導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)資金管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)貼息資金管理，發(fā)揮技術(shù)改造貼息資金的宏觀導(dǎo)向和激勵(lì)作用，引導(dǎo)社會(huì)資金投向，結(jié)合全區(qū)技術(shù)改造實(shí)際，特制定《××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息資金管理辦法》。版權(quán)所有

第二條對(duì)重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目實(shí)施貼息的目的，是鼓勵(lì)企業(yè)圍繞品種、質(zhì)量、效益進(jìn)行技術(shù)改造，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，積極運(yùn)用高新技術(shù)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，提高技術(shù)改造項(xiàng)目投資效益，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

第三條本辦法中所稱的貼息資金是指財(cái)政補(bǔ)貼給企業(yè)技術(shù)改造貸款項(xiàng)目的資金。

二、貼息資金安排的原則

第四條區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點(diǎn)技術(shù)改造貼息導(dǎo)向目錄，經(jīng)國家、省、市批準(zhǔn)或備案，并列入國家、省或市技術(shù)改造投資計(jì)劃的重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目。根據(jù)擇優(yōu)扶強(qiáng)原則，重點(diǎn)支持產(chǎn)品技術(shù)含量高、帶動(dòng)性強(qiáng)、對(duì)本區(qū)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)作用大的項(xiàng)目；優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點(diǎn)企業(yè)、成長(zhǎng)型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目；優(yōu)先安排經(jīng)濟(jì)效益好、經(jīng)營者素質(zhì)高、有良好信譽(yù)的利稅大戶企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目。

第五條堅(jiān)持向省、市兩級(jí)開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。

第六條符合上述原則的企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目，使用經(jīng)核準(zhǔn)的銀行貸款，可以向區(qū)申請(qǐng)貼息。

三、貼息條件

第七條符合以下條件的項(xiàng)目，可以申請(qǐng)區(qū)貼息：

（一）企業(yè)在區(qū)內(nèi)進(jìn)行工商注冊(cè)登記和稅務(wù)登記，并且其稅收入?yún)^(qū)庫；

（二）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局登記備案；

（三）項(xiàng)目被列入市級(jí)以上技改項(xiàng)目、技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目等貼息計(jì)劃。

四、貼息的申請(qǐng)程序

第八條凡需申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目均應(yīng)逐級(jí)申報(bào)有關(guān)項(xiàng)目可行性報(bào)告，并經(jīng)有關(guān)部門備案。項(xiàng)目被列入省、市貼息計(jì)劃后，需進(jìn)行竣工驗(yàn)收合格，在辦理省、市貼息的同時(shí)申報(bào)區(qū)配套貼息。

第九條凡符合貼息條件的項(xiàng)目，由有關(guān)單位按企業(yè)隸屬關(guān)系向區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、區(qū)財(cái)政局申報(bào)貼息。具體程序如下：

（一）企業(yè)于每年月份提出申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)提供：《技改項(xiàng)目貼息申請(qǐng)表》一式三份（街辦的項(xiàng)目由所在街辦簽署意見），《項(xiàng)目登記備案通知書》復(fù)印件、銀行貸款進(jìn)帳單復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）副本復(fù)印件各二份；

（二）由區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局會(huì)同區(qū)財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行核查后，并對(duì)照條件和標(biāo)準(zhǔn)提出貼息的初步方案，經(jīng)集體討論后確定貼息方案；

（三）方案報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（四）區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、財(cái)政局聯(lián)合發(fā)文公布計(jì)劃；

（五）由區(qū)財(cái)政局撥付項(xiàng)目貼息資金。版權(quán)所有

五、附則

篇2

第一條根據(jù)《衡陽市人民政府關(guān)于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)的若干規(guī)定》（衡政發(fā)[2003]12號(hào)）精神，為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)扶持項(xiàng)目的管理，特制定本辦法。

第二條建立衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金，是為了鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和社會(huì)資源推行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展和壯大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，全面推進(jìn)我市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、農(nóng)村增效的目標(biāo)。

第三條衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金是市政府設(shè)立的財(cái)政專項(xiàng)資金，專項(xiàng)用于扶持農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)在推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，企業(yè)改建、擴(kuò)建、技術(shù)設(shè)備更新、種子種苗等項(xiàng)目建設(shè)。在市財(cái)政設(shè)立衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金專戶，從今年起至本屆政府屆滿，每年列入財(cái)政預(yù)算，實(shí)行專項(xiàng)管理。市財(cái)政局負(fù)責(zé)資金的管理、調(diào)度和監(jiān)督。

第四條衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金的使用要突出重點(diǎn)，主要用于市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)能力、更新技術(shù)設(shè)備等生產(chǎn)領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

第五條農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)是指根據(jù)《衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市級(jí)龍頭企業(yè)運(yùn)行監(jiān)測(cè)管理暫行辦法》評(píng)定，經(jīng)市政府批準(zhǔn)的市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。

第二章資金來源

第六條衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金由以下來源組成：

（一）市本級(jí)財(cái)政預(yù)算每年安排500萬元；

（二）市本級(jí)財(cái)政農(nóng)業(yè)發(fā)展資金中，每年切塊安排300萬元；

（三）市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金2003年、2004年已安排的1200萬元?jiǎng)澣朕r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金（2003年龍頭企業(yè)扶持資金安排的600萬元、2004年安排到農(nóng)業(yè)示范園的600萬元）；

（四）根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)衡陽市工業(yè)化進(jìn)程的若干規(guī)定》（衡政發(fā)[2002]10號(hào)）文件規(guī)定，享受工業(yè)企業(yè)同等的優(yōu)惠政策；

（五）中央財(cái)政、省財(cái)政投入的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金；

（六）市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金中有償資金部分的使用費(fèi)收入；

（七）各涉農(nóng)專項(xiàng)資金捆綁一部分用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。但該部分資金的管理，仍執(zhí)行原涉農(nóng)專項(xiàng)資金的運(yùn)行和管理辦法，不進(jìn)入該專項(xiàng)帳戶；

（八）市政府確定的其他資金。

第三章資金的審批程序及扶持方式

第七條申請(qǐng)條件：

（一）已列入市級(jí)以上的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，帶動(dòng)種植農(nóng)戶3000戶或養(yǎng)殖農(nóng)戶1000戶以上，聯(lián)系糧食作物基地10萬畝、經(jīng)濟(jì)作物基地1萬畝以上或養(yǎng)豬基地20萬頭、草食動(dòng)物基地1萬頭、家禽100萬羽以上；

（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰、機(jī)制靈活、經(jīng)營狀態(tài)和發(fā)展勢(shì)頭良好；

（三）企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方向，有著顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；

（四）項(xiàng)目建設(shè)方案可行，資金來源可靠。凡同時(shí)符合上述條件的企業(yè)均可申請(qǐng)衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金；對(duì)成長(zhǎng)快速、出口創(chuàng)匯型企業(yè)適當(dāng)放寬限制條件。

第八條申報(bào)扶持項(xiàng)目時(shí)，由申報(bào)單位提供如下文件、資料：

（一）衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)扶持項(xiàng)目申請(qǐng)表；

（二）衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)扶持項(xiàng)目推薦意見表；

（三）市級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)認(rèn)定文件；

（四）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（五）有關(guān)項(xiàng)目的批文及許可證件；

（六）企業(yè)上年度會(huì)計(jì)年度報(bào)告；

（七）項(xiàng)目資金來源證明。

第九條申請(qǐng)扶持項(xiàng)目的程序：

（一）項(xiàng)目申報(bào)單位向所在地縣級(jí)人民政府提出申請(qǐng)，市屬單位向主管部門或向市農(nóng)辦提出申請(qǐng)；

（二）縣市區(qū)人民政府或市直主管部門審查篩選后，提出推薦意見并報(bào)市農(nóng)辦。

第十條扶持項(xiàng)目和資金的確定：

（一）對(duì)各縣市區(qū)和市直主管部門推薦的項(xiàng)目，由市農(nóng)辦會(huì)同市財(cái)政局等有關(guān)單位進(jìn)行初步考察，確定評(píng)審項(xiàng)目；

（二）由市農(nóng)辦、市財(cái)政局牽頭組織項(xiàng)目評(píng)審專家委員會(huì)，由專家委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目逐一進(jìn)行評(píng)議，并提出扶持項(xiàng)目、扶持方式及扶持資金量的建議，市農(nóng)辦匯總后報(bào)市政府審定。

（三）扶持項(xiàng)目和資金確定后，由市農(nóng)辦、市財(cái)政局聯(lián)合行文發(fā)出通知。

第十一條衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金的扶持方式：

（一）貼息：主要是對(duì)重點(diǎn)龍頭企業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)，根據(jù)貸款額度及到位情況，給予一定的利息補(bǔ)貼。

（二）撥款：主要是對(duì)重點(diǎn)龍頭企業(yè)聯(lián)系或創(chuàng)辦的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系、農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)等項(xiàng)目，適當(dāng)安排撥款扶持。

（三）委托貸款：對(duì)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益好、投資風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目，采取委托貸款的辦法給予支持。委托貸款一般一年一回收，并按3%的年息收取資金使用費(fèi)。

第四章資金的管理

第十二條市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金由市農(nóng)辦牽頭管理，接受市財(cái)政局、審計(jì)局監(jiān)督。

第十三條資金的撥付：市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金應(yīng)按照市政府的項(xiàng)目資金計(jì)劃和資金扶持形式，原則上以項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度為依據(jù)進(jìn)行撥付。

（一）資金撥付的基本條件：

項(xiàng)目建設(shè)中資金撥付的基本條件：

⑴項(xiàng)目實(shí)施方案可行；

⑵自有資金、其他專項(xiàng)資金和銀行貸款資金基本到位；

⑶項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度完成50%以上。

項(xiàng)目建設(shè)完成后資金撥付的基本條件：

⑴建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格；

⑵生產(chǎn)項(xiàng)目檢驗(yàn)合格并試運(yùn)行成功；

⑶資金使用和管理規(guī)范。

（二）資金撥付的申請(qǐng)：

1、貼息。項(xiàng)目單位根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，填寫“資金撥付申請(qǐng)表”，并提供與銀行簽訂的《銀行貸款合同》和有關(guān)貸款資金到位的憑據(jù)，市農(nóng)辦、市財(cái)政局審核銀行貸款資金到位情況和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，報(bào)市政府審批。

2、撥款。項(xiàng)目單位根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和建設(shè)進(jìn)度，填寫“資金撥付申請(qǐng)表”，市農(nóng)辦、市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、自有資金到位情況等進(jìn)行審核，報(bào)市政府審批。

3、委托貸款。項(xiàng)目單位根據(jù)市政府批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，填寫“委托貸款申請(qǐng)書”，經(jīng)縣市區(qū)農(nóng)辦、財(cái)政局審查，并提供及時(shí)回收的保障，或由企業(yè)提供有效資產(chǎn)抵押后，報(bào)經(jīng)市農(nóng)辦、市財(cái)政局審核，并經(jīng)市政府審批后，由市農(nóng)辦、市財(cái)政局向項(xiàng)目單位和委托銀行下達(dá)委托貸款通知書，項(xiàng)目單位與委托銀行簽訂貸款合同，辦理貸款手續(xù)。

4、涉農(nóng)專項(xiàng)資金。仍由各涉農(nóng)單位管理，但對(duì)資金落實(shí)情況和項(xiàng)目建設(shè)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)市農(nóng)辦、市財(cái)政局。

（三）資金撥付的程序：市農(nóng)辦接到企業(yè)提出的資金撥付申請(qǐng)后，應(yīng)立即會(huì)同市財(cái)政局及有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行檢查，確認(rèn)達(dá)到資金撥付條件，按撥付申請(qǐng)程序，經(jīng)市政府審批后，由市財(cái)政局分批將資金撥付到市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金專戶，經(jīng)市農(nóng)辦、市財(cái)政局共同審核后，由專戶直接撥付到企業(yè)。需回收滾動(dòng)使用的委托貸款，市財(cái)政局將資金從專戶劃撥到委托的銀行，由接受委托的銀行投放。

第十四條資金的使用和配套：

（一）重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金，主要用于經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議批準(zhǔn)的重點(diǎn)龍頭企業(yè)扶持項(xiàng)目建設(shè)，各有關(guān)龍頭企業(yè)必須按照批準(zhǔn)的方式使用，不得擅自變更使用用途。

（二）各縣市區(qū)要確保配套資金及時(shí)足額到位，并在配套資金到位的情況下，配合項(xiàng)目實(shí)施單位申請(qǐng)撥付重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金。

（三）各龍頭企業(yè)要籌足項(xiàng)目建設(shè)自有資金，嚴(yán)格按照先用自有資金、后用專項(xiàng)資金的順序使用項(xiàng)目資金。

第十五條資金的監(jiān)督：

（一）重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金必須做到?？顚Ｓ茫坏门沧魉茫骺h市區(qū)、各有關(guān)單位不得截留、克扣。市審計(jì)局、市農(nóng)辦、市財(cái)政局要加強(qiáng)對(duì)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（二）對(duì)擅自變更資金用途的項(xiàng)目承擔(dān)單位，責(zé)令其全額交回已下?lián)芑蛞呀枞氲馁Y金，并取消其市級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)資格，三年內(nèi)不得申報(bào)重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金扶持項(xiàng)目。對(duì)因項(xiàng)目資金管理不善或挪作他用、造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，還應(yīng)根據(jù)損失資金的數(shù)額追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（三）對(duì)截留、克扣龍頭企業(yè)發(fā)展資金的單位，責(zé)令其全額退出，并按規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰。同時(shí)，將對(duì)該單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人給予行政處分。

（四）各龍頭企業(yè)應(yīng)按季度以書面形式向市農(nóng)辦匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營情況、項(xiàng)目建設(shè)情況和資金使用情況。

（五）市農(nóng)辦、市財(cái)政局每年向市政府報(bào)告一次重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金使用情況、扶持項(xiàng)目建設(shè)情況。

第十六條有償資金的回收：

（一）對(duì)投放到龍頭企業(yè)的有償資金，市、縣農(nóng)辦、財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)管理，并對(duì)項(xiàng)目單位資金使用情況實(shí)行跟蹤管理；加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目單位的服務(wù)，切實(shí)解決他們的實(shí)際問題，提高項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)項(xiàng)目單位抗風(fēng)險(xiǎn)能力和資金償還能力。

（二）市農(nóng)辦、委托貸款銀行具體負(fù)責(zé)有償資金（委托貸款）的回收工作，將到期本金和應(yīng)收的使用費(fèi)及時(shí)通知項(xiàng)目單位還本付費(fèi)。各縣市區(qū)農(nóng)辦、財(cái)政局要積極協(xié)助到項(xiàng)目單位催收。

（三）各項(xiàng)目單位應(yīng)信守借款合同，做到按時(shí)付費(fèi)，到期還本。對(duì)逾期貸款和拖欠的使用費(fèi)，從到期的次月1日起，按逾期貸款和拖欠使用費(fèi)余額，每日加收萬分之四的使用費(fèi)，由委托貸款銀行負(fù)責(zé)收繳。對(duì)有財(cái)政撥款的項(xiàng)目單位，市、縣市區(qū)財(cái)政應(yīng)直接抵扣有關(guān)撥款，用于歸還引導(dǎo)資金本費(fèi)。

（四）對(duì)不按期歸還貸款的項(xiàng)目單位，取消其農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)資格。

（五）為保證委托貸款資金的回收，實(shí)行代償制。如項(xiàng)目承擔(dān)單位委托貸款逾期一年以上，拒不償還的，由市農(nóng)辦負(fù)責(zé)追繳；如追繳不回的，由市財(cái)政相應(yīng)扣減市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展資金。由縣市區(qū)財(cái)政作還款承諾的，市農(nóng)辦提請(qǐng)市財(cái)政扣還。由縣市區(qū)人民政府或市直有關(guān)單位推薦的，市農(nóng)辦提請(qǐng)市財(cái)政局，可從推薦的各縣市區(qū)人民政府或市直主管單位的財(cái)政撥款或其它資金中予以扣款，代為償還。

（六）回收的本金和按規(guī)定提取相關(guān)費(fèi)用后的使用費(fèi)轉(zhuǎn)增下年度農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展資金，統(tǒng)一安排，滾動(dòng)使用。

第五章附則

第十七條本辦法附“資金撥付申請(qǐng)表”、“委托貸款通知書”、“衡陽市×××銀行委托貸款合同”樣式。

第十八條本辦法自之日起執(zhí)行。

附件：1、衡陽市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)扶持項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)表；

篇3

第一條  為加強(qiáng)企業(yè)貸款擔(dān)保資金（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保資金）管理，保障擔(dān)保資金運(yùn)營安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱擔(dān)保資金，是指市人民政府和有關(guān)企業(yè)出資形成的，專門用于為本市企業(yè)（含個(gè)體工商戶，下同）提供貸款擔(dān)保的基本金。

擔(dān)保資金分為中小企業(yè)擔(dān)保資金、高新技術(shù)企業(yè)擔(dān)保資金、個(gè)體私營企業(yè)擔(dān)保資金、對(duì)口幫扶擔(dān)保資金等項(xiàng)。

第三條  擔(dān)保資金管理遵循市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作、政府監(jiān)督引導(dǎo)的原則。

第四條  以擔(dān)保資金提供的擔(dān)保貸款總額不得超過擔(dān)保資金總額的5倍。

第二章  機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第五條  由市財(cái)政局、人民銀行市中心支行、市企業(yè)發(fā)展投資公司和擔(dān)保資金出資企業(yè)以及政府其他有關(guān)主管部門派員參加，分別成立各項(xiàng)擔(dān)保資金監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管會(huì)）。各監(jiān)管會(huì)主任由分管副市長(zhǎng)擔(dān)任。其組織形式和議事規(guī)則等由監(jiān)管會(huì)章程規(guī)定。

第六條  監(jiān)管會(huì)在其監(jiān)管資金范圍內(nèi)履行下列職責(zé)：

（一）根據(jù)本辦法制定有關(guān)擔(dān)保資金管理具體制度；

（二）審議批準(zhǔn)擔(dān)保中心年度工作計(jì)劃和工作報(bào)告；

（三）審議批準(zhǔn)擔(dān)保中心年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案；

（四）審議批準(zhǔn)擔(dān)保中心利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案；

（五）審議批準(zhǔn)擔(dān)保資金增資或補(bǔ)資方案；

（六）審議批準(zhǔn)有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目；

（七）市人民政府規(guī)定的其他職責(zé)。

第七條  各項(xiàng)擔(dān)保資金由其監(jiān)管會(huì)委托市擔(dān)保中心具體管理運(yùn)營。擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)依法登記，取得法人資格，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

第八條  擔(dān)保中心履行下列職責(zé)：

（一）依照有關(guān)規(guī)定向監(jiān)管會(huì)報(bào)告工作；

（二）組織實(shí)施監(jiān)管會(huì)有關(guān)決議；

（三）具體實(shí)施信用擔(dān)保，出具相關(guān)擔(dān)保文件；

（四）提請(qǐng)監(jiān)管會(huì)審議增資或補(bǔ)資等方案；

（五）負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的財(cái)務(wù)分類核算；

（六）監(jiān)管會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

擔(dān)保中心以擔(dān)保資金提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則。

第三章  擔(dān)保條件

第九條  企業(yè)具備下列條件的，擔(dān)保中心可以以擔(dān)保資金提供擔(dān)保：

（一）經(jīng)本市工商行政管理部門登記注冊(cè)；

（二）合法經(jīng)營，資信良好；

（三）經(jīng)營管理水平和產(chǎn)品技術(shù)含量較高，經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景較好；

（四）資產(chǎn)負(fù)債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力；

（五）能夠依法提供反擔(dān)保；

（六）其他條件。

第十條  企業(yè)向擔(dān)保中心提供反擔(dān)保的，除應(yīng)當(dāng)符合擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）抵押物或質(zhì)物是能夠依法轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)；

（二）抵押物或質(zhì)物已委托評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。

第十一條  對(duì)擔(dān)保資金出資企業(yè)，符合條件的可以優(yōu)先提供擔(dān)保。

第十二條  對(duì)申請(qǐng)?zhí)峁┑膿?dān)保資金額在200萬元以下、擔(dān)保期限在9個(gè)月以內(nèi)的，并且貸款資金用作項(xiàng)目流動(dòng)資金的，可以優(yōu)先提供擔(dān)保。

第十三條  以擔(dān)保資金提供擔(dān)保，原則上對(duì)同一項(xiàng)目提供的擔(dān)保資金額不得超過500萬元，擔(dān)保期限不得超過1年。對(duì)擔(dān)保資金額超過500萬元或擔(dān)保期限超過1年的，擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管會(huì)審批。

第四章  擔(dān)保程序

第十四條  以擔(dān)保資金提供擔(dān)保，由擔(dān)保中心與貸款銀行根據(jù)受保企業(yè)資信、擔(dān)保資金額等情況協(xié)商確定為全額擔(dān)?；蚍侨~擔(dān)保。

第十五條  符合條件的企業(yè)須經(jīng)有關(guān)監(jiān)管會(huì)指定的部門推薦后，方可向擔(dān)保中心提出擔(dān)保申請(qǐng)。

第十六條  向市擔(dān)保中心提出擔(dān)保申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交下列資料：

（一）本企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（加蓋本企業(yè)公章）；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）經(jīng)會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所驗(yàn)證的上年度財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等），個(gè)體工商戶除外；

（四）提供反擔(dān)保的有關(guān)證明；

（五）本企業(yè)法定代表人身份證明及簡(jiǎn)歷；

（六）其它有關(guān)資料。

擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行審查，并在10日內(nèi)作出是否提供擔(dān)保的決定。

第十七條  擔(dān)保中心決定提供擔(dān)保的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定簽訂有關(guān)擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同。有關(guān)合同生效后，擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)資料（復(fù)印件）送市有關(guān)主管部門備案。

第十八條  以擔(dān)保資金提供擔(dān)保所獲取的貸款，應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)用于申請(qǐng)貸款項(xiàng)目。

第十九條  擔(dān)保期間，擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營情況跟蹤調(diào)查。對(duì)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保企業(yè)違反合同約定使用貸款，有可能造成資金損失的，擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)及時(shí)與貸款銀行協(xié)商，采取有關(guān)預(yù)防措施。

第二十條  貸款銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)金融管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)信貸資金的監(jiān)管。

第五章  資金運(yùn)作

第二十一條  擔(dān)保資金運(yùn)作應(yīng)當(dāng)維護(hù)各方出資人的利益，遵循有關(guān)法規(guī)政策和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，堅(jiān)持安全為主、分別核算、定向使用、監(jiān)督透明、保值增值的原則。

第二十二條  企業(yè)出資投入擔(dān)保資金，需經(jīng)監(jiān)管會(huì)審議批準(zhǔn)。

第二十三條  擔(dān)保中心可以依照合同約定將提供擔(dān)保的資金存入貸款銀行，作為代償風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

對(duì)貸款銀行要求擔(dān)保中心履行代償義務(wù)的，擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；屬應(yīng)當(dāng)履行代償義務(wù)的，從代償風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金本息中支付。

第二十四條  擔(dān)保中心履行代償義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)依照反擔(dān)保合同依法追償。追回的資金應(yīng)當(dāng)彌補(bǔ)擔(dān)保資金。

第二十五條  有關(guān)擔(dān)保合同生效后，擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)從擔(dān)保資金中，提取規(guī)定比例的資金作為壞帳準(zhǔn)備金，用于核銷壞帳；壞帳準(zhǔn)備金累計(jì)余額達(dá)到規(guī)定比例的，應(yīng)當(dāng)停止提取或相應(yīng)降低提取比率。

對(duì)擔(dān)保責(zé)任無代償解除的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定比例將壞帳準(zhǔn)備金返入擔(dān)保資金。

第二十六條  提供擔(dān)保的資金有下列情況之一的，可以確定為壞帳：

（一）被擔(dān)保企業(yè)破產(chǎn)清償后仍無法償還的；

（二）經(jīng)司法執(zhí)行程序后仍無法收回的；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情況。

核銷壞帳應(yīng)當(dāng)由擔(dān)保中心向監(jiān)管會(huì)書面報(bào)告，經(jīng)監(jiān)管會(huì)審核同意后，方可用壞帳準(zhǔn)備金核銷。

第二十七條  擔(dān)保中心以擔(dān)保資金提供擔(dān)保，可以向被擔(dān)保企業(yè)收取擔(dān)保費(fèi)。擔(dān)保費(fèi)收取額按照提供擔(dān)保的資金額與擔(dān)保費(fèi)率的乘積計(jì)算。

擔(dān)保期限在1年以內(nèi)的，擔(dān)保費(fèi)率為0.5－1％，其中，被擔(dān)保企業(yè)屬擔(dān)保資金出資企業(yè)的，擔(dān)保費(fèi)率可以為0.3－0.8％。擔(dān)保期限在1年以上的，擔(dān)保費(fèi)率可以適當(dāng)提高。

監(jiān)管會(huì)可以根據(jù)擔(dān)保資金風(fēng)險(xiǎn)備付能力調(diào)整有關(guān)擔(dān)保費(fèi)率。

第二十八條  擔(dān)保費(fèi)收入除用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常業(yè)務(wù)支出外，剩余部分應(yīng)當(dāng)作為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)備付金。

第二十九條  擔(dān)保中心應(yīng)當(dāng)實(shí)施擔(dān)保資金運(yùn)營核算制度，每年一季度向監(jiān)管會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況，并提出擔(dān)保資金盈余分配或虧損處置方案。

第三十條  擔(dān)保資金在保證用于提供擔(dān)保的情況下可以按照國家有關(guān)規(guī)定用于購買國債。以擔(dān)保資金購買國債的應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)監(jiān)管會(huì)批準(zhǔn)。

第六章  法律責(zé)任

第三十一條  違反本辦法規(guī)定挪用擔(dān)保資金的，由有關(guān)部門依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條  擔(dān)保中心工作人員違反本辦法規(guī)定為他人提供擔(dān)保的，由有關(guān)部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十三條  國家工作人員在擔(dān)保資金管理中濫用職權(quán)、玩忽職守、收受賄賂的，由有關(guān)部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

篇4

外經(jīng)貿(mào)資金管理辦法完整版第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金管理，完善外經(jīng)貿(mào)促進(jìn)政策，構(gòu)建開放型經(jīng)濟(jì)新體制，培育國際經(jīng)濟(jì)合作競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金，是指中央財(cái)政安排的用于優(yōu)化對(duì)外貿(mào)易結(jié)構(gòu)、促進(jìn)對(duì)外投資合作、改善外經(jīng)貿(mào)公共服務(wù)等的專項(xiàng)資金。

第三條 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)遵循突出重點(diǎn)、科學(xué)論證、公平公正、規(guī)范有效的原則，并符合以下要求：

(一)落實(shí)國家對(duì)外開放和宏觀經(jīng)濟(jì)政策，有利于穩(wěn)定和拓展外需，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易平衡發(fā)展。

(二)履行中國在國際貿(mào)易投資協(xié)定中的義務(wù)，有利于建立互利共贏的國際經(jīng)濟(jì)合作機(jī)制。

(三)堅(jiān)持貿(mào)易政策與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)，有利于推動(dòng)轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式，促進(jìn)開放型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

(四)發(fā)揮市場(chǎng)主體作用，促進(jìn)擴(kuò)大對(duì)外投資合作，有利于國際國內(nèi)資源要素有序流動(dòng)、優(yōu)化配置。

第四條 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金由財(cái)政部、商務(wù)部共同管理，財(cái)政部和商務(wù)部分別履行下列管理職責(zé)：

(一)財(cái)政部會(huì)同商務(wù)部制定外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金管理制度;商務(wù)部會(huì)同財(cái)政部制定具體業(yè)務(wù)管理制度。

(二)商務(wù)部根據(jù)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)發(fā)展需要，建立有關(guān)重點(diǎn)項(xiàng)目庫，提出外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金的支持重點(diǎn)和年度預(yù)算建議;財(cái)政部負(fù)責(zé)審核資金支持重點(diǎn)，編制年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算。

(三)商務(wù)部會(huì)同財(cái)政部組織項(xiàng)目申報(bào)和評(píng)審，提出資金支持方案，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，并建立信息管理系統(tǒng)，為項(xiàng)目庫建設(shè)、項(xiàng)目申報(bào)、信息反饋、監(jiān)督管理、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作提供技術(shù)手段;財(cái)政部負(fù)責(zé)審核資金支持方案并撥付資金，會(huì)同商務(wù)部對(duì)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第五條 中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政部門(以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門)和同級(jí)商務(wù)主管部門(以下簡(jiǎn)稱省級(jí)商務(wù)部門)負(fù)責(zé)組織本部門(機(jī)構(gòu))或本地區(qū)所屬企業(yè)、單位外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金的項(xiàng)目庫建設(shè)、項(xiàng)目申報(bào)、審核、資金撥付、監(jiān)督及績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。

第二章 資金使用方向及分配方式

第六條 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金主要用于以下方向：

(一)支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)等外經(jīng)貿(mào)發(fā)展薄弱領(lǐng)域提高國際化經(jīng)營能力，促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)協(xié)調(diào)發(fā)展。

(二)促進(jìn)優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，發(fā)展服務(wù)貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易，培育以技術(shù)、品牌、質(zhì)量和服務(wù)等為核心的國際競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)。

(三)引導(dǎo)有序開展境外投資、對(duì)外承包工程、對(duì)外勞務(wù)合作、境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)建設(shè)等對(duì)外投資合作業(yè)務(wù)。

(四)鼓勵(lì)擴(kuò)大先進(jìn)設(shè)備和技術(shù)、關(guān)鍵零部件、國內(nèi)緊缺的資源性產(chǎn)品進(jìn)口。

(五)完善貿(mào)易投資合作促進(jìn)、公共商務(wù)信息等服務(wù)體系，促進(jìn)優(yōu)化貿(mào)易投資合作環(huán)境。

(六)其他有利于促進(jìn)我國外經(jīng)貿(mào)發(fā)展事項(xiàng)。

第七條 對(duì)于本辦法第六條所規(guī)定子項(xiàng)，分別采取以下方式分配資金：

(一)本辦法第六條(一)所規(guī)定使用方向，采取因素法分配資金。

(二)本辦法第六條(二)所規(guī)定使用方向，其中：承接國際服務(wù)外包、技術(shù)出口等處于探索階段的使用方向，采取項(xiàng)目法和因素法(地方改善有關(guān)公共服務(wù))相結(jié)合方式分配資金;其他使用方向采取因素法分配資金。

(三)本辦法第六條(三)所規(guī)定使用方向，其中：境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)建設(shè)等處于探索階段的使用方向，采取項(xiàng)目法分配資金;中央企業(yè)和單位開展的境外投資、對(duì)外承包工程、對(duì)外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)，采取項(xiàng)目法分配資金;其他使用方向采取因素法分配資金。

(四)本辦法第六條(四)所規(guī)定使用方向，采取項(xiàng)目法分配資金。

(五)本辦法第六條(五)、(六)所規(guī)定使用方向，對(duì)中央企業(yè)和單位承擔(dān)事項(xiàng)及處于探索階段的使用方向，采取項(xiàng)目法分配資金;其他使用方向采取因素法分配資金。

第八條 因素法分配資金主要依據(jù)當(dāng)年預(yù)算規(guī)模、各地區(qū)均衡性因素、相關(guān)工作開展情況、項(xiàng)目庫、以前年度資金使用情況、欠發(fā)達(dá)地區(qū)傾斜因素等，結(jié)合年度工作重點(diǎn)確定相關(guān)因素權(quán)重，進(jìn)行測(cè)算及安排資金。

第九條 項(xiàng)目法分配資金主要采取貸款貼息、保費(fèi)補(bǔ)助、資本投入、事后獎(jiǎng)補(bǔ)、先預(yù)撥后清算等方式，對(duì)通過合規(guī)性審核的開展相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)、單位，或通過競(jìng)爭(zhēng)性談判、招標(biāo)等開展約定業(yè)務(wù)的受托單位、合作單位等予以支持。

第三章 資金申請(qǐng)、審核及下達(dá)

第十條 財(cái)政部、商務(wù)部根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合年度外經(jīng)貿(mào)工作重點(diǎn)、項(xiàng)目庫及預(yù)算安排等，制定印發(fā)有關(guān)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金年度工作文件，明確年度資金支持重點(diǎn)、方向及有關(guān)具體要求。

第十一條 申請(qǐng)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金的企業(yè)、單位應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件：

(一)在中華人民共和國境內(nèi)依法登記注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格，其中按本辦法第六條(三)所規(guī)定的使用方向在境外開展業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)已在項(xiàng)目所在國(地區(qū))依法注冊(cè)或辦理合法手續(xù)，項(xiàng)目合同或合作協(xié)議已生效。

(二)按照有關(guān)規(guī)定已取得開展相關(guān)業(yè)務(wù)資格或已進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。

(三)按照本辦法第六條規(guī)定使用方向，已開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

(四)近五年來無嚴(yán)重違法違規(guī)行為，未拖欠應(yīng)繳還的財(cái)政性資金。

(五)按國家有關(guān)規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料。

(六)其他按規(guī)定應(yīng)滿足的條件。

第十二條 符合規(guī)定條件的各類企業(yè)、單位，均可按規(guī)定程序通過中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))或省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng)。其中，中央企業(yè)、單位由集團(tuán)公司匯總后提出申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供本辦法第十一條中規(guī)定條件的合法證明材料。

第十三條 采取項(xiàng)目法分配的資金按以下程序?qū)徍撕拖逻_(dá)：

(一)中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))或省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)財(cái)政部門將所屬企業(yè)、單位報(bào)送的申請(qǐng)材料按照年度工作文件明確的時(shí)間匯總上報(bào)商務(wù)部、財(cái)政部，商務(wù)部會(huì)同財(cái)政部可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審。

(二)商務(wù)部會(huì)同財(cái)政部對(duì)審核合格項(xiàng)目，通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介向社會(huì)進(jìn)行公示(依照國家保密法律法規(guī)不適合公開的事項(xiàng)除外)，并提出資金支持方案。財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國庫管理制度對(duì)經(jīng)公示無異議項(xiàng)目審核撥付資金。

(三)對(duì)由專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金上劃中央本級(jí)執(zhí)行的資金，應(yīng)當(dāng)符合部門預(yù)算管理工作規(guī)程有關(guān)規(guī)定，并按照中央部門預(yù)算編制的時(shí)間要求，分解細(xì)化到具體企業(yè)、單位和具體項(xiàng)目，直接上劃列入中央本級(jí)當(dāng)年預(yù)算。

(四)中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))和省級(jí)財(cái)政部門收到資金(或撥款文件)后，應(yīng)當(dāng)在30個(gè)工作日內(nèi)將資金撥付至實(shí)施企業(yè)、單位。

第十四條 采取因素法分配的資金按以下程序下達(dá)：

(一)由商務(wù)部會(huì)同財(cái)政部提出資金分配方案。財(cái)政部審核后根據(jù)財(cái)政國庫管理制度將資金撥付至省級(jí)財(cái)政部門。

(二) 省級(jí)財(cái)政部門、省級(jí)商務(wù)部門根據(jù)本辦法及年度工作文件規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際組織開展所屬企業(yè)、單位項(xiàng)目申報(bào)、審核、公示及資金撥付等工作。

第十五條 省級(jí)財(cái)政部門不得采取因素法將外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金分配至下級(jí)財(cái)政部門。

第十六條 對(duì)由專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金上劃中央本級(jí)執(zhí)行的資金，除特殊規(guī)定事項(xiàng)外不能用于中央部門自身工作經(jīng)費(fèi)。

第四章 監(jiān)督管理

第十七條 中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))，省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)商務(wù)部門按照財(cái)政部和商務(wù)部的要求，對(duì)本單位、本地區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行總結(jié)和績(jī)效評(píng)價(jià)，形成總結(jié)報(bào)告，于每年3月底前將上年度總結(jié)報(bào)告，包括資金到位情況、支持項(xiàng)目明細(xì)、資金使用效果、存在問題及政策建議等，上報(bào)財(cái)政部、商務(wù)部。

第十八條 財(cái)政部、商務(wù)部對(duì)各中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))、各地區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查，并對(duì)實(shí)施效果開展績(jī)效評(píng)價(jià)。

第十九條 獲得外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金支持的企業(yè)、單位收到資金后，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用資金，并自覺接受財(cái)政、商務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。

第二十條 相關(guān)企業(yè)、單位應(yīng)當(dāng)按照國家檔案管理有關(guān)規(guī)定妥善保管申請(qǐng)和審核材料，以備核查。

第二十一條 對(duì)違反規(guī)定使用、騙取外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金的行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第五章 附 則

第二十二條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法規(guī)定并結(jié)合本地實(shí)際制訂實(shí)施細(xì)則，報(bào)財(cái)政部、商務(wù)部備案。

第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《財(cái)政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法〉的通知》(財(cái)企〔20xx〕114號(hào))、《財(cái)政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈外經(jīng)貿(mào)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展促進(jìn)資金管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)企〔20xx〕118號(hào))、《商務(wù)部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)發(fā)展資金管理暫行辦法〉的通知》(商財(cái)發(fā)〔20xx〕211號(hào))、《財(cái)政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)國際市場(chǎng)開拓資金管理辦法〉的通知》(財(cái)企〔20xx〕87號(hào))、《財(cái)政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)口貼息資金管理辦法〉的通知》(財(cái)企〔20xx〕142號(hào))及《財(cái)政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈對(duì)外投資合作專項(xiàng)資金管理辦法〉的通知》(財(cái)企〔20xx〕124號(hào))，同時(shí)廢止。

關(guān)于印發(fā)《外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金管理辦法》的通知中央有關(guān)部門(機(jī)構(gòu))，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、商務(wù)主管部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、商務(wù)局：

篇5

如何核算管理好這些資金，建好維修資金業(yè)務(wù)賬，清楚記錄維修資金繳存、使用支取分配，核算資金增值和收益，確保資金保值增值，維護(hù)業(yè)主合法權(quán)益，同時(shí)讓廣大業(yè)主能清晰查詢到維修資金賬戶的余額和支取使用情況，是住宅專項(xiàng)維修資金財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

二、住宅專項(xiàng)維修資金財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，缺乏制度規(guī)范

收繳住宅專項(xiàng)維修資金并建立住宅專項(xiàng)維修資金管理制度是我國物業(yè)維修管理的重大舉措，由于制度尚不成熟，有些地方維修資金財(cái)務(wù)管理缺乏制度規(guī)范，未建立維修資金業(yè)務(wù)特色的管理制度和規(guī)范，有的賬簿設(shè)置不規(guī)范，維修資金混淆建賬，會(huì)計(jì)核算主體不明確，會(huì)計(jì)科目隨意設(shè)置，賬戶利息收入結(jié)算不合理，報(bào)表不規(guī)范，統(tǒng)計(jì)口徑不統(tǒng)一等導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)失真，很多財(cái)務(wù)管理措施不能落實(shí)。

（二）資金效益低，難以增值保值

維修資金實(shí)行專戶管理，由業(yè)主在購房時(shí)繳存放在代管銀行專戶。現(xiàn)行管理辦法制約限定維修資金申請(qǐng)支取使用率低，造成歸集資金數(shù)額逐年增加，很多地區(qū)大部分維修資金以活期存款形式存放于銀行，大筆資金閑置，資金效益低，既造成利息損失，也喪失增值機(jī)會(huì)，難以保值增值。

（三）資金監(jiān)督不力

維修資金管理部門缺乏內(nèi)部控制措施，有些維修資金管理部門在多家銀行開設(shè)維修資金存款專戶，專戶規(guī)范管理工作繁瑣，有的財(cái)務(wù)人員工作作風(fēng)懶散，完全依賴維修資金代管銀行進(jìn)行管理，忽視核對(duì)代管銀行的收繳、支取數(shù)據(jù)記錄，沒有及時(shí)核對(duì)相關(guān)單據(jù)，財(cái)務(wù)監(jiān)督不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，財(cái)務(wù)監(jiān)督形同虛設(shè)，給不法分子鉆了空子，容易誘發(fā)侵占、挪用維修資金、增值收益等職務(wù)犯罪。審計(jì)部門的專項(xiàng)審計(jì)未能落實(shí)，甚至有些管理較差、內(nèi)部控制較弱的管理機(jī)構(gòu)將住宅專項(xiàng)維修資金挪作他用，遲遲未被發(fā)現(xiàn)。

三、影響住宅專項(xiàng)維修資金財(cái)務(wù)管理的因素分析

（一）制度因素

維修資金管理辦法實(shí)施以來，各地維修資金業(yè)務(wù)發(fā)展參差不齊。部分領(lǐng)導(dǎo)只重視維修資金的收繳，輕維修資金的內(nèi)部管理，特別是財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)緩慢，財(cái)務(wù)管理制度不健全，沒有形成一套規(guī)范的財(cái)務(wù)管理指引細(xì)則；《管理辦法》規(guī)定，使用維修資金須經(jīng)業(yè)主大會(huì)雙三分之二的業(yè)主同意，資金不能隨意使用，雖然提升了其安全度，但造成大量資金沉睡，同時(shí)，辦法規(guī)定，在保證資金正常使用的前提下，經(jīng)雙三分之二以上業(yè)主同意，可以將住宅專項(xiàng)維修資金用于購買國債。維修資金使用和增值的門檻高，業(yè)主大會(huì)對(duì)資金的使用及增值難以達(dá)成統(tǒng)一意見，操作性不強(qiáng)，現(xiàn)行管理辦法的制約使得資金提取使用難，資金效益難以提高，大大削弱資金的使用效益，不能滿足當(dāng)前管理的要求。

（二）人員因素

有些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員是在住宅專項(xiàng)維修資金管理中心成立后從其他單位調(diào)入的，沒有及時(shí)更新業(yè)務(wù)知識(shí)，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)低，特別對(duì)住宅維修資金的財(cái)務(wù)管理缺乏鉆研學(xué)習(xí)，工作隨意性大，未能專心學(xué)習(xí)本行業(yè)特色的專用會(huì)計(jì)核算及資金管理辦法，沒有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員在維修資金財(cái)務(wù)管理中的作用。再加上各地成立的管理中心都是公益性單位，不存在營運(yùn)資金的壓力，工作人員怕承擔(dān)責(zé)任，公共服務(wù)意識(shí)低，對(duì)維修資金目前唯一的購買國債增值渠道也懶得促成，寧愿大量資金以活期存款形式存放在代管銀行。

（三）監(jiān)督方法

專項(xiàng)維修資金業(yè)務(wù)涵蓋業(yè)主、物業(yè)服務(wù)企業(yè)、開發(fā)建設(shè)單位、地方建設(shè)主管部門、地方財(cái)政、審計(jì)等各方。在具體的監(jiān)督管理過程中，首先，業(yè)主對(duì)維修資金普遍缺乏深入的了解及其非專業(yè)性使其難以對(duì)資金進(jìn)行有效的監(jiān)督；其次，管理辦法規(guī)定，維修資金的管理和使用，依法接受審計(jì)、財(cái)政部門的審計(jì)監(jiān)督，而建設(shè)主管、財(cái)政部門的監(jiān)管身份模糊，既管理又監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，監(jiān)督乏力；最后，維修資金財(cái)務(wù)管理缺乏透明度，公開力度不夠。以上監(jiān)督渠道不暢通的原因，造成維修資金財(cái)務(wù)管理監(jiān)督不力的現(xiàn)象。

四、改善住宅專項(xiàng)維修資金財(cái)務(wù)管理的建議

（一）建立健全財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

加快建設(shè)住宅專項(xiàng)維修資金特色的財(cái)務(wù)管理制度，形成維修資金財(cái)務(wù)管理規(guī)范指引，規(guī)范繳存、使用支取、分?jǐn)?、收益分配等業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)行為，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時(shí)開發(fā)應(yīng)用維修資金財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，利用管理系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)與代管銀行數(shù)據(jù)自動(dòng)對(duì)接、核銷，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算自動(dòng)化，減少人為干擾數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)憑證匯總、記賬、統(tǒng)計(jì)自動(dòng)化，確保維修資金匯總、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，通過互聯(lián)網(wǎng)向業(yè)主提供查詢服務(wù)，使廣大業(yè)主能清晰查詢專項(xiàng)維修資金賬戶余額、計(jì)息收益分配、使用分?jǐn)偳闆r。

（二）完善管理辦法，拓寬資金增值渠道

2008年實(shí)施《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》以來，管理辦法已難以滿足各地的實(shí)際操作。我們必須結(jié)合我國實(shí)際，借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)理論，改進(jìn)完善維修資金管理辦法，提高資金使用率，適當(dāng)拓寬資金保值增值渠道，在投資運(yùn)營方式上給予指引，彌補(bǔ)法律制度上的缺失和不足。其次，維修資金管理中心財(cái)務(wù)人員也要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，在保證資金安全的前提下促進(jìn)資金的流動(dòng)性，積極協(xié)助廣大業(yè)主籌劃資金的運(yùn)營投資，實(shí)現(xiàn)住宅專項(xiàng)維修資金的保值增值，提高資金效益。

（三）建立維修資金監(jiān)督體系，加大監(jiān)管力度

篇6

一、國有企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀分析

1.1法律和稅收方面存在著風(fēng)險(xiǎn)國有企業(yè)集團(tuán)為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的資金集中化管理，多數(shù)采取統(tǒng)收統(tǒng)支的資金管理模式，各下屬企業(yè)在集團(tuán)總部開立賬戶或是分支企業(yè)的資金全部上交到集團(tuán)總部，并由集團(tuán)總部統(tǒng)一進(jìn)行管理、調(diào)撥，這樣做分支企業(yè)與集團(tuán)總部之間便形成了在資金方面的從屬關(guān)系，被動(dòng)的接受集團(tuán)總部的資金調(diào)撥和安排。分支企業(yè)在企業(yè)集團(tuán)總部賬戶上開設(shè)賬戶，而企業(yè)集團(tuán)總部在銀行開立賬戶，如果某一分支企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，法院根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況只能對(duì)集團(tuán)總部的銀行賬戶進(jìn)行查封或凍結(jié)處理，這樣就會(huì)導(dǎo)致國有企業(yè)集團(tuán)下各分支企業(yè)資金都無法正常運(yùn)作，各分支企業(yè)也將共同來承擔(dān)法律連帶責(zé)任。1.2貸款管理薄弱，內(nèi)部信貸不規(guī)范銀行在對(duì)貸款企業(yè)的審查非常嚴(yán)格，貸款的發(fā)放要求也極其的高，對(duì)貸款的還款以及利息的支付都有較為嚴(yán)格和細(xì)致的要求，并且根據(jù)企業(yè)信譽(yù)度，進(jìn)行針對(duì)企業(yè)的資信設(shè)立了評(píng)級(jí)系統(tǒng)，對(duì)于信譽(yù)差的企業(yè)有可能走上法律和程序。集團(tuán)中的資金管理不亞于銀行對(duì)于資金貸款的管理，作為資金的管理部門，發(fā)放內(nèi)部信貸極少考慮到其信貸分支企業(yè)或是個(gè)人的資產(chǎn)狀況、貸款用途和收益性回報(bào)，既不需要擔(dān)保人的擔(dān)保，也不需要有抵押的存在，有些國有企業(yè)集團(tuán)的資金管理部門，將借來的款項(xiàng)直接用于歸還社會(huì)上的欠款，從向企業(yè)集團(tuán)借款之日開始就沒有歸還的打算，貸款管理的薄弱和內(nèi)部信貸的不規(guī)范，使得企業(yè)集團(tuán)資金管理中心成為了很多分支公司歸還企業(yè)外欠款的人，嚴(yán)重影響了企業(yè)內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)情況，造成經(jīng)營狀況差，資金回籠差的現(xiàn)象，影響內(nèi)部存款的正常使用，甚至讓整個(gè)企業(yè)的資金鏈發(fā)生斷裂。1.3資金管理軟件的銜接存在問題國有企業(yè)集團(tuán)與分支企業(yè)的資金管理軟件銜接問題，主要表現(xiàn)在分支企業(yè)和集團(tuán)內(nèi)部這兩個(gè)方面的銜接。分支企業(yè)內(nèi)部主要是指，資金管理軟件與財(cái)務(wù)管理軟件之間對(duì)接性差，一些國有企業(yè)集團(tuán)資金管理中心的資金結(jié)算系統(tǒng)沒有與內(nèi)部管理軟件互連上，不僅資金管理中心與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)難以實(shí)現(xiàn)共享，還造成了很多重復(fù)工作的發(fā)生，這樣不利于企業(yè)集團(tuán)總部對(duì)于整個(gè)資金數(shù)據(jù)的管理與分析，還不利于企業(yè)集團(tuán)的物流、資金流以及信息流之間的真正統(tǒng)一。同時(shí)，各個(gè)分支企業(yè)采用的資金管理如果不同，那么國有企業(yè)集團(tuán)將無法實(shí)現(xiàn)資金管理平臺(tái)的信息統(tǒng)一，更無法形成集團(tuán)內(nèi)部信息的共享，不利于查詢和為企業(yè)經(jīng)營者提供正確的、有用的相關(guān)企業(yè)信息。

二、完善國有企業(yè)集團(tuán)資金管理的主要策略

2.1加強(qiáng)資金監(jiān)控與預(yù)算管理國有企業(yè)資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理的是整個(gè)企業(yè)資金管理中心工作，資金管理中心根據(jù)日常的企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格控制銀行賬戶的資金額度，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，充分發(fā)揮出資金管理中心的資金管理和結(jié)算處理，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，做好資金存貸和使用業(yè)務(wù)。加強(qiáng)資金管理辦法和監(jiān)控使用過程，采取網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理辦法，實(shí)現(xiàn)資金網(wǎng)絡(luò)銀行的規(guī)范化、嚴(yán)密化，并加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金管理的保密工作。同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金預(yù)算管理，強(qiáng)化票據(jù)和印鑒的管理，防范資金結(jié)算過程中造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)定整個(gè)國有企業(yè)集團(tuán)的統(tǒng)一預(yù)算管理辦法，并針對(duì)各分公司制定資金預(yù)算管理機(jī)制，加強(qiáng)資金預(yù)算的使用和編制、審批、執(zhí)行以及考核，掌握國有企業(yè)集團(tuán)整體的資金收支情況以及資金的分布情況，系統(tǒng)歸納資金使用的動(dòng)向，并向企業(yè)經(jīng)營管理者提供出資金的狀況成因報(bào)告，以便管理者能夠根據(jù)報(bào)告制定出相關(guān)的防范措施，保證企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的合理有序管理。2.2建立健全資金內(nèi)部信貸管理建立國有企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部信貸管理制度，確定企業(yè)有關(guān)信貸資金方面的管理，監(jiān)控信貸資金的具體使用和運(yùn)作，確保企業(yè)信貸資金合理使用并能夠收回，避免信貸資金發(fā)生壞賬現(xiàn)象。能夠根據(jù)企業(yè)的資金狀況及存貸款比例，調(diào)整集團(tuán)企業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)，對(duì)于到期的貸款應(yīng)當(dāng)做好充分的催收工作，對(duì)于信譽(yù)不好的公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行強(qiáng)制手段收回，做到合理投放，嚴(yán)格管理。強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部信貸控制，不僅要掌控企業(yè)中的資金動(dòng)態(tài)，還要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金借貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。國有企業(yè)集團(tuán)的資金管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支企業(yè)的經(jīng)營目的制定審貸方案和資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格控制貸款金額，制定貸款管理的有關(guān)規(guī)章細(xì)則，強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控。2.3加大融資渠道，保證資金運(yùn)作國有企業(yè)集團(tuán)的融資渠道非常之多，包括有：銀行貸款、企業(yè)債券發(fā)行、信托融資等方式，為了確保企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定正常，應(yīng)當(dāng)盡可能多的開拓不同的融資渠道，將長(zhǎng)短期貸款進(jìn)行結(jié)合，優(yōu)化融資企業(yè)集團(tuán)的融資結(jié)構(gòu)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)，以擴(kuò)大融資范疇，確保企業(yè)經(jīng)營的資金需求為基礎(chǔ)，加強(qiáng)資金的預(yù)警機(jī)制，以防資金賬面上出來赤字現(xiàn)象，以現(xiàn)金管理平臺(tái)為基礎(chǔ)，借助內(nèi)部資金管理信息軟件，保障企業(yè)資金支付的合理性。2.4實(shí)現(xiàn)資金信息化系統(tǒng)管理國有企業(yè)集團(tuán)的資金管理應(yīng)采用科技信息化，其信息化系統(tǒng)應(yīng)主要包括：內(nèi)部企業(yè)的資金管理信息化建設(shè)和外部銀行的網(wǎng)絡(luò)資金結(jié)算平臺(tái)。建立符合國有企業(yè)集團(tuán)資金管理的特點(diǎn)，以企業(yè)主要業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，制定企業(yè)的內(nèi)部資金信息化管理系統(tǒng)，主要的系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備資金預(yù)算管理系統(tǒng)、資金信貸管理系統(tǒng)以及各分支企業(yè)的銀行系統(tǒng)。企業(yè)集團(tuán)外部資金系統(tǒng)建設(shè)是將銀行網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)與企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金管理平臺(tái)系統(tǒng)相結(jié)合，把企業(yè)銀行的所有賬戶都?xì)w納到一個(gè)系統(tǒng)平臺(tái)內(nèi)進(jìn)行操作和管理，保證對(duì)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控和資金風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)國有企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)能力和網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，建立起銀行與企業(yè)之間的直接關(guān)聯(lián)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部結(jié)算和外部網(wǎng)銀的有效銜接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)之間的資金快速調(diào)撥，減少中間不必要的操作環(huán)境，確保資金的安全。

作者：張巧兵 單位： 嘉興市交通投資集團(tuán)有限責(zé)任公司

篇7

關(guān)鍵詞：企業(yè) 資金管理 風(fēng)險(xiǎn)控制

作為資金密集型企業(yè)，企業(yè)的資金相對(duì)來說較為雄厚。當(dāng)前，就企業(yè)的資金管理而言，依然存在較多問題，如：處于游離狀態(tài)的資金沒有得到充分利用，調(diào)劑、周轉(zhuǎn)和融通效率較低。要想對(duì)資金的使用進(jìn)行合理優(yōu)化，將資金的利用率發(fā)揮到最大，就必須處理好流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債之間的比例，在滿足流動(dòng)資產(chǎn)基本要求的背景下，盡可能的降低投資額。另外，還應(yīng)該注意盡可能的利用短期負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資產(chǎn)的融資，為企業(yè)獲取最大效益。

一、資金運(yùn)營分析

企業(yè)中存在的兩大資金運(yùn)營職能包括：商品買賣以及發(fā)展建設(shè)維護(hù)，就前者而言，它歸屬于顯性的資金運(yùn)營循環(huán)系統(tǒng)，與商業(yè)企業(yè)模式十分相似；就后者而言，可以理解為生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)的再現(xiàn)。目前，我國的企業(yè)建設(shè)速度要滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，因此，在未來，企業(yè)需要加大企業(yè)建設(shè)的投資規(guī)模和力度，對(duì)大數(shù)額的資金進(jìn)行科學(xué)合理的管理控制?？傮w來說，企業(yè)的資金需求主要來源于：（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的需求。當(dāng)前的市場(chǎng)還不夠健全，對(duì)于客戶而言，從消費(fèi)到繳費(fèi)之間存在一定的時(shí)間差，費(fèi)用回收的周期較長(zhǎng)，導(dǎo)致企業(yè)常常出現(xiàn)數(shù)額較大的應(yīng)收款。同時(shí)，外購費(fèi)用以及工資福利等需要及時(shí)支付，修理費(fèi)等很少能夠采用賒銷的方式進(jìn)行交易，導(dǎo)致企業(yè)面臨著資金被占用而又不能占用其他企業(yè)資金的局面，因此，其選擇只能是持有貨幣資金。（2）企業(yè)建設(shè)的需要。當(dāng)前企業(yè)正處于需求強(qiáng)勁的特殊時(shí)期，在未來加大企業(yè)建設(shè)投資也成為大勢(shì)所趨。

二、企業(yè)資金管理中存在的問題

目前，企業(yè)在資金管理上面臨的困局體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）資金不集中。資金的分散表現(xiàn)在：企業(yè)資金集中管理需要與內(nèi)部的資金分散之間存在較大矛盾。在現(xiàn)金的管理上缺乏統(tǒng)一的管理和籌劃，普遍存在的一個(gè)現(xiàn)象是各子公司多頭開戶，大量資金被閑置，資金的配置不平衡，一些下屬單位一味追求自身利益。（2）資金監(jiān)控和監(jiān)督缺失。在集團(tuán)內(nèi)部，沒有形成有效的財(cái)務(wù)約束機(jī)制，資金監(jiān)控手段缺乏。公司管理層對(duì)資金的運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)監(jiān)控不力，在重要投資上沒有形成決策約束機(jī)制，導(dǎo)致資金控制脫節(jié)。（3）資金管理不善。有些管理人員缺乏資金管理意識(shí)，在收支上存在較大的隨意性，使得資金的周轉(zhuǎn)受到影響，降低企業(yè)支付能力。

三、企業(yè)資金管理控制策略

1.完善資金管理制度

規(guī)范資金管理，不僅僅是口號(hào)上的，要嚴(yán)格按照相應(yīng)的規(guī)范，與企業(yè)的實(shí)際情況相結(jié)合，具體實(shí)施管理制度。要求管理階層提高管理認(rèn)知，不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)人員的職能，使員工意識(shí)到資金投入生產(chǎn)的意義。

2.使用電子支付系統(tǒng)

在新的時(shí)代背景下，企業(yè)工作要運(yùn)用好電子支付系統(tǒng)，以此來進(jìn)行企業(yè)資金的操作管理。就公司而言，要定期對(duì)下屬單位賬戶進(jìn)行清理，防止出現(xiàn)賬外賬的情況，壓縮銀行賬戶數(shù)量以及出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法》等。另外，要不斷完善和加強(qiáng)電子支付系統(tǒng)的推廣和應(yīng)用，將網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)資金當(dāng)成是企業(yè)資金管理的一種新形式，建立科學(xué)的網(wǎng)銀體系，不斷提升資金的集結(jié)性。

3.加強(qiáng)資金管理監(jiān)督

在資金管理上，加強(qiáng)監(jiān)督是非常關(guān)鍵的。資金監(jiān)管的重要實(shí)施手段之一是強(qiáng)化企業(yè)各崗位之間的監(jiān)督職能，在此過程中，要充分發(fā)揮監(jiān)督人員以及相關(guān)部門的主體性能，企業(yè)內(nèi)部各部門的人員也應(yīng)該相互監(jiān)督。要依據(jù)國家的法制來檢查財(cái)務(wù)信息資料的真實(shí)性，保證監(jiān)督工作的有效性。在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上，要堅(jiān)守職業(yè)操守，對(duì)于存在的一些弄虛作假的行為要嚴(yán)格進(jìn)行處理，違反國家財(cái)務(wù)制度的行為也應(yīng)該被曝光。如財(cái)務(wù)監(jiān)管中出現(xiàn)管理漏洞，應(yīng)該及時(shí)報(bào)告上級(jí)，并有針對(duì)性的提出修改意見。對(duì)于公司的領(lǐng)導(dǎo)階層來說，要致力于建設(shè)完善的管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行定期審核，做好出納工作的檢查等。通過各個(gè)崗位的規(guī)范化管理來實(shí)現(xiàn)資金的透明化和原則化管理，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的合理管理與控制。

四、結(jié)束語

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，由此帶來的競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈。對(duì)于企業(yè)而言，要想在這種形勢(shì)下生存和發(fā)展，就需要不斷改革，適應(yīng)這種形勢(shì)上的變化，要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資金管理，不斷提高自身的經(jīng)營管理水平，充分發(fā)揮資金的作用。在不斷完善管理辦法的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)科學(xué)統(tǒng)籌，以推動(dòng)資金的預(yù)算管理；提高資金的利用率，最終提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉小敏.加強(qiáng)企業(yè)資金管理對(duì)策[J].中國經(jīng)貿(mào)，2010，（22）：163- 164.

[2]史曉坤.淺析企業(yè)資金管理與控制[J].會(huì)計(jì)之友，2008，（31）：18- 19.

[3]鹿艷春.淺析企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制[J].中國科技財(cái)富，2009，（6）：119.

篇8

中糧：價(jià)值鏈協(xié)同

中糧集團(tuán)有限公司是中國最大的糧油食品進(jìn)出口公司和實(shí)力雄厚的食品生產(chǎn)商。近年來，中糧集團(tuán)發(fā)展迅速，形成了有限相關(guān)多元化的格局，在管理上，形成了集團(tuán)―經(jīng)營中心―業(yè)務(wù)單元―利潤點(diǎn)的多級(jí)管理體系。由于各板塊業(yè)務(wù)模式和所處發(fā)展階段不同，資金集中管理的需求各異，同時(shí)在集團(tuán)全產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略的引領(lǐng)下，各企業(yè)間的協(xié)同要求亦不斷深化。

2002年，集團(tuán)成立中糧財(cái)務(wù)公司，履行資金集中管理職能，通過“銀企直聯(lián)”模式，財(cái)務(wù)公司建立了覆蓋工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、招行、中信七家銀行的資金集中管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了300余家成員單位近800個(gè)銀行賬戶的聯(lián)網(wǎng)，每日實(shí)施資金歸集與撥付。財(cái)務(wù)公司發(fā)揮集團(tuán)資金蓄水池作用，利用歸集的集團(tuán)沉淀資金發(fā)放貸款，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的體內(nèi)循環(huán)，有效提高了資金使用效率，降低了集團(tuán)整體負(fù)債和財(cái)務(wù)費(fèi)用。通過財(cái)務(wù)公司資金管理系統(tǒng)，集團(tuán)各級(jí)管理人員可實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理所轄企業(yè)的資金流向和流量，加強(qiáng)了資金計(jì)劃管理和資金風(fēng)險(xiǎn)的控制。

面對(duì)新形勢(shì)，財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)職能，積極面對(duì)集團(tuán)發(fā)展和內(nèi)部協(xié)同帶來的資金需求變化，突破創(chuàng)新資金管理模式和手段，開發(fā)個(gè)性化資金管理子平臺(tái)，配合集團(tuán)全產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略推出外匯結(jié)售匯、供應(yīng)鏈票據(jù)融資等業(yè)務(wù)，為集團(tuán)上下游完整的價(jià)值鏈提供金融服務(wù)。

中免：“內(nèi)部銀行”

中國免稅品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司是按照國家免稅品專營政策開展免稅品經(jīng)營業(yè)務(wù)的國有企業(yè)，是國旅股份公司的全資子公司。2009年以來，中免公司以嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)為主線，從建立對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管控體系、落實(shí)資金管控措施、改革銷售信用管理、上線資金管理平臺(tái)、實(shí)施集團(tuán)資金集中等方面入手，統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)。

2009年和2010年，中免公司相續(xù)出臺(tái)了《資金管理辦法》、《子公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定》、《費(fèi)用管理辦法》等一系列規(guī)范資金管理的基本制度和與基本制度相配套的各項(xiàng)規(guī)范辦法60余個(gè)，基本形成了完善的管理制度體系。

《子公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《資金管理辦法》對(duì)有關(guān)資金的各個(gè)方面工作，包括現(xiàn)金和備用金、銀行賬戶、資金收支、對(duì)外投資、工程建設(shè)、資產(chǎn)購置、資金往來和貸款、票據(jù)和印鑒、財(cái)務(wù)安全保衛(wèi)等，均進(jìn)行了嚴(yán)格細(xì)致的規(guī)定，嚴(yán)格禁止下屬企業(yè)進(jìn)行資金理財(cái)、資金拆借等5項(xiàng)活動(dòng)，將下屬企業(yè)貸款、擔(dān)保、重大資產(chǎn)購置等5類重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理權(quán)限一律上收至總部。同時(shí)，通過培訓(xùn)宣講、非現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)監(jiān)督（報(bào)表監(jiān)控）、現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)監(jiān)督（巡回檢查）、內(nèi)部審計(jì)等方式以及嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲措施保證制度貫徹落地。

公司從2009年開始著手實(shí)施集團(tuán)資金集中管理，經(jīng)過不懈努力，成功實(shí)現(xiàn)全部銀行賬戶上線、96%的子公司向總部上劃超額資金，集團(tuán)資金集中度比2009年提升了24%。

同時(shí)，中免公司以成熟的第三方資金管理平臺(tái)為基礎(chǔ)，針對(duì)我們實(shí)施資金集中的模式和要求，開發(fā)實(shí)現(xiàn)平臺(tái)的“內(nèi)部銀行”功能，對(duì)資金劃撥、內(nèi)部結(jié)算、資金結(jié)轉(zhuǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部記賬、自動(dòng)處理、批量操作，資金上劃集中后的管理和結(jié)算工作井然有序，總部財(cái)務(wù)部已經(jīng)具備集團(tuán)“資金結(jié)算中心”的雛形。

三峽財(cái)務(wù) 行清算

三峽財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司專門服務(wù)于中國長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司及其成員單位的非銀行金融機(jī)構(gòu)，公司股東由中國長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司、中國長(zhǎng)江電力股份有限公司、長(zhǎng)江三峽投資發(fā)展有限責(zé)任公司、長(zhǎng)江三峽技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、長(zhǎng)江三峽實(shí)業(yè)有限公司5家單位組成。

三峽財(cái)務(wù)公司在資金管理方面經(jīng)過多年實(shí)踐，不斷探索，形成了具有三峽特色的資金管理、資金支付模式，建立了核算、結(jié)算、清算一體化的電子服務(wù)系統(tǒng)。

在資金管理、支付模式上，三峽財(cái)務(wù)公司使用了行清算模式，所有成員單位均需在財(cái)務(wù)公司開立結(jié)算賬戶，所有資金收付業(yè)務(wù)均通過三峽財(cái)務(wù)公司在工行、建行、農(nóng)行、交行所開立的清算專戶進(jìn)行資金清算。這一模式充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司資金集中管理平臺(tái)的作用，取到了良好的資金蓄水池效果。

同時(shí)，為滿足這一模式要求，三峽財(cái)務(wù)公司歷經(jīng)多年，成功開發(fā)了集結(jié)算、核算、清算于一體的綜合結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)，即電子服務(wù)系統(tǒng)。電子服務(wù)系對(duì)內(nèi)是借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將結(jié)算服務(wù)平臺(tái)延伸至成員單位，變財(cái)務(wù)公司柜面結(jié)算服務(wù)為網(wǎng)上結(jié)算服務(wù)，為成員單位提供了便捷、高效的資金結(jié)算渠道；對(duì)外是借助銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)金、支票等金融業(yè)務(wù)上為財(cái)務(wù)公司提供相匹配的后續(xù)服務(wù)，為成員單位提供實(shí)時(shí)、安全的資金清算渠道。

云南冶金 “現(xiàn)金池”

云南冶金集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是由云南冶金集團(tuán)股份有限公司、云南馳宏鋅鍺股份有限公司、云南鋁業(yè)股份有限公司發(fā)起，經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司于2010年1月注冊(cè)成立，當(dāng)月財(cái)務(wù)公司“資金管理信息系統(tǒng)”上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)公司本部等6戶成員單位、工商銀行等6家商業(yè)銀行的系統(tǒng)對(duì)接并穩(wěn)定運(yùn)行；10月，啟動(dòng)“資金管理信息系統(tǒng)”二期建設(shè)，新增9家商業(yè)銀行上線，新增電子回單、上市公司額度管理等功能，財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)起步，集團(tuán)公司統(tǒng)一管理和運(yùn)營的“資金池”基本形成，集團(tuán)資金集中管理進(jìn)一步加強(qiáng)，資金運(yùn)營效率進(jìn)一步提高。

一年來，財(cái)務(wù)公司完成了與工商銀行等15家商業(yè)銀行的“銀企直聯(lián)系統(tǒng)”的上線運(yùn)行，完成了與集團(tuán)公司本部等35戶成員單位，計(jì)148個(gè)銀行帳戶的“資金管理信息系統(tǒng)”上線運(yùn)行，上線成員單位資金集中度達(dá)77%，通過財(cái)務(wù)公司支付結(jié)算率達(dá)到55%。

篇9

黑龍江省鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法最新版第一條為加強(qiáng)我省鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金的管理和使用，充分發(fā)揮財(cái)政資金的政策導(dǎo)向作用，推動(dòng)鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能工作順利開展，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法〉的通知》(財(cái)建〔20xx〕253號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用管理的通知》(財(cái)建〔20xx〕321號(hào))要求，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條本實(shí)施細(xì)則所稱鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金(以下簡(jiǎn)稱獎(jiǎng)補(bǔ)資金)，是指中央財(cái)政預(yù)算安排支持我省完成鋼鐵、煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能工作任務(wù)的獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

第三條化解過剩產(chǎn)能工作，堅(jiān)持企業(yè)主體、中央支持、地方組織、依法依規(guī)的原則。獎(jiǎng)補(bǔ)資金的管理使用堅(jiān)持規(guī)范、有效、公開、透明的原則。

第四條獎(jiǎng)補(bǔ)資金由省財(cái)政廳統(tǒng)一管理。省財(cái)政廳依據(jù)省政府與鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能和脫困發(fā)展工作部際聯(lián)席會(huì)議有關(guān)部門簽訂的目標(biāo)責(zé)任書，測(cè)算確定獎(jiǎng)補(bǔ)資金，并按照規(guī)定及時(shí)分配和撥付資金。

第五條獎(jiǎng)補(bǔ)資金主要用于承擔(dān)我省化解鋼鐵煤炭行業(yè)過剩產(chǎn)能任務(wù)的企業(yè)職工分流安置工作，具體為：

(一)企業(yè)為退養(yǎng)職工按照規(guī)定需繳納的職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，以及發(fā)放的基本生活費(fèi)和內(nèi)部退養(yǎng)工傷職工的工傷保險(xiǎn)費(fèi);

(二)符合《工傷保險(xiǎn)條例》(國務(wù)院令第375號(hào))及《黑龍江省貫徹〈工傷保險(xiǎn)條例〉實(shí)施辦法》(黑政發(fā)〔20xx〕5號(hào))規(guī)定的工傷保險(xiǎn)待遇;

(三)清償拖欠職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)等歷史欠費(fèi);

(四)彌補(bǔ)行業(yè)企業(yè)自行管理社會(huì)保險(xiǎn)收不抵支形成的基金虧空，以及欠付職工的社會(huì)保險(xiǎn)待遇;

(五)其他符合要求的職工安置工作。

第六條獎(jiǎng)補(bǔ)資金的分配方式如下：

(一)分配標(biāo)準(zhǔn)按照鋼鐵煤炭行業(yè)分流安置職工人數(shù)與化解過剩產(chǎn)能任務(wù)量計(jì)算確定。

(二)鋼鐵、煤炭行業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金按照兩行業(yè)化解過剩產(chǎn)能安置職工人數(shù)等比例確定。對(duì)兩個(gè)行業(yè)內(nèi)的企業(yè)按化解過剩產(chǎn)能任務(wù)量和分流安置職工人數(shù)各占50%權(quán)重分配獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

第七條省財(cái)政廳按照我省確定的鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能任務(wù)量和需分流安置職工人數(shù)，會(huì)商省發(fā)改委、工信委、人社廳等部門后，于每年5月30日前向財(cái)政部提出獎(jiǎng)補(bǔ)資金申請(qǐng)。省財(cái)政廳收到財(cái)政部下達(dá)資金并報(bào)省政府批準(zhǔn)后，1個(gè)月內(nèi)將獎(jiǎng)補(bǔ)資金按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定分配和撥付，并將分配結(jié)果在省政府網(wǎng)站上向全社會(huì)公示，公示時(shí)間不少于1個(gè)月。

第八條獎(jiǎng)補(bǔ)資金的申請(qǐng)、審批、撥付程序：

(一)龍煤集團(tuán)所屬煤礦由龍煤集團(tuán)提出申請(qǐng)，地方煤礦或鋼鐵企業(yè)由所在市、縣政府提出申請(qǐng)。每年4月底前，龍煤集團(tuán)和相關(guān)市、縣政府在省發(fā)改委、工信委、人社廳等部門審核同意后，將本企業(yè)和本地獎(jiǎng)補(bǔ)資金申請(qǐng)報(bào)送省財(cái)政廳，并提供以下資料：

1.書面申請(qǐng)材料，內(nèi)容主要包括化解過剩產(chǎn)能任務(wù)和獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用方案。

2.化解過剩產(chǎn)能煤礦的營業(yè)執(zhí)照、采礦許可證和安全生產(chǎn)許可證原件;化解過剩產(chǎn)能鋼鐵企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和生產(chǎn)許可證。

(二)省財(cái)政廳在完成相關(guān)程序后，將龍煤集團(tuán)所屬煤礦獎(jiǎng)補(bǔ)資金撥付給龍煤集團(tuán);將地方煤礦和鋼鐵企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金撥付到企業(yè)所在市、縣財(cái)政部門。

第九條獎(jiǎng)補(bǔ)資金的清算程序：

(一)年度結(jié)束后，省、國家相關(guān)部門將對(duì)鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能工作實(shí)施方案完成情況進(jìn)行核查。

(二)龍煤集團(tuán)、相關(guān)市、縣政府要根據(jù)核查結(jié)果，在次年4月底前向省財(cái)政廳提出獎(jiǎng)補(bǔ)資金清算申請(qǐng)。

(三)根據(jù)財(cái)政部批復(fù)的化解過剩產(chǎn)能獎(jiǎng)補(bǔ)資金清算意見，對(duì)當(dāng)年未完成化解產(chǎn)能任務(wù)和人員安置的，扣回相應(yīng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金;對(duì)超額完成化解產(chǎn)能任務(wù)和人員安置的，撥付余下獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

第十條獎(jiǎng)補(bǔ)資金支付按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條加強(qiáng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金基礎(chǔ)管理工作。承擔(dān)化解鋼鐵煤炭行業(yè)過剩產(chǎn)能的市、縣政府和企業(yè)要建立化解過剩產(chǎn)能任務(wù)和分流安置職工情況的專題檔案，及時(shí)收集整理獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用、人員安置、化解產(chǎn)能、債務(wù)處理等文件和影像資料，特別是化解產(chǎn)能過程中的有關(guān)圖紙、照片和視頻資料，為核查、審計(jì)等工作提供依據(jù)。相關(guān)企業(yè)應(yīng)建立獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放全流程檔案，保存獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放流程的相關(guān)資料，每一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)放責(zé)任人和接手人均需簽字留檔備查。

第十二條強(qiáng)化獎(jiǎng)補(bǔ)資金的監(jiān)督管理。龍煤集團(tuán)、相關(guān)市、縣政府對(duì)獎(jiǎng)補(bǔ)資金具體使用情況負(fù)責(zé)。龍煤集團(tuán)、相關(guān)市、縣政府和企業(yè)要主動(dòng)接受審計(jì)、財(cái)政等部門的審計(jì)和監(jiān)督檢查，對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，虛報(bào)、冒領(lǐng)、截留、擠占、挪用獎(jiǎng)補(bǔ)資金的單位和個(gè)人，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十三條本實(shí)施細(xì)則由省財(cái)政廳會(huì)同相關(guān)部門按職責(zé)分工進(jìn)行解釋。

第十四條本實(shí)施細(xì)則自之日起施行。

獎(jiǎng)補(bǔ)資金的清算程序(一)年度結(jié)束后，省、國家相關(guān)部門將對(duì)鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能工作實(shí)施方案完成情況進(jìn)行核查。

篇10

管理的若干經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理理念、管理辦法等展開論述。

一、以人為本，創(chuàng)新管理理念

以往開展的資金管理，預(yù)算管理制度不健全，資金使用金額往往只能以“大概多少”等進(jìn)行安排；而且到了期末，財(cái)務(wù)人員常為資金收支平衡進(jìn)行大量的工作，既浪費(fèi)時(shí)間，又大大降低了資金的使用效率。為了彌補(bǔ)現(xiàn)有缺陷，整個(gè)電力系統(tǒng)開展了精細(xì)化管理活動(dòng)。精細(xì)化管理作為適應(yīng)集約化和規(guī)?；a(chǎn)方式出現(xiàn)的一種管理模式，強(qiáng)調(diào)目標(biāo)細(xì)分、任務(wù)細(xì)分、流程細(xì)分，實(shí)施精確計(jì)劃、精確決策、精確考核。資金的精細(xì)化管理要求企業(yè)從根本上改變過去松散的資金歸口方式，開展以人為本的新型資金管理模式。為此，公司進(jìn)行了大量的工作。

首先，充分認(rèn)識(shí)到員工在管理變革中發(fā)揮的作用，要求所有財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉各類財(cái)經(jīng)制度和政策法規(guī)，在財(cái)經(jīng)政策范圍內(nèi)創(chuàng)造性地開展工作。其中，重點(diǎn)又以職稱考試為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)需求為目的，不斷提升員工工作興趣；并且從中選出一批骨干，集中強(qiáng)化培訓(xùn)，參加省公司財(cái)會(huì)知識(shí)大賽，激勵(lì)員工自覺提升個(gè)人素質(zhì)。

其次，啟動(dòng)“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型班組，爭(zhēng)當(dāng)知識(shí)型員工”主題活動(dòng)，并將此作為提高員工素質(zhì)的一項(xiàng)長(zhǎng)期工作。鼓勵(lì)廣大財(cái)務(wù)人員調(diào)整知識(shí)結(jié)構(gòu)，拓展自己的知識(shí)領(lǐng)域，做“復(fù)合型”財(cái)務(wù)管理人員。深入生產(chǎn)第一線，向工程師、野外作業(yè)人員請(qǐng)教，把資金管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的每一個(gè)環(huán)節(jié)；不斷提升對(duì)資金使用問題綜合分析的能力，培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和一定的回避風(fēng)險(xiǎn)技能。

二、有法可依，完善資金管理辦法

為更好地開展資金精細(xì)化管理，使財(cái)務(wù)人員增強(qiáng)資金管理的危機(jī)感和緊迫感，重新梳理和制定相應(yīng)的規(guī)章制度。文件下發(fā)到企業(yè)各基層單位，務(wù)必按照要求嚴(yán)格執(zhí)行。具體工作包括如下內(nèi)容：

（一）對(duì)供電局現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度進(jìn)行梳理。有標(biāo)準(zhǔn)才能執(zhí)行到位，沒有標(biāo)準(zhǔn)就為執(zhí)行者埋下了執(zhí)行不到位的隱患。開展精細(xì)化管理，首要任務(wù)是對(duì)過時(shí)的或不精細(xì)的制度進(jìn)行全面、完善的修訂。在征求各方面意見的基礎(chǔ)上，公司相繼出臺(tái)了《全面預(yù)算管理辦法》、《局業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用規(guī)定》及其與各自相適應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。重新制定了業(yè)務(wù)流程，著力從細(xì)化流程中提高管理者的工作效率。此外，還根據(jù)“十一五”帶來的新氣象，重新制定了財(cái)務(wù)科崗位標(biāo)準(zhǔn)，使過去模糊的概念和詞語，轉(zhuǎn)變成可以細(xì)化、量化，并且能夠考核和監(jiān)督的條例。如，明確要求財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)每個(gè)季度需要檢查全局的資金使用情況，對(duì)資金使用出現(xiàn)異常波動(dòng)的部門，需要親自寫出分析報(bào)告上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（二）樹立科學(xué)理財(cái)觀，加強(qiáng)資金的集中管理。資金管理堅(jiān)持“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一歸集，集中支付、集中運(yùn)作”的原則。通過班組報(bào)告會(huì)、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)講話等形式，使全局員工逐漸認(rèn)清財(cái)力集中才能辦大事，才能減少漏洞的道理，逐步樹立科學(xué)的理財(cái)觀。針對(duì)目前資金集中統(tǒng)一管理執(zhí)行不到位，有些部門資金閑置，有些部門卻向銀行借款的現(xiàn)狀，著力在企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)集約化原則，加大資金歸集力度，發(fā)揮資金的規(guī)模效益。對(duì)于流動(dòng)資金，正確核定流動(dòng)資金定額，編制定額流動(dòng)資金計(jì)劃，及時(shí)組織資金的平衡調(diào)度；在全局范圍內(nèi)進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)，處理一批過去的積壓物資；推行更為嚴(yán)格的支取和報(bào)銷制度，從日?；顒?dòng)中資金流動(dòng)最頻繁的源頭上控制現(xiàn)金流量。對(duì)于資本性支出，建立跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)資金動(dòng)態(tài)管理，積極促進(jìn)貨幣資金回籠。此外，不斷加強(qiáng)與國有金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作關(guān)系，借鑒國外集團(tuán)下屬財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作模式，摸索建立公司資金借入和歸還的調(diào)控機(jī)制。樹立科學(xué)理財(cái)觀，還要堅(jiān)持現(xiàn)金流為重的原則。資金是企業(yè)的血液，資金的流動(dòng)性發(fā)生問題就意味著企業(yè)經(jīng)營面臨危機(jī)，而危機(jī)背后隱藏的往往就是管理失控。必須高度關(guān)注公司現(xiàn)金流向，把資金管好。

（三）完善考核監(jiān)督機(jī)制。一是從公司整體效益出發(fā)，建立和完善資金效益管理的考核機(jī)制，促使各單位管理目標(biāo)與公司整體目標(biāo)的一致。二是增強(qiáng)財(cái)務(wù)結(jié)算中心的核心地位，明確要求下屬各部門要做到“你的錢，我看著花”，除保留日常必備的費(fèi)用賬戶外，只能統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶。三是全面開展清理、撤并、集中銀行賬戶的工作，組織專人對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)及短款進(jìn)行核查，徹底革除過去“得過且過”的監(jiān)督機(jī)制，保證資金集中管理的權(quán)威性。四是逐步摸索預(yù)算管理委員會(huì)的監(jiān)督職責(zé)，在月底、季底、年底按照簽訂的內(nèi)部經(jīng)營指標(biāo)對(duì)各部門資金使用情況進(jìn)行考核。

三、科學(xué)統(tǒng)籌，全面推行預(yù)算管理

依據(jù)“十一五”規(guī)劃和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的要求，面臨日益增多的電網(wǎng)升級(jí)改造工作，重點(diǎn)在于構(gòu)建公司全面預(yù)算管理體系。堅(jiān)持“所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須納入預(yù)算，所有預(yù)算收支都必須延伸到項(xiàng)目，所有預(yù)算項(xiàng)目都必須細(xì)化到月度”的原則，以效率和效益配置生產(chǎn)要素，合理分配有限資源。

為配合整個(gè)系統(tǒng)精細(xì)化管理戰(zhàn)略的實(shí)施，要下大力氣對(duì)資金進(jìn)行全面預(yù)算管理。規(guī)范各部門之間往來資金清算辦法，嚴(yán)格劃分各類資金的使用途徑，尤其對(duì)電費(fèi)收入要實(shí)施實(shí)時(shí)劃轉(zhuǎn)，盡量壓縮存量資金，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)順暢，發(fā)揮資金規(guī)模效益。預(yù)算范圍要由過去單一的經(jīng)營資金計(jì)劃擴(kuò)大到電力生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由單一主體資金預(yù)算擴(kuò)大到包括多種經(jīng)營各單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算。從而實(shí)現(xiàn)資金的真正集中管理。

財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入實(shí)際，與生產(chǎn)人員緊密配合，通過對(duì)資金使用途徑和流程的分解，掌握第一手材料，確保制定出切實(shí)可行的資金預(yù)算體系。明確指標(biāo)的可比性，敢于計(jì)算出本單位水平與行業(yè)內(nèi)部先進(jìn)企業(yè)水平、全國平均水平的差距。目前，財(cái)務(wù)人員正在全系統(tǒng)順利實(shí)施辦公自動(dòng)化兩年多時(shí)間的基礎(chǔ)上，借助財(cái)務(wù)軟件，將預(yù)算編制從過去的年度預(yù)算，逐步發(fā)展成為月度預(yù)算、季度預(yù)算。

在制定預(yù)算管理辦法時(shí)，明確公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、各資金歸口管理單位及各車間的職責(zé)分工權(quán)限劃分，力爭(zhēng)避免今后互相推卸責(zé)任的現(xiàn)象發(fā)生。明確資金預(yù)算管理的內(nèi)容、程序、方法、步驟及時(shí)間安排，并根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法制定相應(yīng)的考核辦法。完善預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，從組織上保證預(yù)算體系的正常運(yùn)行，各級(jí)預(yù)算責(zé)任單位均要承擔(dān)起本單位預(yù)算管理的責(zé)任。資金精細(xì)化管理的實(shí)施，還應(yīng)該通過強(qiáng)有力的手段，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的控制。可采取的方法，如對(duì)超預(yù)算付款和超額持有備用金的部門及個(gè)人進(jìn)行警告，嚴(yán)重的甚至停止其作業(yè)過程。

此外，財(cái)務(wù)科還注意到，由于業(yè)務(wù)量很難用固定數(shù)進(jìn)行衡量且受宏觀影響較大的實(shí)際，往往在預(yù)算編制中會(huì)制定備用的方案。因此，根據(jù)若干可能的業(yè)務(wù)量為基礎(chǔ)編制的彈性預(yù)算是必要的也是可行的，今后工作中可更多考慮采取零基預(yù)算法。即以零為出發(fā)點(diǎn)編制預(yù)算，不僅可以壓縮各項(xiàng)可控費(fèi)用，而且能夠調(diào)動(dòng)各級(jí)預(yù)算部門的積極性和創(chuàng)造性，合理使用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、擴(kuò)大客戶資源，實(shí)現(xiàn)供電企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

財(cái)務(wù)要為建設(shè)堅(jiān)強(qiáng)電網(wǎng)提供資金支撐，光靠節(jié)約不行，要千方百計(jì)多賣電，必須努力拓展市場(chǎng)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，用發(fā)展的辦法解決資金需求問題。

為實(shí)現(xiàn)供電企業(yè)資金的連續(xù)性，促使企業(yè)走一條可持續(xù)發(fā)展的道路，公司開展了大規(guī)模的擴(kuò)大客戶資源活動(dòng)。深入客戶進(jìn)行走訪調(diào)研，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決客戶用電中存在的問題，全面捕捉客戶的用電信息，開展一定程度的超前服務(wù)，牢牢把握已形成的客戶資源。同時(shí)，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作水平，并借助老客戶的口碑，及時(shí)發(fā)展新的用電客戶。

在這一過程中，財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)了對(duì)電價(jià)政策的學(xué)習(xí)，區(qū)分各類用電性質(zhì)。供電量不足時(shí)，在政策允許范圍內(nèi)對(duì)限電單位的選擇上，充分考慮重要程度，將電價(jià)因素放在首位，最大程度保障企業(yè)利益。同時(shí)，按照國家建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的政策，配合物價(jià)部門做好峰谷、豐枯、季節(jié)性電價(jià)政策的制定工作，做好居民生活電價(jià)政策制定的前期工作。并且積極向政府和價(jià)格主管部門匯報(bào)電網(wǎng)建設(shè)的必要性和價(jià)格需求，爭(zhēng)取政府部門的支持，促成“十一五”電網(wǎng)建設(shè)還本付息電價(jià)政策的出臺(tái)，尋求新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。