàng)新，加強市場營銷力度，吸引更多的客戶使用電子業(yè)務。通過加強對市場營銷的投入，使更多客戶了解電子商務所帶的便利，同時消除交全性的顧慮，使更多的人能夠接受電子購物的方式。

篇4

1．1“直銷”成為外貿(mào)企業(yè)的主要交易方式跨境電子商務通過第三方國際電子商務平臺，實現(xiàn)了跨境企業(yè)之間、企業(yè)與個體消費者之間的直接交易。傳統(tǒng)國際貿(mào)易具有進出口環(huán)節(jié)多、時間長、成本高以及效率低等弊端，跨境電子商務完全彌補了這一缺陷，通過跨境電子商務的服務，弱化或替代了傳統(tǒng)國際貿(mào)易中的部分中間角色，節(jié)省了貿(mào)易商、批發(fā)商等環(huán)節(jié)的部分中間成本。這部分中間成本，其中一部分用于產(chǎn)品價格優(yōu)惠，更多地吸引消費者來購買;一部分用于支付第三方電子商務平臺的傭金，架構起跨境交易的橋梁;還有一部分直接變成生產(chǎn)企業(yè)的利潤。通過“直銷”形式，可以實現(xiàn)生產(chǎn)企業(yè)、第三方國際電子商務平臺以及消費者的“三贏”局面。

1．2“小單”成為外貿(mào)企業(yè)的主要經(jīng)營模式由于跨境電子商務實現(xiàn)了跨境企業(yè)之間、企業(yè)與個體消費者之間的直接交易，跨境電子商務的單筆訂單多為小批量或單件、多批次的“碎片化”形式，取代了傳統(tǒng)國際貿(mào)易的大批量“集裝箱”形式，而互聯(lián)網(wǎng)的便利促使小額訂單或零售訂單進一步增加，再加上金融危機后外貿(mào)企業(yè)出于緩解資金壓力和控制資金風險的考慮，用中小額采購取代大額采購，短期采購取代長期采購，降低單筆訂單的金額。由此，“小單”逐漸成為外貿(mào)企業(yè)的主要經(jīng)營模式。

1．3“創(chuàng)新”成為外貿(mào)企業(yè)的主要競爭趨勢目前各類高科技產(chǎn)品是跨境電子商務的重點產(chǎn)品，定制化、個性化是跨境電子商務的發(fā)展趨勢，外貿(mào)企業(yè)要想在今后的競爭中占據(jù)優(yōu)勢，也要加大對產(chǎn)品的開發(fā)力度，加大技術投入和服務支出，就就是在產(chǎn)品的“定制化”、“個性化”上下功夫，真正實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新，增加企業(yè)的競爭力。跨境電子商務所帶來的產(chǎn)品創(chuàng)新，成為外貿(mào)企業(yè)的主要競爭趨勢。

2跨境電子商務環(huán)境下外貿(mào)企業(yè)轉型升級要解決的關鍵問題

2．1跨境電子商務的物流發(fā)展滯后問題沒有物流保障，國際貿(mào)易的進出口商在確定交易后無法實現(xiàn)交易后續(xù)工作的有效鏈接，這樣所謂的發(fā)展跨境電子商務就是一句廢話，而進出口商交易的目的也沒有辦法達成，所以，物流保障非常重要?？缇畴娮由虅斩嗖捎脟H快件或空運的形式，目前我國海關以及監(jiān)管機制大多是依據(jù)B2B的海運貨物形式制定的，而對B2C的國際快件或空運方面的大量小包裹的監(jiān)管制度上還有所欠缺，跨境物流存在運費高、關稅貴且缺乏安全性等問題，有些甚至無法安全抵達國外消費者。外貿(mào)企業(yè)可以利用第三方電子商務平臺的特點優(yōu)勢，來選擇適合的物流服務。國內(nèi)規(guī)模比較大的電子商務，均設有倉儲基地在國外，大多配備自建物流配送體系，可以為外貿(mào)企業(yè)提供快捷、高效、低價、安全的物流服務。但從長期來看，可以爭取政府的政策支持，采取外貿(mào)企業(yè)－物流公司－房地產(chǎn)公司聯(lián)盟集貨配送模式，整合資源，建立合作企業(yè)，共同發(fā)展海外倉儲業(yè)務，將自建的營銷公司與國外成熟的倉儲物流公司機械能嫁接，形成配送體系。要與第三方物流建立長期穩(wěn)定的合作關系，建立物流信息平臺，盡可能實現(xiàn)電子商務與物流配送的緊密結合。

2．2跨境電子商務的安全支付問題由于網(wǎng)絡上魚龍混雜，網(wǎng)絡詐騙、偽造單據(jù)的行為時有發(fā)生，究其原因，大多是因為網(wǎng)絡病毒的干擾或者黑客入侵這兩種原因。因為涉及到價格、合約等導致很多外貿(mào)企業(yè)不放心在網(wǎng)上簽約，更不放心在網(wǎng)上結算，對跨境電子商務的發(fā)展造成很大影響。同時電子支付安全問題也是影響跨境電子商務發(fā)展的一個主要問題，傳統(tǒng)貿(mào)易所使用的支付方式已不能滿足跨境電子商務的電子化要求，需要更多使用符合境外主流市場習慣的支付方式來解決在線支付問題。關于跨境電子商務支付的安全性問題，現(xiàn)今在世界上還未有完整、有效的解決手段。國際上使用最多的網(wǎng)上跨境電子支付方式是PayPal，有八成國外消費者使用PayPal進行在線跨境購物。我國速賣通目前支持包含銀行電匯、Mas－Er－Card、Visa、Moneybookers等多種借記卡的支付，還提供Escrowservice第三方中介付款服務，在支付手段上也算得上是便捷、安全。但是無論使用哪種電子支付手段，網(wǎng)上跨境電子支付也還是存在著一定的安全性風險，再加上國際貿(mào)易大環(huán)境存在復雜性，在進行電子支付時一定要慎重，要引起足夠的重視。

2．3跨境電子商務的專業(yè)人才培養(yǎng)問題跨境電子商務作為新興行業(yè)，將商務活動與現(xiàn)代信息技術緊密結合在一起，所需的專業(yè)人才也與傳統(tǒng)的國際貿(mào)易人才有所不同?？缇畴娚虒I(yè)人才不僅需要通曉電子商務專業(yè)知識熟悉企業(yè)電子商務建設、運營和管理，能夠從事電子商務系統(tǒng)設計、電子商務解決方案策劃、網(wǎng)絡營銷，更需要良好的外語溝通水平，要有國內(nèi)外產(chǎn)品行業(yè)背景，要具有國際貿(mào)易實務知識，如消費者所在國家的文化、習俗、消費喜好、思維方式、法律等，還需國際電子營銷技能。要想引進綜合素質(zhì)高、經(jīng)驗豐富以及頗具潛質(zhì)的跨境電子商務專業(yè)人才，就要創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境來吸引專業(yè)人才，把環(huán)境留人、感情留人以及事業(yè)留人三者有機地結合起來，爭取人才引進后不流失。同時要對企業(yè)內(nèi)的員工進行專業(yè)培訓，邀請的專家、企業(yè)必須要有實戰(zhàn)性，經(jīng)驗要豐富，培訓的方式要多樣化，比如案例解讀、深度培訓、專題講座、現(xiàn)場體驗等。最后還要加強與高校的長期溝通合作，外貿(mào)企業(yè)提出人才需求條件，高校依據(jù)此進行人才培養(yǎng)目標的調(diào)整，以順利實現(xiàn)企業(yè)－高校的緊密對接，為外貿(mào)企業(yè)培養(yǎng)出具備綜合性跨境電子商務專業(yè)人才。

3跨境電子商務環(huán)境下外貿(mào)企業(yè)轉型升級的策略

在跨境電子商務環(huán)境下外貿(mào)企業(yè)的轉型升級并非易事，需要在企業(yè)戰(zhàn)略、組織機構、價值鏈整合、戰(zhàn)略聯(lián)盟以及盈利途徑等方面做出調(diào)整。

3．1對企業(yè)戰(zhàn)略進行及時調(diào)整，在核心業(yè)務戰(zhàn)略思想的確立下重組業(yè)務流程跨境電子商務的出現(xiàn)，改變了外貿(mào)企業(yè)的市場環(huán)境，并對傳統(tǒng)的經(jīng)營模式造成挑戰(zhàn)。面對這一局面，外貿(mào)企業(yè)要想繼續(xù)向前發(fā)展，就要對自身進行詳盡的戰(zhàn)略分析，及時調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略，確立以跨境電子商務為核心業(yè)務戰(zhàn)略思想，為外貿(mào)企業(yè)的轉型升級指明前進的正確方向。在跨境電子商務環(huán)境下，外貿(mào)企業(yè)要以跨境電子商務為核心業(yè)務，根據(jù)環(huán)境的即時變化來調(diào)整組織結構，以適應當前新型國際貿(mào)易發(fā)展的需要，同時外貿(mào)企業(yè)還要對業(yè)務流程進行有效整合，比如有效控制生產(chǎn)業(yè)務流程，通過虛擬化經(jīng)營和建立戰(zhàn)略聯(lián)盟的方式來有效控制物流和資金流業(yè)務，通過提供增值服務的方式來有效控制交易企業(yè)或個體消費者，等等，為外貿(mào)企業(yè)成功轉型升級打好堅實基礎。

3．2通過虛擬經(jīng)營和戰(zhàn)略聯(lián)盟，提高外貿(mào)企業(yè)的核心競爭力外貿(mào)企業(yè)可以通過第三方跨境電子商務平臺，將企業(yè)自身在經(jīng)營過程中的薄弱環(huán)節(jié)或劣勢環(huán)節(jié)，以外包的形式轉給其他企業(yè)完成，做好其中的管理協(xié)調(diào)工作，適當考慮把研發(fā)、生產(chǎn)、物流等環(huán)節(jié)虛擬化，形成虛擬經(jīng)營模式。同時外貿(mào)企業(yè)還可以與其他企業(yè)在共享利益的基礎上構建戰(zhàn)略聯(lián)盟，通過網(wǎng)絡平臺進行分工合作、優(yōu)勢互補，信息共享，可以避免同類產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的競爭過度，有利于提高戰(zhàn)略聯(lián)盟的整體核心競爭力。由此可以看出，開展虛擬經(jīng)營和建立戰(zhàn)略聯(lián)盟是外貿(mào)企業(yè)轉型升級成功的重要途徑。

3．3商業(yè)模式由“以產(chǎn)品為核心”向“以客戶服務為核心”轉變，實現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)盈利途徑的多樣化傳統(tǒng)國際貿(mào)易的商業(yè)模式是“以產(chǎn)品為核心”，通過“分銷”和“零售”的形式進行產(chǎn)品交易，實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。在跨境電子商務環(huán)境下，消費者對產(chǎn)品的需求呈現(xiàn)多樣化局面，企業(yè)要想盈利，就必須轉變商業(yè)模式，要“以客戶服務為核心”，滿足消費者對產(chǎn)品的個性化、差異化需求，對客戶群體進行重新定位，對產(chǎn)品市場進行重新細分，對產(chǎn)品的市場價值進行重新確定，在市場不斷變化中更好地滿足消費者的需求，最大限度地獲取市場利潤。據(jù)此，外貿(mào)企業(yè)就要從企業(yè)自身實際出發(fā)，抓大放小，抓好某一個或者幾個企業(yè)占據(jù)優(yōu)勢的交易環(huán)節(jié)，以實現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)盈利途徑的多樣化。

4結語

篇5

1.1客戶的變化———以人為本。以人為本———國際化進程中一個極其有效的用人之道，而“以人為本”作為現(xiàn)代化企業(yè)的一個核心就是共同創(chuàng)造財富、共同分享財富。此觀念運用到銀行業(yè)，個體的人將成為銀行賴以生存的基礎，而銀行要想更好的“生存”下去，就必須充分重視這個“人”字，因為“人”才是網(wǎng)絡銀行得以創(chuàng)利的源泉所在。中國有句古話：人聚財散，財散人聚。但中國的銀行業(yè)應做到的是“人聚財聚”———上網(wǎng)商戶越多，銀行所獲得的利潤也就越高。而要實現(xiàn)這一目標就必須做到B2B，即BettertoBest，追求卓越，意指商業(yè)機構間通過Internet從事商務模式，而一個企業(yè)要想納入這個模式，又意味著商業(yè)機構自身必須進行內(nèi)部的“e”化轉型以適應這種趨勢變化性的節(jié)奏，這是電子商務模式的基礎。

1.2電子貨幣的挑戰(zhàn)

1.2.1實體貨幣的不斷“退化”。目前實際上許多參與電子交易的消費者正與支票道別，他們越來越熱衷于通過互聯(lián)網(wǎng)進行網(wǎng)上付款，并似乎與這種節(jié)省紙張和郵資的方式擦出“愛的火花”，伴隨著電子商務的浪潮，網(wǎng)上付款方式逐漸深入人心。這種快捷和日漸安全的網(wǎng)上支付購物貨款、支付各項公用事業(yè)費用的賬單、甚至進行網(wǎng)上理財?shù)姆绞剑屖褂谜叽笥袝r代弄潮兒的感覺，同時隨著消費者對信息安全技術信心的提高，網(wǎng)上付款支票愈來愈受歡迎。

1.2.2電子貨幣與電子錢包的優(yōu)越性。電子貨幣①是指利用電腦或儲值卡進行金融轉移。這種卡片可以像現(xiàn)金一樣，在每次消費時從卡片儲蓄的金額上掃除。電子錢包①是電子商務活動中網(wǎng)上購物顧客常用的一種電子支付工具，是在小額購物或購買小商品時常用的新式錢包。最近，電子錢包一直是全世界各國開展電子商務活動中的熱門話題，也是實現(xiàn)全球電子化交易和因特網(wǎng)交易的一種重要工具，全球已有很多國家正在建立電子錢包系統(tǒng)以便取代現(xiàn)金交易的模式，目前，我國也正在開發(fā)和研制電子錢包服務系統(tǒng)。

1.3全球的相似趨勢

1.3.1競爭的實質(zhì)。由于科學技術和生產(chǎn)力的飛速發(fā)展，國際商務競爭則更加激烈，這種競爭越來越表現(xiàn)在知識和信息情報方面的較量。工業(yè)發(fā)達國家為了把其產(chǎn)品盡快占領國際市場，大力推廣高科技，致力于社會信息化以加快經(jīng)濟系統(tǒng)的運轉速度。經(jīng)濟領域里的智力競爭，其實質(zhì)是文化的競爭，世界各個領域求才若渴，銀行之間的競爭最根本之處是高科技人才的競爭。

1.3.2相互滲透的行行業(yè)業(yè)———模糊經(jīng)營。由于經(jīng)濟形式的發(fā)展需要金融體制的改革，銀行已由最基本的業(yè)務：存貸款、資金融通、外匯買賣等開始涉足其它經(jīng)營范圍：對個人財產(chǎn)的財務運算、投資非金融產(chǎn)業(yè)等。而目前非專業(yè)性機構包括一些工廠和技術單位，還有一些新興的機構，彼此取長補短，無形中衍生成一個模糊經(jīng)營市場。這樣銀行在一定程度上受到了威脅，它不得不考慮自身經(jīng)營的內(nèi)部結構調(diào)整，以保持它主營方面的優(yōu)勢。

1.3.3數(shù)字虛擬化的市場。事物的變化越快，人們?yōu)榱诉m應變化所需的信息量也就越多。與急劇變化相結合的多樣性是信息爆炸的根本原因。更多多樣性和變化等于更多的信息，亦為更多的信息處理技術，其結果又導致了更多的多樣性和變化，而這些紛繁復雜的信息在虛擬市場中僅靠數(shù)字0和1來傳遞。與數(shù)字打交道的銀行更是手法信息的積極參與者。

2網(wǎng)絡銀行的優(yōu)勢與弊端

2.1網(wǎng)絡銀行的優(yōu)勢所在

2.1.1網(wǎng)絡銀行可以在網(wǎng)上為客戶提供24小時的實時服務。既包括如轉賬結算、匯兌、公共收益（水費，電費，電話費）、發(fā)放工資、查詢個人賬戶等的傳統(tǒng)服務，也包括如證券清單、外幣業(yè)務、信息咨詢、消費信貸（如住房）等的新增業(yè)務。

2.1.2在線支付。在線電子支付是電子商務的關鍵環(huán)節(jié)，也是使電子商務得以順利發(fā)展的基礎。沒有適時的電子支付手段相配合，電子商務就不能成為真正意義上的“虛擬商務”，僅能稱之為電子商情或電子合同而無法實現(xiàn)網(wǎng)上成交。網(wǎng)上支付至少需四個方面：商戶系統(tǒng)、電子錢包、支付網(wǎng)關和安全認證。其中后三者是網(wǎng)上支付的必要條件。E-bank的建立已是大勢所趨。

2.1.3新的業(yè)務領域。鑒于網(wǎng)上信息傳遞的全面性、迅速性和方便性，E-bank還可以開辟各種業(yè)務。比如集團客戶通過E-bank查詢各子公司的賬戶金額和交易信息；在簽訂多變協(xié)議的基礎上實現(xiàn)集團公司內(nèi)部的資金調(diào)度與劃撥；提供優(yōu)質(zhì)服務財務信息咨詢、財務管理等理帳服務；還可以進行網(wǎng)上國際收支申報，發(fā)明電子信用證；開展數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作等。

2.2網(wǎng)絡銀行所存在的弊端

2.2.1不對稱性。電子貨幣是建立在計算機空間而不是地理空間的全球經(jīng)濟的一個表現(xiàn)。電子貨幣造成的管理方面的根本問題源自電子市場與政治、地理之間的脫節(jié)。假定邊界是有效的，貨幣的跨邊界流動是可以監(jiān)視和控制的?？稍跀?shù)字化的世界經(jīng)濟中，所有這些假定卻變得越來越成問題。

2.2.“2無速度”的法規(guī)。數(shù)字化的世界經(jīng)濟要求制定越來越多的國際條件，強調(diào)各國的條例和法規(guī)以及加強國際機構的權限“，貧富差距”的概念也將急速加快生產(chǎn)的進程。由于網(wǎng)絡在以超人的速度發(fā)展，相比之下，不完善性愈加暴露無遺，致使高智商的犯罪分子有機可乘。

2.2.3稅收問題。實行電子貨幣直接付款后，各種營業(yè)稅、增值稅和所得稅越來越難規(guī)劃。銀行一直以來經(jīng)營外匯業(yè)務，并可從中獲利，國家也征收稅。可由于網(wǎng)絡時代的人們很少使用實體貨幣，而是通過電子貨幣進行買賣，其間只需一個變換程序。逃稅將成為一個嚴重的問題，銀行的利潤、國家的利潤又將從何而來呢？

3網(wǎng)絡銀行的未來

3.1數(shù)字語言的廣泛應用。數(shù)字將成為人們工作、學習的最佳語言。信息的傳輸都將由數(shù)字代替，又不會僅限于0、1。人們將會擬出更為簡易的數(shù)字語言為網(wǎng)絡（銀行）服務。

3.2“無國界”的E-bank。隨著國家及國家經(jīng)濟實力等概念的逐漸喪失，地域界限性銀行概念也變得模糊。電子貨幣和數(shù)字網(wǎng)絡化的全球經(jīng)濟給領土國家賴以生存的基礎造成了直接的威脅。電子貨幣的出現(xiàn)將使人們對作為明確而又有意義的概念“本土”和“國際”這種區(qū)分本身產(chǎn)生了嚴重的影響，而銀行也將會走上“一體化”的道路。

3.3貨幣的完全“隱退”。比較有名的電子貨幣的流通性很強，被普遍接受，你可以比較容易地在自己的電子錢包內(nèi)裝上過濾器，拒收你不想接受的電子貨幣。21世紀初將是一個電子貨幣相互競爭的世界，但不久會回到19世紀那個到處是民間貨幣的世界。按照“不對稱性”原理推斷，人類的進步必然會出現(xiàn)某種“原始世界”———而這個世界應更準確地成為“超原始世界”。

篇6

一、傳統(tǒng)企業(yè)財務管理的弊端

在網(wǎng)絡經(jīng)濟時代，隨著企業(yè)經(jīng)濟活動的數(shù)字化、網(wǎng)絡化，出現(xiàn)了許多新的媒體空間，如虛擬資本市場、虛擬銀行等等。許多傳統(tǒng)的商業(yè)運作方式行將退出歷史舞臺，取而代之以電子支付、電子采購和電子定單方式，商業(yè)活動將主要以電子商務的形式在互聯(lián)網(wǎng)上進行，使企業(yè)間的購銷活動更便捷、更安全、費用更低廉，計算更精確，這種特殊、新型的商業(yè)模式，已經(jīng)使得傳統(tǒng)的財務管理模式無法適應需求，也遠遠無法滿足基于互聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)交易結算。傳統(tǒng)財務管理的弊端具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）無法防范財務管理中出現(xiàn)的風險：

網(wǎng)絡安全問題

網(wǎng)絡經(jīng)濟要求財務管理借助互聯(lián)網(wǎng)來進行，而互聯(lián)網(wǎng)體系使用的是開放式的TCP/IP協(xié)議，它以廣播的形式進行傳播，易于搭截偵聽、口令試探和竊取、身份假冒，給網(wǎng)絡安全帶來極大威脅。而傳統(tǒng)的財務管理大多采用基于內(nèi)部網(wǎng)（Intranet）的財務軟件，局部信息的共享，無法保障外部的信息入侵，未考慮到來自互聯(lián)網(wǎng)的安全威脅，對企業(yè)而言，企業(yè)的財務數(shù)據(jù)，尤其是財務管理的內(nèi)容，均屬重大商業(yè)機密，如遭破壞或泄密，將給企業(yè)造成無法估量的損失。

（二）用戶身份確認以及文件的管理方式

網(wǎng)絡經(jīng)濟下所有的商業(yè)交易均在互聯(lián)網(wǎng)上進行，供需雙方互不見面，這就需要通過一定的技術手段來確認用戶身份，以此來保證電子商務交易的安全性。而傳統(tǒng)的財務管理軟件一般采用口令確認身份，不同的用戶有不同的口令。隨著互聯(lián)網(wǎng)用戶的增加，如果沿用口令驗證身份方式，將耗費大量的人力和財力，而且還存在泄密和被解密的可能，顯然這種身份驗證技術已不適應基于互聯(lián)網(wǎng)的財務管理模式。另外，傳統(tǒng)的財務管理一直使用手寫簽名來證明文件的原作者或同意文件的內(nèi)容。而在網(wǎng)絡經(jīng)濟環(huán)境下，電子報表、電子合同等無紙介質(zhì)的使用，無法沿用傳統(tǒng)的簽字方式，況且國家在這方面還存在立法的滯后性，在法律上缺乏保護，也有辨別真?zhèn)紊系穆闊┖筒槐匾娘L險。

（三）無法滿足電子商務的需求

電子商務的貿(mào)易雙方從貿(mào)易磋商、簽訂合同到期支付等均通過互聯(lián)網(wǎng)完成，使整個貿(mào)易交易行為遠程化、即時化、虛擬化。這些變化，首先對財務管理方法的及時性、適應性、彈性等提出了更高的要求。傳統(tǒng)的財務管理沒有實現(xiàn)網(wǎng)絡在線辦公、電子支付、電子貨幣等手段，使得財務管理中的預測、計劃、決策等各個環(huán)節(jié)工作的時效性較差，間隔時間較長，不能適應電子商務發(fā)展的需要。另外，分散的財務管理模式也不利于電子商務的發(fā)展。在網(wǎng)絡經(jīng)濟下，企業(yè)通過網(wǎng)絡對其下屬分支機構實行數(shù)據(jù)處理和財務資源的集中管理，包括集中記賬、算賬、登賬、報表生成和匯總，并可將眾多的財務數(shù)據(jù)進行集中處理，集中調(diào)配集團內(nèi)的所有資金。然而，傳統(tǒng)的財務管理由于受到網(wǎng)絡技術的限制，不得不采用分散的管理模式，造成監(jiān)管信息反饋滯后、對下屬機構控制不力、辦公效率低下等不良后果，無法適應網(wǎng)絡經(jīng)濟發(fā)展的要求。

此外，傳統(tǒng)的財務控制和財務分析的內(nèi)容不能滿足電子商務的要求。

（四）不能適應新的財務管理模式

在網(wǎng)絡經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)的原材料采購、銷售、銀行匯兌、保險等過程均可通過計算機網(wǎng)絡完成，無需人為干預。因此，它要求財務管理從管理方式上，能夠實現(xiàn)業(yè)務協(xié)同、在線管理、集中式管理模式。從工作方式上，支持在線辦公、移動辦公等方式，同時能夠處理電子單據(jù)、電子貨幣等新的介質(zhì)。而傳統(tǒng)的財務管理使用內(nèi)部網(wǎng)的財務軟件，通過內(nèi)部網(wǎng)實現(xiàn)在線管理，它不能真正打破時空的限制，使財務管理變得即時和迅速。由于傳統(tǒng)的財務管理與業(yè)務活動在運作上存在時間差，企業(yè)各部門之間信息也無法相互連接，因而企業(yè)的財務資源配置與業(yè)務動作難以協(xié)調(diào)同步，不利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。

二、財務管理模式的創(chuàng)新

網(wǎng)絡經(jīng)濟的一個重要標志是人類生產(chǎn)經(jīng)營活動和社會活動的網(wǎng)絡化。企業(yè)財務管理必須順應潮流，充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，從管理目標、管理模式和財務管理軟件等多方面進行創(chuàng)新。

（一）目標創(chuàng)新

企業(yè)財務管理目標總是與經(jīng)濟發(fā)展緊密相連，隨著網(wǎng)絡經(jīng)濟的到來，客戶目標、業(yè)務流程發(fā)生了巨大變化，具有共享性和轉移性的知識資本將占主導地位。原來以追求企業(yè)自身利益和財富最大化為目標者，必須轉向以“知識最大化”的綜合管理為目標。其原因在于，知識最大化目標可以減少非企業(yè)股東當事人對企業(yè)經(jīng)營目標的抵觸行為，防止企業(yè)不顧經(jīng)營者、債權人及廣大職工的利益去追求“股東權益最大化”；知識資源的共享性和轉移性的特點使知識最大化的目標能兼顧企業(yè)內(nèi)外利益，維護社會生活質(zhì)量，達到企業(yè)目標與社會目標的統(tǒng)一。知識最大化目標不排斥物質(zhì)資本作用，它的實現(xiàn)是有形物質(zhì)資本和無形知識資本在網(wǎng)絡經(jīng)濟下的有機結合。

（二）模式創(chuàng)新

在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，財務管理模式只有從過去的局部、分散管理向遠程處理和集中式管理轉變，才能實時監(jiān)控財務狀況以回避高速度運營產(chǎn)生的巨大風險。企業(yè)集團利用互聯(lián)網(wǎng)，可以對所有的分支機構實行數(shù)據(jù)的遠程處理、遠程報賬、遠程查賬、遠程審計等遠距離財務監(jiān)控，也可以掌握和監(jiān)控遠程庫存、銷售點經(jīng)營等業(yè)務情況。這種管理模式的創(chuàng)新，使得企業(yè)集團在互聯(lián)網(wǎng)上通過Web頁登錄，即可輕松地實現(xiàn)集中式管理，對所有分支機構進行集中記賬，集中資金調(diào)配，從而提高企業(yè)競爭力。

（三）軟件創(chuàng)新

企業(yè)在人、財、物和產(chǎn)、供、銷管理中由于財務數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)共享，難以實現(xiàn)一體化。運用Web數(shù)據(jù)庫開發(fā)技術，研制基于互聯(lián)網(wǎng)的財務及企業(yè)管理應用軟件，可實現(xiàn)遠程查詢、網(wǎng)上支付等，支持網(wǎng)上銀行提供網(wǎng)上詢價、網(wǎng)上采購等多種服務。這樣，企業(yè)的財務管理和業(yè)務管理將在Web的層次上協(xié)同運作，統(tǒng)籌資金與存貨的力度將會空前加大；業(yè)務數(shù)據(jù)一體化的正確傳遞，保證了財務部門和供應鏈的相關部門都能迅速得到所需信息并保持良好的溝通，有利于開發(fā)與網(wǎng)絡經(jīng)濟時代相適應的新型網(wǎng)絡財務系統(tǒng)。

三、轉變財務管理模式的措施

從新型財務管理創(chuàng)新的模式中我們可以看到，對于企業(yè)財務管理模式的轉變而言，是新形勢下企業(yè)發(fā)展的當務之急，也是網(wǎng)絡經(jīng)濟全球化的客觀要求，因此提出財務管理模式轉變的幾點建議：

（一）轉變企業(yè)理財觀念

網(wǎng)絡經(jīng)濟的興起，使創(chuàng)造企業(yè)財富的核心要素由物質(zhì)資本轉向知識資本。企業(yè)理財必須轉變觀念，不能只盯住物質(zhì)資產(chǎn)和金融資本。首先，要認識知識資本，了解知識資本的來源、特征和特殊的表現(xiàn)形式。其次，要承認知識資本，即認可知識資本是企業(yè)總資本的一部分，搞清知識資本與企業(yè)市場價值和企業(yè)發(fā)展的密切關系，以及知識資本應分享的企業(yè)財富。最后，要重視和利用知識資本。企業(yè)既要為知識創(chuàng)造及其商品化提供相應的經(jīng)營資產(chǎn)，又要充分利用知識資本使企業(yè)保持持續(xù)的利潤增長。可以說，轉變企業(yè)理財觀念是實現(xiàn)財務管理目標轉變的基石，也是網(wǎng)絡經(jīng)濟下財務管理創(chuàng)新的根本保證，不能不予以高度重視。

（二）加強網(wǎng)絡技術培訓

網(wǎng)絡技術的普及與應用程度直接關系到財務管理模式轉換的成功與否。普及面廣，在企業(yè)財務管理中應用程度深，加之有針對性地對財務人員進行網(wǎng)絡技術培訓，就可提高財務人員的適應能力和創(chuàng)新能力。事實表明，對財務人員加強現(xiàn)代信息科學與網(wǎng)絡技術教育，有利于在網(wǎng)絡經(jīng)濟下實現(xiàn)企業(yè)財務管理的成功轉變。

（三）建立財務風險預測模型

隨著互聯(lián)網(wǎng)在商業(yè)中的廣泛應用，在企業(yè)內(nèi)部作為數(shù)據(jù)管理的計算機往往成為逃避內(nèi)部控制的工具，經(jīng)濟資源中智能因素的認定將比無形資產(chǎn)更加困難。在企業(yè)外部，由于“媒體空間”的擴大，信息傳播、處理和反饋的速度大大加快，商業(yè)交易的無地域化和無紙化，使得國際間資本流動加大，資本決策可在瞬間完成。因此，建立新的財務風險預測模型勢在必行。該模型應該由監(jiān)測范圍與定性分析、預警指標選擇、相應閥值和發(fā)生概率的確定等多方面的內(nèi)容組成，并能對企業(yè)經(jīng)濟運行過程中的敏感性指標（如保本點、收入安全線、最大負債極限等等）予以反映。這樣，將風險管理變?yōu)橹鲃拥?、有預見性的風險管理，就能系統(tǒng)地辨認可能出現(xiàn)的財務風險。

（四）采用集中式財務管理模式

互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，也使得財務集中式管理成為可能。企業(yè)可以綜合運用各種現(xiàn)代化的計算機和網(wǎng)絡技術手段，以整合實現(xiàn)企業(yè)電子商務為目標，開發(fā)能夠提供互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下財務管理模式、財會工作方式及其各項功能的財務管理軟件系統(tǒng)，該系統(tǒng)至少應包括會計核算的集中化、財務控制的集中化、財務決策的集中化三部分。采用集中式管理，將會提高財務數(shù)據(jù)處理的適時性，減少中層管理人員，使最高決策層可與基層人員直接聯(lián)系，管理決策人員可以根據(jù)需求進行虛擬結算，實時跟蹤市場情況的變化，迅速做出決策。

（五）建立網(wǎng)絡信息安全保障體系

篇7

關鍵詞：計算機技術；電子商務；地位

電子商務實質(zhì)上就是借助信息技術在網(wǎng)絡上開展的商務活動，商品出售者與消費者不用面對面就能完成商業(yè)往來，是一種集網(wǎng)上購物、網(wǎng)上消費、網(wǎng)上反饋等為一體的新型商業(yè)運行方式。在信息技術飛速發(fā)展的今天，電子商務已經(jīng)成為很受歡迎的商業(yè)模式。根據(jù)相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，目前我國電子商務領域的交易額增長速率是GDP7％-9％的2到3倍，發(fā)展勢頭勁猛。從國家經(jīng)濟發(fā)展層面來看，發(fā)展電子商務能夠有效實現(xiàn)信息化的發(fā)展，從而帶動工業(yè)化，轉過傳統(tǒng)經(jīng)濟增長方式，是提高國民經(jīng)濟質(zhì)量、發(fā)展新型工業(yè)化道路的重要途徑。對電子商務來說，在商品買賣過程中利用信息技術手段去解決問題是對計算機技術與傳統(tǒng)資源的更深層次的優(yōu)化整合，研究計算機技術在電子商務發(fā)展中的具體應用，明確其地位，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、電子商務、計算機技術兩者間的關系

(一)電子商務發(fā)展的基礎是計算機技術。計算機技術是電子商務發(fā)展的基礎，電子商務是在已有的計算機信息技術基礎上發(fā)展起來的，電子商務的商業(yè)安全在很大程度上依賴于當時計算機技術水平。電子商務之所以能夠突破時空的限制，實現(xiàn)消費者隨時隨地能夠購買到自己需要的商品，是因為計算機技術的充分應用，拓寬了傳統(tǒng)的商務范疇，將過去單向的信息傳遞轉變?yōu)橘I賣雙方的對等交流，通過網(wǎng)絡，消費者能夠充分表達自我消費需求，而商家也能夠更全面的向消費者展示自己的商品，并根據(jù)消費者的需求進行產(chǎn)品創(chuàng)新，提供更多的服務內(nèi)容。可以說，正式因為計算機技術水平的不斷提升，電子商務交易的平臺才不斷得到擴大。(二)電子商務的發(fā)展對計算機技術發(fā)展具有推動作用。雖然計算機技術的不斷發(fā)展使得電子商務發(fā)展的越來越紅火，只要有網(wǎng)絡、有客戶端，交易就可以隨時進行，電子商務也越來越方便人民的生活，但是在電子商務的快速發(fā)展中嚴重依賴網(wǎng)絡，幾乎所有的信息都是借助網(wǎng)絡才能夠得以傳遞，尤其是網(wǎng)上交易的安全也很大程度上取決于計算機技術水平的高低，這對參與電子商務的買賣雙方來說都存在較大的安全風險，不法分子容易鉆空子盜用用戶的信息，這也是電子商務發(fā)展的一大弊端。為了更好的確保電子商務交易活動的穩(wěn)定，保障參與者的財產(chǎn)信息安全，對計算機技術尤其是在安全領域的技術提出了更加嚴苛的要求，促使計算機技術不斷進行更新完善，在某種程度上來說，電子商務的發(fā)展推動了計算機技術的進一步發(fā)展。(三)計算機技術與電子商務兩者相互制約。計算機技術與電子商務也存在相互制約的關系。電子商務對計算機技術有很強的依賴性，企業(yè)的電子商務活動能否得到開展，很大程度上取決于企業(yè)的計算機發(fā)展水平，因此計算機技術制約了電子商務的開展。一旦企業(yè)的電子商務難以得到很好的發(fā)展，相應的在計算機技術上的投入也會減少甚至沒有，極大地阻礙了計算機技術的進一步發(fā)展。

二、計算機技術在電子商務中的應用

(一)計算機技術在電子商務信息流中的應用。在電子商務活動開展過程中會涉及到很多信息流，除了發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部的信息交流，還有在企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與客戶之間的信息交流，在計算機技術的支撐下，才能夠在企業(yè)內(nèi)部各部門之間實現(xiàn)更高層次的信息交流與共享，而電子商務的決策正確與否很大程度上取決于信息是否及時與準確。而借助電子數(shù)據(jù)交換的技術形式實現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與供應商信息共享的效率，同時采用相關的信息系統(tǒng)來建立客戶關系管理檔案，確保與客戶有效溝通的基礎上取得其對產(chǎn)品的反饋，及時對相關數(shù)據(jù)進行分析，更好的建立市場導向機制，這些都是建立在計算機技術在電子商務的應用基礎上的。(二)計算機技術在電子商務資金流中的應用。電子商務活動中產(chǎn)生的資金流主要涉及到具體交易以及支付環(huán)節(jié)，當消費者通過頁面瀏覽選擇好自己想要的商品后向商家發(fā)出請求購物的指令，商家通過支付網(wǎng)關向銀行的電子支付系統(tǒng)傳達顧客的支付指令，而銀行在內(nèi)部網(wǎng)絡獲得發(fā)卡銀行的允許后對信息進行確認再返還給商店，最后由商家向消費者傳遞購物完成的信息。電子支付過程能否順利完成決定了電子商務交易最終是失敗還是成功，無論對買家還是賣家都有著非常重要的現(xiàn)實意義。(三)計算機技術在電子商務物流中的應用物流是電子商務活動中的重要一環(huán)，涉及到具體的物品采購配送、加工、倉儲等環(huán)節(jié)，最能體現(xiàn)電子商務的服務價值。與傳統(tǒng)的物流相比，電子商務物流已經(jīng)基本實現(xiàn)物流的信息化、自動化、網(wǎng)絡化進程，應用EOS系統(tǒng)、EDI系統(tǒng)，借助網(wǎng)絡將商品制造商、供應商、物流企業(yè)等聯(lián)系在一起，整個電子商務物流具有更高水平的可見性與可控性，在物流信息共享的基礎上加強了各個環(huán)節(jié)之間的協(xié)調(diào)，有效規(guī)避了傳統(tǒng)五六種容易出現(xiàn)的交貨不及時、貨物積壓、送貨不及時等問題。計算機技術對電子商務的發(fā)展有著非常重要的作用，在一定程度上是電子商務能夠出現(xiàn)并獲得進一步發(fā)展的前提基礎，而電子商務的不斷發(fā)展同時也成為計算機技術發(fā)展的助力。二者是相輔相成的關系，不僅相互促進發(fā)展，同時還存在相互制約的機制。要想實現(xiàn)電子商務獲得更高水平的發(fā)展，有必要不斷加大對計算機技術的研發(fā)力度，采用更加先進的技術、方法服務于電子商務的發(fā)展。

作者:趙耀 單位:揚州技師學院

參考文獻：

[1]盧小強.計算機技術與電子商務發(fā)展關系的思考[J].電子世界,2016(8).

篇8

一、農(nóng)村支付服務環(huán)境建設基本情況

張掖市位于甘肅省西北部，是以盛產(chǎn)小麥、玉米、水稻為主的農(nóng)業(yè)城市。土地面積40874平方千米，轄甘州區(qū)、臨澤縣、高臺縣、山丹縣、民樂縣和肅南裕固族自治縣等，六個縣區(qū)，現(xiàn)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)60個，行政村835個。全市總人口為131.69萬人，其中農(nóng)村人口77.12萬人，占總人口的58.56%，至2013年上半年全市社會零售商品總額為53.95億元。

（一）金融機構網(wǎng)點分布及接入情況

至2013年6月末，張掖市共有網(wǎng)點機構221家，接入支付系統(tǒng)的網(wǎng)點機構數(shù)量為202家，支付系統(tǒng)接入率達91.40%。其中設在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點機構為125家，接入支付系統(tǒng)的網(wǎng)點機構數(shù)量為115家，支付系統(tǒng)接入率達92%。張掖市機構網(wǎng)點的鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率為100%，每萬人擁有的網(wǎng)點數(shù)為1.68個。

（二）銀行卡受理市場建設情況

至2013年6月末，張掖市共布放ATM326臺，其中農(nóng)村地區(qū)布放128臺；共布放POS機具4672部，其中農(nóng)村地區(qū)916部；共安裝轉賬電話3458部，其中農(nóng)業(yè)銀行布放3144部，主要布放在農(nóng)村地區(qū)。成功打造了“金脈步行街-銀行卡刷卡無障礙示范商業(yè)街區(qū)”，效果顯著， 極大地提高了農(nóng)村群眾用卡的便利性， 積極培養(yǎng)并發(fā)現(xiàn)“刷卡無障礙示范商戶”，加快銀行卡受理市場發(fā)展速度。

（三）銀行卡使用情況

2010年-2012全市人均持卡量分別為1.24張、1.69張、2.26張，至2013年上半年達2.4張；農(nóng)村地區(qū)人均持卡量分別為0.78張、1.07張、1.25張，至2013年上半年達1.34張。至2013年6月末，張掖市累計發(fā)卡量約321.2萬張，其中借記卡301.22萬張，信用卡20.12萬張；農(nóng)村地區(qū)累計發(fā)卡量約103.34萬張，其中借記卡96.71萬張，信用卡6.67萬張。2013年上半年，銀行卡通過POS消費交易約152.52萬筆，金額4903萬元，其中農(nóng)村地區(qū)消費2.4萬筆，金額88.2萬元。

（四）票據(jù)業(yè)務相關情況

2013年上半年，張掖市簽發(fā)支票181609筆、金額1416836萬元，其中農(nóng)村地區(qū)支票簽發(fā)96093筆，金額587746萬元；全市辦理匯兌業(yè)務170475筆，金額1617082萬元，其中農(nóng)村地區(qū)匯兌業(yè)務85259筆，金額562935萬元；簽發(fā)銀行承兌匯票87筆，金額7828萬元，其中農(nóng)村地區(qū)辦理9筆，金額632萬元。

（五）電子銀行業(yè)務發(fā)展狀況

至2013年6月末，張掖市約有電話銀行客戶502084個、手機銀行客戶482090個，網(wǎng)上銀行客戶1080600個，其中農(nóng)村地區(qū)電話銀行客戶數(shù)為164405個、手機銀行客戶數(shù)為109546個，網(wǎng)上銀行客戶數(shù)為227250個。2013年上半年，通過電話銀行支付的交易筆數(shù)為102716筆，金額2869萬元，其中農(nóng)村地區(qū)23362筆，金額2254萬元；通過手機銀行支付的交易筆數(shù)為290767筆，金額91367萬元，其中農(nóng)村地區(qū)68879筆，金額10120萬元；通過網(wǎng)上銀行支付的交易筆數(shù)為4218555筆，金額3500150萬元，其中農(nóng)村地區(qū)425593筆，金額300262萬元。

（六）銀行卡助農(nóng)取款服務點建設情況

至2013年6月末，共設立惠農(nóng)、便民金融服務點968個，其中銀行卡助農(nóng)取款服務點328個。惠農(nóng)、便民金融服務點行政村覆蓋率為88%，銀行卡助農(nóng)取款服務點行政村覆蓋率為35.2%。服務點全年為農(nóng)戶辦理存款38796筆，金額4958.5萬元；取款344700 筆，金額 3088.15萬元；轉賬914.5 筆，金額489.1萬元；農(nóng)民工銀行卡取款151筆，金額11.35萬元；代繳費2771.5筆，金額9.45萬元；辦理各類查詢85342筆?；蒉r(nóng)、便民服務點的建立，讓農(nóng)民就近便利地支取各種涉農(nóng)補貼等小額資金，有效填補了農(nóng)村金融服務空白，成為農(nóng)民“家門前的銀行”。

（七）新型金融產(chǎn)品向農(nóng)村地區(qū)推出情況

至2013年6月末，農(nóng)業(yè)銀行張掖分行在全市布放轉賬電話3362部，開通“惠農(nóng)卡”電話銀行71648戶、手機銀行52594戶、短信通254282戶、網(wǎng)上銀行95164戶；農(nóng)戶貸款與保險業(yè)務捆綁率達到98%、與電子銀行產(chǎn)品捆綁率達到72.4%；累計發(fā)放“惠農(nóng)卡”363579張、貸款農(nóng)戶21930戶，對農(nóng)戶的覆蓋率分別達到100%和83.73%；“金穗惠農(nóng)服務點”在部分縣實現(xiàn)了全縣行政村覆蓋率100%。

二、制約農(nóng)村支付服務環(huán)境改善的因素

（一）基礎設施投入不足制約農(nóng)村支付體系建設步伐

一是由于受資金、技術等因素的約束，農(nóng)村地區(qū)銀行機構缺乏擔當農(nóng)村支付結算基礎設施建設任務的能力，基礎設施條件薄弱，提供的支付結算服務產(chǎn)品種類有限，廣大的農(nóng)村居民無法享受更為豐富、優(yōu)質(zhì)的支付結算服務。二是農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社作為農(nóng)村地區(qū)金融服務的主力軍，仍以傳統(tǒng)的結算方式為主，網(wǎng)上銀行、電話銀行等新型電子支付業(yè)務仍未起步，難以在非現(xiàn)金支付結算工具的推廣中發(fā)揮作用。三是各金融機構都是以經(jīng)濟效益最大化為目標的，而農(nóng)村地區(qū)資金交易量相對分散且較小，對于在農(nóng)村特別是在偏遠地區(qū)設立的的金融機構或布放的金融機具來說，普遍存在利用率低、經(jīng)濟效益低、但維護成本卻較高的問題，如沒有政策扶持，很難把先進的支付機具投入到偏遠的農(nóng)村地區(qū)，這將從很大程度上制約加快農(nóng)村支付體系建設的步伐。

（二）農(nóng)村居民的消費習慣制約非現(xiàn)金結算工具的推廣

一是長期以來農(nóng)民對使用現(xiàn)金直接支付的方式根深蒂固，大部分人對銀行卡、網(wǎng)上支付方式的操作方式缺乏了解，而近幾年的宣傳活動又流于形式，沒有深入開展，效果不明顯。二是農(nóng)村地區(qū)廣大群眾的文化程度偏低，人員結構以中、老年為主，這決定了他們獨自使用銀行卡、操作自助設備存在一定難度。三是銀行卡風險事件層出不窮，媒體對銀行卡詐騙或其他經(jīng)濟案件的屢屢報道，農(nóng)民對其安全性存在疑慮，網(wǎng)上釣魚網(wǎng)站、盜竊密碼及個人信息、盜竊卡內(nèi)資金等案件方式靈活多變，而農(nóng)民又缺乏安全用卡及法律常識，造成農(nóng)民對使用非現(xiàn)金結算工具存在恐懼心理，在一定程度上影響了非現(xiàn)金結算工具的推廣。

（三）非現(xiàn)金支付方式自身的弊端制約其發(fā)展

一是移動運營商通常對使用電子支付方式附加額外條件，如手機品牌、手機功能和使用套餐等，這增加了客戶使用電子支付方式的成本。二是部分商業(yè)銀行開發(fā)研究非現(xiàn)金結算工具成本較高、方式較為繁瑣，而農(nóng)民學習其操作方法較為困難，導致經(jīng)濟效益低；或者非現(xiàn)金結算工具部分功能尚未開通，農(nóng)民無法充分享受非現(xiàn)金支付方式的高效與便捷，使其反而成為農(nóng)民在支付活動中的負擔。

（四）農(nóng)村支付服務從業(yè)人員的素質(zhì)是制約其發(fā)展的主觀因素

自2005年以來，人民銀行大、小額支付系統(tǒng)上線運行、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份系統(tǒng)的開通使用、網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的推廣運行等，2011年人民銀行又全面啟用2010版銀行票據(jù)憑證，使得支付結算業(yè)務不斷推陳出新，而農(nóng)村銀行機構支付服務從業(yè)人員受自身文化素質(zhì)和地域因素等主、客觀因素的限制，外出培訓學習的機會較少，且很少接觸新型支付工具，相對難以積累豐富的業(yè)務處理經(jīng)驗?？梢姡r(nóng)村地區(qū)機構網(wǎng)點從業(yè)人員的素質(zhì)與支付結算知識的日新月異不相匹配，且兩者之間的差距日益增大。

三、對策建議

（一）加大宣傳力度，普及農(nóng)村地區(qū)支付知識認知水平，激發(fā)有效需求，使農(nóng)村支付環(huán)境建設由被動變主動。

改善農(nóng)村支付環(huán)境的首要任務是通過有效宣傳提升農(nóng)村居民對金融服務的認知水平和意識。一方面，堅持專門針對農(nóng)村、面向農(nóng)民的宣傳，突出宣傳的系統(tǒng)性和持久性，不斷增進農(nóng)村居民對支付知識的了解，培養(yǎng)農(nóng)村居民使用非現(xiàn)金支付工具的良好習慣。另一方面，支付知識的不斷普及，使廣大農(nóng)民切身體會到金融產(chǎn)品和支付結算業(yè)務帶來的極大便利，必然引致對新型支付產(chǎn)品和服務方式的新需求，隨著有效需求的上升，廣大農(nóng)民群眾的積極主動性增強，不再被動甚至被迫地去使用非現(xiàn)金結算工具，將直接推動農(nóng)村支付環(huán)境的發(fā)展。

（二）加強信用體系建設，強化風險防控，創(chuàng)建有利于農(nóng)村支付服務的外部環(huán)境。

農(nóng)民群眾之所以對新型支付方式排斥，歸根究底還是對其缺乏信任，要從根本上解決問題，必須加強對金融市場的監(jiān)督管理以防控風險，著力打造良好的外部環(huán)境，為農(nóng)村支付服務提供有力保障。一是加強信用體系建設，預防和打擊金融犯罪，在農(nóng)村支付環(huán)境建設過程中，逐步完善農(nóng)村地區(qū)制度環(huán)境和市場環(huán)境。二是加強風險防范，確保資金安全，維護農(nóng)民群眾權益。農(nóng)民的資金來之不易，各經(jīng)營機構必須規(guī)范操作，通過業(yè)務管理、技術防范等手段提高風險防范能力，為農(nóng)民群眾辦理支付結算業(yè)務提供安全的交易環(huán)境。三是加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村支付服務中的突出問題，把農(nóng)村支付環(huán)境建設打造成農(nóng)民的“放心工程”。

（三）了解農(nóng)民需求，創(chuàng)新金融服務產(chǎn)品和方式，將惠農(nóng)、便農(nóng)放在首位。

農(nóng)村經(jīng)濟、人文、習俗的復雜性決定了農(nóng)村支付環(huán)境建設難以照搬城鎮(zhèn)地區(qū)經(jīng)驗，農(nóng)村地區(qū)支付服務方式的轉變要從了解農(nóng)民需求出發(fā)，將惠農(nóng)、便農(nóng)放在首位。一是要充分考慮城鄉(xiāng)差異，根據(jù)農(nóng)村客戶的金融需求，研發(fā)推廣農(nóng)民能用、好用、愛用又用得起的特色產(chǎn)品，特別要從尊重農(nóng)村地區(qū)長期以來形成的現(xiàn)金支付習慣出發(fā)，選擇操作簡便支付工具和終端。二是切實加強調(diào)查研究，借鑒試點地區(qū)成熟的支付服務經(jīng)驗，推廣適合當?shù)貙嶋H需要的支付服務方式。三是加強與當?shù)卣鞑块T的協(xié)調(diào)配合，推動出臺有關配套支持政策，調(diào)動農(nóng)村機構參與支付服務市場建設的積極性，探索如何推廣支付業(yè)務，創(chuàng)新支付渠道。

篇9

關鍵詞：電子貨幣反洗錢措施

隨著現(xiàn)代信息技術和網(wǎng)絡金融的發(fā)展，利用電子貨幣進行洗錢已經(jīng)成為當前洗錢活動的重要形式，它不僅破壞了市場經(jīng)濟的正常秩序和合法的商業(yè)活動，而且加大了全球金融業(yè)的風險，因此，加強對電子貨幣流通下的反洗錢問題的研究具有重要的現(xiàn)實意義。

一、電子貨幣的概述

電子貨幣是適應人類進入數(shù)字時代的需要應運而生的一種數(shù)字化貨幣，是貨幣史上的一次重大變革，這種貨幣從形式上看，早已與錢幣無關，是一種通過0與1的排列組合，運用網(wǎng)絡載體進行金融交易的貨幣。目前關于電子貨幣的概念有許多不同的觀點，這里引用世界銀行巴塞爾委員會對電子貨幣做出的定義：通過銷售終端、不同的電子設備之間以及在公開網(wǎng)絡上執(zhí)行支付的儲值和預付支付機制。所謂儲值是指保存在物理介質(zhì)（硬件或卡介質(zhì)）中可用來支付的價值，如Mondex智能卡等。而預付支付機制則是指存在于特定軟件或網(wǎng)絡中的一組可以傳輸并可用于支付的電子數(shù)據(jù)，由多組二進制數(shù)據(jù)和數(shù)字簽名組成，可以直接在網(wǎng)絡上使用。

目前電子貨幣的使用是電子貨幣使用者用一定金額的實體貨幣從發(fā)行者處兌換并獲得代表相同金額的數(shù)據(jù)，將現(xiàn)金價值預存在集成電路芯片內(nèi)，通過使用某些電子化方法直接轉移給支付對象從而能夠清償債務，可見現(xiàn)在的電子貨幣還是以實體貨幣為基礎的。按照電子貨幣的支付方式劃分，電子貨幣有以下幾種：一是儲值和信用卡型，如儲蓄卡和信用卡；二是電子支票型；三是智能卡型，如IC卡；四是數(shù)字現(xiàn)金型，指依靠Internet支持在網(wǎng)絡上發(fā)行、購買、支付的數(shù)字現(xiàn)金。第一種與第二種電子貨幣進行支付時由于離不開基本賬戶需要把存款或其他資金劃分另一個賬戶，只能視為查詢和劃的劃撥銀行存款的電子工具或對現(xiàn)存貨幣進行支付的電子化工具。第三種IC卡型的電子貨幣是把金額和相關的信息記錄在鑲在該卡上的芯片或磁條上，取代了紙幣在特定的范圍內(nèi)使用，但其受限在于流通范圍有限，也要借助于一定的終端設備。第四種可以認為是一種真正的電子貨幣，它采用了全新的信用方式，可以脫離銀行賬戶并且可以循環(huán)使用，貨幣所有人對該數(shù)字現(xiàn)金的控制體現(xiàn)在對包含有該貨幣數(shù)量的信息的密碼控制上，這種貨幣正在形成和發(fā)展當中。如發(fā)達國家的CybederCash、DigiCash、NetCheque等。

二、電子貨幣流通下的洗錢問題

凡隱匿或掩飾犯罪行為所取得的財物的真實性質(zhì)、來源、地點、流向及轉移，或協(xié)助非法活動有關系之人規(guī)避法律應負責任均屬于洗錢行為。一般的洗錢方法主要是通過貨幣走私、利用金融機構和非金融機構洗錢。然而隨著各國反洗錢措施的不斷加強及傳統(tǒng)洗錢犯罪方法的弊端日益明顯，洗錢者正在尋找新的洗錢方式，而在電子貨幣流通條件下其本身的無形性、網(wǎng)絡性、匿名性、快速性等特點為洗錢者提供了新的機會。

從洗錢犯罪的基本過程來看，一個典型的、完整的洗錢過程應經(jīng)歷三個階段即為放置階段、離析階段和融合階段。對于洗錢來說，利用電子貨幣洗錢模糊了這三個階段的界限，而且加大了反洗錢的難度，主要表現(xiàn)在：

1.處置階段

此階段一般被認為是洗錢犯罪的最脆弱環(huán)節(jié)。即對來自犯罪活動的收入改變成便于控制而且不易被懷疑的形式，其傳統(tǒng)方式主要有：將現(xiàn)金存入國內(nèi)銀行或其他金融機構；或將現(xiàn)金走私出境存往國外賬戶；或購買飛機、貴重金屬等高價值物品。在使用電子貨幣的情況下，洗錢者可以將現(xiàn)金先存入銀行，然后通過使用智能卡或數(shù)字現(xiàn)金直接兌換外幣或購買商品等，由于電子貨幣支付體系有嚴密的密碼體系保證了這些交易表現(xiàn)為較強的匿名性。

2.離析階段

作為洗錢活動的核心階段，即通過復雜的金融交易，以隱瞞或掩飾犯罪收益的真實來源和真實的所有權關系，模糊犯罪收益的非法特征。其傳統(tǒng)方式主要有：現(xiàn)金電匯銀行后用存款購買股票、債券等金融產(chǎn)品；房地產(chǎn)及其他合法行業(yè)的投資等。而在電子貨幣支付體系下，可通過一臺簡單的個人PC就能實現(xiàn)這一階段的目標，也不會留下任何賬目痕跡，電子貨幣的交易能即時完成，也會不受到任何地域、時間的限制。3.融合階段

即將上一階段“離析”過的犯罪收益與合法資金結合在一起混入經(jīng)濟、金融體系中去，讓非法所得以合法的面目出現(xiàn)。其傳統(tǒng)的方式主要有“前臺公司”將資金“”貸回原主，增開或偽造發(fā)票等，或以在外國金融機構的存款為國內(nèi)貸款提供抵押。在電子貨幣的環(huán)境下，洗錢犯罪不需要任何金融機構，只需要一臺簡單的個人PC機就能將資金用于投資或購買其它資產(chǎn)。

從以上的分析中可以看到，電子貨幣所具在的特點已經(jīng)使傳統(tǒng)洗錢的三個階段融為一體，洗錢活動已從現(xiàn)實世界轉向虛擬空間，利用電子貨幣能夠輕而易舉地將犯罪所得轉移到世界的任何地方，電子洗錢已成為了更為隱秘的洗錢手段，而由于洗錢犯罪活動的危害性極大，因此必須采取積極有效的防范措施。

三、電子貨幣流通條件下反洗錢的對策

1.限制電子貨幣的發(fā)行主體

現(xiàn)在各國的貨幣發(fā)行權一般都規(guī)定由本國的中央銀行或準央行壟斷發(fā)行。而電子貨幣目前各國還沒有統(tǒng)一的規(guī)定，商家、企業(yè)或非金融機構也可以發(fā)行電子貨幣，而且實現(xiàn)跨界流通，這必將侵害一國的貨幣發(fā)行權及影響貨幣政策的有效性。因此，必須控制電子貨幣的發(fā)行權問題，由中央銀行或中央銀行授權的機構發(fā)行電子貨幣，但必須要納入金融監(jiān)管范疇并進行嚴格控制。

2.建立一套完善的密鑰托管機制

必須建立一套密鑰托管機制，使政府在特定的情況下能夠獲得電子貨幣密碼技術中的私人密鑰。由于電子貨幣的加密性給政府機構的監(jiān)控帶來了很大的困難，因此由政府機構對所有的私人密鑰進行托管，在一定條件下如為了追蹤洗錢犯罪分子的需要，通過一定的程序就可以從托管機構那里獲得私人密鑰，破解相關的信息，從而較好地監(jiān)控犯罪分子的洗錢活動。但其中必須要注意的是不能破壞消費者的隱私權，否則就會動搖消費者的信心，因此，只有政府機構才能建立密鑰托管機構，統(tǒng)一管理私人密鑰，并允許執(zhí)法部門在一定的條件下獲取密鑰，才能保證打擊洗錢等犯罪。

3.擴大反洗錢的范圍

反洗錢是一項綜合性的工作，它需要社會各界及相關部門的相互配合與支持。因此首先要強化各級金融機構領導和員工的反洗錢意識，要充分認識反洗錢工作的重要性及危害性，把反洗錢工作作為一項重要工作來抓，正確定位、強化責任感；其次是強化非銀行金融機構、其它發(fā)行電子貨幣的機構和互聯(lián)網(wǎng)服務提供商等電子貨幣的參與者的反洗錢意識，認真做好本職工作的同時，注意監(jiān)測、收集、分析、匯總可以資金的流動；最后還必須聯(lián)合稅務、海關、工商、公安及個人對反洗錢工作的充分認識，支持和理解反洗錢工作，最終形成反洗錢的合力。

4.建立完善的反洗錢監(jiān)管體系

實行各國中央銀行、銀行監(jiān)管部門和存款貨幣銀行等金融機構相互配合的一體化監(jiān)管體系，銀行監(jiān)管部門應該嚴密網(wǎng)絡銀行及電子貨幣的發(fā)行機構的業(yè)務審批和監(jiān)管機制，并將是否實施有效的反洗錢監(jiān)測作為一項重要的審核內(nèi)容。各國中央銀行可充分利用銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行提供的信息，通過數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場檢查的方式及時發(fā)現(xiàn)可疑線索，掌握金融機構反洗錢工作開展情況及存在的問題，有針對性地進行查處，確保反洗錢取得實效。

5.建立全國統(tǒng)一的CA認證中心

在數(shù)字簽名制度下，可以通過建立全國統(tǒng)一的CA認證中心核發(fā)私鑰和公鑰來解決客戶身份確認問題，以防止客戶使用不實的身份進行洗錢犯罪?？蛻粢跃W(wǎng)絡方式向金融機構提交使用電子支付工具的申請并下載CA證書后，開戶銀行應該要求客戶當面提交身份證明文件，核準無誤后才能批準客戶使用電子支付交易工具。

6.加強國際間的協(xié)作與信息共享

洗錢是一種國際犯罪活動，對洗錢者來說，采用電子貨幣進行洗錢的最大優(yōu)勢就是它可以通過互聯(lián)網(wǎng)超越時空界限，進行更具隱蔽性的跨國資金劃撥，并利用不同司法管轄區(qū)對洗錢犯罪立法的差異來逃避制裁。因此，僅僅依靠一個國家的孤軍奮戰(zhàn)是很難達到預期目標的。為此各國除了運用本國法律對洗錢犯罪進行預防和控制外，還應該加強國際間的協(xié)作與交流，國家之間的密切聯(lián)絡、經(jīng)驗和信息的共享、反洗錢機構之間的有效配合等，這樣才有助于整個國際社會共同打擊洗錢犯罪活動。

參考文獻：

[1]泰國宏李良:“淺析電子貨幣的洗錢問題”[J].《金融會計》，2006，（8）41～45

[2]馬冰:“電子貨幣對反洗錢的影響及對策分析”[J].《福建金融》，2006年第8期，31～33

篇10

[關鍵詞] 信息時代 財務管理 弊端 信息網(wǎng)絡 對策

以互聯(lián)網(wǎng)為基礎的信息技術、信息產(chǎn)業(yè)正在以驚人的速度改變?nèi)祟惖纳罘绞?、工作方式和商務方式。信息革命給傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提供了新的發(fā)展機遇，但同時也給企業(yè)的經(jīng)營運作模式、思想觀念等帶來前所未有的沖擊：全球網(wǎng)絡戰(zhàn)略、電子商務、虛擬企業(yè)經(jīng)營等等。這些變化也給財務管理提出了挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財務管理已經(jīng)跟不上信息時代的步伐，財務管理革新已經(jīng)不可避免，本文試對信息時代的財務管理問題與對策進行探討。

一、信息時代傳統(tǒng)財務管理的弊端

信息時代，由于經(jīng)濟活動的數(shù)字化、網(wǎng)絡化，出現(xiàn)了許多新的媒體空間，如虛擬市場、虛擬銀行。許多傳統(tǒng)的商業(yè)運作方式將隨之消失，而代之以電子支付、電子采購和電子訂單，商業(yè)活動將主要以電子商務的形式在互聯(lián)網(wǎng)上進行，使企業(yè)購銷活動更便捷，費用更低廉，對存貨的量化監(jiān)控更精確。這種特殊的商業(yè)模式，使得企業(yè)傳統(tǒng)的財務管理已不能適應基于互聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)交易結算。具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.財務管理的網(wǎng)域維護問題

首先是網(wǎng)絡安全問題?；ヂ?lián)網(wǎng)體系使用的是開放式的TCP/IP協(xié)議，它以廣播的形式進行傳播，易于攔截偵聽、口令試探和竊取、身份假冒，給網(wǎng)絡安全帶來極大威脅。而傳統(tǒng)的財務管理大多采用基于單機或者內(nèi)部網(wǎng)（Intranet）的財務軟件，沒有考慮到來自互聯(lián)網(wǎng)的安全威脅，特別是企業(yè)的財務數(shù)據(jù)屬重大商業(yè)機密，如遭破壞或泄密，將造成不可估量的損失。電子商務作為信息時代的主要交易手段，財務管理和業(yè)務管理必須一體化，電子單據(jù)、分布式操作使得可能受到非法攻擊的點增多。而目前的財務管理缺少與信息時代相適應的法律規(guī)范體系和技術保障。例如，在電子商務中如何征稅、交易的安全性如何保證、數(shù)字簽名的確認、知識產(chǎn)權的保護等。因此，財務管理首先必須解決的是復雜的計算機網(wǎng)絡安全問題，這一點傳統(tǒng)財務管理是難以做到的。

其次是身份確認和文件的管理方式問題。信息時代企業(yè)的很多商業(yè)交易在互聯(lián)網(wǎng)上進行，雙方互不見面，這就需要通過一定的技術手段相互認證，保證電子商務交易的安全。而傳統(tǒng)的財務管理軟件一般采用口令來確認身份，不同的用戶有不同的口令。如果繼續(xù)沿用這種口令身份驗證方式，那么隨著互聯(lián)網(wǎng)用戶和應用的增加，口令維護工作將耗費大量的人力和財力，顯然這種身份驗證技術已不適合基于互聯(lián)網(wǎng)的財務管理。另外，傳統(tǒng)的財務管理一直使用手寫簽名來證明文件的原作者或同意文件的內(nèi)容。而在網(wǎng)絡環(huán)境下，電子報表、電子合同等無紙介質(zhì)的使用，無法沿用傳統(tǒng)的簽字方式，從而在辨別真?zhèn)紊洗嬖谛碌娘L險。

2.難以滿足電子商務要求

電子商務的貿(mào)易雙方從貿(mào)易磋商、簽訂合同到支付等均通過互聯(lián)網(wǎng)完成，使整個交易遠程化、實時化、虛擬化。這些變化，首先對財務管理方法的及時性、適應性等提出了更高的要求。傳統(tǒng)的財務管理沒有實現(xiàn)網(wǎng)絡在線辦公、電子支付、電子貨幣等手段，使得財務預測、計劃、決策等各個環(huán)節(jié)工作的時間相對較長，不能適應電子商務及時、高效的需求。再者，分散的財務管理模式也不利于基于電子商務模式下的數(shù)據(jù)處理需要。在信息時代，要求企業(yè)通過網(wǎng)絡對其下屬分支機構實行數(shù)據(jù)處理和財務資源的集中管理，包括集中記賬、算賬、登賬、報表生成和匯總，并可將眾多的財務數(shù)據(jù)進行集中處理，集中調(diào)配集團內(nèi)的所有資金。然而，傳統(tǒng)的財務管理由于受到網(wǎng)絡技術的限制，不得不采用分散的管理模式，造成監(jiān)管信息反饋滯后、對下屬機構控制不力、工作效率低等不良后果，無法適應信息時展的要求。

此外，傳統(tǒng)的財務控制和財務分析的內(nèi)容不能滿足電子商務的要求。在信息時代，企業(yè)資產(chǎn)結構中以網(wǎng)絡為基礎的專利權、商標權、計算機軟件、產(chǎn)品創(chuàng)新等無形資產(chǎn)所占比重將大大提高。但現(xiàn)今財務管理的理論與內(nèi)容對無形資產(chǎn)涉及較少，因為過去經(jīng)濟增長主要依賴廠房、機器、資金等有形資產(chǎn)，致使在現(xiàn)實財務管理活動中不能完全正確地評價無形資產(chǎn)的價值，不善于利用無形資產(chǎn)進行資本運營。所以，傳統(tǒng)的財務管理理論與內(nèi)容已不適應信息時代電子商務運營的需要。

3.和現(xiàn)代的企業(yè)管理模式不配套

在網(wǎng)絡環(huán)境下，企業(yè)的原料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、需求與銷售、銀行匯兌、保險、貨物托運及申報等過程均可通過計算機網(wǎng)絡完成，無需人工干預。因此，它要求財務管理從管理方式上，能夠實現(xiàn)業(yè)務協(xié)同、遠程處理、在線管理、集中式管理模式。從工作方式上，能夠支持在線辦公、移動辦公等方式，同時能夠處理電子單據(jù)、電子貨幣、網(wǎng)頁數(shù)據(jù)等新的介質(zhì)。然而，傳統(tǒng)的財務管理使用基于內(nèi)部網(wǎng)的財務軟件，企業(yè)可以通過內(nèi)部網(wǎng)實現(xiàn)在線管理，但是它不能真正打破時空的限制，使企業(yè)財務管理變得即時和迅速。由于傳統(tǒng)的財務管理與業(yè)務活動在運作上存在時間差，企業(yè)各職能部門之間信息不能相互聯(lián)接，因而企業(yè)的財務資源配置與業(yè)務運作難以協(xié)調(diào)同步，不利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。

另外，傳統(tǒng)的財務管理軟件要求管理人員只能在特定環(huán)境下辦公，因為它是基于內(nèi)部網(wǎng)的系統(tǒng)，難以滿足信息時代的開放性要求。信息時代，要求財務人員在離開辦公室的情況下也能辦公（即移動辦公），這樣財務軟件必須是基于互聯(lián)網(wǎng)的系統(tǒng)，而只有實現(xiàn)從企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)到互聯(lián)網(wǎng)的轉變，才能實現(xiàn)真正的網(wǎng)上辦公。

綜上所述，在信息時代，傳統(tǒng)的財務管理存在許多弊端，必須及時地進行財務管理變革，構造出與信息網(wǎng)絡時代相適應的財務管理，企業(yè)才能在激烈的全球市場競爭中立于不敗之地。

二、信息時代的財務管理對策

1.財務管理理念的創(chuàng)新

財務管理目標多元化。隨著信息時代的到來，客戶目標、業(yè)務流程發(fā)生了巨大變化，具有共享性和可轉移性的信息資本將占主導地位。信息的不斷增加、更新、擴散和應用加速，深刻影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的各個方面，企業(yè)財務管理的目標必須考慮更多的影響因素，不僅能協(xié)調(diào)企業(yè)各利益相關者的收益，注重企業(yè)的預期成長效益和未來增加值，還要擔負一定的社會責任，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。

財務管理模式的更新。在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，財務管理的能力必須延伸到全球任何一個結點。財務管理模式必須從過去的局部、分散管理向遠程處理和集中式管理轉變，實時監(jiān)控財務狀況以回避信息時代產(chǎn)生的巨大風險。企業(yè)集團利用互聯(lián)網(wǎng)，可以對所有的分支機構實行數(shù)據(jù)的遠程處理、遠程報表、遠程報賬、遠程查賬、遠程審計等遠距離財務監(jiān)控，也可以掌握和監(jiān)控遠程庫存、銷售點經(jīng)營等業(yè)務情況。這種管理模式的創(chuàng)新，使得企業(yè)集團通過互聯(lián)網(wǎng)即可輕松地實現(xiàn)集中式管理，對所有分支機構進行集中記賬和資金調(diào)配，從而提高企業(yè)競爭力。

財務管理方式的變化。信息時代，傳統(tǒng)的固定辦公室可能會轉變?yōu)榛ヂ?lián)網(wǎng)上的虛擬辦公室，使財務管理方式轉化為網(wǎng)上辦公、移動辦公。這樣，財務管理者可以在離開辦公室的情況下也能正常工作，無論身在何處都可以實時查詢到全集團的資金信息和分支機構財務狀況，在線監(jiān)督客戶及供應商的資金往來情況，實時監(jiān)督往來款余額。企業(yè)集團內(nèi)外以及與銀行、稅務、保險、海關等社會資源之間的業(yè)務往來，均在互聯(lián)網(wǎng)上進行，將會大大加快各種報表的處理速度，這也是管理方式創(chuàng)新的目的之所在。

2.財務管理軟件的創(chuàng)新

傳統(tǒng)的財務軟件功能相對獨立，數(shù)據(jù)不能共享，企業(yè)在人、財、物和產(chǎn)、供、銷管理中難以實現(xiàn)一體化。運用Web數(shù)據(jù)庫開發(fā)技術，研制基于互聯(lián)網(wǎng)的財務及企業(yè)管理應用軟件，可實現(xiàn)遠程報表、遠程查賬、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上信息查詢等，支持網(wǎng)上銀行提供網(wǎng)上詢價、網(wǎng)上采購等多種服務。這樣，企業(yè)的財務管理和業(yè)務管理將在Web的層次上協(xié)同運作，統(tǒng)籌資金與存貨的力度將會空前加大；業(yè)務數(shù)據(jù)一體化的正確傳遞，保證了財務部門和供應鏈的相關部門都能迅速得到所需信息并保持良好的溝通，有利于開發(fā)與網(wǎng)絡經(jīng)濟時代相適應的新型網(wǎng)絡財務系統(tǒng)。

3.財務管理信息系統(tǒng)的創(chuàng)新

企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)將建立在Internet、Extranet和Intranet基礎之上。會計信息傳遞模式將變?yōu)椤皥蟾嬷黧w――信息通道――信息使用者”。網(wǎng)絡方式從企業(yè)內(nèi)部財務信息”孤島”直接轉向客戶、供應商、政府部門及其他相關部門。而財務管理信息系統(tǒng)，則以價值形式綜合反映企業(yè)人力、物力和財力資源運動的事前、事中、事后控制與實際生產(chǎn)經(jīng)營過程及其業(yè)績的全部信息。在信息時代，信息理財將綜合運用計算機網(wǎng)絡的超文本、超媒體技術，使信息更形象、直觀，提供多樣化的各類信息，包括數(shù)量信息與質(zhì)量信息、財務信息與非財務信息、物質(zhì)層面的信息和精神層面的信息。

4.財務信息安全防范體系的創(chuàng)新

內(nèi)部控制。完善的內(nèi)部控制可有效減輕由于內(nèi)部人員道德風險、系統(tǒng)資源風險和計算機病毒所造成的危害。從軟硬件管理和維護控制、組織機構和人員的管理和控制、系統(tǒng)環(huán)境和操作的管理和控制、文檔資料的保護和控制、計算機病毒的預防與消除等各個方面建立一整套行之有效的制度，從制度上保證財務網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全運行。

技術控制。在技術上對整個財務網(wǎng)絡系統(tǒng)的各個層次（通信平臺、網(wǎng)絡平臺、操作系統(tǒng)平臺、應用平臺）都要采取安全防范措施和規(guī)則，建立綜合的多層次的安全體系，在財務軟件中提供周到、強力的數(shù)據(jù)安全保護。

防火墻。防火墻（Firewall）是建立在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)（Intranet）和外部網(wǎng)絡接口處的訪問控制系統(tǒng)，它對跨越網(wǎng)絡邊界的信息進行過濾，目的在于防范來自外部的非法訪問，又不影響正常工作，從而為企業(yè)設立了一道電子屏障。

數(shù)據(jù)加密技術。數(shù)據(jù)加密技術對網(wǎng)絡服務及開放性影響較小，是保護信息通過公共網(wǎng)絡傳輸和防止電子竊聽的首選方法。目前在網(wǎng)絡信息傳輸中，往往組合使用專用密鑰法和公開密鑰法，以充分利用各種方法的優(yōu)點。

數(shù)字簽名。在Internet環(huán)境下，電子符號代替了會計數(shù)據(jù)，磁介質(zhì)代替了紙介質(zhì)，財務數(shù)據(jù)流動過程中的簽字蓋章等傳統(tǒng)手段將完全改變。為驗證對方身份、保證數(shù)據(jù)完整性，在計算機通信中采用數(shù)字簽名這一安全控制手段?；跀?shù)字簽名還可建立不可否認機制，也就是說，只要用戶或應用程序已執(zhí)行某一動作，就不能否認其行動。

安全協(xié)議。安全協(xié)議是一組規(guī)則，詳細說明報文如何”偽裝”以保證它們的安全。目前國際上通行的安全協(xié)議主要有：安全套層協(xié)議（SSL）、安全超文本傳輸協(xié)議（S-HTTP）、安全電子交易規(guī)范（SET）等。

參考文獻:

[1]尹云嵐:信息時代中的信息管理問題.中國電子商務，2001.12

[2]劉 軍:網(wǎng)絡經(jīng)濟下的財務管理創(chuàng)新.世界經(jīng)理人周刊，2003.12.17