導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇公司管理制度合規(guī)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

總則

???為加強(qiáng)合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本制度。

???一、公司對(duì)外簽訂的各類(lèi)合同一律適用本制度。

???二、合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好合同管理，對(duì)于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門(mén)必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作。

???合同的簽訂

???三、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人共同參加，不得一個(gè)人直接與對(duì)方談判合同。

???四、簽訂合同必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對(duì)外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書(shū)的法人委托人，法人委托人必須對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé)。

???五、簽約人在簽訂合同之前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。

???六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。

???七、合同除即時(shí)清結(jié)者外，一律采用書(shū)面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。

???八、合同對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。

???合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問(wèn)題是：

???1、部首部分，要注意寫(xiě)明雙方的全稱(chēng)、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn)；

???2、正文部分：建設(shè)合同的內(nèi)容包括工程范圍、建設(shè)工期，中間交工工程的開(kāi)工和竣工時(shí)間，工程質(zhì)量、工程造價(jià)、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)責(zé)任，撥款和結(jié)算、竣工驗(yàn)收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期、雙方相互協(xié)作等條款；產(chǎn)品合同應(yīng)注明產(chǎn)品名稱(chēng)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)、交貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法、價(jià)格、違約責(zé)任等；

???3、結(jié)尾部分：注意雙方都必須使用合同專(zhuān)用章，原則上不使用公章，嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。

???九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時(shí)應(yīng)力爭(zhēng)協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。

???十、任何人對(duì)外簽訂合同，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時(shí)假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。

???合同的審查批準(zhǔn)

???十一、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，方能正式簽訂。

???十二、合同審批權(quán)限如下：

???1、一般情況下合同由董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理審批。

???2、下列合同由董事長(zhǎng)審批：

???標(biāo)的超過(guò)50萬(wàn)元的；投資10萬(wàn)元以上的聯(lián)營(yíng)、合資、合作、涉外合同。

???3、標(biāo)的超過(guò)公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事會(huì)審批。

???十三、合同原則上由部門(mén)負(fù)責(zé)人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批。重要合同必須經(jīng)法律顧問(wèn)審查。合同審查的要點(diǎn)是：

???1、合同的合法性。包括：當(dāng)事人有無(wú)簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、政策和本制度規(guī)定。

???2、合同的嚴(yán)密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無(wú)誤。

???3、合同的可行性。包括：當(dāng)事人雙方特別是對(duì)方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。

???十四、根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同還應(yīng)當(dāng)或可以呈報(bào)上級(jí)主管機(jī)關(guān)鑒證、批準(zhǔn)，或報(bào)工商行政管理部門(mén)鑒證，或請(qǐng)公證處公證。

???合同的履行

???十五、合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門(mén)、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實(shí)際履行或全面履行。

???十六、合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒(méi)有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無(wú)遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。

???十七、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào)。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

???合同的變更、解除

???十八、在合同履行過(guò)程中，碰到困難的，首先應(yīng)盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時(shí)，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。

???十九、對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。

???二十、變更、解除合同，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù)。

???二十一、變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。

???二十二、變更、解除合同，一律必需采用書(shū)面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無(wú)效。

???二十三、變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。

???二十四、因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書(shū)中明確規(guī)定。

???二十五、以變更、解除合同為名，行、假公濟(jì)私之實(shí)，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。

???合同糾紛的處理

???二十六、合同在履行過(guò)程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。

???二十七、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)與法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)處理，經(jīng)辦人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。

???二十八、處理合同糾紛的原則是：

???1、堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，法律沒(méi)規(guī)定的，以國(guó)家政策或合同條款為準(zhǔn)。

???2、以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)本公司合法權(quán)益，又不侵犯對(duì)方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓?zhuān)_(dá)成協(xié)議，解決糾紛。

???3、因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅(jiān)持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。

???二十九、在處理糾紛時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通氣，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見(jiàn)，統(tǒng)一行動(dòng)，一致對(duì)外。

???三十、合同糾紛的提出，加上由我方與當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間，應(yīng)在法律規(guī)定的時(shí)效內(nèi)進(jìn)行，并必須考慮有申請(qǐng)仲裁或的足夠的時(shí)間。

???三十一、凡由法律顧問(wèn)處理的合同糾紛，有關(guān)部門(mén)必須主動(dòng)提供下列證據(jù)材料。

???1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書(shū)、傳真、圖表等；

???2、送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)憑證；

???3、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)帳目；

???4、產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報(bào)告；

???5、有關(guān)方違約的證據(jù)材料；

???6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。

???三十二、對(duì)于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專(zhuān)用章。

???三十三、對(duì)雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書(shū)，上級(jí)主管機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)關(guān)的調(diào)解書(shū)、仲裁書(shū)，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與對(duì)該糾紛處理及履行有關(guān)的部門(mén)收?qǐng)?zhí)，各部門(mén)應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)該文書(shū)執(zhí)行的了解或履行。

???三十四、對(duì)于當(dāng)事人在規(guī)定的期限屆滿(mǎn)時(shí)沒(méi)有執(zhí)行上述文書(shū)中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

???三十五、對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書(shū)、仲裁決定書(shū)或判決書(shū)的，可向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。

???三十六、在向人民法院提交申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之前，有關(guān)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真檢查對(duì)方的執(zhí)行情況，防止差錯(cuò)。執(zhí)行中若達(dá)成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書(shū)并按協(xié)議書(shū)規(guī)定辦理。

???三十七、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備考。

???合同的管理

???三十八、本公司對(duì)合同實(shí)行二級(jí)管理、專(zhuān)業(yè)歸口制度，法人委托書(shū)制度，基礎(chǔ)管理制度。

???三十九、本公司合同管理具體是：

???公司由董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理總負(fù)責(zé)，歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部、辦公室；副總經(jīng)理歸口管理房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建設(shè)合同；各部門(mén)具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判、擬稿及履行工作。

???四十、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號(hào)、經(jīng)辦人簽名后，按審批權(quán)限分別由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或其他書(shū)面授權(quán)人簽署。

???四十一、辦公室會(huì)同有關(guān)部門(mén)認(rèn)真做好合同管理的基礎(chǔ)工作。具體如下：

???1、建立合同檔案；

篇2

（一）加強(qiáng)合規(guī)管理的政策引導(dǎo)

保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司以及保險(xiǎn)職工應(yīng)共同努力，構(gòu)建一套完善高效的合規(guī)管理機(jī)制。嚴(yán)格根據(jù)國(guó)際金融保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的通行做法，制定相匹配的合規(guī)管理辦法，方便合規(guī)工作的順利開(kāi)展，構(gòu)建起企業(yè)可遵循的合規(guī)機(jī)制。所以，應(yīng)不斷強(qiáng)化合規(guī)管理指引，對(duì)保險(xiǎn)公司的合規(guī)工作予以規(guī)范，這是現(xiàn)代市場(chǎng)環(huán)境下迫切需要完成的任務(wù)。

（二）組織機(jī)構(gòu)體系

發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司實(shí)施合規(guī)管理工作的時(shí)間較早，且構(gòu)建了相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)。比如，AIG采取雙重合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督機(jī)制，在董事會(huì)下設(shè)規(guī)則、合規(guī)以及法律委員會(huì)，在管理層中配備了首席合規(guī)官。荷蘭國(guó)際集團(tuán)在總部中構(gòu)建了合規(guī)部，在集團(tuán)各個(gè)層級(jí)任命合規(guī)官等。組織機(jī)構(gòu)體系是推行合規(guī)管理順利運(yùn)行的重要組織保障，一套完善高效的組織體系是促進(jìn)組織保障作用全面發(fā)揮的前提。行之有效的合規(guī)管理組織機(jī)構(gòu)體系涵蓋了縱向的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)與橫向的合規(guī)執(zhí)行部門(mén)。保險(xiǎn)公司中的所有機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員都是合規(guī)管理組織體系中的組成部分。組織體系的縱向環(huán)節(jié)具體涵蓋了：董事會(huì)、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理職能部門(mén)以及合規(guī)管理專(zhuān)業(yè)崗位；橫向環(huán)節(jié)具體涵蓋了：公司的業(yè)務(wù)管理部門(mén)、承辦實(shí)際業(yè)務(wù)的工作人員、基層機(jī)構(gòu)。在這樣的縱橫交錯(cuò)的組織構(gòu)架中以及公司合規(guī)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，各職能部門(mén)、基層機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員均屬于合規(guī)的執(zhí)行者，共同進(jìn)行合規(guī)管理。

（三）構(gòu)建完善的制度體系

在構(gòu)建制度體系過(guò)程中，應(yīng)確立公司和從業(yè)人員實(shí)際所要遵守的制度的范圍，構(gòu)建詳細(xì)的制度清單，以確保公司各機(jī)構(gòu)和工作人員充分的掌握了解和自己業(yè)務(wù)活動(dòng)相聯(lián)系的外部規(guī)范與內(nèi)部制度，這樣，進(jìn)行具體的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)就會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行。由于外部規(guī)范的編制和整改不取決于公司，所以，公司必須時(shí)刻觀察外部規(guī)范的變化情況，同時(shí)，更新公司中現(xiàn)行的制度清單，防止因執(zhí)行制度錯(cuò)誤而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在制定內(nèi)部制度過(guò)程中，應(yīng)切實(shí)做好以下幾項(xiàng)工作，首先，實(shí)時(shí)觀察外部規(guī)范的立、改、廢實(shí)況，確立公司所要嚴(yán)格執(zhí)行的全部規(guī)范；其次，按照外部規(guī)范的具體要求，根據(jù)公司實(shí)際情況，編制相應(yīng)的制度，比如，按照保監(jiān)會(huì)對(duì)信息披露、關(guān)聯(lián)交易規(guī)定等編制行之有效的相應(yīng)制度；最后，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理實(shí)際需求，制定一系列完善的管理制度，如違規(guī)的處罰制度等。

外部規(guī)范通常是對(duì)公司行為予以規(guī)范，比如，保險(xiǎn)法中關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)方面的規(guī)定，公司必須嚴(yán)格遵守；另外，外部規(guī)范還明確指出公司對(duì)職工行為進(jìn)行規(guī)范，公司有義務(wù)把外部規(guī)范所提出的要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部對(duì)從業(yè)人員行為的約束，此情況是內(nèi)部控制度中所涉及到的內(nèi)容。若缺少了這項(xiàng)工作，那么，公司所構(gòu)建的制度將存在很大漏洞，進(jìn)而造成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。外部規(guī)范也好，內(nèi)部制度也好，不管有多完善和清晰，必須開(kāi)展相關(guān)的培訓(xùn)與合理的方式公示，增強(qiáng)職工的認(rèn)識(shí)度，以將其變?yōu)榧s束職工行為的準(zhǔn)繩，只有這樣，所構(gòu)建的制度才會(huì)充滿(mǎn)活力，才會(huì)意義非凡。

二、結(jié)論

篇3

建設(shè)和諧勞動(dòng)關(guān)系，全面規(guī)避勞動(dòng)爭(zhēng)議、違規(guī)事件等勞動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，是維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的前提。勞動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在對(duì)勞動(dòng)者利益攸關(guān)的勞動(dòng)合同、用工方式和勞動(dòng)條件等多個(gè)管理環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多、面廣、情形復(fù)雜，從發(fā)生勞動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)來(lái)劃分，主要有：企業(yè)制度與國(guó)家法律法規(guī)之誤的勞動(dòng)法規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)實(shí)施用工自主權(quán)之中的勞動(dòng)用工管理風(fēng)險(xiǎn)，以及與勞動(dòng)者之爭(zhēng)的勞動(dòng)爭(zhēng)議管理風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。

 

依法治理與人本管理，

規(guī)避勞動(dòng)法規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)

1.典型風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)管理制度存在錯(cuò)誤或明顯缺陷、與國(guó)家勞動(dòng)法律法規(guī)相悖，使企業(yè)管理行為失當(dāng)且沒(méi)有采取必要的措施糾正，導(dǎo)致企業(yè)被勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)查處，或在與勞動(dòng)者發(fā)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議中處于不利地位甚至敗訴（如表1）。

 

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

A類(lèi)：《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后，企業(yè)對(duì)法律條文要求未完全掌握，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生屬有意為之，可能性低；制度規(guī)定涉及員工的核心利益，一旦引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響極其惡劣，程度極高。

 

B類(lèi)：《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》的配套政策法規(guī)，企業(yè)了解不深，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門(mén)掌握的政策尺度研究往往不到位，發(fā)生的可能性中等；規(guī)定涉及員工的基本利益，一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響將較為嚴(yán)重，影響程度高。

 

C類(lèi)：勞動(dòng)者有關(guān)的福利待遇、勞動(dòng)條件等，既有新法規(guī)，也有老政策，一般都由企業(yè)內(nèi)工作經(jīng)驗(yàn)豐富的管理者來(lái)實(shí)施，發(fā)生的可能性低；規(guī)定涉及員工的基本利益，員工對(duì)其較為重視，一旦發(fā)生對(duì)企業(yè)將有一定影響，影響程度中等。

 

D類(lèi)：《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后，國(guó)家對(duì)《職工獎(jiǎng)懲條例》等一系列計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的政策進(jìn)行廢止，企業(yè)要及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。現(xiàn)行國(guó)家行政法規(guī)，對(duì)處罰等行政處理權(quán)限進(jìn)行了嚴(yán)格限制，企業(yè)再用行政手段管理員工，風(fēng)險(xiǎn)較大。對(duì)原國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)存有管理慣性，發(fā)生的可能性中等；管理規(guī)定涉及員工的核心利益，一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響將較為嚴(yán)重，影響程度高。

 

E類(lèi)：企業(yè)的管理制度涉及員工的利益，經(jīng)常需要調(diào)整變更。企業(yè)在制定管理制度時(shí)，沒(méi)有做到制度合法、程序合法、向員工公示并培訓(xùn)到位所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)常制訂或修改管理規(guī)定，規(guī)范管理的企業(yè)大多會(huì)按程序辦事，發(fā)生可能性中等。企業(yè)的管理制度涉及員工的核心利益，一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響將極為嚴(yán)重，影響程度極高。

 

3.防范之道

從分析得知，勞動(dòng)法規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性不高，控制風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)容易，但危害程度高，防范風(fēng)險(xiǎn)須“依法治理”與“人本管理”相結(jié)合。

依法治理，就是把企業(yè)制度納入法制化管理軌道，實(shí)現(xiàn)有法可依。從控制風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)說(shuō)，以事前預(yù)防為主，努力做到企業(yè)制度在法律法規(guī)上的零爭(zhēng)議。操作中采取內(nèi)外兼顧的策略，抓住要點(diǎn)。

 

其一，練好管理“內(nèi)功”，培養(yǎng)企業(yè)勞動(dòng)管理專(zhuān)員，加強(qiáng)勞動(dòng)法規(guī)學(xué)習(xí)，建立制度審核、集中管理勞動(dòng)合同等辦法。企業(yè)以法律為綱領(lǐng)、以勞動(dòng)合同為框架，構(gòu)建管理制度體系為前提，在制度層面構(gòu)筑企業(yè)防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”。

 

其二，借助外力避免風(fēng)險(xiǎn)，聘請(qǐng)外部勞動(dòng)專(zhuān)家梳理、審定企業(yè)制度。企業(yè)把管理制度納入法制軌道，既要在勞動(dòng)合同管理制度上主動(dòng)與法規(guī)對(duì)接，具有法律效應(yīng)；更要在制度建設(shè)中主動(dòng)與當(dāng)?shù)貏趧?dòng)仲裁部門(mén)充分溝通，做到事前請(qǐng)教、得到指導(dǎo)，事后溝通、得到支持，主動(dòng)消除法律及管理風(fēng)險(xiǎn)。

 

其三，勞動(dòng)法律、政策尺度掌握與勞動(dòng)部門(mén)保持一致，重大制度經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)仲裁部門(mén)審定并備案。確立企業(yè)控制和防范勞動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，應(yīng)以“勞動(dòng)合同處理辦法”和“勞動(dòng)合同管理實(shí)施細(xì)則”為核心制度，以“集體勞動(dòng)合同”為基本制度，以專(zhuān)業(yè)管理制度為主體制度，全面構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部治理體系。

 

從控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，人本管理就是實(shí)行以愿景引領(lǐng)為主的人才管理策略，努力做到員工理想與企業(yè)戰(zhàn)略在發(fā)展目標(biāo)上的零距離，采取形成利益共同體的操作策略。 

其一，制定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)下的人才發(fā)展戰(zhàn)略暨員工隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃。樹(shù)立“人人都是人才，人人都可成才”的理念，把企業(yè)各類(lèi)人才發(fā)展納入規(guī)劃，制訂人才開(kāi)發(fā)和隊(duì)伍建設(shè)制度。

 

其二，開(kāi)辟職業(yè)發(fā)展通道。針對(duì)技術(shù)、技能、管理員工分類(lèi)設(shè)置職業(yè)發(fā)展通道。員工發(fā)展既有本專(zhuān)業(yè)的上升發(fā)展通道，又有橫向交流的渠道。構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)性選拔人才和人才交流制度，實(shí)現(xiàn)人盡其才，才盡其用。

 

其三，構(gòu)建與市場(chǎng)接軌的激勵(lì)機(jī)制。讓創(chuàng)造價(jià)值的員工獲得匹配的回報(bào)。建立適合企業(yè)特點(diǎn)的人力資本價(jià)值回報(bào)的薪酬政策，實(shí)行中長(zhǎng)期激勵(lì)和約束制度，如：對(duì)上市公司確立股權(quán)激勵(lì)制度；對(duì)非上市公司實(shí)施任期分紅權(quán)激勵(lì)，模擬股權(quán)，EVA增量激勵(lì)等。

 

堅(jiān)持原則與有情操作，

掌控勞動(dòng)用工管理風(fēng)險(xiǎn)

1.典型風(fēng)險(xiǎn)

勞動(dòng)用工管理風(fēng)險(xiǎn)，主要是企業(yè)行使用工自主權(quán)，在執(zhí)行“選擇規(guī)范的用工方式、與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同并全面履行、與勞動(dòng)者合理約定勞動(dòng)合同期限、規(guī)范解除和終止勞動(dòng)合同行為并依法支付補(bǔ)償金”等涉及勞動(dòng)者合法權(quán)益的工作中，管理行為失當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)在與勞動(dòng)者發(fā)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議中處于不利地位甚至敗訴，或被勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)查處（如表2）。

 

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

F類(lèi)：企業(yè)為規(guī)避《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后的勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)法律維權(quán)存有僥幸心理，采取不規(guī)范的用工方式，這種現(xiàn)象在企業(yè)或多或少存在，而且來(lái)自日常管理中，發(fā)生可能性極高。不規(guī)范用工觸及員工的核心利益，企業(yè)一旦存在這種情況將發(fā)生三種風(fēng)險(xiǎn)：一是勞動(dòng)者認(rèn)識(shí)到增強(qiáng)或利益沖突必將產(chǎn)生爭(zhēng)議，企業(yè)方將在爭(zhēng)議處理中十分被動(dòng)。二是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)從勞動(dòng)合同管理領(lǐng)域擴(kuò)大到人力資源管理領(lǐng)域。這種臨時(shí)用工或勞務(wù)派遣，嚴(yán)重削弱了單位的用人基礎(chǔ)，長(zhǎng)期使用后員工普遍缺乏歸屬感和忠誠(chéng)度，有本領(lǐng)后遠(yuǎn)走高飛，導(dǎo)致人才流失。三是更為重要的，國(guó)家正在規(guī)范勞務(wù)派遣用工，未來(lái)政策風(fēng)險(xiǎn)不能確認(rèn)，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)影響極其惡劣，影響程度極高。

G類(lèi)：企業(yè)勞動(dòng)合同樣本和管理制度容易制訂，但難做到位，基層每一位管理者工作失誤或疏漏都可能成為勞動(dòng)者訴求的理由，發(fā)生的可能性高；這類(lèi)爭(zhēng)議發(fā)生后，企業(yè)最多是經(jīng)濟(jì)損失，影響程度中等。

 

H類(lèi)：企業(yè)的規(guī)章制度缺乏合法性和執(zhí)行的規(guī)范性，一般發(fā)生在管理工作不規(guī)范的情況下，可能性低；處理員工勞動(dòng)合同涉及核心利益，一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)將有嚴(yán)重影響，影響程度高。

 

I類(lèi)：企業(yè)涉及勞動(dòng)者利益的工資、福利和勞動(dòng)保護(hù)等專(zhuān)業(yè)管理的嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致程度，決定了發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。除對(duì)在職員工的管理外，對(duì)從事有毒有害工種員工的入職和離職管理，也存在較大風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的可能性高；這類(lèi)爭(zhēng)議觸及員工核心利益，一旦發(fā)生對(duì)企業(yè)影響較為嚴(yán)重，影響程度高。

 

篇4

關(guān)鍵詞：證券公司；法律；合規(guī)管理；問(wèn)題建議

一、證券公司法律合規(guī)的含義

隨著我國(guó)證券行業(yè)近20年的發(fā)展，證券公司對(duì)內(nèi)部法律合規(guī)開(kāi)始逐步重視起來(lái)，作為金融機(jī)構(gòu)面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，證券公司內(nèi)部紛紛建立了法律合規(guī)部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)管理也因此已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心部門(mén)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》的第二條對(duì)合規(guī)管理的定義為：“證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為?！币虼?，建立健全的合規(guī)管理體系，是確保證券公司合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要手段，也是加強(qiáng)我國(guó)證券公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的好方法，并對(duì)我國(guó)證券公司合規(guī)監(jiān)管的制度轉(zhuǎn)變具有很大的影響。

二、證券公司法律合規(guī)管理存在的問(wèn)題

2008年8月1日自中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》以來(lái)，我國(guó)證券公司的法律合規(guī)管理體系逐步建立，但是證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)管理仍然出現(xiàn)不少問(wèn)題，法律合規(guī)的職能經(jīng)常發(fā)揮不出應(yīng)有的作用，主要面臨的以下困境：

1.法律合規(guī)管理的獨(dú)立性不足

我國(guó)證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)部門(mén)由于其特殊性必需獨(dú)立于證券公司其他部門(mén)，可見(jiàn)合規(guī)管理的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)的前提條件，但當(dāng)前我國(guó)證券公司普遍都存在合規(guī)管理獨(dú)立性不足的問(wèn)題，最主要表現(xiàn)在對(duì)高級(jí)管理人員的合規(guī)管理上，公司的內(nèi)部制約機(jī)制很多情況下流于形式。雖然在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》中明確了證券公司的合規(guī)管理人員具有一定的獨(dú)立性的規(guī)定，但是由于合規(guī)管理部門(mén)甚至合規(guī)總監(jiān)其自身就受到高級(jí)管理人員的間接約束，特別在薪酬福利和績(jī)效考評(píng)上都會(huì)受到公司管理層的影響，因此法律合規(guī)的獨(dú)立性很難得到保障。

2.法律合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)主次不分

目前，我國(guó)證券公司的組織架構(gòu)體系一般包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)組成。組織體系下的各部門(mén)都要負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管，而法律合規(guī)部門(mén)要對(duì)各部門(mén)的合規(guī)情況進(jìn)行復(fù)核，但法律合規(guī)部門(mén)更重要的職責(zé)是識(shí)別證券公司管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保證證券公司規(guī)避可能因此出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)巨大損失。介于目前證券公司的高管層是證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的重要誘因，因此證券公司法律合規(guī)部門(mén)必須將重點(diǎn)放在合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理層的各項(xiàng)行為上。但實(shí)踐中法律合規(guī)部門(mén)卻極少合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理層的業(yè)務(wù)，更多的是審核業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)是否合規(guī)，而業(yè)務(wù)部門(mén)也為了逃避法律責(zé)任，將審核法律合規(guī)的任務(wù)完全交給法律合規(guī)部門(mén)來(lái)審核，就出現(xiàn)法律合規(guī)部門(mén)將主要精力放在日常的常規(guī)性合規(guī)業(yè)務(wù)上，忽略了最重要的對(duì)管理層的合規(guī)工作。

3.法律合規(guī)部門(mén)淪為應(yīng)付外部監(jiān)管的專(zhuān)職機(jī)構(gòu)

由于證券公司法律合規(guī)部門(mén)不是證券公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)，不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此很多中小型證券公司對(duì)法律合規(guī)部門(mén)的建設(shè)相比較經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)比較滯后，存在人員配備少、管理層也不太重視等情況。甚至個(gè)別證券公司的合規(guī)管理對(duì)內(nèi)流于形式，把設(shè)立法律合規(guī)部門(mén)的目的定性為應(yīng)付對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)察上，把所有的工作職責(zé)放在與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“公關(guān)”上，只要做到外部監(jiān)管能應(yīng)對(duì)自如，證券公司的法律合規(guī)就算完成了。

4.法律合規(guī)專(zhuān)業(yè)性人才不足，缺乏合規(guī)人才的培養(yǎng)機(jī)制

由于證券公司法律合規(guī)近幾年才剛有所起步，對(duì)合規(guī)人才的需求不是很大，往往證券公司里的法律合規(guī)部門(mén)的員工不超過(guò)五人，法律合規(guī)部門(mén)的員工也大多由稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)里的具備法律背景的員工抽調(diào)過(guò)來(lái)，但這與法律合規(guī)的崗位要求有一定的差距。隨著近些年融資融券和股指期貨等新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品的推出，對(duì)法律合規(guī)人才的專(zhuān)業(yè)行要求也更為嚴(yán)格，最好是具有復(fù)合型人才除了自身要具備法律背景之外還需要掌握一些金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，而且要了解其他業(yè)務(wù)崗位的工作職責(zé)和工作流程，可見(jiàn)法律合規(guī)的人才的專(zhuān)業(yè)性要求比較高，但目前證券公司內(nèi)部對(duì)合規(guī)人才的培養(yǎng)卻非常不重視，缺乏像經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)那樣的培訓(xùn)機(jī)制，導(dǎo)致法律合規(guī)人才的專(zhuān)業(yè)性明顯不足，法律合規(guī)人才高素質(zhì)隊(duì)伍亟待加強(qiáng)。轉(zhuǎn)貼于

三、證券公司法律合規(guī)管理的建議

1.完善法律合規(guī)管理的內(nèi)部機(jī)制，確保合規(guī)管理的內(nèi)部獨(dú)立性

合規(guī)管理的獨(dú)立性不足的情況存在已久，這就要理順?lè)珊弦?guī)部門(mén)和經(jīng)營(yíng)管理層及各職能部門(mén)的關(guān)系，因此筆者建議法律合規(guī)部門(mén)特別是合規(guī)總監(jiān)的任免、薪酬、績(jī)效考勤必須獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層，合規(guī)總監(jiān)的直屬上司應(yīng)該為董事會(huì)，對(duì)董事會(huì)直接負(fù)責(zé)。合規(guī)總監(jiān)的下屬部門(mén)的考核也應(yīng)有合規(guī)總監(jiān)獨(dú)立考核，由監(jiān)事會(huì)或者董事會(huì)監(jiān)督。另外，法律合規(guī)部門(mén)要加強(qiáng)主動(dòng)合規(guī)，主動(dòng)合規(guī)其他業(yè)務(wù)部門(mén)的履行職責(zé)的情況，保證證券公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

2.明確各部門(mén)的合規(guī)管理職責(zé)，推進(jìn)證券公司全員合規(guī)

《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》的第三條規(guī)定：“證券公司的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)?！睆囊?guī)定中可以看出，法律合規(guī)的管理不是單靠合規(guī)部門(mén)就行的，也不是法律合規(guī)部門(mén)的一家責(zé)任，在現(xiàn)實(shí)中證券公司的各業(yè)務(wù)部門(mén)將部門(mén)內(nèi)的各類(lèi)合同或者投資項(xiàng)目、產(chǎn)品業(yè)務(wù)方案等要求法律合規(guī)部門(mén)“會(huì)簽”，法律合規(guī)部門(mén)承擔(dān)了業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)職責(zé)，這樣違背了全員合規(guī)的理念。因此筆者建議，證券公司內(nèi)部要制定相關(guān)的法律合規(guī)審查的主體和職責(zé)，合規(guī)審查的責(zé)任明確到各部門(mén)，而法律合規(guī)部門(mén)可以將主要精力放在審查公司的各項(xiàng)制度上和經(jīng)營(yíng)管理層的決策上，這樣既保證了合規(guī)管理的有效性，同時(shí)也推動(dòng)了證券公司的全員合規(guī)的良好氛圍。

3.加強(qiáng)證券公司的合規(guī)文化建設(shè)

證券公司的合規(guī)文化建設(shè)有利于將員工的合規(guī)理念與日常業(yè)務(wù)工作相聯(lián)系，在工作中自覺(jué)合規(guī)約束自己，有利于降低證券公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此筆者建議，建設(shè)公司的合規(guī)文化，首先要做到法律合規(guī)部門(mén)自身要以身作則，遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部的規(guī)定。其次法律合規(guī)部門(mén)要對(duì)公司內(nèi)部員工進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，并且和員工的績(jī)效工資掛鉤，讓員工在培訓(xùn)中培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)。第三，要讓經(jīng)營(yíng)管理層來(lái)支持倡導(dǎo)合規(guī)文化的建設(shè)，建議經(jīng)營(yíng)管理層的總經(jīng)理或者副總經(jīng)理?yè)?dān)任合規(guī)文化建設(shè)的負(fù)責(zé)人，合規(guī)總監(jiān)擔(dān)任副手，有利于合規(guī)文化建設(shè)在政策執(zhí)行上的保障。

4.重視培養(yǎng)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)性法律合規(guī)人才

目前證券公司法律合規(guī)部門(mén)的現(xiàn)狀是合規(guī)人員需求量小，但專(zhuān)業(yè)性要求高的特點(diǎn)，經(jīng)常出現(xiàn)招不到合適員工的現(xiàn)象，這對(duì)證券公司的內(nèi)部合規(guī)管理的發(fā)展是不利的，人才得不到很好的補(bǔ)充嚴(yán)重影響合規(guī)管理的質(zhì)量。因此筆者建議，法律合規(guī)人才的培養(yǎng)是長(zhǎng)期性的工作，可以從每年公司招聘的應(yīng)屆大學(xué)生中選有潛質(zhì)的，這些大學(xué)生應(yīng)當(dāng)具有復(fù)合型的專(zhuān)業(yè)背景，然后通過(guò)一到兩年的各個(gè)崗位的輪崗，再安排的法律合規(guī)的崗位上，這樣做既有利于法律合規(guī)人才對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的流程熟悉便于開(kāi)展合規(guī)工作，而且對(duì)合規(guī)部門(mén)在公司里的影響力逐步加強(qiáng)。

篇5

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1009-4202（2013）03-000-01

摘要 會(huì)計(jì)合規(guī)管理是證券公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要保障。特別是證券行業(yè)實(shí)施合規(guī)管理制度以來(lái)，如何有效實(shí)施會(huì)計(jì)合規(guī)管理，對(duì)于證券公司防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)具有重要意義。本文結(jié)合JH證券公司會(huì)計(jì)合規(guī)管理的實(shí)踐，總結(jié)出實(shí)施會(huì)計(jì)合規(guī)管理的有效措施應(yīng)當(dāng)包括強(qiáng)化會(huì)計(jì)合規(guī)意識(shí)，建立健全會(huì)計(jì)事前控制措施，改善財(cái)務(wù)管理模式和完善內(nèi)部審計(jì)。

關(guān)鍵詞 證券公司 會(huì)計(jì)合規(guī)管理 有效措施

合規(guī)管理是在證券公司綜合治理工作基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門(mén)對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)管理提出的一項(xiàng)新要求，也是證券公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。會(huì)計(jì)合規(guī)管理作為證券公司合規(guī)管理重要的組成部分，在防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面發(fā)揮著重要作用。2008年7月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)并實(shí)施了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》， 證券公司在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面進(jìn)行了許多合規(guī)管理的變革，進(jìn)一步加強(qiáng)了證券公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。JH證券公司是黑龍江省內(nèi)注冊(cè)的一家法人券商，總部位于黑龍江省內(nèi)。本文將根據(jù)JH證券公司會(huì)計(jì)合規(guī)管理的經(jīng)驗(yàn)，探討證券公司會(huì)計(jì)合規(guī)管理實(shí)施的有效措施。

一、強(qiáng)化會(huì)計(jì)合規(guī)意識(shí)

在經(jīng)歷證券公司綜合治理后，證券公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制得到規(guī)范，大量的賬外經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)信息失真、財(cái)務(wù)管理混亂的局面得以改善，但是證券公司高管人員和普通會(huì)計(jì)人員合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，仍然存在著注重客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)和業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理，重事后管理的情況。在會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中，存在著“偽合規(guī)”現(xiàn)象，使合規(guī)管理流于形式。針對(duì)上述情況，JH證券公司治理層轉(zhuǎn)變觀念，從高層做起，通過(guò)公司會(huì)議紀(jì)要和要情快遞等信息傳遞方式，提高公司管理層和各級(jí)會(huì)計(jì)人員的合規(guī)意識(shí)。不定期開(kāi)展會(huì)計(jì)合規(guī)培訓(xùn)，強(qiáng)化公司高管和員工對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)。制定會(huì)計(jì)合規(guī)考核指標(biāo)，自上而下結(jié)合自下而上梳理公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在公司總部和分支機(jī)構(gòu)兩個(gè)層面形成十幾項(xiàng)合規(guī)考核指標(biāo)，與部門(mén)業(yè)績(jī)考核掛鉤，切實(shí)提高公司上下的會(huì)計(jì)合規(guī)意識(shí)。

二、建立健全會(huì)計(jì)事前控制措施

證券公司屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，經(jīng)營(yíng)受證券市場(chǎng)行情影響巨大，歷史上不少證券公司因嚴(yán)重違法違規(guī)先后被行政托管或接管，甚至是被停止證券業(yè)務(wù)資格。合規(guī)管理是證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，是證券公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)的重要保障，但在實(shí)際運(yùn)行中又與其他風(fēng)險(xiǎn)控制職能有所側(cè)重，會(huì)計(jì)合規(guī)管理除了發(fā)揮事后監(jiān)督外，更強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的事前審核，形成會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的“第一道防線(xiàn)”。JH證券公司按照《證券法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《證券公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)要求，梳理公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度，優(yōu)化會(huì)計(jì)控制流程，報(bào)經(jīng)公司合規(guī)部門(mén)審核并上報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)，事前形成公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的工作標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行。同時(shí)健全公司會(huì)計(jì)管理的事前審查，建立公司財(cái)務(wù)管理和資金撥付的授權(quán)制度，明確界定自營(yíng)、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)職責(zé)，資金調(diào)撥和資金運(yùn)用等均應(yīng)得到合規(guī)部門(mén)事前審查和財(cái)務(wù)部門(mén)的審批才能執(zhí)行，會(huì)計(jì)信息流轉(zhuǎn)只能在事前規(guī)定的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的前移。

三、改善財(cái)務(wù)管理模式

近年來(lái)，證券公司加快了財(cái)務(wù)管理模式改革步伐，從最早的財(cái)務(wù)主管委派制，到財(cái)務(wù)的區(qū)域集中，到財(cái)務(wù)共享中心的轉(zhuǎn)變，國(guó)泰君安、海通、銀河證券等大型證券公司在財(cái)務(wù)集中方面都進(jìn)行了有益的探索。JH證券公司從明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)職能入手，將費(fèi)用核銷(xiāo)、財(cái)務(wù)分析和資金撥付等職能集中至總部，將分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員考核權(quán)利集中至總部。重點(diǎn)改變自上而下地下達(dá)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理模式，公司自上而下結(jié)合自下而上，共同編制財(cái)務(wù)預(yù)算。利用統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)，及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，反饋給各級(jí)部門(mén)的決策者。

四、完善內(nèi)部審計(jì)

證券公司的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)的合規(guī)管理也應(yīng)逐漸向事后檢查延伸，對(duì)內(nèi)部審計(jì)完善也起到了一定的推動(dòng)作用。JH證券公司結(jié)合自身機(jī)構(gòu)設(shè)置的客觀實(shí)際，建立了符合公司自身的會(huì)計(jì)檢查體系，形成了公司內(nèi)部審計(jì)的必要補(bǔ)充。公司合規(guī)部門(mén)配置會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員，總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)建立了會(huì)計(jì)檢查鏈條，合規(guī)部門(mén)監(jiān)督總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)會(huì)計(jì)檢查執(zhí)行情況并定期匯報(bào)，督促總部財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)整改，并通報(bào)稽核審計(jì)部門(mén)作為內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容，從而推進(jìn)和加強(qiáng)公司整體財(cái)會(huì)的合規(guī)管理。

目前我國(guó)證券行業(yè)經(jīng)歷過(guò)規(guī)范治理階段后正處于快速發(fā)展階段，會(huì)計(jì)合規(guī)管理已成為證券公司防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，改善經(jīng)營(yíng)管理的重要途徑。切實(shí)落實(shí)會(huì)計(jì)合規(guī)管理的各項(xiàng)措施是提高證券內(nèi)部控制有效性的基礎(chǔ)，證券公司只有有效實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)合規(guī)管理，才能在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展，應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，更好地抓住發(fā)展機(jī)遇。

參考文獻(xiàn)：

[1]財(cái)政部辦公廳.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引.2008.

[2]中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì).證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定.2008.7.

篇6

公司所屬各單位（含全資、控股及其受托管理的二級(jí)公司）

二、檢點(diǎn)

按照《 公司紀(jì)念品與接待合規(guī)管理辦法》要求，檢點(diǎn)包括但不限于：

1.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)接待問(wèn)題；

2.是否存在提供高檔菜肴、野生動(dòng)物制作的菜肴問(wèn)題；

3.是否存在公款購(gòu)買(mǎi)香煙、高檔酒及禮品；酒水購(gòu)買(mǎi)及使用是否合規(guī)問(wèn)題；

4.是否存在陪餐人數(shù)不合規(guī)問(wèn)題；

5.是否存在招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程不規(guī)范、接待清單不齊全問(wèn)題；

6.是否存在出入私人會(huì)所、KTV等娛樂(lè)場(chǎng)所問(wèn)題；

7.是否存在弄虛作假，以其他名義隱匿、轉(zhuǎn)移招待費(fèi)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等問(wèn)題

8.其他違規(guī)違紀(jì)行為。

三、檢查安排

1.自查自糾（2020年10月28日至11月9日）

各單位按照要求，對(duì)2019年以來(lái)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況開(kāi)展自查自糾，深入查找問(wèn)題，及時(shí)抓好落實(shí)，并于11月9日前如實(shí)形成自查情況報(bào)告（含存在的問(wèn)題及整改措施）報(bào)送公司行政部并抄送風(fēng)險(xiǎn)管理部及監(jiān)察部。

2.重點(diǎn)檢查（2020年11月12日至11月27日）

公司將組織若干專(zhuān)項(xiàng)檢查組深入各單位開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。檢查組主要通過(guò)自查情況報(bào)告、聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、審查賬目票據(jù)等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3.整改落實(shí)（2020年11月28日至12月20日）

各單位要高度重視業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理使用中存在問(wèn)題的整改落實(shí)工作。針對(duì)自查和專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定具體整改措施，完善相關(guān)管理制度。整改落實(shí)情況報(bào)告于12月20日前報(bào)公司行政部。

四、工作要求

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理使用，是落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、防止“”反彈、遏制腐敗的有效舉措。各單位要高度重視這項(xiàng)工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制和工作程序，形成各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的良好局面。

篇7

通過(guò)強(qiáng)化工程建設(shè)資料管理，提高工程資料管理的系統(tǒng)化、信息化水平，為作業(yè)區(qū)后續(xù)生產(chǎn)運(yùn)行管理提供可靠技術(shù)依據(jù)，也是確保集團(tuán)公司推廣站場(chǎng)完整性管理的資料保障，是內(nèi)部挖潛增效一種思路。由于油田地面建設(shè)項(xiàng)目一般都具有隱蔽性的，所以工程質(zhì)量的檢查以及規(guī)范，就要通過(guò)資料來(lái)體現(xiàn)，一個(gè)項(xiàng)目資料的完整與質(zhì)量的好壞，直接影響到這個(gè)工程項(xiàng)目的好壞。

2完整性管理、合規(guī)管理等對(duì)建設(shè)工程資料的要求

2.1加強(qiáng)工程資料管理是保證工程建設(shè)質(zhì)量的重要手段

要對(duì)工程的項(xiàng)目順序進(jìn)行科學(xué)合理的安排。在施工期間進(jìn)行的圖紙修改，人員調(diào)配以及資金的流動(dòng)，購(gòu)買(mǎi)的材料等，也要進(jìn)行歸檔記錄。工程資料管理工作是工程建設(shè)的重要組成部分，無(wú)論是創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)，亦或是工程驗(yàn)收，都迫切需要工程資料的支撐。

2.2加強(qiáng)工程資料管理是合規(guī)管理的重要要求

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)責(zé)明確，政企分開(kāi)，管理科學(xué)。在生產(chǎn)建設(shè)中，系統(tǒng)的工程資料應(yīng)用是科學(xué)決策的重要依據(jù)，能夠使決策者制定出的工作方案切實(shí)可行，減少人力物力的浪費(fèi)；加強(qiáng)工程資料管理工作也有利于企業(yè)加強(qiáng)工程的監(jiān)督，為工程質(zhì)量檢查、工程結(jié)算、工程審計(jì)監(jiān)督提供重要的依據(jù)。

3現(xiàn)階段建設(shè)工程資料管理環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題

3.1對(duì)工程資料管理認(rèn)識(shí)不足

在工程建設(shè)過(guò)程中，大多重視工程的進(jìn)度和質(zhì)量，將大部分精力放在實(shí)體工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和核心工程方面，常常在工程竣工前，才想起工程資料，于是緊急調(diào)集人員進(jìn)行管理和補(bǔ)齊，但是這種方法，常常造成工程資料的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤。

3.2管理制度不健全

工程資料管理工作面廣量大、紛繁蕪雜，牽涉的部門(mén)多、范圍廣，要實(shí)施有效的資料管理，必須有一套嚴(yán)格、規(guī)范、細(xì)致的制度做保障。但是許多工程項(xiàng)目沒(méi)有建立這方面的制度或者制度不健全。特別是對(duì)有關(guān)參建單位的資料管理工作，因?yàn)闆](méi)有有效制度進(jìn)行約束，很多重要的技術(shù)資料沒(méi)能得到有效管理，在工程結(jié)束后被廢棄或丟失，十分可惜。

3.3管理人員素質(zhì)不高

目前大多數(shù)工程項(xiàng)目采用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制或項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，從事工程資料管理工作的人員，大多是采購(gòu)、施工、技術(shù)人員兼職，缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)方法，并且由于這些人員還同時(shí)負(fù)責(zé)其他工作，在思想上、精力上不能專(zhuān)心致志、貫徹始終的做好資料管理，難以形成穩(wěn)定的資料管理組織體系，影響了管理工作。

3.4開(kāi)發(fā)利用不夠

工程資料管理是項(xiàng)目全過(guò)程的詳細(xì)記錄，對(duì)于以后的類(lèi)似工程建設(shè)具有很高的參考借鑒價(jià)值，充分開(kāi)發(fā)利用工程技術(shù)資料有十分重要的意義。

4完善整改措施及其應(yīng)用效果分析總結(jié)

4.1完善制度

項(xiàng)目主管單位要建立健全工程建設(shè)資料管理制度體系，明確部門(mén)、管理人員職責(zé)分工，對(duì)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、檢測(cè)單位資料管理提出明確要求，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)細(xì)化各階段資料收集、整理、建檔的工作流程和目標(biāo)任務(wù)。總體上構(gòu)建各單位資料管理人員配備、管理流程到位、階段任務(wù)明確的網(wǎng)絡(luò)體系，在工作開(kāi)展中做到責(zé)任到人、任務(wù)到邊、管理可控的良好格局。

4.2提高人員素質(zhì)

面對(duì)新要求，資料管理人員要有先進(jìn)工作作風(fēng)，自覺(jué)學(xué)習(xí)相關(guān)政策法規(guī)、檔案管理、計(jì)算機(jī)及信息化等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，同時(shí)保持完善細(xì)節(jié)，履行職責(zé)，保證效率的思想。既要善于溝通，積極主動(dòng)地了解工程建設(shè)進(jìn)展情況，也要對(duì)于工程資料的收集整理工作要做到慎、全、嚴(yán)、細(xì)。

4.3加強(qiáng)合規(guī)管理

建設(shè)工程資料管理與工程建設(shè)同步開(kāi)展，是實(shí)施合規(guī)管理、完整性管理的重要保障。工程建設(shè)從立項(xiàng)階段開(kāi)始就要啟動(dòng)資料管理工作，在建設(shè)過(guò)程中將不斷產(chǎn)生的各方面資料通過(guò)全面收集、有效整編、合理審定進(jìn)行建檔保存，在竣工驗(yàn)收時(shí)與竣工檔案名錄進(jìn)行比對(duì)實(shí)施有效補(bǔ)充和完善，確保工程資料的全面性、有效性。

4.4強(qiáng)化監(jiān)督檢查

項(xiàng)目主管單位對(duì)于工程資料管理工作要實(shí)施定期檢查和專(zhuān)項(xiàng)督查相結(jié)合。一方面檢查工程資料的完備性、完好性、系統(tǒng)性、時(shí)效性，對(duì)管理人員的工作能力和工作水平進(jìn)行有效檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的因態(tài)度問(wèn)題產(chǎn)生的失誤立即予以處理；另一方面對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的資料不全、模糊不清等情況及時(shí)糾正，立即補(bǔ)缺補(bǔ)漏，確保工程資料的有效性。

5結(jié)語(yǔ)

建設(shè)工程資料管理工作是工程項(xiàng)目管理的重要組成部分，是體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)合規(guī)管理、科學(xué)管理水平的有效組成部分。實(shí)施嚴(yán)格的建設(shè)工程資料管理，通過(guò)一系列的制度建設(shè)、人員培訓(xùn)、流程制定等措施的推進(jìn)，不僅能提高資料管理水平為工程建設(shè)和后續(xù)維護(hù)提供有力的支撐，也能發(fā)揮一定的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，是油田企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)需要進(jìn)一步縮減投入、降本增效的有效途徑。

作者:胡波 單位:新疆油田公司風(fēng)城油田作業(yè)區(qū)

篇8

隨著我國(guó)證券行業(yè)近20年的發(fā)展，證券公司對(duì)內(nèi)部法律合規(guī)開(kāi)始逐步重視起來(lái)，作為金融機(jī)構(gòu)面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，證券公司內(nèi)部紛紛建立了法律合規(guī)部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)管理也因此已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心部門(mén)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》的第二條對(duì)合規(guī)管理的定義為：“證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為?！币虼?，建立健全的合規(guī)管理體系，是確保證券公司合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要手段，也是加強(qiáng)我國(guó)證券公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的好方法，并對(duì)我國(guó)證券公司合規(guī)監(jiān)管的制度轉(zhuǎn)變具有很大的影響。

二、證券公司法律合規(guī)管理存在的問(wèn)題

2008年8月1日自中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》以來(lái)，我國(guó)證券公司的法律合規(guī)管理體系逐步建立，但是證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)管理仍然出現(xiàn)不少問(wèn)題，法律合規(guī)的職能經(jīng)常發(fā)揮不出應(yīng)有的作用，主要面臨的以下困境：

1.法律合規(guī)管理的獨(dú)立性不足

我國(guó)證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)部門(mén)由于其特殊性必需獨(dú)立于證券公司其他部門(mén)，可見(jiàn)合規(guī)管理的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)的前提條件，但當(dāng)前我國(guó)證券公司普遍都存在合規(guī)管理獨(dú)立性不足的問(wèn)題，最主要表現(xiàn)在對(duì)高級(jí)管理人員的合規(guī)管理上，公司的內(nèi)部制約機(jī)制很多情況下流于形式。

雖然在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》中明確了證券公司的合規(guī)管理人員具有一定的獨(dú)立性的規(guī)定，但是由于合規(guī)管理部門(mén)甚至合規(guī)總監(jiān)其自身就受到高級(jí)管理人員的間接約束，特別在薪酬福利和績(jī)效考評(píng)上都會(huì)受到公司管理層的影響，因此法律合規(guī)的獨(dú)立性很難得到保障。

2.法律合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)主次不分

目前，我國(guó)證券公司的組織架構(gòu)體系一般包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)組成。組織體系下的各部門(mén)都要負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管，而法律合規(guī)部門(mén)要對(duì)各部門(mén)的合規(guī)情況進(jìn)行復(fù)核，但法律合規(guī)部門(mén)更重要的職責(zé)是識(shí)別證券公司管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保證證券公司規(guī)避可能因此出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)巨大損失。介于目前證券公司的高管層是證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的重要誘因，因此證券公司法律合規(guī)部門(mén)必須將重點(diǎn)放在合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理層的各項(xiàng)行為上。但實(shí)踐中法律合規(guī)部門(mén)卻極少合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理層的業(yè)務(wù)，更多的是審核業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)是否合規(guī)，而業(yè)務(wù)部門(mén)也為了逃避法律責(zé)任，將審核法律合規(guī)的任務(wù)完全交給法律合規(guī)部門(mén)來(lái)審核，就出現(xiàn)法律合規(guī)部門(mén)將主要精力放在日常的常規(guī)性合規(guī)業(yè)務(wù)上，忽略了最重要的對(duì)管理層的合規(guī)工作。

3.法律合規(guī)部門(mén)淪為應(yīng)付外部監(jiān)管的專(zhuān)職機(jī)構(gòu)

由于證券公司法律合規(guī)部門(mén)不是證券公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)，不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此很多中小型證券公司對(duì)法律合規(guī)部門(mén)的建設(shè)相比較經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)比較滯后，存在人員配備少、管理層也不太重視等情況。甚至個(gè)別證券公司的合規(guī)管理對(duì)內(nèi)流于形式，把設(shè)立法律合規(guī)部門(mén)的目的定性為應(yīng)付對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)察上，把所有的工作職責(zé)放在與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“公關(guān)”上，只要做到外部監(jiān)管能應(yīng)對(duì)自如，證券公司的法律合規(guī)就算完成了。

4.法律合規(guī)專(zhuān)業(yè)性人才不足，缺乏合規(guī)人才的培養(yǎng)機(jī)制

由于證券公司法律合規(guī)近幾年才剛有所起步，對(duì)合規(guī)人才的需求不是很大，往往證券公司里的法律合規(guī)部門(mén)的員工不超過(guò)五人，法律合規(guī)部門(mén)的員工也大多由稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)里的具備法律背景的員工抽調(diào)過(guò)來(lái)，但這與法律合規(guī)的崗位要求有一定的差距。隨著近些年融資融券和股指期貨等新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品的推出，對(duì)法律合規(guī)人才的專(zhuān)業(yè)行要求也更為嚴(yán)格，最好是具有復(fù)合型人才除了自身要具備法律背景之外還需要掌握一些金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，而且要了解其他業(yè)務(wù)崗位的工作職責(zé)和工作流程，可見(jiàn)法律合規(guī)的人才的專(zhuān)業(yè)性要求比較高，但目前證券公司內(nèi)部對(duì)合規(guī)人才的培養(yǎng)卻非常不重視，缺乏像經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)那樣的培訓(xùn)機(jī)制，導(dǎo)致法律合規(guī)人才的專(zhuān)業(yè)性明顯不足，法律合規(guī)人才高素質(zhì)隊(duì)伍亟待加強(qiáng)。

三、證券公司法律合規(guī)管理的建議

1.完善法律合規(guī)管理的內(nèi)部機(jī)制，確保合規(guī)管理的內(nèi)部獨(dú)立性

合規(guī)管理的獨(dú)立性不足的情況存在已久，這就要理順?lè)珊弦?guī)部門(mén)和經(jīng)營(yíng)管理層及各職能部門(mén)的關(guān)系，因此筆者建議法律合規(guī)部門(mén)特別是合規(guī)總監(jiān)的任免、薪酬、績(jī)效考勤必須獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層，合規(guī)總監(jiān)的直屬上司應(yīng)該為董事會(huì)，對(duì)董事會(huì)直接負(fù)責(zé)。合規(guī)總監(jiān)的下屬部門(mén)的考核也應(yīng)有合規(guī)總監(jiān)獨(dú)立考核，由監(jiān)事會(huì)或者董事會(huì)監(jiān)督。另外，法律合規(guī)部門(mén)要加強(qiáng)主動(dòng)合規(guī)，主動(dòng)合規(guī)其他業(yè)務(wù)部門(mén)的履行職責(zé)的情況，保證證券公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

2.明確各部門(mén)的合規(guī)管理職責(zé)，推進(jìn)證券公司全員合規(guī)

《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》的第三條規(guī)定：“證券公司的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)?！睆囊?guī)定中可以看出，法律合規(guī)的管理不是單靠合規(guī)部門(mén)就行的，也不是法律合規(guī)部門(mén)的一家責(zé)任，在現(xiàn)實(shí)中證券公司的各業(yè)務(wù)部門(mén)將部門(mén)內(nèi)的各類(lèi)合同或者投資項(xiàng)目、產(chǎn)品業(yè)務(wù)方案等要求法律合規(guī)部門(mén)“會(huì)簽”，法律合規(guī)部門(mén)承擔(dān)了業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)職責(zé)，這樣違背了全員合規(guī)的理念。因此筆者建議，證券公司內(nèi)部要制定相關(guān)的法律合規(guī)審查的主體和職責(zé)，合規(guī)審查的責(zé)任明確到各部門(mén)，而法律合規(guī)部門(mén)可以將主要精力放在審查公司的各項(xiàng)制度上和經(jīng)營(yíng)管理層的決策上，這樣既保證了合規(guī)管理的有效性，同時(shí)也推動(dòng)了證券公司的全員合規(guī)的良好氛圍。

3.加強(qiáng)證券公司的合規(guī)文化建設(shè)

證券公司的合規(guī)文化建設(shè)有利于將員工的合規(guī)理念與日常業(yè)務(wù)工作相聯(lián)系，在工作中自覺(jué)合規(guī)約束自己，有利于降低證券公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此筆者建議，建設(shè)公司的合規(guī)文化，首先要做到法律合規(guī)部門(mén)自身要以身作則，遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部的規(guī)定。其次法律合規(guī)部門(mén)要對(duì)公司內(nèi)部員工進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，并且和員工的績(jī)效工資掛鉤，讓員工在培訓(xùn)中培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)。第三，要讓經(jīng)營(yíng)管理層來(lái)支持倡導(dǎo)合規(guī)文化的建設(shè)，建議經(jīng)營(yíng)管理層的總經(jīng)理或者副總經(jīng)理?yè)?dān)任合規(guī)文化建設(shè)的負(fù)責(zé)人，合規(guī)總監(jiān)擔(dān)任副手，有利于合規(guī)文化建設(shè)在政策執(zhí)行上的保障。

4.重視培養(yǎng)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)性法律合規(guī)人才

目前證券公司法律合規(guī)部門(mén)的現(xiàn)狀是合規(guī)人員需求量小，但專(zhuān)業(yè)性要求高的特點(diǎn)，經(jīng)常出現(xiàn)招不到合適員工的現(xiàn)象，這對(duì)證券公司的內(nèi)部合規(guī)管理的發(fā)展是不利的，人才得不到很好的補(bǔ)充嚴(yán)重影響合規(guī)管理的質(zhì)量。因此筆者建議，法律合規(guī)人才的培養(yǎng)是長(zhǎng)期性的工作，可以從每年公司招聘的應(yīng)屆大學(xué)生中選有潛質(zhì)的，這些大學(xué)生應(yīng)當(dāng)具有復(fù)合型的專(zhuān)業(yè)背景，然后通過(guò)一到兩年的各個(gè)崗位的輪崗，再安排的法律合規(guī)的崗位上，這樣做既有利于法律合規(guī)人才對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的流程熟悉便于開(kāi)展合規(guī)工作，而且對(duì)合規(guī)部門(mén)在公司里的影響力逐步加強(qiáng)。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)管理 重要性 現(xiàn)狀 措施建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）09-170-02

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)規(guī)避違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動(dòng)，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和核心。城市商業(yè)銀行由于起點(diǎn)低、規(guī)模小、人員素質(zhì)不高等特殊因素的制約，與其他商業(yè)銀行相比，相應(yīng)的規(guī)章制度還不完善，缺乏有效的內(nèi)部控制與監(jiān)管，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)淡薄。盡管近幾年來(lái)，城市商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面也進(jìn)行了積極探索，但與現(xiàn)代商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求存在較大差距。因此，加強(qiáng)和完善城市商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、城市商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

1.合規(guī)經(jīng)營(yíng)是促進(jìn)銀行自身業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求。國(guó)內(nèi)外許多實(shí)踐證明，嚴(yán)重的合規(guī)缺陷會(huì)給銀行生存造成致命的威脅，而健全良好的合規(guī)管理可以增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高銀行業(yè)務(wù)效益，提升銀行聲譽(yù)。在銀行內(nèi)部，各業(yè)務(wù)條線(xiàn)制定的相應(yīng)政策、程序、操作手冊(cè)或操作指南組成了滿(mǎn)足整個(gè)銀行正常運(yùn)作的行為準(zhǔn)則，是實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)的具體要求與措施。如果無(wú)視這些行為準(zhǔn)則而違規(guī)經(jīng)營(yíng)，輕則給銀行自身帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、聲譽(yù)的損失，重則會(huì)影響到銀行的生存發(fā)展。因此，銀行要健康發(fā)展必須做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

2.加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是強(qiáng)化銀行內(nèi)部治理、培育良好的企業(yè)文化的需要。一家先進(jìn)的銀行必須有良好的合規(guī)文化做支撐，否則銀行想確定恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略目標(biāo)很困難，而實(shí)施好這些戰(zhàn)略難度就更大。事實(shí)上，企業(yè)文化決定著企業(yè)、團(tuán)體、員工的具體行為，如果商業(yè)銀行的從業(yè)人員對(duì)銀行內(nèi)部規(guī)章視而不見(jiàn)，很容易導(dǎo)致重大違規(guī)事件甚至違法案件的發(fā)生。因此，合規(guī)要從高管做起，銀行高層率先垂范，在全行形成良好的合規(guī)經(jīng)營(yíng)氛圍和合規(guī)文化。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間的良性互動(dòng)的需求。合規(guī)管理是銀行內(nèi)在的需求，而不是應(yīng)對(duì)外部的監(jiān)管。銀行只有具備良好的合規(guī)管理制度的安排，又有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)確理解與貫徹法律、法規(guī)與準(zhǔn)則的精神，才能通過(guò)持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)和監(jiān)管制度的變化和最新發(fā)展，建立并保持與監(jiān)管者之間的和諧互動(dòng)，就可以全面提升機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.合規(guī)文化尚未形成。目前，城市商業(yè)銀行的合規(guī)文化尚未真正形成?！昂弦?guī)從高層做起”，“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)管理理念尚未轉(zhuǎn)化為管理層和員工的自覺(jué)行動(dòng)，“主動(dòng)合規(guī)”的意識(shí)和習(xí)慣較弱。合規(guī)文化建設(shè)還未系統(tǒng)化，宣傳和培訓(xùn)力度不夠，“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念還未得到很好的落實(shí)，在實(shí)踐中還不能很好處理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密結(jié)合。尚未建立完善可行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序和考核體系，使合規(guī)控制與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密結(jié)合。由于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理念上的偏差，部分管理人員和員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄，主動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)缺乏，把合規(guī)經(jīng)營(yíng)與高效快捷的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)立，以原有的習(xí)慣做法代替規(guī)定的流程，抱著舊認(rèn)識(shí)指導(dǎo)業(yè)務(wù)行為的現(xiàn)象仍然存在，弱化了制度執(zhí)行力。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架有缺陷。健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是實(shí)現(xiàn)全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。但從實(shí)際情況看，城市商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上仍存在不足，有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系尚未完全建立：一是完善垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制沒(méi)有完全形成。城市商業(yè)銀行雖然大多數(shù)已經(jīng)成立了專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理部門(mén)來(lái)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，但還沒(méi)有形成橫到邊、豎到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。二是合規(guī)部門(mén)的合規(guī)管理職責(zé)尚待完善。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與有的部門(mén)職能重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空，甚至將合規(guī)部門(mén)的工作職責(zé)簡(jiǎn)單定位成檢查部門(mén)或接待檢查和管理檢查的部門(mén)。由于經(jīng)營(yíng)的壓力，利益的制衡，管理上存在盲點(diǎn)等各方面的原因，合規(guī)管理有效性打折。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不規(guī)范。目前，城市商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和金融監(jiān)管的需要。內(nèi)部缺乏統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，制度制定粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象突出，缺乏可操作性。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制比較欠缺，褒獎(jiǎng)和懲罰措施都較輕。一般情況下，只要沒(méi)有損失，處罰都不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。而城市商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)各自為政的合規(guī)管理體制，未將全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入大風(fēng)險(xiǎn)的視角予以全面管理，尚未制定全行統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策。這導(dǎo)致各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在不同的理解和偏好，全行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一控制。

4.合規(guī)專(zhuān)業(yè)人才匱乏，隊(duì)伍建設(shè)有待提高。合規(guī)管理人員與履行合規(guī)職責(zé)相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)尚存在較大的差距，缺乏專(zhuān)業(yè)、專(zhuān)職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。銀行合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)是復(fù)合型人才，不僅要熟悉銀行的內(nèi)外政策、制度和流程，而且要具有豐富的業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)，但目前合規(guī)管理人員有相當(dāng)一部分尚不具備這樣的綜合素質(zhì)，嚴(yán)重制約了合規(guī)管理發(fā)揮高效作用。

篇10

2006年10月26日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合規(guī)指引》），該指引明確了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

目前，全球銀行業(yè)已普遍認(rèn)同把“合規(guī)”視作一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)的《銀行合規(guī)和合規(guī)部門(mén)》，提出了合規(guī)管理十項(xiàng)原則，向各國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，如果說(shuō)巴塞爾新資本協(xié)議是銀行業(yè)面對(duì)的一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題，那么“合規(guī)”則是銀行業(yè)生存和發(fā)展必須首先面對(duì)的一個(gè)原則問(wèn)題，因此如何實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行必須思考的問(wèn)題。為此銀行的最高管理層應(yīng)首先確定合規(guī)經(jīng)營(yíng)的核心文化理念，提高全體員工的誠(chéng)信意識(shí)與合規(guī)意識(shí)，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為商業(yè)銀行邁向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的通道和手段。

建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《合規(guī)指引》的要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門(mén)，設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)，包括報(bào)告路線(xiàn)的梳理和確定、規(guī)范問(wèn)責(zé)制等具體要求。

從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐角度看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化管理職能的建設(shè)，“合規(guī)”工作的開(kāi)展也不是一個(gè)簡(jiǎn)單的對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)進(jìn)行制度匯編、檢查等傳統(tǒng)的合規(guī)管理過(guò)程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的真正挑戰(zhàn)在于：從部門(mén)銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)首先要解決將各業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)、各條線(xiàn)和運(yùn)作單元與外部法律法規(guī)之間的映射關(guān)系。這就要求合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須建立在流程銀行的基礎(chǔ)上。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立也為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變提供了一個(gè)非常難得的管理變革的契機(jī)和通道。

商業(yè)銀行在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中，應(yīng)確立以核心業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)、依據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求對(duì)所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的流程進(jìn)行梳理、整合與優(yōu)化，完成基于流程的、文件化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完成基于流程的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)的建立，努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)集約化、內(nèi)部管理規(guī)范化、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)化、考核激勵(lì)科學(xué)化和風(fēng)險(xiǎn)控制流程化，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力與業(yè)務(wù)快速發(fā)展基本匹配。

要實(shí)現(xiàn)上述管理目標(biāo)，商業(yè)銀行首先要對(duì)現(xiàn)有的管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，包括對(duì)現(xiàn)有的外部法律法規(guī)和銀行內(nèi)部的規(guī)章制度、銀行產(chǎn)品和業(yè)務(wù)、部門(mén)及崗位職責(zé)、IT系統(tǒng)等方面進(jìn)行梳理、整合和優(yōu)化。其次協(xié)調(diào)其他管理項(xiàng)目之間的關(guān)系，包括公司治理層面上開(kāi)展的優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整與再造、產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)流程再造、崗責(zé)管理、績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)等各方面的相互匹配和銜接。明確商業(yè)銀行的合規(guī)政策、確定合規(guī)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和資源要求，編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程等。

完成以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理流程為基礎(chǔ)的包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度在內(nèi)的可持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的基礎(chǔ)。

落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

作為高層管理者，在文件化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步建立之后，就必須要著手解決該體系的持續(xù)運(yùn)行維護(hù)和制度的執(zhí)行力方面的問(wèn)題了。沒(méi)有一個(gè)科學(xué)的管理運(yùn)行機(jī)制為保障，管理文件或制度即便建立，在實(shí)踐中也面臨著這樣的尷尬局面：一方面是管理者下了很大的決心并花費(fèi)巨大的投入所形成的管理制度或文件，另一方面在日常的經(jīng)營(yíng)管理工作中各級(jí)管理者常常并不按照形成的制度去執(zhí)行。

落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理三項(xiàng)基本制度，提高執(zhí)行力。

《合規(guī)指引》要求商業(yè)銀行在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度，即合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、合規(guī)績(jī)效考核制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度。三項(xiàng)合規(guī)制度的落實(shí)是提高管理執(zhí)行力的關(guān)鍵。

崗責(zé)管理體系的建立是合規(guī)問(wèn)責(zé)制度得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在完成了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，并全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完成基于流程的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)建立的同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行崗責(zé)體系的建設(shè)，最終實(shí)現(xiàn)“一流程一程序，一崗位一手冊(cè)”。

合規(guī)績(jī)效考核制度的建立則是確保流程作業(yè)要求和崗責(zé)要求得以落實(shí)的重要保證。通過(guò)引進(jìn)諸如平衡計(jì)分卡等目標(biāo)管理技術(shù)和方法，體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

與此同時(shí)，建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人，形成合規(guī)為榮、違規(guī)為恥的良好合規(guī)文化氛圍。

利用科技手段，提高合規(guī)管理體系運(yùn)行和維護(hù)的效率。

在管理實(shí)踐中，各商業(yè)銀行與業(yè)務(wù)流程管理相關(guān)聯(lián)的崗責(zé)管理、績(jī)效考評(píng)和誠(chéng)信舉報(bào)這三大合規(guī)基礎(chǔ)管理制度之間往往是相互獨(dú)立的，由不同的職能部門(mén)分管，彼此之間缺乏有機(jī)的關(guān)聯(lián)和互動(dòng)。在此情況下就必須以科技平臺(tái)為支撐實(shí)現(xiàn)三套文件體系的整合和一體化。

沒(méi)有科技平臺(tái)的支撐，無(wú)法實(shí)現(xiàn)不同職能部門(mén)之間相互配合、銜接、實(shí)時(shí)互動(dòng)和整體持續(xù)改進(jìn)。構(gòu)建合規(guī)/崗責(zé)/績(jī)效“三合一”全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的IT科技管理平臺(tái)是不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效率的關(guān)鍵。

提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行一旦確定和實(shí)施了全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，勢(shì)必要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化，全面提升商業(yè)銀行的整體管理水平，并發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

構(gòu)建一個(gè)模式。構(gòu)建起適應(yīng)中國(guó)市場(chǎng)特色的符合現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行要求的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制模式。全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠改變過(guò)去商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面以單點(diǎn)控制、間斷控制為主的局面，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化。這種模式能夠不斷地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，能使各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)處于嚴(yán)格的受控狀態(tài)，并通過(guò)不間斷的審核和評(píng)審，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這些正是現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)在要求，也是今后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要基石。

培育一種文化。通過(guò)全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，使員工養(yǎng)成按制度辦事的良好習(xí)慣，讓“合規(guī)優(yōu)先”的原則在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工腦海中根深蒂固，使合規(guī)意識(shí)貫穿在企業(yè)所有員工的行為中，成為一種自覺(jué)和必然的行為準(zhǔn)則，形成健康的合規(guī)文化。

培養(yǎng)一批骨干。通過(guò)在全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中不斷的觀念更新、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，鍛煉一大批業(yè)務(wù)骨干，使其成為掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)和科學(xué)管理方法的復(fù)合型人才，這些人才將會(huì)成為商業(yè)銀行發(fā)展的中堅(jiān)力量。

完成一次整合。解決銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)部門(mén)的一般要求、人力資源管理的績(jī)效考評(píng)三者之間由于缺乏有效的協(xié)調(diào)互動(dòng)而導(dǎo)致整個(gè)管理體系效率低下的弊端，實(shí)現(xiàn)流程管理、合規(guī)管理、崗責(zé)管理、績(jī)效考核多方面的整合，提升商業(yè)銀行的整體管理水平。