導語：如何才能寫好一篇企業(yè)年度報告制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

企業(yè)年度報告公示制度，是在2014 年2 月7 日國務院國發(fā)〔2014〕7 號印發(fā)《注冊資本登記制度改革方案》中首次提出的。2014 年8 月7 日，國務院批準頒布了《企業(yè)信息公示暫行條例》，并于2014 年10 月1 日起正式施行。國務院為了深化改革，將先前的企業(yè)年檢制度改為企業(yè)年度報告公示制度。企業(yè)應當在年度規(guī)定的期限內(nèi)，向工商行政管理機關(guān)報送年度報告，并向社會公示。

二、我國企業(yè)年度報告公示制度的實施現(xiàn)狀

傳統(tǒng)的企業(yè)年檢制度在過去企業(yè)發(fā)展的監(jiān)管過程中曾有過積極的意義，但是隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，已由過去的傳統(tǒng)經(jīng)濟向市場化逐漸過渡，過去一攬子集中監(jiān)督管理的方式已不能滿足現(xiàn)代市場經(jīng)濟監(jiān)管的要求。根據(jù)國務院最新出臺《注冊資本登記制度改革方案》規(guī)定，迄今實行三十余年的企業(yè)年檢制度將改為企業(yè)年度報告公示制度。企業(yè)在年度法定期限之內(nèi)，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政部門送交，并向社會公眾公示，任何組織和個人都可以登錄該系統(tǒng)對相關(guān)企業(yè)的年度報告信息予以查詢，企業(yè)信息更加公開化、透明化。

( 一) 企業(yè)年度報告制度的特點

企業(yè)年度報告制度的特點主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

第一，企業(yè)信息透明化。企業(yè)應該嚴格依照相關(guān)法律法規(guī)，將企業(yè)地址、員工數(shù)量、債權(quán)債務、經(jīng)營范圍等基本信息向工商行政部門的企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)主動申報，任何組織和個人都可以登錄該系統(tǒng)對相關(guān)企業(yè)的年度報告信息予以查詢，企業(yè)信息的公開透明使得過去社會大眾對企業(yè)信息不對稱的情況顯著改變。

第二，社會監(jiān)管力量多元化。過去行政機關(guān)對企業(yè)實行集中化監(jiān)督管理，干涉過多，企業(yè)經(jīng)營受到限制的同時，行政機關(guān)自身也背負很大的工作量。而企業(yè)信息的透明公開使得行政機關(guān)能夠更開放高效地對企業(yè)進行監(jiān)督管理，給予企業(yè)更大更自由的經(jīng)營空間，同時行業(yè)組織及社會大眾也能夠充分參與到企業(yè)的監(jiān)督管理中來。企業(yè)報告方式也由過去的集中書面轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代網(wǎng)絡報告，更加方便快捷，適宜當前快速發(fā)展的經(jīng)濟節(jié)奏。在監(jiān)管力量和監(jiān)管方式上都實現(xiàn)了多元化的監(jiān)管模式。

第三，企業(yè)信用明確化。為保障企業(yè)自主報告信息的真實性和完整性，工商行政部門會不定期地對企業(yè)報告公示信息進行抽樣檢查，當然其抽查比例會根據(jù)各地方實際登記企業(yè)數(shù)量來予以確定，其抽查結(jié)果也將記錄在案，有助于強化企業(yè)延遲送交報告或者虛假不實報告等失信行為的記錄，通過社會公眾的隨時查詢，可對企業(yè)信用記錄進行公示監(jiān)督。

( 二) 企業(yè)年度報告制度的實施狀況

自從《注冊資本登記制度改革方案》印發(fā)以來，全國各地都陸陸續(xù)續(xù)施行改革，政府職能逐漸放開，給予企業(yè)更多自主經(jīng)營的空間，但是盡管這樣，各地對于企業(yè)年度報告公示的具體執(zhí)行規(guī)定還是各不一樣。

1. 北京。在北京市，按照《企業(yè)信息公示暫行條例》和《工商總局關(guān)于貫徹落實 企業(yè)信息公示暫行條例 有關(guān)問題的通知》的要求，有限責任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及其分支機構(gòu)、來華從事經(jīng)營活動的外國( 地區(qū)) 企業(yè)須通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送企業(yè)年度報告，企業(yè)年報內(nèi)容包括企業(yè)通信地址、聯(lián)系電話等基本信息，企業(yè)開業(yè)、歇業(yè)、清算等存續(xù)信息，企業(yè)投資、股權(quán)變更等資本信息，這些都是必須向社會公眾公示的報告內(nèi)容，當然，企業(yè)從業(yè)人數(shù)、利潤總額、負債總額、納稅總額等信息可由企業(yè)選擇是否報告向社會公眾公示。

外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)年報不僅須提交年度報告書，設立滿一個會計年度的代表機構(gòu)還須提交由會計師事務所出具的年度審計報告。逾期提交年度報告的外國企業(yè)，登記機關(guān)將責令其限期改正，同時還要處以一萬元以上三萬元以下的罰款，逾期仍未改正，則須面臨吊銷登記證的處罰。

2. 上海?！渡虾Ｊ泄ど绦姓芾砭株P(guān)于印發(fā) 上海市工商行政管理局2015 年度企業(yè)、個體工商戶年度報告公示工作方案 的通知》中對企業(yè)、個體工商戶年度報告公示工作方案表明，企業(yè)應當憑法人一證通數(shù)字證書進行網(wǎng)上年度報告報送，并向社會公示。

其中企業(yè)可以自主選擇不公示的信息包括: 企業(yè)資產(chǎn)負債狀況信息，對外提供保證擔保情況及從業(yè)人數(shù)。私營企業(yè)及其分支機構(gòu)需要特別報送的信息還有兩項，一是針對從業(yè)人數(shù)中高校畢業(yè)生、退役士兵、殘疾人、失業(yè)再就業(yè)等從業(yè)對象的分類統(tǒng)計信息，二是增加對非公黨建情況統(tǒng)計。私營企業(yè)及其分支機構(gòu)對這兩項信息需要特別報送，但不公示，也不提供查詢。

工商聯(lián)絡員制度是上海市的企業(yè)年度報告公示制度中獨具特色的制度。在工商所設立企業(yè)、經(jīng)濟園區(qū)工商聯(lián)絡員的信息檔案，確立工商聯(lián)絡員工作機制，充分發(fā)揮工商聯(lián)絡員在聯(lián)系溝通、方便企業(yè)辦事方面的作用，分批組織開展工商聯(lián)絡員培訓工作，使其熟悉《企業(yè)信息公示暫行條例》及配套規(guī)章制度，掌握企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)流程和要求，準確、及時報送年度報告。

企業(yè)年度報告公示制度的具體執(zhí)行工作的落實還需要后續(xù)的工作考核機制。工商行政部門不僅應對具體執(zhí)行工作人員進行企業(yè)年報公示實務操作開展業(yè)務培訓，同時也應對企業(yè)年報公示工作的進展情況進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，并定期將情況上報監(jiān)督管理部門進行抽樣核查。除此以外，上海市還特別重視小微企業(yè)的發(fā)展，對于企業(yè)年度報告公示制度施行以來的小微企業(yè)進行實地調(diào)查，并提出幫扶措施，以促進其進一步發(fā)展。

三、我國企業(yè)年度報告公示制度完善及對策

( 一) 企業(yè)信用體系構(gòu)建

企業(yè)年度報告公示制度的施行，表明政府正逐漸放開行政職能，開放市場作用，企業(yè)自主經(jīng)營能力有助提升，但在這些期待日益得以實現(xiàn)的同時，為保證其長久穩(wěn)定地順利發(fā)展，其背后最重要的支撐在于信用構(gòu)建。行政部門構(gòu)建市場信用信息體系，不僅依賴于行政部門一方的監(jiān)督審查，也在于其與稅務、司法、金融等其他相關(guān)部門的信用信息系統(tǒng)利用，并通過多方面全方位的信用指數(shù)評級、信用違反懲罰等措施來構(gòu)建企業(yè)信用體系。

( 二) 建立健全企業(yè)信用公示制度的相關(guān)配套規(guī)章制度

除涉及國家秘密、個人隱私、商業(yè)秘密的內(nèi)容外，企業(yè)所有相關(guān)信息均應歸入企業(yè)信用公示信息，這其中包括企業(yè)財務、稅務、資本情況、債權(quán)債務等信息，要保證企業(yè)信用公示制度得以切實施行，其相關(guān)的登記注冊、財稅監(jiān)管、債權(quán)債務申明等相關(guān)制度均應得以完善。只有這樣，企業(yè)信用公示制度才能發(fā)揮其真正效用，才能有助于市場主體信用體系的構(gòu)建和完善。

( 三) 明確企業(yè)年度報告公示過程中責任主體

首先，明確行政部門對企業(yè)年報公示內(nèi)容的告知義務。相關(guān)行政部門對企業(yè)年報必須公示內(nèi)容應該予以法定方式告知傳達，使企業(yè)對自身年報公示內(nèi)容得以明確并執(zhí)行，對此可借鑒上海市工商聯(lián)絡員制度。

篇2

企業(yè)經(jīng)理××××年年度工作述職報告

集團公司董事會：

××××年是xx公司在沿襲近××年的國營企業(yè)體制后，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)過重大調(diào)整、變革，在全新體制下運行的第一年，我有幸親歷并蒙董事會信任，受聘為集團公司副總經(jīng)理兼xx分公司經(jīng)理職務，現(xiàn)就一年來的履職情況報告如下：

一、及時調(diào)整、轉(zhuǎn)變觀念，適應新體制下企業(yè)經(jīng)營管理的需要

×、當好“配角”、演好“主角”。作為集團公司副總經(jīng)理，當好總經(jīng)理助手，嚴格按照管理程序，履行好分管工作職責，協(xié)助總經(jīng)理經(jīng)營管理的正確決策，就分管工作向總經(jīng)理負責。作為xx分公司經(jīng)理，嚴格按照授權(quán)經(jīng)營管理范圍，帶領(lǐng)分公司領(lǐng)導班子和員工隊伍，圍繞集團公司下達的年度工作目標和企業(yè)發(fā)展的需要，開展卓有成效的經(jīng)營管理工作，向總經(jīng)理負責。

×、加強自身建設，樹立“以德治企”的管理思想。作為企業(yè)管理者，努力革除長期以來在國營企業(yè)體制下的“官本位”思想，把自己從企業(yè)“領(lǐng)導”的定位中解脫出來，以企業(yè)“經(jīng)理人”向出資人負責的積極態(tài)度，加強自身素質(zhì)建設，培養(yǎng)正確的價值觀、人生觀，以積極、健康、飽含熱情的工作態(tài)度管好班子、帶好隊伍。

二、以人為本，致力培育團結(jié)、和諧、高素質(zhì)的經(jīng)營管理工作團隊

×、“人”是企業(yè)發(fā)展的第一要素，員工素質(zhì)的高低決定企業(yè)管理和發(fā)展水平。按照創(chuàng)建學習型社會的要求，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營管理需要，積極倡導建設學習型單位，采取“請進來、走出去”、“老帶新、先帶后”等多種形式的學習教育培訓方法，基本實現(xiàn)全員計算機持證、技術(shù)崗位全員持證，良好的學習氛圍帶動了員工的學習熱情，一批基礎好、具備一定專業(yè)水平的員工分別取得和晉升了技術(shù)職稱和職業(yè)技術(shù)等級，企業(yè)整體文化業(yè)務素質(zhì)得到全面提升。

×、堅持“以行導之，以情動之，以德為之”的管理原則，不斷提升自身及班子的標竿作用，在企業(yè)建立正確的人際工作關(guān)系和處事方法，有效的化解工作矛盾，培育團結(jié)、和諧的工作氛圍，純潔員工隊伍思想，增強企業(yè)凝聚力。

三、創(chuàng)新、務實，構(gòu)建適應企業(yè)經(jīng)營管理需要的新機制

×、按照“簡捷、高效、適用”的原則，科學設置管理層次和職能，建立“事業(yè)部制”的中層管理機構(gòu)，完善班組逐級責任管理建制，明確各自的分工和職責，強化部門職能作用。

×、采取組織考察、群眾推薦、員工自薦相結(jié)合的方式，以“上者為閑，能者居中，工者局下，智者在側(cè)”的管理經(jīng)典，重視人才發(fā)揮能人作用，選拔企業(yè)中層管理人員，提升了管理人員的綜合素質(zhì)。根據(jù)工作需要設置部門崗位(職務)職數(shù)，對每一個崗位(職務)都制定了相應的崗位條件、工作標準和工作要求，基本完善了部門負責人、班組長、職工在新體制下的“雙向選擇”聘(任)用機制，簽定了期限為一年的職工上崗協(xié)議書和職務聘任書，月度、年終考核，優(yōu)勝劣汰。

×、完善了考核辦法及薪酬制度，根據(jù)全年的目標任務層層分解、人人細化，按照“多勞多得、按勞取酬”的原則，制定合理的薪酬分配方案，按照技術(shù)含量、勞逸程度、責任大小、工作貢獻適當拉開崗位(職務)分配差距，績效工資細化考核到每一個崗位。同時完善考核體系，加大考核力度，獎勤罰懶，激發(fā)企業(yè)內(nèi)在活力，調(diào)動職工工作積極性。

四、目標明確，企業(yè)各項工作全面協(xié)調(diào)發(fā)展

×、加快儲配站工程建設步伐，積極主動的準備前期工作，按照政府的統(tǒng)一安排部署，目前完成了土地征用，消防道路的修建及其各項評估報告和比選工作和燃氣管道的鋪設，工程即將進入實質(zhì)性工作，力爭在今年×月底全面竣工。

×、增強企業(yè)安全管理系統(tǒng)投入，培育企業(yè)預警機制，加大安全檢查力度。今年企業(yè)投入資金建立了GIS管網(wǎng)地理信息系統(tǒng)，形成了完整的xx地下管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫，便于科學評估運行管網(wǎng)的使用年限及管網(wǎng)結(jié)構(gòu)，為管網(wǎng)安全運行提供了有力的數(shù)據(jù)支撐;增添了的加臭裝置及遠程監(jiān)控系統(tǒng)，增強了安全管理的規(guī)范化和科學化;配合氣象部門對天然氣運行場所和公司公共場所進行了防雷設施的專項檢測安裝，保證了設施設備的安全性;組織開展首次安全應急預案演練活動，檢驗和培養(yǎng)員工隊伍安全意識和應急搶險救援能力。作為集團公司安全工作分管負責人，組織進行了專項安全檢查和隱患集中整治工作，對各集團公司下屬的場站、施工作業(yè)現(xiàn)場進行安全監(jiān)察管理，并組織開展安全宣傳日活動，提高市民的安全意識，杜絕安全事故，確保公交營運、供水、供氣安全。

×、加速企業(yè)標準化、正規(guī)化建設，提高市場競爭能力。公司多年來一直沒有相應的獨立的設計和安裝企業(yè)資質(zhì)，今年根據(jù)國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，積極申報完善企業(yè)工程安裝資質(zhì)，并按照《特種設備監(jiān)察條例》的要求，一方面對公司在用特種設備辦理和完善注冊登記手續(xù)，使其合法化。組織職工參加技術(shù)監(jiān)督部門舉辦的特殊崗位操作管理人員培訓班，使參與特種設備管理和操作的員工取得設備操作許可證，為公司今后的可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎。

×、加強供氣區(qū)域管理，調(diào)整發(fā)展思路，規(guī)范農(nóng)村燃氣安裝工程。為規(guī)范燃氣市場秩序，保障人民生命財產(chǎn)和公共安全，明確燃氣供應范圍，按照**省建設廳《關(guān)于城鎮(zhèn)燃氣企業(yè)管理的指導意見》(*建發(fā)〔××××〕×××號)文件精神，以及《**省燃氣管理條例》規(guī)定，公司根據(jù)現(xiàn)已建成的燃氣管網(wǎng)敷設現(xiàn)狀和城市燃氣發(fā)展規(guī)劃，特申請××個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的供氣區(qū)域，保障了公司的合法利益。對年內(nèi)出現(xiàn)的供氣區(qū)域內(nèi)其它安裝單位安裝天然氣一事，堅決的予以制止，發(fā)現(xiàn)情況的同時及時匯報并采取相應辦法，***村等，都得到了圓滿的解決。

×、圍繞集團公司下達的工作目標任務,轉(zhuǎn)變思想觀念，改進工作作風，全司干部職工同心協(xié)力、創(chuàng)新實干、扎實工作，圓滿地完成了全年的工作任務，取得了較好的社會效益和企業(yè)經(jīng)濟效益。截止××××年底安全供氣××××萬m×,完成年度責任目標的×××.×%，同比增長×.×%;經(jīng)營總收入××××萬元，完成年度責任目標的×××.×%，同比增長××.××%;實現(xiàn)經(jīng)營利潤×××萬元，完成年度責任目標的×××.×%，同比增長××.××%;供氣輸差率×.××%，比年度責任目標下降×.××個百分點，較去年下降×.××個百分點;新增天然氣用戶××××戶，較去年增加×××戶。

五、存在的問題和今后努力方向

×、進一步理順企業(yè)外部關(guān)系，努力營造滿足企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要的良好外部環(huán)境。

篇3

一、指導思想和目標

（一）指導思想。根據(jù)《國務院機構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》，按照加快政府職能轉(zhuǎn)變、建設服務型政府的要求，在穩(wěn)步推進注冊資本制度改革的基礎上，進一步推進市場主體準入制度改革，配套推進市場監(jiān)管制度改革，最大限度地實現(xiàn)市場主體準入的便利化、快捷化，服務經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

（二）改革目標。圍繞探索建立現(xiàn)代市場主體準入制度，全面改革與轉(zhuǎn)變工商職能不相適應的工作方式，全面放寬市場主體準入門檻條件，全面創(chuàng)新高效便捷的市場主體準入服務流程，打造市場主體準入條件最寬、門檻最低、環(huán)節(jié)最少、流程最優(yōu)、時效最快、環(huán)境最佳的準入環(huán)境。

二、主要內(nèi)容

推進工商登記制度改革。逐步減少、規(guī)范企業(yè)注冊登記的前置條件，推進“先照后證”登記改革。推進工商注冊制度便利化、放寬企業(yè)注冊登記條件和市場主體住所（經(jīng)營場所）登記條件，將企業(yè)年檢制度改為年度報告制度，推進注冊資本由實繳登記制改為認繳登記制。推進誠信制度建設，完善信用約束機制。

（一）創(chuàng)新主體準入登記流程，實行“先照后證”。對需經(jīng)許可審批的經(jīng)營活動，原則上實行“先照后證”。除金融、保險、證券、期貨、危險化學品、爆炸物品、煤礦、客運等關(guān)系國家安全、人民生命財產(chǎn)安全的特殊行業(yè)外，市場主體可以在取得營業(yè)執(zhí)照后，向有關(guān)審批主管部門申請辦理許可或批準手續(xù)。工商部門在有關(guān)經(jīng)營范圍加注“按許可證或批準文件核定內(nèi)容經(jīng)營；未取得相關(guān)有效許可或批準文件的，不得經(jīng)營”等字樣。工商部門登記信息通過電子政務平臺與相關(guān)審批管理部門實現(xiàn)互通共享。全市各許可、審批主管部門應承擔相關(guān)行業(yè)的事前、事中、事后監(jiān)管職責。對無證經(jīng)營或超出核定許可、批準項目經(jīng)營的，由相關(guān)行業(yè)許可、審批主管部門依法查處。

（二）推進住所登記制度改革，實行分類管理。按照既方便市場主體準入，又有效保障經(jīng)濟社會秩序的原則，盡快制定我市市場主體住所（經(jīng)營場所）登記管理規(guī)定。完善城區(qū)及鄉(xiāng)村分類規(guī)劃、建設、預留各類工業(yè)園區(qū)、中心商務服務區(qū)、便民服務點以及特殊行業(yè)經(jīng)營網(wǎng)點，實現(xiàn)居住與經(jīng)營適當功能分區(qū)，對“住改商”實行差別化管理，并加強安全、環(huán)保監(jiān)管，做到安全、環(huán)保、不擾民。

（三）推進注冊資本登記制度改革。由實繳登記制改為認繳登記制。放寬注冊資本登記條件。除法律、行政法規(guī)以及國務院決定對特定行業(yè)注冊資本最低限額另有規(guī)定外，取消公司最低注冊資本的限制。不再限制公司設立時全體股東（發(fā)起人）的首次出資比例，不再限制公司全體股東（發(fā)起人）的貨幣出資金額占注冊資本的比例，不再規(guī)定公司股東（發(fā)起人）繳足出資的期限。公司實收資本不再作為工商登記事項。公司登記時，無需提交驗資報告。

（四）改革年度檢驗驗照制度。將企業(yè)年度檢驗制度改為企業(yè)年度報告公示制度。企業(yè)應當按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機關(guān)報送年度報告，并向社會公示，任何單位和個人均可查詢。企業(yè)年度報告的主要內(nèi)容應包括公司股東（發(fā)起人）繳納出資情況、資產(chǎn)狀況等，企業(yè)對年度報告的真實性、合法性負責，工商行政管理機關(guān)可以對企業(yè)年度報告公示內(nèi)容進行抽查。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，工商行政管理機關(guān)依法予以處罰，并將企業(yè)法定代表人、負責人等信息通報公安、財政、稅務等有關(guān)部門。對未按規(guī)定期限公示年度報告的企業(yè)，工商行政管理機關(guān)在市場主體信用信息公示系統(tǒng)上將其載入經(jīng)營異常名錄，提醒其履行年度報告公示義務。企業(yè)在三年內(nèi)履行年度報告公示義務的，可以向工商行政管理機關(guān)申請恢復正常記載狀態(tài)；超過三年未履行的，工商行政管理機關(guān)將其永久載入經(jīng)營異常名錄，不得恢復正常記載狀態(tài)，并列入嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）。

（五）推進誠信制度建設，完善信用約束機制。一是構(gòu)建市場主體信用信息公示體系，工商部門公示市場主體登記、備案、監(jiān)管等信息；企業(yè)按照規(guī)定報送、公示年度報告和獲得資質(zhì)資格的許可信息；個體工商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社的年度報告和獲得資質(zhì)資格的許可信息可以按照規(guī)定在系統(tǒng)上公示。二是完善信用約束機制，建立經(jīng)營異常名錄制度，將未按規(guī)定期限公示年度報告、通過登記的住所（經(jīng)營場所）以及無法取得聯(lián)系等的市場主體載入經(jīng)營異常名錄，并在市場主體信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示。三是建立聯(lián)動響應機制，對被載入經(jīng)營異常名錄或“黑名單”、有其他違法記錄的市場主體及其相關(guān)責任人，各有關(guān)部門要采取有針對性的信用約束措施，形成“一處違法，處處受限”的局面。

（六）改革推進登記注冊全程電子化，實行網(wǎng)上注冊登記。積極推進建立適應互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的工商登記管理系統(tǒng)，2014年內(nèi)初步建成以電子營業(yè)執(zhí)照為支撐的網(wǎng)上申請、網(wǎng)上受理、網(wǎng)上審核、網(wǎng)上公示、網(wǎng)上發(fā)照等登記服務模式，明年內(nèi)基本實現(xiàn)全市企業(yè)登記注冊全程電子化。

三、推進措施

（一）完善政務服務體系。建立完善政務服務中心，集中為市場主體準入提供便利服務，并加強政務服務效能監(jiān)管。強化人員教育培訓，為重點招商引資企業(yè)或有需要的其他企業(yè)提供市場準入無償代辦、服務。

篇4

企業(yè)工商年檢委托書企業(yè)年檢指定代表或者委托人的證明

指定代表或者

委托人姓名：

聯(lián)系電話：固定電話 移動電話 委托事項： 提交年檢報告書及其它年檢材料。

領(lǐng)取加蓋年檢戳記后的營業(yè)執(zhí)照副本。

委托權(quán)限：是否同意指定代表或者委托人修改年檢報告書的填寫錯誤：

同意

不同意

指定或者委托的有效期限至 年 月 日 年 月 日

篇5

根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號<半年度報告的內(nèi)容與格式>》（2003年修訂）（以下簡稱《半年報準則》）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，為做好上市公司2004年半年度報告工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、上市公司董事會應當組織相關(guān)人員認真學習中國證監(jiān)會和本所關(guān)于2004年半年度報告的有關(guān)文件，嚴格按照中國證監(jiān)會和本所的要求編制、報送和披露2004年半年度報告。

二、凡股票在2004年6月30日前上市的公司，均應當在2004年8月31日前完成2004年半年度報告的編制、報送及披露工作。

上市公司預計不能在2004年8月31日前公布半年度報告的，公司應當在2004年8月15日前向本所提交書面說明，并及時公布延期披露2004年半年度報告的原因及最后期限，本所將自2004年9月1日起對其股票及其衍生品種停牌，直至其披露半年度報告后復牌，并對公司及相關(guān)人員予以公開譴責。如果停牌兩個月后，公司仍未披露半年度報告的，本所將自兩個月期滿后次一交易日起對其股票及其衍生品種復牌，同時對其股票實行退市風險警示。

三、為了避免上市公司2004年半年度報告的披露過于集中，根據(jù)均衡披露的原則，上市公司應當在本所確定的披露期限前公布半年度報告。如遇特殊情況，不能在確定的期限前披露的，應當至少提前三個交易日向本所提出申請，說明延期的原因及預計披露的時間，本所按每日最多安排35家公司公布半年度報告的原則，視具體情況進行調(diào)整。本所原則上只接受一次變更申請。

四、上市公司在2004年半年度結(jié)束后發(fā)現(xiàn)公司半年度凈利潤為負值，或者雖為正值但與去年同期相比發(fā)生大幅度變動，但未在2004年第一季度季度報告或其后的公告中進行業(yè)績警示，或業(yè)績警示與實際情況不符的，應當在2004年7月15前進行公告。

五、上市公司的半年度財務報告可以不經(jīng)審計，但下列情形除外：

1.公司擬在下半年辦理配股、增發(fā)和可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申報事宜，根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司新股發(fā)行管理辦法》和《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法》的有關(guān)規(guī)定需要進行審計的；

2.在半年度擬定分紅派息、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補累計虧損預案，并將在下半年實施的；

3.根據(jù)《虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法》（修訂）被暫停上市的公司；

4.中國證監(jiān)會和本所認為應當進行審計的其他情形。

六、上市公司2004年半年度財務報告被會計師事務所出具非標準無保留審計意見（包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強調(diào)事項段的審計意見）的，上市公司應當向本所提交下列文件：

1.董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明；

2.獨立董事對審計意見涉及事項的意見；

3.監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見；

4.負責審計的會計師事務所和注冊會計師出具的專項說明；

5.證監(jiān)會和本所要求的其它文件。

負責審計的會計師事務所和注冊會計師出具的專項說明至少應當包括以下內(nèi)容：

（1）出具非標準無保留審計意見的依據(jù)和理由；

（2）非標準無保留審計意見涉及事項對公司財務狀況和經(jīng)營成果影響的具體金額，若影響的金額導致公司盈虧性質(zhì)發(fā)生變化的，應當明確說明。

（3）非標準無保留意見涉及事項是否明顯違反會計準則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定。

七、上市公司在半年度報告中對以前年度披露的財務報表數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整的，應當在報送半年度報告的同時向本所提交董事會、監(jiān)事會和獨立董事對追溯調(diào)整的有關(guān)說明。若半年度報告經(jīng)過審計的，還應當同時向本所提交負責審計的會計師事務所和注冊會計師的相關(guān)說明。

八、上市公司應當在2004年半年度報告及其摘要的“股本變動和主要股東持股情況”中增加披露前十名流通股股東的持股情況，包括股東名稱全稱、期末持有流通股的數(shù)量和種類（A、B、H股或其他），并按照本通知附件一編制《半年報準則》附件《半年度報告摘要披露格式》之3.2的相關(guān)內(nèi)容。

九、上市公司應當按照《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)「200356號）的規(guī)定，在2004年半年度報告“重大事項”部分，增加披露控股股東及其子公司占用公司資金的總體情況，以及獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況、違規(guī)擔保情況、執(zhí)行前述規(guī)定情況的專項說明及獨立意見。

同時，在半年度報告摘要中增加披露報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)交易總金額、提供資金的發(fā)生額和余額、以及上市公司違規(guī)擔?？傤~、擔保總額占公司凈資產(chǎn)比例和上市公司對其控股子公司擔保發(fā)生額，并按照本通知附件二、三、四編制《半年報準則》附件《半年度報告摘要披露格式》之5.1、6.2、6.3的相關(guān)內(nèi)容。

十、上市公司除應當按照《半年度報準則》第四十一條第（三）項的規(guī)定在2004年半年度報告中披露重大委托理財信息外，還應當比照該規(guī)定的要求披露其他所有委托理財信息，并在披露內(nèi)容上增加披露每筆委托理財?shù)膱?zhí)行情況以及受托方報酬的確定方式。

同時，在半年度報告摘要中增加披露報告期內(nèi)新發(fā)生的委托理財累計金額、委托理財余額、逾期未收回的本金和收益累計金額，并按照本通知附件五編制《半年報準則》附件《半年度報告摘要披露格式》之6.5的相關(guān)內(nèi)容。

十一、上市公司預計2004年一至九月份凈利潤可能為負值或者雖為正值但與上年同期相比發(fā)生大幅度變動（一般指凈利潤與上年同期相比上升或下降50%及以上）的，上市公司應當在“管理層的討論與分析”中予以警示。

經(jīng)本所批準，比較基數(shù)較小的公司（一般指2003年一至九月份每股收益在0至0.04元的）可以豁免進行業(yè)績大幅變動情況的披露。

十二、在2004年半年度報告編制和審議期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他涉密人員負有保密義務，在半年度報告公布前，任何人不得以任何形式向外界泄露半年度報告內(nèi)容。

如果在上市公司2004年半年度報告正式披露之前，其半年度業(yè)績數(shù)據(jù)提前泄漏的，上市公司應當立即公布其半年度業(yè)績的主要財務數(shù)據(jù)，主要財務數(shù)據(jù)至少應當包括主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)等指標。

十三、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應當同時在境外刊登2004半年度報告摘要英文版，其中財務報告應當按照國際通行的會計準則進行調(diào)整。在境內(nèi)外刊登的半年度報告中均應披露按兩種不同會計制度計算的凈利潤和凈資產(chǎn)并說明其差異。

公司應當在2004年半年度報告披露后及時將兩份刊登半年度報告摘要的境外報紙報送本所備案，同時上市公司應當將半年度報告送達主要境外股東。

十四、上市公司董事會應當在審議通過半年度報告后兩個工作日內(nèi)向本所報送下列文件：

1.2004年半年度報告正文；

2.2004年半年度報告摘要；

3.由公司法人代表、財務負責人簽字并蓋章的財務報告原件（非簡化）或?qū)徲媹蟾嬖?/p>

4.有關(guān)董事會決議

5.有關(guān)監(jiān)事會決議（如有）；

6.載有2004年半年度報告PDF文件、WORD文件、財務數(shù)據(jù)的軟盤（上市公司應當使用“深交所上市公司信息披露上報系統(tǒng)12.0版”生成報送盤）；

7.董事會關(guān)于2004年半年度報告的刊登時間、報刊名稱及申請股票停牌的書面文件；

8.董事會關(guān)于保證上報的電子文件與書面文件內(nèi)容一致的承諾函；

9.本所要求的其他文件。

上市公司應當在提交上述文件并經(jīng)本所登記確認后，自行在指定報刊公布半年度報告摘要，同時在中國證監(jiān)會指定的國際互聯(lián)網(wǎng)站（網(wǎng)址為：cninfo.com.cn）公布PDF格式的半年度報告正文。

公司應當于公布2004年半年度報告前一個交易日下午3∶30以前將上述文件報送本所，在本所辦理完畢半年度報告登記手續(xù)且當天交易收市后，公司方可自行與指定報刊和網(wǎng)站聯(lián)系半年度報告公告事宜。

公司于交易日公布半年度報告的，公司股票及其衍生品種當日上午停牌1個小時。

十五、上市公司除在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露2004年半年度報告正文外，還可以在公司自己的網(wǎng)站上披露，但披露時間不得早于指定網(wǎng)站。

十六、本所對上市公司2004年半年度報告進行事后審查。公司應當在收到本所的審查意見后兩個交易日內(nèi)就相關(guān)問題做出書面回復，并按照本所要求在相同指定報刊及網(wǎng)站上及時刊登補充或更正公告。

十七、本次半年度報告工作情況（包括報盤數(shù)據(jù)的準確性）將作為本所對上市公司信息披露進行考核的一項重要內(nèi)容。

十八、中小企業(yè)板塊上市公司有關(guān)事項另行通知。

特此通知

篇6

過去的，公司監(jiān)事會嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》和有關(guān)法律、法規(guī)的要求，本著對公司和股東負責的原則，認真履行有關(guān)法律、法規(guī)賦予的職權(quán)，對公司依法運作情況和公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員履行職責情況進行監(jiān)督，對公司財務運營情況及執(zhí)行制度情況進行了核查，維護了公司及股東的合法權(quán)益。主要工作分述如下：

一、監(jiān)事會的工作情況

本年度公司監(jiān)事會共召開了五次會議，分別是：

1、月日召開第五屆監(jiān)事會第四次會議，審計通過：《公司監(jiān)事會工作報告》、《公司財務決算報告》、《公司利潤分配預案》、《公司報告》全文及摘要、《公司履行社會責任的報告》。

2、月日召開第五屆監(jiān)事會第五次會議，審議通過《公司第一季度報告》全文及摘要。

3、月日召開第五屆監(jiān)事會第六次會議，審議通過《公司半年度報告》全文及摘要。

4、月日召開第五屆監(jiān)事會第七次會議，審議通過《公司第三季度報告》全文及摘要。

二、監(jiān)事會對公司依法運作情況的獨立意見

報告期內(nèi)，公司能夠依法進行管理運作，決策程序合法，內(nèi)控制度較為健全；董事會和股東大會各項決議符合有關(guān)規(guī)定和要求，并得到了有效的執(zhí)行；未發(fā)現(xiàn)公司董事、經(jīng)理人員及其他高級管理人員在執(zhí)行公司職務時有違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司及股東利益的行為。

三、監(jiān)事會對檢查公司財務情況的獨立意見

度財務報告真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經(jīng)營成果，符合《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》。會計師對公司度財務報告出具的審計意見所作出的評價是客觀、公允的。

（一）監(jiān)事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見

報告期內(nèi)公司未募集資金。公司最近一次募集資金實際投入項目與承諾投入項目一致，未發(fā)現(xiàn)使用不當?shù)那樾?；募集資金項目和用途變更程序符合相關(guān)法律法規(guī)要求。

（二）監(jiān)事會對公司收購、出售資產(chǎn)情況的獨立意見

報告期內(nèi)，公司不存在收購、出售資產(chǎn)的情況。

（三）監(jiān)事會對公司關(guān)聯(lián)交易情況的獨立意見

報告期內(nèi)，公司的關(guān)聯(lián)交易事項如下：

1、向控股股東北京燕京啤酒股份有限公司采購原料，全年累計發(fā)生金額18.04萬元，占同類交易金額的比例為0.04%；通過此項關(guān)聯(lián)交易，公司降低了原材料的采購成本。

2、向控股股東的控股子公司福建燕京啤酒有限公司采購原料，累計金額1,373.55萬元，占同類交易金額的比例為100％；通過此項關(guān)聯(lián)交易，公司降低了原材料的采購成本。

3、向控股股東的股東的子公司新疆燕京農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)有限公司采購原料，全年累計發(fā)生金額584.63萬元，占同類交易金額的比例為1.43％；通過此項關(guān)聯(lián)交易，公司降低了原材料的采購成本。

4、向控股股東的控股子公司福建燕京啤酒有限公司銷售啤酒，累計金額599.32萬元，占同類交易金額的比例為0.66％；向其銷售原料9.59萬元，占同類交易金額的比例為100％。該交易有利于充分利用資源。

5、經(jīng)北京燕京啤酒股份有限公司委托，本公司代其行使在福建燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（贛州）有限公司的股東權(quán)利，此交易有利于減少同業(yè)競爭，有利于本公司營銷戰(zhàn)略的科學實施和市場的統(tǒng)一規(guī)劃管理。

監(jiān)事會認為：以上關(guān)聯(lián)交易中，公司與關(guān)聯(lián)方的交易嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行，決策程序符合法律規(guī)定，交易價格公允，未發(fā)現(xiàn)利用關(guān)聯(lián)交易損害公司及公司中小股東權(quán)益的行為。

（四）監(jiān)事會對公司核銷部分壞賬的獨立意見

根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《公司章程》及公司相關(guān)的會計政策制度，公司擬對部分壞賬進行核銷。本次核銷的壞賬共計27筆，金額共計5,860,741.38元，其中以前年度已經(jīng)計提壞賬準備金額共計5,791,636.22元，度計提壞賬準備69,105.16元。本次核銷的壞賬，影響當期利潤69,105.16元。

本次核銷的壞賬，絕大部分為已經(jīng)計提的壞賬準備，對公司當期利潤的影響甚小，公司將以“賬銷案存權(quán)在”的原則繼續(xù)保持和落實追索債務的權(quán)利和措施，切實維護公司和股東的利益。

監(jiān)事會認為：本次核銷的部分壞賬準備事實清楚，并已證明確實無法收回，公司董事會對其進行核銷是合理的，不存在損害公司及股東利益的情況，監(jiān)事會同意上述處置方案。

四、監(jiān)事會對會計師事務所非標意見的獨立意見

報告期內(nèi)，公司聘請的京都天華會計師事務所有限公司為公司度出具了標準無保留意見的審計報告，審計報告真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況。

五、監(jiān)事會對公司利潤實現(xiàn)與預測存在較大差異的獨立意見

報告期內(nèi)，公司未披露過盈利預測，不存在差異情況。

六、監(jiān)事會關(guān)于《公司年度報告》的審核意見

監(jiān)事會根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)要求，對董事會編制的《公司年度報告》進行了認真嚴格的審核，并提出了如下書面審核意見：

《公司年度報告》的編制和審議程序符合法律、法規(guī)、公司章程和公司內(nèi)部管理制度的各項規(guī)定。

《公司年度報告》的內(nèi)容和格式符合中國證監(jiān)會和上海證券交易所的各項規(guī)定，所包含的信息能從各個方面真實地反映出公司度的經(jīng)營管理和財務狀況等事項。

在監(jiān)事會提出意見前，我們沒有發(fā)現(xiàn)參與《公司年度報告》編制和審議人員有違反保密規(guī)定的行為。

因此，我們保證《公司年度報告》所披露的信息真實、準確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

七、監(jiān)事會對內(nèi)部控制自我評價報告的審閱情況

監(jiān)事會認為，公司出具的內(nèi)部控制自我評價報告，真實、客觀地反映了報告期內(nèi)公司內(nèi)部控制的實際情況。公司建立了較為完善、健全、有效的內(nèi)部控制制度體系，并能得到有效實行，在公司經(jīng)營管理各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務的健康運行及經(jīng)營風險的控制提供保證，公司內(nèi)部控制制度是有效的。

篇7

通過改革公司注冊資本及其他登記事項，進一步放松對市場主體準入的管制，降低準入門檻，優(yōu)化營商環(huán)境，促進我市市場主體加快發(fā)展。

（一）實行注冊資本認繳登記制度

1．公司股東認繳的出資總額或者發(fā)起人認購的股本總額（即公司注冊資本）應當在轄區(qū)工商行政管理機關(guān)登記。公司股東（發(fā)起人）自主約定認繳出資額、出資方式、出資期限等，并記載于公司章程。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。公司應當將股東認繳出資額或者發(fā)起人認購股份、出資方式、出資期限、繳納情況等，通過省市場主體信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。公司股東（發(fā)起人）對繳納出資情況的真實性、合法性負責。

2．放寬注冊資本登記條件，除法律、行政法規(guī)、國務院決定對特定行業(yè)注冊資本最低限額另有規(guī)定的外，取消有限責任公司最低注冊資本3萬元、一人有限責任公司最低注冊資本10萬元、股份有限公司最低注冊資本500萬元的限制。不再限制公司設立時全體股東（發(fā)起人）的首次出資比例，不再限制公司全體股東（發(fā)起人）的貨幣出資金額占注冊資本的比例，不再規(guī)定公司股東（發(fā)起人）繳足出資的期限。

3．公司實收資本不再作為工商登記事項。公司登記時，無需提交驗資報告。

4．現(xiàn)行法律、行政法規(guī)以及國務院決定明確規(guī)定實行注冊資本實繳登記制的銀行業(yè)金融機構(gòu)、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險公司、保險專業(yè)機構(gòu)和保險經(jīng)紀人、直銷企業(yè)、對外勞務合作企業(yè)、融資性擔保公司、募集設立的股份有限公司，以及勞務派遣企業(yè)、典當行、保險資產(chǎn)管理公司、小額貸款公司實行注冊資本認繳登記制問題，在法律、行政法規(guī)以及國務院決定未修改前，暫按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

5．已經(jīng)實行申報（認繳）出資登記的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

6．鼓勵、引導、支持國有企業(yè)、集體企業(yè)等非公司制企業(yè)法人實施規(guī)范的公司制改革，實行注冊資本認繳登記制。

（二）實行企業(yè)年度報告公示制度

7．將企業(yè)年度檢驗制度改為企業(yè)年度報告公示制度，工商行政管理機關(guān)不再對企業(yè)進行年檢。企業(yè)須通過全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，每年1月1日—6月30日期間，向轄區(qū)工商行政管理機關(guān)報送上一年度報告，并向社會公示，任何單位和個人均可查詢。

8．企業(yè)年度報告的主要內(nèi)容應包括公司股東（發(fā)起人）繳納出資情況、資產(chǎn)狀況等，企業(yè)對年度報告的真實性、合法性負責。工商行政管理機關(guān)可以對企業(yè)年度報告公示內(nèi)容進行抽查，對年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，依法予以處罰，并通報給公安、財政、海關(guān)、稅務等相關(guān)部門。

9．按照省工商登記制度改革要求，逐步改革個體工商戶驗照制度和農(nóng)民專業(yè)合作社年度報告制度。

（三）放寬住所（經(jīng)營場所）的登記條件

10．放寬住所（經(jīng)營場所）產(chǎn)權(quán)證明的要求，原則上市場主體可以房地產(chǎn)權(quán)證、商品房買賣合同、房屋規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃驗收合格證等證明文件，即可辦理工商登記。

11．放寬經(jīng)營場所的登記要求，允許“一址多照”，在同一地址可以登記為兩個以上市場主體的住所。允許“一照多址”，市場主體在住所外設立經(jīng)營場所，經(jīng)營場所與住所屬同一縣（區(qū)）工商行政管理機關(guān)登記管轄區(qū)域的，企業(yè)可以增加經(jīng)營場所，工商行政管理機關(guān)在營業(yè)執(zhí)照“住所”后標注，可以不申請辦理分支機構(gòu)登記。

12．工商行政管理機關(guān)按照具體規(guī)定，對我市市場主體的住所（經(jīng)營場所）進行登記。

（四）推行電子營業(yè)執(zhí)照和全程電子化登記管理

13．逐步建立適應互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的工商登記數(shù)字證書管理系統(tǒng)，積極推行全國統(tǒng)一標準規(guī)范的電子營業(yè)執(zhí)照，為電子政務和電子商務提供身份認證和電子簽名服務保障。電子營業(yè)執(zhí)照載有工商登記信息，與紙質(zhì)營業(yè)執(zhí)照具有同等法律效力。

14．大力推進以電子營業(yè)執(zhí)照為支撐的網(wǎng)上申請、網(wǎng)上受理、網(wǎng)上審核、網(wǎng)上公示、網(wǎng)上發(fā)照等全程電子化登記管理方式，提高市場主體登記管理的信息化、便利化、規(guī)范化水平。

二、推進“先照后證”試點

通過“先照后證”試點改革，理順證照關(guān)系，減少行政審批事項，提高市場監(jiān)管效率。實施“先照后證”改革是我市作為全省工商登記制度改革先行試點城市最核心的工作內(nèi)容。

（五）積極推進“先照后證”試點改革

15．減少工商登記前置行政許可項目，市政府公布我市保留登記前置審批事項目錄和登記前置審批項目改后置審批事項目錄，保留登記前置審批事項目錄之外的前置審批事項一律改為后置審批。登記前置審批項目改后置審批事項目錄中，未列明的行業(yè)、事項及未提及的審批、監(jiān)管部門，涉及前置審批的事項也一律改為后置審批事項。

16．登記前置審批項目改后置審批事項目錄包含了部門對應的國家級審批事項、省級審批事項、市級審批事項、縣（區(qū)）級審批事項以及部門交叉審批事項。對不屬于同級許可部門審批事項的，同級許可部門應明確告知市場主體對應的上、下層級審批部門，并將最終許可結(jié)果信息反饋發(fā)送至同級工商行政管理機關(guān)。

17．市場主體辦理工商登記時，除涉及市場主體機構(gòu)設立審批事項保留前置審批，其余涉及市場主體經(jīng)營項目、經(jīng)營資格的前置許可事項，不再實行先主管部門審批、再由工商登記的制度。

18．申請人向工商行政管理機關(guān)申請登記，取得營業(yè)執(zhí)照后即可從事一般經(jīng)營項目（指無需取得行政許可即可從事經(jīng)營的項目）；對從事許可經(jīng)營項目（指需取得行政許可后方可從事經(jīng)營的項目）的，市場主體需向主管部門申請并取得相應許可證或批準文件后方可從事經(jīng)營。工商行政管理機關(guān)在營業(yè)執(zhí)照“經(jīng)營范圍”中統(tǒng)一標注“在取得相關(guān)行政許可后，按許可部門核定的經(jīng)營項目開展經(jīng)營活動，未取得相關(guān)行政許可的，不得開展經(jīng)營活動”。

19．實行“先照后證”登記的市場主體，工商行政管理機關(guān)頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照時應提示其申辦相關(guān)行政許可。我市的市場主體信息管理系統(tǒng)未建立起前，工商行政管理機關(guān)暫實施書面方式，抄告相關(guān)行政許可機關(guān)。市場主體應當及時向主管部門提出申請，主管部門應當于受理申請后二十個工作日內(nèi)作出行政許可決定，法律、法規(guī)對許可時限另有規(guī)定的從其規(guī)定，并將許可或不許可的信息書面抄告工商行政管理機關(guān)。對確不具備許可條件不能頒發(fā)許可的，主管部門應當書面告知工商行政管理機關(guān)，要求其到工商行政管理機關(guān)依法辦理注銷或經(jīng)營范圍變更登記。市場主體應當?shù)焦ど绦姓芾頇C關(guān)依法辦理注銷或經(jīng)營范圍變更登記。

20．市場主體信息管理系統(tǒng)建成后，對已領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照并需取得許可的市場主體，工商行政管理機關(guān)應通過市場主體信息管理系統(tǒng)，向相關(guān)部門及時推送相關(guān)信息，主管部門應通過該系統(tǒng)及時認領(lǐng)并督促市場主體申辦許可。

21．市政府制定出臺《工商登記制度改革“先照后證”試點工作方案》、確保我市“先照后證”制度實施后，工商部門與許可部門之間，前端告知和前后端工作的順利銜接。

（六）改革行政審批制度

22．深入清理行政許可項目，進一步推進涉及工商登記的行政審批制度改革，主管部門實施行政許可應主要從設施設備、資質(zhì)條件和技術(shù)能力等方面進行審查，除國家法律法規(guī)有明文規(guī)定外，不得以注冊資本數(shù)額作為行業(yè)準入的條件，不得要求對注冊資本進行驗資，不得對發(fā)放行政許可的數(shù)量和時間作出限制。

23．全面清理行政審批前置條件，對能通過事中、事后管理的行政許可項目，各有關(guān)主管部門要認真清理研究，提出取消或保留為后置的意見，切實防止變相審批。

24．規(guī)范中介服務行為，督促中介組織公開服務流程、服務承諾、收費標準和依據(jù)，推進與行政審批有關(guān)的中介機構(gòu)納入政務服務平臺規(guī)范運行。

三、嚴格市場主體監(jiān)管

嚴格通過改革監(jiān)管制度，進一步轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，強化信用監(jiān)管，促進協(xié)同監(jiān)管，提高監(jiān)管效能；通過市場主體相關(guān)信息的共享和公示，進一步擴大社會監(jiān)督，促進社會共治，激發(fā)各類市場主體創(chuàng)造活力，增強經(jīng)濟發(fā)展內(nèi)生動力。

（七）加強市場主體后續(xù)市場監(jiān)管

25．要加強對市場主體準入和退出行為的監(jiān)管，工商行政管理機關(guān)要大力推進反不正當競爭與反壟斷執(zhí)法，加強對各類商品交易市場的規(guī)范管理，維護公平競爭的市場秩序。要強化商品質(zhì)量監(jiān)管，嚴厲打擊侵犯商標專用權(quán)和銷售假冒偽劣商品的違法行為，嚴肅查處虛假違法廣告，嚴厲打擊傳銷，嚴格規(guī)范直銷，維護經(jīng)營者和消費者合法權(quán)益。

26．各有關(guān)部門要依照行業(yè)管理分工，對主管行業(yè)承擔起監(jiān)管職責，主管部門負責對市場主體涉及行政許可的經(jīng)營項目和未依法取得許可擅自從事許可經(jīng)營項目的行為進行監(jiān)管。其中，經(jīng)營項目涉及許可審批事項的，由負責許可審批的相關(guān)行政管理部門負責監(jiān)管；經(jīng)營項目涉及多個許可審批部門的，各許可審批部門依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，依法履行各自職責范圍內(nèi)的監(jiān)管職責；應當取得而未取得許可審批擅自從事相關(guān)經(jīng)營活動的，由相關(guān)許可審批部門負責依法予以查處。工商行政管理機關(guān)負責對市場主體的登記事項和未領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照擅自從事一般經(jīng)營項目的行為進行監(jiān)管。

27．強化部門間協(xié)調(diào)配合，建立健全信息溝通共享、信用披露和案件協(xié)查移送機制，依托全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和市市場主體信息管理系統(tǒng)，針對市場主體存在的共性問題，積極開展協(xié)同監(jiān)管、聯(lián)合執(zhí)法，形成分工明確、溝通順暢、齊抓共管的工作格局，提升監(jiān)管效能。

28．市政府制定出臺《工商登記制度改革后續(xù)市場監(jiān)管工作方案》；市直涉及行政許可相關(guān)部門分別研究制定本部門《工商登記制度改革后續(xù)市場監(jiān)管實施辦法》，明確各部門對行政許可審批事項的監(jiān)管職責。

（八）加強市場主體住所（經(jīng)營場所）管理

29．工商行政管理機關(guān)根據(jù)投訴舉報，依法處理市場主體登記住所（經(jīng)營場所）與實際情況不符的問題。對于應當具備特定條件的住所（經(jīng)營場所），或者利用非法建筑、擅自改變房屋用途等從事經(jīng)營活動的，由住建、房管、國土、公安、環(huán)保、安監(jiān)、商務、文廣、城管、消防等相關(guān)部門依法管理；涉及許可審批事項的，由負責許可審批的行政管理部門依法監(jiān)管。

30．相關(guān)行政許可機關(guān)、監(jiān)管部門按照規(guī)定，在各自職能職責范圍內(nèi)，對我市市場主體的住所（經(jīng)營場所）進行監(jiān)管。

（九）建設市場主體信息管理系統(tǒng)

31．依托全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，以我市的工商登記數(shù)據(jù)庫為基礎，由市工商局構(gòu)建市市場主體信息管理系統(tǒng)，作為我市工商登記和各行政許可部門許可信息、監(jiān)管信息共享的載體。該系統(tǒng)由“一個中心，兩個平臺”構(gòu)成，即一個數(shù)據(jù)中心，一個企業(yè)信用信息平臺和一個部門協(xié)作監(jiān)管平臺，該系統(tǒng)同時支撐社會誠信體系建設。

32．數(shù)據(jù)中心。在市工商局中心機房建設全市市場主體信息數(shù)據(jù)中心。

33．企業(yè)信用信息平臺。在全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上，工商行政管理機關(guān)將依法公示我市市場主體登記、備案、監(jiān)管等信息；企業(yè)按照規(guī)定報送、公示年度報告和獲得資質(zhì)資格的許可信息；個體工商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社的年度報告和獲得資質(zhì)資格的許可信息可以按照規(guī)定在系統(tǒng)上公示。公示內(nèi)容作為相關(guān)部門實施行政許可、監(jiān)督管理的重要依據(jù)。

34．部門協(xié)作監(jiān)管平臺。工商行政管理機關(guān)和各相關(guān)部門應及時、準確地通過市市場主體信息管理系統(tǒng)部門協(xié)作監(jiān)管平臺共享交換市場主體登記、備案、行政許可、年度報告、監(jiān)督管理等信息，建立監(jiān)督管理和信用約束聯(lián)動響應機制。

35．市政府適時制定出臺《市場主體信息管理辦法》，為我市工商登記制度“先照后證”改革、市場監(jiān)管體系建設、社會信用體系建設等跨部門業(yè)務協(xié)同應用提供有力的政策保障。各縣（區(qū)）政府要加大投入，為推進市場主體信息管理系統(tǒng)等信息化建設提供必要的人員、設施、資金保障。

（十）完善信用約束機制

36．經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，工商行政管理機關(guān)依法予以處罰，并將企業(yè)法定代表人、負責人等信息通報給公安、財政、稅務等有關(guān)部門。

37．對未按規(guī)定期限公示年度報告的企業(yè)，工商行政管理機關(guān)在全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上將其載入經(jīng)營異常名錄，提醒其履行年度報告公示義務。企業(yè)在三年內(nèi)履行年度報告公示義務的，可以向工商行政管理機關(guān)申請恢復正常記載狀態(tài)；超過三年未履行的，工商行政管理機關(guān)將其永久載入經(jīng)營異常名錄，不得恢復正常記載狀態(tài)，并列入嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）。

38．建立聯(lián)動響應機制，對被載入經(jīng)營異常名錄或“黑名單”、有其他違法記錄的市場主體及其相關(guān)責任人，各有關(guān)部門要采取有針對性的信用約束措施，形成“一處違法，處處受限”的局面。

（十一）強化司法救濟和刑事懲治

39．明確各級政府對市場主體和市場活動監(jiān)督管理的行政職責，區(qū)分民事爭議與行政爭議的界限。股東與公司、股東與股東之間因工商登記爭議引發(fā)民事糾紛時，當事人依法向人民法院提起民事訴訟，尋求司法救濟。

40．支持配合人民法院履行民事審判職能，依法審理股權(quán)糾紛、合同糾紛等經(jīng)濟案件，保護當事人合法權(quán)益。當事人或者利害關(guān)系人依照人民法院生效裁判文書、協(xié)助執(zhí)行通知書要求辦理工商登記的，工商行政管理機關(guān)應當依法辦理。

41．充分發(fā)揮刑事司法對犯罪行為的懲治、威懾作用，相關(guān)部門要主動配合公安機關(guān)、檢察機關(guān)、人民法院履行職責，依法懲處破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的犯罪行為。

（十二）強化社會組織的監(jiān)督自律和企業(yè)自我管理

42．擴大行業(yè)協(xié)會參與度，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的行業(yè)管理、監(jiān)督、約束和職業(yè)道德建設等作用，引導市場主體履行出資義務和社會責任。積極發(fā)揮會計師事務所、公證機構(gòu)等專業(yè)服務機構(gòu)的作用，強化對市場主體及其行為的監(jiān)督。支持行業(yè)協(xié)會、仲裁機構(gòu)等組織通過調(diào)解、仲裁、裁決等方式解決市場主體之間的爭議。

篇8

關(guān)鍵詞:財務會計報告;信息披露;改革

隨著我國加入WTO,企業(yè)的經(jīng)濟活動日益復雜化,現(xiàn)有的企業(yè)財務會計報告因滯后于環(huán)境的變化而顯示出了它的缺陷與不足。財務報告對于投資者評估公司的投資價值、維護投資者利益、優(yōu)化資本市場的資源配置而言,具有重要的作用。因此,客戶要求改進財務報告的呼聲越來越高,財務報告的改進已成為會計理論界的一個熱點問題。

一、當前我國財務會計報告存在的問題

(一)會計標準的確認

傳統(tǒng)會計確認的標準是以某一會計主體過去發(fā)生的交易或事項為基礎,會計報表上的絕大多數(shù)資產(chǎn)都是硬性的。隨著時間的推移,某些大企業(yè)無力將某些新出現(xiàn)的有重要影響的業(yè)務確認在資產(chǎn)負債表上,致使財務報表與企業(yè)的真實財務狀況有較大的差距,沒能在傳統(tǒng)企業(yè)財務報告中得到公允的反映。

(二)對資產(chǎn)的認識

現(xiàn)行財務報表僅把重點放在存貨、廠房、機器設備等有形資產(chǎn)上,較少關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)、科學技術(shù)、人力資源等無形資產(chǎn),導致現(xiàn)有財務報告所提供的信息具有極大的局限性,這種局限性在于誤導投資者的角色行為和社會資源的優(yōu)化配置。

(三)財務會計的原始成本問題

以原始成本為計量屬性,以貨幣為計量單位的會計模式,使財務報告建立在原始成本原則的基礎上。原始成本原則所闡釋的卻是過去已完成的經(jīng)濟事項,資產(chǎn)質(zhì)的規(guī)定性與量的操作性之間產(chǎn)生背離。只有按市場價值來計量資產(chǎn),才是最能使資產(chǎn)的質(zhì)的規(guī)定性與量的操作性相一致的。

(四)財務會計報告的及時整理提供性問題

按照傳統(tǒng)做法,企業(yè)對外提供的財務報表一般是定期編制。隨著市場競爭加劇、企業(yè)生產(chǎn)周期的縮短、經(jīng)濟活動風險的加劇尤其是各種新型金融工具的采用,使得企業(yè)可以在一夜之間發(fā)生重大變化。巴林銀行1994年財務報告的資產(chǎn)凈值為450～500億美元,到1995年2月末,巴林銀行就倒閉了?？梢娞岣邥嬓畔⑴兜乃俣扔卸嘀匾?。

(五)財務報告的充分披露問題

企業(yè)信息包括財務會計信息和非財務會計信息兩大類,現(xiàn)行企業(yè)財務信息的披露一般以資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務狀況說明書等為載體來實現(xiàn)的。在某些環(huán)節(jié),非財務信息比財務信息對決策更具價值,如人力資源信息、社會責任信息、前瞻性信息等。財務會計報告充分披露的嚴重不足,導致信息使用者與提供者之間在信息擁有上的非對稱性,阻礙了市場經(jīng)濟公平與效率原則的實現(xiàn)。

(六)有關(guān)上市公司的信息披露的問題

年度財務會計報告是上市公司最常見和最重要的信息披露形式,它傳遞著上市公司在整個會計年度內(nèi)的全景信息,是投資人、債權(quán)人和監(jiān)管機構(gòu)等方面進行正確決策的基礎,但目前上市公司的信息披露存在著很明顯的問題:一是上市公司財務報告缺少自愿披露項目導致股票市場效率低下。從形式上看,幾乎所有上市公司均能按照年度報告準則規(guī)定的項目對外披露年度報告;但從內(nèi)容來看,除財務會計報告、股本變動等個別項目以外,絕大部分上市公司的年度報告僅局限于年度報告準則所要求的項目,而對于自愿披露項目則缺乏應有的關(guān)注。年度報告的信息含量大打折扣,從而降低了我國股票市場的效率;二是披露內(nèi)容避重就輕,披露時間滯后。雖然,年度報告披露是一門選擇的藝術(shù),但必須以公允中立為前提。而目前上市公司在公允披露方面的努力明顯不夠,集中表現(xiàn)為對重要項目披露不足。上市公司普遍對公司投資情況、新年度的業(yè)務發(fā)展計劃、重要關(guān)聯(lián)交易等與投資者決策有密切關(guān)系的信息披露閃爍其詞或完全不披露,降低了會計報告的可靠性。

二、對財務會計報告的一些建議

(一)確定財務報告的多重計量屬性,提供更為全面的信息

未來財務會計的計量屬性應當是歷史成本、公允價值、成本與市價等多種計量屬性并存的體系。針對不同項目,允許多種計量屬性并存,特別應注意“公允價值”、“成本與市價孰低”等計量屬性,促進財務報告披露的信息能夠真實地反映企業(yè)現(xiàn)有的價值。

(二)財務會計與稅務會計相分離,為突破實現(xiàn)原則創(chuàng)造條件

在我國,目前稅務會計還只是財務會計的一部分。但隨著經(jīng)濟的發(fā)展,在現(xiàn)代企業(yè)制度下,企業(yè)不是國家的附屬物,國家與企業(yè)之間的經(jīng)濟關(guān)系主要通過稅務關(guān)系來體現(xiàn)。由于稅法不允許考慮物價上漲對收益計量的影響等,在財務會計與稅務會計不分的情況下,會計信息很可能不真實不客觀。

(三)拓展財務會計報告的內(nèi)容

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展以及現(xiàn)代信息技術(shù)與網(wǎng)絡的廣泛應用,作為一項企業(yè)外界各方提供決策有用信息為目標的財務報告,需要在新經(jīng)濟條件下不斷創(chuàng)新和發(fā)展。

(四)提供詳細信息的財務會計報表

傳統(tǒng)的財務會計報表是一種通用的報告期綜合性和概括性。往往掩蓋了企業(yè)個別經(jīng)濟業(yè)務和交易的特殊性,信息使用者往往要求擁有更加詳細的信息滿足各自的需要:一是實時性信息;二是提供原始的數(shù)據(jù)信息;三是多重計量基礎信息;四是現(xiàn)在事件、未來事件、外部性影響和無形的財務影響等信息。

(五)創(chuàng)新財務會計報告的方式

報告內(nèi)容的不斷拓展,要求信息的傳遞方式必須改革?，F(xiàn)代信息技術(shù)為改革信息的供應方式提供了可能。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)和數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展和應用,可以逐步建立起電子時實報告系統(tǒng)。

三、財務報告體系的改革步驟

(一)應當重視企業(yè)分部信息的披露,拓寬財務報表附注提供的信息量

近年來,我國集團公司的迅速崛起給企業(yè)報告體系提出了一個新課題。為了滿足用戶對分部信息的需要,應當針對我國實際,借鑒國外經(jīng)驗,建立我國分部報告,形成完整的財務報告體系。

(二)適當改變財務報表的結(jié)構(gòu)

在財務報表中對核心業(yè)務和非核心業(yè)務做出劃分,提供最能夠反映企業(yè)經(jīng)營趨勢的信息。

篇9

十堰高新區(qū)管委會，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府：

自2018年3月以來，我區(qū)20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）和340個村圍繞精準扶貧，著力抓好“1+2+N”產(chǎn)業(yè)，組建了區(qū)、鄉(xiāng)、村三級“一社一司”市場主體。為進一步厘清發(fā)展成效和存在的問題，扎實推進“一社一司”創(chuàng)新發(fā)展，現(xiàn)就做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級“一社一司”年度工作總結(jié)相關(guān)事宜通知如下：

一、報送內(nèi)容

1、做好年度工作總結(jié)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村認真做好2018年3月至2019年3月“一社一司”工作中的成績和存在問題的總結(jié)，以及下一步工作計劃和安排，要求有具體數(shù)據(jù)做支撐。

2、依法編制財務報表。各村級“一社一司”要分別根據(jù)《公司法》《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度（試行）》《企業(yè)會計制度》的要求，厘清資產(chǎn)、收支、債權(quán)、債務，根據(jù)財務狀況和經(jīng)營情況，編制相應的財務報表和經(jīng)營情況報告。

3、公開財務和經(jīng)營狀況。合作社的財務報表和經(jīng)營情況報告，應經(jīng)執(zhí)行監(jiān)事進行內(nèi)部審計，并由理事會提交社員大會審議，經(jīng)本社成員表決權(quán)總數(shù)過半數(shù)通過的，決議有效；公司的會計報表和經(jīng)營情況報告，經(jīng)股東大會審議，向社會公示。

4、依法向市場監(jiān)督管理登記機關(guān)報送年度報告，并向社會公示。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（公司）、村公司和農(nóng)民專業(yè)合作社，應當按《企業(yè)信息公示暫行條例》，按要求向市場監(jiān)督管理登記機關(guān)報送2018年度報告，并向社會公示（具體公示辦法咨詢當?shù)厥袌霰O(jiān)督管理所）。

二、具體要求

篇10

各位股東及股東代表：

根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》等規(guī)定，現(xiàn)將本人**年度履行獨立董事職責情況報告如下，請予評議。

（一）履行獨立董事職責總體情況

**年本人能積極出席公司董事會和股東大會歷次會議，認真審議董事會和股東大會各項議案，對相關(guān)事項發(fā)表獨立意見，積極維護公司及公司股東尤其是社會公眾股股東的利益，勤勉盡責地履行了獨立董事職責，較好地發(fā)揮了獨立董事的作用。

（二）出席會議情況及投票情況：

1、出席會議情況：**年度公司共召開董事會會議8次（含臨時會議2次）和股東大會2次，本人均能親自出席會議。

2、投票表決情況：本著對公司和全體股東負責的態(tài)度，能夠主動關(guān)注與了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務狀況，認真審閱提交董事會審議的各項議案及年度報告、半年度報告、季度報告等，積極參與討論并發(fā)表個人意見。投票表決中，除對**年度利潤分配方案持保留意見外，對其他各項議案均投了贊成票。在日常履職中，能認真履行作為獨立董事應當承擔的職責，為公司的發(fā)展和規(guī)范運作提出建議，為董事會作出正確決策起到了積極的作用。

發(fā)表獨立意見情況根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司建立獨立董事制度的指導意見》和公司《獨立董事工作制度》等規(guī)定，在本年度召開的董事會上本人發(fā)表的獨立意見如下：

1、在**年××月××日召開的五屆十七次董事會上，本人與其他三位獨立董事一起對提交本次會議審議的相關(guān)議案及年度報告等進行了審查，發(fā)表了如下獨立意見：

（1）關(guān)于傅靜坤趙文娟辭去公司獨立董事及吳雪芳辭去公司董事的議案。以上三人均向公司董事會提交了書面辭呈，其辭職理由充分，符合有關(guān)規(guī)定。

（2）關(guān)于提名楊如生李曉帆為公司獨立董事候選人的議案。經(jīng)核查其個人履歷等相關(guān)資料，未發(fā)現(xiàn)有《公司法》第一百四十七條所規(guī)定的情況，以及被中國證券監(jiān)督管理委員會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的現(xiàn)象。其教育背景、工作經(jīng)歷及身體狀況均能勝任所聘任的職責要求。

（3）關(guān)于聘任高建柏為公司副總經(jīng)理的議案。經(jīng)核查認為，提名方式、任職資格、聘任程序均符合有關(guān)規(guī)定，其教育背景、工作經(jīng)歷及身體狀況均能勝任所聘任的職責要求。

（4）關(guān)于對參與土地競拍等事項授權(quán)經(jīng)營班子權(quán)限的議案。公司董事會對經(jīng)營班子的授權(quán)，考慮了公司的實際情況，有利于提高決策效率，授權(quán)權(quán)限符合公司《章程》的有關(guān)規(guī)定。

（5）關(guān)于調(diào)整**年期初資產(chǎn)負債表相關(guān)項目及其金額的議案。公司按照新的會計準則，對**年期初資產(chǎn)負債表相關(guān)項目及其金額進行調(diào)整，符合有關(guān)規(guī)定。

（6）關(guān)于公司對外擔保情況的獨立意見：報告期內(nèi)，沒有發(fā)現(xiàn)公司有違規(guī)擔保事項的發(fā)生。公司為商品房承購人向銀行提供抵押貸款擔保，我們認為，該擔保事項系公司為購買本公司商品房的業(yè)主所提供的擔保，屬于行業(yè)內(nèi)普遍現(xiàn)象。公司已制定了嚴格的對外擔保審批權(quán)限和程序，能有效防范對外擔保風險。

（7）關(guān)于對公司內(nèi)部控制自我評價的意見：我們認為，**年度公司認真開展加強公司治理專項活動，以深圳證監(jiān)局對公司治理現(xiàn)場檢查為契機，公司修訂了《內(nèi)部控制制度》等相關(guān)制度，目前公司內(nèi)部控制制度已基本建立，形成了以公司環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制制度為基礎的公司內(nèi)部控制體系。該內(nèi)部控制體系覆蓋了公司運營的各個層面和環(huán)節(jié)，能夠適應公司經(jīng)營管理的需要，對編制真實、公允的財務報表提供制度上的保證，有效控制公司各項業(yè)務的開展，保證公司對子公司實施監(jiān)管，對關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、募集資金、重大投資、信息披露等重要業(yè)務與事項有效控制，從而保證公司經(jīng)營管理的正常進行，為貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部各項制度提供保證。公司內(nèi)部控制自我評價符合公司內(nèi)部控制的實際情況。

2、在**年××月××日召開的五屆二十次董事會上，本人與其他三位獨立董事一起，對公司關(guān)聯(lián)方資金占用和對外擔保事項向公司相關(guān)人員進行了核查和核實，發(fā)表了如下說明和獨立意見：

（1）公司能夠遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，報告期內(nèi)不存在控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況，也不存在公司為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔保的情況。

（2）報告期內(nèi)，公司及所屬全資子公司新增擔保0.35億元，截至報告期末，公司擔保余額為22.76億元，占公司凈資產(chǎn)的比重為87.76％，擔?？傤~超過凈資產(chǎn)50％部分的金額為9.79億元。報告期內(nèi)，公司未為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔保，也未向集團外任何無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔保。

我們認為：公司為所屬全資子公司對外融資及辦理各類工程保函提供的擔保，是公司日常生產(chǎn)經(jīng)營及融資的需要，擔保事項均履行了相關(guān)決策程序，不存在違反決策程序提供擔保的現(xiàn)象。公司為商品房承購人向銀行提供的抵押貸款擔保事項，屬于行業(yè)內(nèi)正常業(yè)務，公司已制定了嚴格對外擔保審批權(quán)限和程序，能有效防范對外擔保風險。

3、在**年××月××日召開的五屆二十一次董事會上，本人與其他三位獨立董事一起，對提交五屆二十一次董事會審議的《關(guān)于公司董事監(jiān)事高級管理人員**年度薪酬的議案》發(fā)表了如下獨立意見：

（1）經(jīng)核查，公司董事監(jiān)事高級管理人員**年度的薪酬是由基本年薪、效績年薪和獎勵年薪三部分構(gòu)成，薪酬構(gòu)成基本合理，薪酬方案符合企業(yè)的實際情況。

（2）根據(jù)**年度效益情況和《公司管理人員年度薪酬與考核管理辦法》的規(guī)定，公司內(nèi)部董事、監(jiān)事均按照其崗位職務領(lǐng)取薪酬，其中董事長的薪酬已經(jīng)由深圳市國資委核定。

（3）財務總監(jiān)孫靜亮**年度未在公司領(lǐng)取薪酬，但公司向控股股東深圳市國資委劃轉(zhuǎn)了30萬元用于支付其薪酬；公司監(jiān)事會主席趙寧**年度未在公司領(lǐng)取薪酬，公司向控股股東深圳市國資委劃轉(zhuǎn)18萬元相關(guān)款項用于支付其薪酬。

（4）《關(guān)于公司董事監(jiān)事高級管理人員**年度薪酬的議案》已經(jīng)董事會薪酬與考核委員會審議通過。

4、在**年××月××日召開的五屆二十二次董事會上，本人與其他三位獨立董事一起，對提交五屆二十二次董事會審議的《關(guān)于對深圳市天健物業(yè)管理有限公司減資的議案》《關(guān)于對深圳市天健物業(yè)管理有限公司相關(guān)資產(chǎn)調(diào)整的議案》《關(guān)于轉(zhuǎn)讓深圳市水務投資有限公司30%股權(quán)的議案》發(fā)表了如下獨立意見：

（1）經(jīng)核查，本次對深圳市天健物業(yè)管理有限公司進行減資，是推動物業(yè)公司主輔分離工作的需要，符合公司的實際，同時兼顧了主輔分離企業(yè)員工的利益，因此是必要的和切實可行的。

（2）關(guān)于對深圳市天健物業(yè)管理有限公司相關(guān)資產(chǎn)調(diào)整的方案，符合國家八部委和深圳市政府關(guān)于企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制分流的政策要求，操作上可行，目前不會對本公司經(jīng)營及盈利能力構(gòu)成影響。

（3）關(guān)于轉(zhuǎn)讓深圳市水務投資有限公司30%股權(quán)的議案，轉(zhuǎn)讓原因主要是中短期投資效益不明顯，同時是為了盤活存量資產(chǎn)，集中資源發(fā)展房地產(chǎn)主業(yè)，以緩解公司目前的資金壓力。

（三）保護社會公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作

1、對公司信息披露情況的調(diào)查。**年度，本人通過與公司董事會秘書、證券事務代表等相關(guān)人員的溝通，能及時獲取公司信息披露的情況資料。公司能嚴格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及公司《信息披露管理規(guī)定》的要求，認真履行信息披露義務。

2、對公司治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營管理的調(diào)查。**年度修訂了《公司章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《總經(jīng)理工作細則》等治理制度，目前公司法人治理結(jié)構(gòu)基本完善，規(guī)范運作良好，公司治理的實際狀況與《上市公司治理準則》等規(guī)范性文件的要求基本一致。**年度凡經(jīng)董事會審議決策的重大事項，本人都能認真進行審核，如有疑問能主動向相關(guān)人員咨詢了解詳細情況，有效地履行了獨立董事的職責，獨立、客觀、審慎地行使表決權(quán)。