導語：如何才能寫好一篇公司年度財務計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

按照國家局《五條紀律》要求，針對xx年年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉(zhuǎn)，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。

2、財務集中實現(xiàn)一個“流”字

全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。

3、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分，讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

篇2

1、在去年會計工作的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。定期編報財務分析報告，按時上報月報表和其他報表。加強財務制度建設，并認真貫徹落實。通過制度明確經(jīng)濟責任，規(guī)范各項經(jīng)濟行為，降低財務風險，從而保證各項財務計劃指標和基本建設任務的圓滿完成。

2、20__年將要突出抓好資金籌措工作，及時了解和掌握建設資金來源信息，調(diào)動一切積極因素爭取政府支持，為項目推進創(chuàng)造有利條件。積極主動協(xié)調(diào)上級主管部門及貸款銀行的關系，千方百計組織和籌集建設資金。保證高速公路正常的生產(chǎn)的需要。

3、嚴格支付審批程序，強化三方監(jiān)管，利用網(wǎng)絡共享信息平臺隨時進行跟蹤監(jiān)督，檢查可能出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，控制每筆資金的去向，有效提高資金使用效率，杜絕資金流失，保證建設資金安全。

4、嚴格各類經(jīng)濟合同的簽訂審查工作，從法律方面對合同進行把關，通過對所有合同內(nèi)容、單位名稱、合同金額、付款時間、結算方式等內(nèi)容審查，以明確雙方當事人的義務、責任，盡量為以后可能出現(xiàn)的某些問題尋找解決方案，減少和避免一些不必要的麻煩。

5、定期開展項目實際投資與概算對分析工作，控制成本，確保項目工程不突破概算。通過對比分析，及時編制科學合理的資金支出計劃。

6、嚴格報銷程序，加大對日常報銷票據(jù)稽查力度，杜絕一切不合理的開支。建立日常管理經(jīng)費預算支出制度，即對各部室經(jīng)費支出做出預算。定期將實際費用與預算支出對比分析，實行費用量化考核，爭取將支出控制在合理的范圍之內(nèi)。

7、進一步健全完善內(nèi)控制度，切實做好實物資產(chǎn)管理，明確材料、固定資產(chǎn)、設備等實物的采購驗收、出入庫流程。規(guī)范實物資產(chǎn)統(tǒng)計臺帳，詳細記錄各項實物資產(chǎn)的品名、規(guī)格型號、采購數(shù)量及金額等內(nèi)容，定期進行財產(chǎn)物資清查，保證帳實相符，確保物資財產(chǎn)安全。

8、重點監(jiān)控農(nóng)民工工資發(fā)放，堅決落實農(nóng)民工工資支付保障制度。繼續(xù)配合工程管理部，定期、不定期實赴工地檢查了解民工工資發(fā)放情況。嚴格規(guī)范用工行為，保證農(nóng)民工能按時足額領到工資，切實維護廣大勞務人員的合法權益，維護社會穩(wěn)定。

9、加強財務理論培訓，提高財務人員素質(zhì)。高速公路投資大，涉及執(zhí)行相關法律法規(guī)較多，如果會計人員業(yè)務不精、法制觀念淡薄，稍有疏惑將造成難以估計的后果。因此，對財務管理人員的業(yè)務素質(zhì)、品質(zhì)都有了更高的要求。今年將組財會人員重點學習《國有建設單位會計制度》、《招投標法》、《合同法》等相關知識，掌握和領會要點和精髓。

10、重視團隊建設，做好四個溝通。即：上下級溝通、部門溝通、部室溝通，員工溝通，協(xié)調(diào)好各種工作關系，使得財務工作事事有安排，件件有著落，達到最佳辦事效率。

篇3

第二條中保集團應按照財政部有關規(guī)定，認真編制年度財務計劃，履行申報、審批手續(xù)。中保集團的財務計劃包括中保集團本級和中保財產(chǎn)保險有限公司、中保人壽保險有限公司、中保再保險有限公司(以下簡稱“子公司”)的年度財務計劃，中保集團本級所屬企事業(yè)單位的財務計劃，由中保集團負責編制。

子公司的財務計劃應于每年1月底前上報中保集團，并抄送財政部。

中保集團應在每年2月底之前匯總上報財政部，并單獨附列中保集團本級和子公司的年度財務計劃，(具體表式見附表一)。財政部在4月15日前批復中保集團，并抄送子公司。財政部批復中保集團的財務計劃分為中保集團本級、中保集團本級所屬企事業(yè)單位、中保財產(chǎn)、中保人壽、中保再保險有限公司五部分。

財政部主要批復業(yè)務管理費用率(或費用額)、實現(xiàn)利潤、預交財政、固定資產(chǎn)購建資金、(含在建工程及購買土地使用權形成的無形資產(chǎn)，下同)、呆帳準備金和投資風險準備金的提取以及壞帳、投資風險損失核銷等計劃指標。

第三條財政部對中保集團本級的業(yè)務管理費實行絕對額控制辦法，由財政部核定業(yè)務管理費的總額；對中保集團本級所屬企事業(yè)單位和子公司的業(yè)務管理費實行業(yè)務管理費用率控制辦法，由財政部依據(jù)中保集團本級所屬企事業(yè)單位和子公司申報的財務計劃，核定其業(yè)務管理費占營業(yè)收入的比例。業(yè)務管理費用率的計算公式如下：

業(yè)務管理費用率＝業(yè)務管理費÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100％營業(yè)收入包括保費收入、分保費收入、追償款收入、利息收入、手續(xù)費收入、匯兌收益、攤回分保賠款、攤回分保費用、轉(zhuǎn)回未決賠款準備金、其他收入；但不含系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入。

中保集團本級在財政部核定的所屬企事業(yè)單位總的業(yè)務管理費用率之內(nèi)分別核定本級所屬企事業(yè)單位的業(yè)務管理費用率(或費用額)，不得超額分配；子公司在財政部核定的業(yè)務管理費用率指標內(nèi)分別確定分支機構和子公司本級以及直屬機構的業(yè)務管理費用率，不得超額分配。

第四條中保集團系統(tǒng)所屬事業(yè)單位(含掛靠的事業(yè)單位)，執(zhí)行財政部頒發(fā)的《事業(yè)單位財務規(guī)則》。其中：中保集團本級直屬的事業(yè)單位和子公司本級直屬的事業(yè)單位，其財務預算、決算及補助、上繳金額的確定，應分別經(jīng)中保集團本級、子公司本級審核匯總后，報財政部核定；子公司的省分公司及以下所屬事業(yè)單位，其財務預算、決算及補助、上繳金額的確定，經(jīng)省分公司審核后，報財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱“專員辦”)，專員辦根據(jù)財政部有關規(guī)定進行核定，并將核定結果報財政部備案。中保集團系統(tǒng)所屬事業(yè)單位上繳的收入就地繳入中央金庫。

中保集團系統(tǒng)所屬企業(yè)(含掛靠的企業(yè)單位和企業(yè)化管理的事業(yè)單位)，執(zhí)行財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》及相應的財務制度，所得稅就地繳入中央金庫。其中：中保集團本級直屬的企業(yè)和子公司本級直屬的企業(yè)，其財務計劃應分別經(jīng)中保集團本級和子公司本級審核后，報財政部備案；

年度決算分別由中保集團本級和子公司本級審核匯總后，與企業(yè)決算一起報財政部審批；對子公司所屬分公司及分公司所屬企業(yè)、單位，其財務計劃、會計決算及稅后利潤分配方案經(jīng)分公司審核后報專員辦，專員辦根據(jù)財政部有關規(guī)定進行核批，并將核批結果報財政部備案。

第五條根據(jù)《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，財政部批復的當年預交財政計劃，中保集團本級和子公司必須按季預繳，均衡入庫。年度決算批復后，中保集團本級及子公司的欠交或超交款項在下年預交財政計劃執(zhí)行時補交或抵交。

第六條在《中華人民共和國保險法》頒布之前，原中國人民保險公司辦理的貸款業(yè)務，劃歸各子公司后，呆帳準備金的計提與核銷應嚴格按照財政部的有關規(guī)定執(zhí)行。

第七條中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司的分支機構的貸款呆帳由當?shù)貙T辦審查并報省級專員辦審核確認后，由中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司按規(guī)定進行核銷；子公司本級的貸款呆帳先報中保集團核實，并由中保集團匯總上報財政部審核后，具體辦理核銷手續(xù)，中保集團和子公司核銷呆帳的文件應抄報財政部備案。

第八條中保集團本級所屬企業(yè)、中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司地(市)分公司(含縣支公司)的投資和省級分公司、子公司本級直接辦理的投資，分別由中保集團本級所屬企業(yè)、中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司地(市)分公司(含縣支公司)、省級分公司、子公司本級計提投資風險準備金。

第九條中保集團本級和子公司的壞帳損失、投資風險核銷計劃，由財政部在審批中保集團本級和子公司的年度財務計劃中核定下達。在財政部批準的壞帳損失、投資風險損失核銷計劃數(shù)和中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司下達的壞帳、投資風險損失核銷分解指標內(nèi)，中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司的分支機構的壞帳損失、投資風險損失、單個企業(yè)金額超過500萬元(含500萬元)的，經(jīng)專員辦審核后上報財政部審批；500萬元以下的，由專員辦審批后報財政部備案；中保集團本級、中保財產(chǎn)、中保人壽保險有限公司本級、中保再保險有限公司及其直屬機構的壞帳損失、投資風險損失，不論金額大小，一律報財政部審批。經(jīng)財政部門審批的壞帳損失、投資風險損失分別在壞帳準備金、投資風險準備金中列支，不足部分可列入當年成本。

第十條財政部對固定資產(chǎn)購建資金按年度實行絕對額控制。財政部會商中保集團對子公司下達固定資產(chǎn)購建資金指標。

一、固定資產(chǎn)當年購建資金總額原則上不得超過當年提取的折舊額，嚴禁將購建的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入帳外，以及通過掛往來帳等方式逃避固定資產(chǎn)購建資金規(guī)?？刂啤?/p>

二、年末考核固定資產(chǎn)當年購建資金規(guī)模按下列公式計算：

當年固定資產(chǎn)購建資金規(guī)模＝本年末固定資產(chǎn)原值和在建工程余額之

第十一條中保集團本級和子公司應分別根據(jù)財政部批復的年度計劃，在兩個月之內(nèi)將財務計劃指標分解落實到中保集團本級直屬機構、省級分公司、子公司本級和直屬機構，并組織和監(jiān)督全系統(tǒng)財務計劃的實施。中保集團本級分解下達的財務計劃應抄報財政部備案；子公司系統(tǒng)的財務計劃分配方案應抄報財政部備案，子公司下達各地分公司財務計劃指標，以及撥付給地方分公司的專項資金(包括宣傳費、防災費等)，必須同時抄送當?shù)貙T辦。

第十二條財政部批復的年度財務收支計劃，一般不得調(diào)整。如國務院決定的重大政策或發(fā)生特大自然災害等因素影響計劃執(zhí)行，確需調(diào)整計劃的，由中保集團于當年10月底之前上報財政部，子公司應通過中保集團向財政部上報。財政部根據(jù)各公司年度財務收支計劃執(zhí)行情況，在11月底之前適當調(diào)整財務計劃指標。未經(jīng)財政部批準，仍應按原計劃執(zhí)行。

年度預繳指標亦同。

第十三條中保集團及其子公司需要變更注冊資本的，應事先報財政部審查批復后，按規(guī)定程序向有關部門提出變更申請。注冊資本變更后，報財政部備案。

地方分公司及所屬企事業(yè)單位需要變更注冊資本，應事先報當?shù)貙T辦審批后按規(guī)定程序向有關部門提出變更申請，注冊資本變更后，報省專員辦備案。

子公司實施股份制公司改造時，涉及的財務問題應按規(guī)定報財政部審批。

第十四條中保集團負責制定中保集團本級(包括所屬企事業(yè))和子公司的稅后利潤分配原則，并于每年10月底前上報財政部。財政部于11月底批復中保集團，抄送各子公司。具體分配方案，財政部在批復年度財務決算時予以批復。

子公司實施股份制改造后，應按公司章程或股東會議決議決定稅后利潤分配，對屬于中央財政的稅后利潤分紅的再分配方案，按財政部批復的分配辦法執(zhí)行。

第十五條中保集團本級可按規(guī)定向子公司和所屬企事業(yè)單位收取管理費。年度管理費收取額由財政部審批中保集團年度財務收支計劃時核定。

中保集團本級收取管理費用后，不再參與子公司和所屬企事業(yè)單位的稅后利潤分配。子公司向地方各分公司收取管理費應抄送當?shù)貙T辦。子公司和中保集團本級所屬企事業(yè)單位繳納的管理費在管理費用中列支。子公司實施股份制改造后，中保集團停止收取管理費，改按《中華人民共和國公司法》和財政部的有關規(guī)定，直接分享投資者稅后利潤分配。

篇4

財務部崗位考核細則一財務部經(jīng)理職責

一、主持并全面負責財務部的行政管理工作。

二、制定財務部管理規(guī)定及會計制度、方法，并組織實施。

三、加強財務部管理，編制并執(zhí)行財務預算，正確、合理、迅速的調(diào)度資金，提高資金使用效率。

四、定期進行財務分析，并提出改進意見。

五、參與經(jīng)營生產(chǎn)決策。

六、組織協(xié)調(diào)內(nèi)外關系。

七、考核、控制財務部員工的工作質(zhì)量。

財務部副經(jīng)理職責

一、組織本部門員工搞好會計工作，審核各種財務報表。

二、負責財務收支和經(jīng)營成果情況的綜合分析，撰寫分析報告。

三、負責收集、加工、整理經(jīng)濟信息，提供經(jīng)營決策資料。

四、編制資金收支計劃，并組織實施。

五、協(xié)調(diào)內(nèi)外經(jīng)濟關系，負責流動資金的管理以及借貸資金的安排、分配和運用。

六、掌握外匯管理各項法規(guī)、制度，實施外匯管理。

財務部崗位考核細則二一、負責公司日常財務核算，參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。

六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。

八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進出帳務及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預算資料匯總。

十一、收入有關單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理?？偡诸悗ぁ⑷沼泿さ葞げ咎幚?。財務報表及會計科目明細表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務處理。資金預算作業(yè)。財務盤點作業(yè)。

十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。

十四、完成領導交辦的其它工作。

財務部崗位考核細則三一、負責公司日常財務核算，參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。

六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。

八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進出帳務及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預算資料匯總。

十一、收入有關單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理?？偡诸悗ぁ⑷沼泿さ葞げ咎幚?。財務報表及會計科目明細表。

篇5

關鍵詞：財務戰(zhàn)略核心能力平衡計分卡

一、核心能力與財務戰(zhàn)略目標的確立

財務戰(zhàn)略制定過程中存在的一個主要問題是財務戰(zhàn)略的制定沒有根據(jù)企業(yè)的整體戰(zhàn)略或者企業(yè)整體戰(zhàn)略不是建立在企業(yè)真正的競爭優(yōu)勢的基礎上，這就導致財務戰(zhàn)略目標不合理，不具有穩(wěn)定性。

由于核心能力是企業(yè)長期盈利能力的源泉，是持續(xù)競爭優(yōu)勢的根本動因，因此企業(yè)的財務戰(zhàn)略目標應當建立在核心能力的基礎上。潘漢爾德（Prahalad）與哈默（Hamel）首先提出企業(yè)核心能力的概念，他們將企業(yè)組織描述為“核心競爭力、核心產(chǎn)品和業(yè)務單元的組合”，三者的關系如同一棵“樹”，核心競爭力處于根部，企業(yè)若要使處于樹冠的業(yè)務單元維持長期盈利能力，就必須要有雄厚的核心能力作為根基。

要識別企業(yè)的核心能力，首要的是對企業(yè)進行SWOT分析，清楚地認識到企業(yè)所面臨的優(yōu)勢（S）、劣質(zhì)（W）、機會（O）、威脅（T），然后依據(jù)以下三條標準來確定企業(yè)的核心能力：

1.核心能力必須具有延展性，即能夠不斷創(chuàng)造新產(chǎn)品，可以使得企業(yè)進入一個潛在的廣闊的新市場。

2.必須具有獨特性，即難于被競爭對手所模仿。

3.能為顧客實現(xiàn)其價值做出關鍵性的貢獻。

由于核心能力是企業(yè)持續(xù)競爭優(yōu)勢的根本動因，并且長期保持不變，因此依據(jù)它建立的企業(yè)和財務戰(zhàn)略目標比較合理，并且相對穩(wěn)定。

二、協(xié)調(diào)長期財務戰(zhàn)略與短期財務計劃的關系

財務戰(zhàn)略管理中存在著一個兩難的問題，即如何協(xié)調(diào)長期財務戰(zhàn)略與短期財務計劃（如預算）的關系。一方面財務戰(zhàn)略不能過于詳細和程序化，與短期財務計劃的連接不能過于緊密，以避免財務戰(zhàn)略管理成為日常控制的系統(tǒng)，違背了財務戰(zhàn)略管理的目的；另一方面，財務戰(zhàn)略不能過于空洞，與企業(yè)短期財務計劃的連接過于模糊，導致財務戰(zhàn)略不具有可執(zhí)行性。筆者認為要解決上述難題，可以考慮從以下兩方面著手：

1.將企業(yè)財務戰(zhàn)略分為以發(fā)展為中心的財務戰(zhàn)略和以利潤為中心的財務戰(zhàn)略。安德列·A·德瓦爾認為企業(yè)戰(zhàn)略應當分為戰(zhàn)略發(fā)展計劃和戰(zhàn)略運營計劃。其中，前者是以企業(yè)發(fā)展為中心，關注的是企業(yè)未來發(fā)展的機會，其主要的行動包括新市場的開拓、新產(chǎn)品的研制和開發(fā)以及新分銷渠道的建立，它將對企業(yè)未來贏利能力產(chǎn)生長遠和深刻的影響；后者是以企業(yè)當前利潤為中心，關注的是企業(yè)現(xiàn)在經(jīng)營的改善，其主要行動主要是在現(xiàn)有產(chǎn)品和分銷渠道的基礎上減少成本，增加銷售，它將有助于企業(yè)當前業(yè)績的提高。

為配合企業(yè)戰(zhàn)略，財務戰(zhàn)略的重點亦應一分為二，一個是以發(fā)展為中心，主要協(xié)助戰(zhàn)略發(fā)展計劃的實現(xiàn)；另一個是以利潤為中心，主要協(xié)助戰(zhàn)略運營計劃的實現(xiàn)。依據(jù)與日常經(jīng)營關系的清晰度的不同制定相應的財務戰(zhàn)略，有助于其與短期財務計劃的協(xié)調(diào)。

2.將企業(yè)財務戰(zhàn)略規(guī)劃系統(tǒng)分解為長期財務戰(zhàn)略、中期財務規(guī)劃和短期財務計劃三個部分。為避免企業(yè)財務戰(zhàn)略過于空洞導致的戰(zhàn)略不可執(zhí)行性和過于詳細導致的短視行為，可以在長期財務戰(zhàn)略和短期財務計劃之間設置一個聯(lián)系兩者的橋梁即中期財務規(guī)劃。其中，長期財務戰(zhàn)略是整個戰(zhàn)略規(guī)劃系統(tǒng)中最為重要的部分，對中期和短期計劃具有戰(zhàn)略指導作用，它應當是在對企業(yè)未來環(huán)境和核心能力進行全局性和長期性思考的基礎上，對企業(yè)未來提出原則性和方向性的目標；中期行動計劃則是依據(jù)長期財務戰(zhàn)略，在對近期環(huán)境分析的基礎上，提出企業(yè)在最近幾年中的具體財務規(guī)劃，它是長期戰(zhàn)略在近期的具體實施方案；短期財務計劃（如年度預算）是對中期規(guī)劃的分解，提出企業(yè)在短期（例如一年）的具體計劃，其目標一般用具體的財務指標描述，從本質(zhì)上而言，短期行動計劃是一種控制和運行系統(tǒng)，與前兩者所具有的戰(zhàn)略規(guī)劃性質(zhì)不同。

三、協(xié)調(diào)財務戰(zhàn)略和其他職能戰(zhàn)略關系

由于資金運動貫穿于各個職能部門之中，要達到資金長期、均衡、有效地流轉(zhuǎn)和配置的目標，財務戰(zhàn)略就必然需要其他職能部門的戰(zhàn)略配合，但傳統(tǒng)的以職能劃分部門的方式導致了職能部門各自為政?，F(xiàn)實中主要采用以下兩種方法來解決這一問題：

1.設立戰(zhàn)略協(xié)調(diào)委員會，為各種職能戰(zhàn)略的開發(fā)提供指導。該委員會的成員應是來自被協(xié)調(diào)的各職能部門的代表，這有助于各職能部門之間的充分溝通，調(diào)動各職能部門的積極性和創(chuàng)造性，從而促進戰(zhàn)略的有效實施。

2.由總經(jīng)理或由他任命的高級管理人員來負責各職能戰(zhàn)略之間的相互協(xié)調(diào)。這一方法由高層管理人員進行協(xié)調(diào)，其權威性很強，有助于戰(zhàn)略的有效執(zhí)行，但各職能部門的管理人員沒有參與戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)，有可能嚴重挫傷其積極性和創(chuàng)造性，并導致戰(zhàn)略管理的官僚化和程序化。

3.為了有效地協(xié)調(diào)各職能戰(zhàn)略，企業(yè)應當遵守以下原則：（1）職能戰(zhàn)略只能由該職能部門的管理人員制定，而不能完全由企業(yè)單一的戰(zhàn)略規(guī)劃部門統(tǒng)一制定，這既可以保證各職能部門參與戰(zhàn)略規(guī)劃的積極性，又有助于減少各部門的沖突。（2）由于各職能戰(zhàn)略之間的關聯(lián)度不同，所以只應整合那些必須協(xié)調(diào)的職能戰(zhàn)略。試圖將所有的職能戰(zhàn)略完全協(xié)調(diào)到一份整合的計劃之中是有局限性的。（3）除經(jīng)理人制定企業(yè)整體戰(zhàn)略外，某一職能部門的計劃不應包括其它職能部門的活動，這有助于把職能部門的責任劃分清楚，從而保證戰(zhàn)略有效執(zhí)行。（4）各種職能戰(zhàn)略應當只包括最重要的問題，應不含過多的細節(jié)，這既可以減少各職能戰(zhàn)略的沖突，又使得戰(zhàn)略協(xié)調(diào)人員只關注真正重要的問題。

四、戰(zhàn)略評價中協(xié)調(diào)財務與非財務指標的關系

平衡計分卡是把非財務的、先導性的指標和財務的滯后的指標合并在一起，得出公司平衡的績效，從而檢查公司戰(zhàn)略執(zhí)行情況是否誤入歧途。平衡計分卡的中心工作是開發(fā)一套財務和非財務關鍵成功因素（CSF）和關鍵績效指標（KPI）。一個關鍵成功因素（CSF）是對公司擅長的、對成功起決定作用的某個戰(zhàn)略要素的定性描述；關鍵績效指標（KPI）是對關鍵成功因素的定量分析。平衡計分卡將財務指標和非財務指標結合在一起，從而具有以下優(yōu)點：

1.相對于財務指標所提供的歷史的滯后的財務信息，非財務指標能夠提供未來的先導性的信息，這有利于企業(yè)預先采取措施以適應未來環(huán)境的變化，從而獲得有利的戰(zhàn)略地位。

2.由于非財務指標是財務指標的根源，它不但能提供定量的信息，而且還能提供定性的信息，因而可以使得管理人員看到問題的本質(zhì)。

3.非財務信息不但包括企業(yè)內(nèi)部信息，而且包括外部信息，因而管理人員可以將內(nèi)部業(yè)績和外部趨勢進行比較分析。

篇6

二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。

六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。文秘資源網(wǎng)

八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進出帳務及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預算資料匯總。

十一、收入有關單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務處理。資金預算作業(yè)。財務盤點作業(yè)。

篇7

會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。

一、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

二、費用開支堅持一個“降”字

堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷多少煙給多少費用。控是嚴格預算管理，超過預算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進單位對比，通過分工明確，層層把關，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

三、審計監(jiān)督強化一個“嚴”字

結合財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D要求，加強審計監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否真實合法，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務指標和經(jīng)營成果，公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴格考核管理，嚴肅查處小金庫、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛*等違規(guī)違紀行為，堅決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計弄虛作假的作法，推動審計監(jiān)督進一步規(guī)范化、制度化、透明化。

具體來說，本年度的財務工作計劃如下：

(一)根據(jù)《會計法》、《會計制度》等法律法規(guī)制定公司的內(nèi)部會計管理制度與控制制度、內(nèi)部審計制度、公司會計核算制度與辦法，建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系，以及財務管理的規(guī)章制度

(二)根據(jù)上一年的期末財務數(shù)據(jù)建賬，開設總賬、明細賬、日記賬和各種輔助賬簿。在董事會和總經(jīng)理領導下，總管公司財務會計工作，確保會計工作的順利進行。期末對外提供資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、應交增值稅明細表等會計報表。

(三)根據(jù)各部門的計劃做好全面的財務預算與預算執(zhí)行情況分析總結報告，制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

(四)做好年度收入報告，費用構成與使用情況分析報告與信用政策、應收賬款分析報告。

(五)根據(jù)公司的發(fā)慌業(yè)務需要制定籌資計劃并選擇籌資方案，作出籌資方案決策分析有可行性報告。

(六)制定投資決策計劃與可行性分析報告。

篇8

1.設立了發(fā)展基金和減費儲備金。一是發(fā)展基金是在財務上作為公司的一個負債賬項，用以協(xié)助公司購置固定資產(chǎn)，發(fā)展新項目。如果電力公司賺取的利潤高于準許利潤，多出部分會由損益賬轉(zhuǎn)入發(fā)展基金，當基金積累超過一定水平時，就可以采取降低電費的方法來減少發(fā)展基金的余額；如果利潤不足，會先從發(fā)展基金中撥出資金補足公司準許利潤，如果基金不足，電力公司可申請增加電費。二是減費儲備金是電力公司從準許利潤中撥出存入減費儲備金的專項資金，該項減費儲備金通常于緊接年度內(nèi)以電費回扣方式減少，以降低電費或盡量減低電費的增加。減費儲備金的結余在電力企業(yè)賬目內(nèi)代表負債，除管制計劃內(nèi)另有規(guī)定外，不歸于其股東的利益。如2008年度中電給市民的回扣0.8港仙/(KW.h)，這是資本主義市場經(jīng)濟下一種特有的經(jīng)營手法，另一方面也制約了發(fā)展基金的過量積累。2.制定了燃料價政策。協(xié)議規(guī)定電力公司不能從燃料價中賺取任何利潤，也不承擔由于燃料價變動而造成的任何虧損，由國際燃料市場波動導致的燃料價格波動由用戶承擔，當電力公司燃料實際采購價格低于標準燃料價格時，將以回扣方式返還用戶。若燃料實際采購價格高于標準燃料價格時，超出部分將向用戶加收。如2008年1月因國際市場燃料價格上漲，中電向市民加收5.9港仙/(KW.h)，同年10月國際市場燃料價格繼續(xù)上漲，中電向市民加收11.8港仙/(KW.h)，這一電價變動正是基于協(xié)議中燃料價條款的規(guī)定。3.規(guī)定了電費調(diào)整程序和資產(chǎn)性開支審批程序。除基本電費外，電力公司可通過燃料價格調(diào)整條款來調(diào)整收費，電力公司申請電費調(diào)整時應先將財務計劃報香港政府審批，政府會監(jiān)督電力公司的業(yè)務，并核查財務情況，情況屬實審批才會通過。電力公司增建發(fā)電、輸電及配電設施，該類資產(chǎn)性開支必須預先報香港政府核準，并于事后接受詳細審查，同時，協(xié)議對電力公司有效資產(chǎn)種類、折舊率、折舊年限等都做出了詳細規(guī)定。

二、香港電價的形成機制

1.香港電價的計算公式。香港電價的計算公式為：電價=基本電價-回扣±加減燃油費波動。其中：基本電價，反映服務成本，當中包括用以滿足客戶電力需求而維持電力供應所涉及的投資及營運開支；燃料價格條款收費，反映用于發(fā)電所需的燃料成本，屬于客戶支付的賬項。2.電價種類和電價水平。香港的電價種類主要分為四大類：住宅用電、普通非住宅用電、大量用電、高需求用電。住宅用電適用香港住宅，按照電量收費；普通非住宅用電適用于小型工商業(yè)客戶，采用按電量收費；大量用電適用于每月電量不少于20000KW/h的中、大型工商業(yè)客戶，這種電價基本收費包括電量收費和需求量收費；高需求用電適用于用電容量不少于3000KVA的大型工商業(yè)客戶。香港的電價水平自六十年代起，一路高速成長，電力需求也激增，但從未出現(xiàn)過電力短缺的情況，相反，充沛的電力供應一直在有力地支撐香港的經(jīng)濟騰飛，成為香港經(jīng)濟發(fā)展背后的動力源泉。

三、電價監(jiān)管過程

1.電費檢討。預測的基本電價水平應由定期的發(fā)展計劃檢討來決定，并獲得行政會議批準。政府與電力企業(yè)于每年十月份進行電費檢討，關于當年度的估計會考慮估計的年終電費穩(wěn)定基金結余上限，在隨后的年度作出一次性回扣或電費調(diào)整，使估計結余減至或低于該上限。該上限為電力企業(yè)從銷售電力給香港客戶所得的每年總收入（包括燃料成本賬戶調(diào)整但不包括該年度的回扣和調(diào)整費）的8%。電費檢討得出的結果：如當年度的下一年度的預測基本電費率≤行政會議為該年最近一次獲批準的預測基本電費率5%，則該年度基本電費率調(diào)整將按照電費調(diào)整的修訂數(shù)字做出，無須再由行政會議批準；如預測基本電費率＞行政會議為該年最近一次獲批準的預測基本電費率限額，但不超過該限額5%，如果行政會議批準，電力企業(yè)可實行預測基本電費率，無須做出發(fā)展計劃檢討；如預測基本電費率超過上文所載的限額5%，將盡快進行另一次發(fā)展計劃檢討。2.電費調(diào)整。電力企業(yè)可通過基本電費率的定期變動來調(diào)整收費，也可經(jīng)常透過燃料價格調(diào)整條款賬來調(diào)整收費，藉以反映電力企業(yè)為發(fā)電而消耗的燃料價格上的變動，還可透過電費穩(wěn)定基金和減費儲備金的回扣方式，調(diào)整收費。3.財政計劃變更。如果電力企業(yè)計劃增加發(fā)電及輸電設施，必須向政府提交五年財務計劃，雙方共同進行財政檢討。檢討時，企業(yè)須提交未來電力需求及銷售的預測、財政安排以及收入和支出數(shù)字，以供政府進行評估，而評估結果要提交行政局審核批準。

四、結語

篇9

工作計劃不單是將工作事件羅列，同時也是一次時間和人力資源的整體分配和控制，財務工作計劃通常怎樣寫呢?下面就是小編給大家?guī)淼?022公司財務工作計劃如何寫范本，希望能幫助到大家!

2022公司財務工作計劃1一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。

按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。

定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。

做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。

嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。

定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。

嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。

盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業(yè)道德，樹立牢固地依法理財?shù)挠^念，做到有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究，貫徹執(zhí)行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規(guī)，維護財經(jīng)紀律，抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務水平。

定期進行業(yè)務培訓，更新業(yè)務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時，認真學些稅務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。

學術交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過撰寫論文，可促進理論知識，有利于總結工作中的經(jīng)驗，提高業(yè)務水平，還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司和各部門各項工作有序運轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。

2022公司財務工作計劃2為了完成公司新的一年總體經(jīng)營目標和任務。財務科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務?，F(xiàn)制定工作計劃如下。

一、顧全大局，服從領導

按財務預算科學合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取經(jīng)濟利益。深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

搞好電費清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖，電費回收成績顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。今年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求利益。搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。我們應加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

二、加強管理，挖潛增效

管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

三、明確責任，從嚴要求

財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實某某公司供電服務“十項”，提高服務水平，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。

四、穩(wěn)定財務隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務培訓

穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。

加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質(zhì)。

總之，在今后的財務工作中，我們財務科的奮斗目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮斗。

2022公司財務工作計劃320__年已經(jīng)過去，為了做好年公司的財務工作，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用?，F(xiàn)特擬訂公司年財務人員工作計劃。

一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育

首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.

3、做好正常出納核算工作。

按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化

強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在年里，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高公司財務人員操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成年工作計劃的各項任務，為公司的穩(wěn)健發(fā)展做出更大的貢獻。

2022公司財務工作計劃4在20__年，我來到貴公司，對與、于貴公司還不是很熟悉，所以在接下來的一年中我會做一個詳細的工作計劃，具體如下：

一、了解部門工作目標、范圍、職責：

1)通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責：

1)采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內(nèi)容和流程。并要求其在近期內(nèi)提供一份書面的崗位分工操作流程。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態(tài)和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關業(yè)務：

1)了解公司的組織架構。

2)了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。

3)了解公司經(jīng)營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。

4)了解公司的產(chǎn)品、設備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排：

1)在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監(jiān)督日常工作的有效開展。

2)穩(wěn)定現(xiàn)有財務團隊，保證日常工作開展。

3)依據(jù)公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。

4)定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5)加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內(nèi)部控制、業(yè)務流程、組織架構、人員等情況的調(diào)研，形成前期調(diào)查報告向直屬上司匯報。

五、后續(xù)工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1)依據(jù)需求重新梳理財務組織架構、業(yè)務流程、人員分工。

2)依據(jù)需求制定和完善《內(nèi)部控制制度》和工作流程，規(guī)避經(jīng)營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3)依據(jù)需求制定和完善適應本企業(yè)的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。

4)建立財務報表體系(包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表)，制定和下發(fā)財務分析報告撰寫規(guī)定或者說經(jīng)營活動分析撰寫規(guī)定。

5)依據(jù)需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業(yè)生涯規(guī)劃;

6)依據(jù)需求制定和完善人才培養(yǎng)機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。

7)依據(jù)需求制定和完善部門月度、年度工作計劃。

8)依據(jù)需求制定和完善《財務部崗位操作手冊》。

2022公司財務工作計劃5一、日常工作內(nèi)容：全面負責財務部的日常管理工作。

1、審核簽批各種單據(jù)：每月對支出憑單、借款單審核支出是否合理并簽字批準。

2、編制月度資金使用計劃：每月末根據(jù)各公司上月資金實際支出及編制的下月計劃，匯總編制全公司下月的資金使用計劃。

3、核實、分析月度資金使用計劃實際執(zhí)行情況。

4、對各公司會計工作的審核，包括：

(1)會計憑證：含原始憑證的規(guī)范、會計科目的使用正確與否，是否領導審批，附件的數(shù)量是否正確登記。

(2)對外報出：含網(wǎng)上及手工報的國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的月度報表。

(3)對內(nèi)報表：核對報表的種類、數(shù)據(jù)的完整性、真實性、及時性，與對外報表數(shù)據(jù)、口徑的一致性

(4)計算機財務軟件賬務處理的復核及主管簽字。

(5)每月會計憑證、會計檔案的歸檔監(jiān)督管理與簽字。

5、審核各公司財務報表、出納報表：每月10日前審核會計、出納出具各公司財務報表及匯總財務報表，資產(chǎn)負債表，損益表，現(xiàn)金流量表，債權債務表，費用表，財務分析表，財務指標分析表，合同履行情況表，車輛、手機費用匯總表，經(jīng)濟狀況報表，現(xiàn)金、銀行收支表，押金、托管費統(tǒng)計表等。

6、收集、整理報董事長、副董事長的財務報表：每月10日財務結算后將各公司的財務報表審核簽字后報董事長和副董事長。

7、匯總財務分析：每月10日前完成全集團匯總報表的財務指標分析，經(jīng)營情況分析。

8、安排好財務部人員工作：每月合理安排財務人員各項工作，及時、認真、準確完成領導安排的財務部各項工作。

9、負責公司財務管理及內(nèi)部控制：負責公司的成本核算、績效工資核算、會計核算和財務分析工作，協(xié)助董事長制定公司發(fā)展戰(zhàn)略;

負責將公司的資金運作管理、日常財務管理與分析、年度財務預算等，確保這些報告可靠、準確，并跟蹤其執(zhí)行情況，監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時向總經(jīng)理報告;監(jiān)控公司重大投資項目，以確保批準的項目在預算范圍內(nèi)進行并在控制之中。

10、項目成本核算與控制：負責公司，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展的計劃完成。

二、年度工作

1、組織工作會議：定時、不定時組織財務部會議，進行財務工作總結，抓好財務基礎工作。

2、完善財務管理制度：制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，如：改進應收賬款、應付賬款、成本費用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務程序等。

不斷完善財務管理制度、財務人員工作職責及具體財務工作內(nèi)容，并監(jiān)督執(zhí)行。

3、組織對公司財產(chǎn)的盤點：每半年組織對固定資產(chǎn)、庫存商品、庫存材料、低值易耗品進行盤點。

4、年終財務結算：年底指導會計做好年終財務結算工作。

制定年度、季度財務計劃;

5、年度所得稅匯算清繳：指導會計做好年度所得稅匯算清繳工作。

6、年度財務資料的歸檔：年初指導會計做好年度財務報表整理歸檔。

7、國稅、地稅、財政、統(tǒng)計的年度報表。

8、年度退稅工作：指導會計做好個人所得稅手續(xù)費退費工作。

9、年度審計工作：年初配合會計師事務所做好年度審計工作。

10、證照年檢工作：年初做好工商等各種證照年檢工作。

11、其他工作：完成領導交辦的其他臨時性、靈活性、機動性工作。

12、處理好與銀行、稅務、工商及其他機構的關系，并及時辦理公司與其之間的業(yè)務往來。

三、權責范圍

權力：

經(jīng)總經(jīng)理授權后，對公司各部門的經(jīng)費支出有審核監(jiān)督權;

對下屬人員有業(yè)務指導權和考核權;

對各部門財務計劃的招待情況有檢查和考核權;

對違反財經(jīng)紀律、不符合財務制度的費用開支有權拒付;

責任：

對公司財務計劃的完成負監(jiān)督實施責任;

對資產(chǎn)管理、利潤成本管理、會計核算管理等負組織責任;

對負債管理負直接責任，如因管理不善給公司造成損失，應負相應的經(jīng)濟責任、行政責任直至法律責任。

因此由以上因素，要求財務經(jīng)理具備以下能力：

1、具有良好的溝通能力。

因為你需要經(jīng)常和上級領導匯報工作，大多數(shù)經(jīng)理是不懂會計的，而會計要求和經(jīng)營需要是有區(qū)別的，因此要有良好的表達和溝通能力，讓他們明白不能胡來。

2、具有扎實的會計知識，當然具有CPA資格是的了。

這樣知識比較全面，工作起來考慮問題也會全面一些，能給人以可靠的感覺。

3、具有管理人的能力。

手下有幾個財務人員，你得知道如何分配崗位，如何協(xié)調(diào)各人的工作，如何去評價手下的工作成績。只有正確地考核手下，才能讓大家服你。

篇10

關鍵詞：公司管理 年度綜合計劃 常見問題

企業(yè)管理程序的開端就是計劃。保證事前管理的有效就需要對公司的經(jīng)營活動進行事前計劃。公司經(jīng)營計劃按時間劃分為長期計劃、中期計劃和短期計劃。其中的短期計劃是最基本的計劃，也是最可控的計劃。它主要由年度綜合計劃，季度計劃和月計劃三種形式。年度綜合計劃是開始一年工作的衡量指標，所以保證公司年度綜合計劃編制的質(zhì)量是十分重要的。

1 年度綜合計劃

年度綜合計劃是在國家總的經(jīng)濟指導方針下，公司將未來一年的總體目標進行科學地計劃和統(tǒng)籌，以優(yōu)化公司整體經(jīng)營目標為主要內(nèi)容，依據(jù)以往經(jīng)營數(shù)據(jù)和資料，對各個部門的工作目標進行有機管理。年度綜合計劃是公司的總計劃，它具有總體的導向性，既聯(lián)系每個部門又區(qū)別于每個部門的計劃。因此必須在編制過程中處理好各部門之間的目標沖突，保證整體經(jīng)營目標的最優(yōu)化。

2 年度綜合計劃的編制原則

年度綜合計劃的編制過程應遵循以下幾個原則：（1）年度綜合計劃編制內(nèi)容的全面性或整體性原則。年度綜合計劃是公司全體員工在計劃年度內(nèi)的行動綱領，它直接關系到月計劃和季度計劃的安排。必須保證編制內(nèi)容的全面完整。認真核對在編制中是否有遺漏點和缺陷處。年度綜合計劃是從全局角度出發(fā)考量公司的整體安排，因此編制過程要防止部門間的短視行為。（2）年度綜合計劃編制方法有效性原則。年度綜合計劃的編制實在以往年度數(shù)據(jù)和資料的基礎上，保證其真實性和可靠性是提高編制質(zhì)量的基石。年度綜合計劃又是一個螺旋上升的過程，因此保證編制方法和核算口徑的統(tǒng)一是確保準確度的基礎。（3）年度綜合計劃編制對象的合理可行性原則。制定目標要科學合理。總目標要切合實際情況，即不能盲目樂觀，又不能悲觀估計。要充分發(fā)掘員工和部門的潛在力和能動性。（4）年度綜合計劃實施主體的平衡性原則?？傮w計劃的編制是要保證整體的公司目標最優(yōu)，但總體最優(yōu)不意味著各部門之間利益的最大化，因此需要各部門間相互配合和協(xié)調(diào)。有時甚至需要局部為整體服務，達到各個部門之間的平衡。

3 年度綜合計劃編制中常見的問題

一般地，公司年度綜合計劃有以下部分構成：銷售計劃、生產(chǎn)計劃、人力資源計劃、產(chǎn)品技術的開發(fā)和質(zhì)檢計劃、物資管理計劃、生產(chǎn)技術準備計劃、設備檢修計劃、基建計劃、產(chǎn)品成本計劃和財務收支占用計劃。由于綜合計劃的組成繁多，在進行編制的過程中就容易出現(xiàn)一些問題。

3.1 編制內(nèi)容片面、缺乏完整性

年度綜合計劃的編制內(nèi)容由于涉及的部門眾多，有時會對某些地方有遺漏和疏忽的地方，造成編制內(nèi)容的不完整和片面。各歸口部門的計劃由于定位在本部門，因此在進行計劃的時候會主觀的站在部門角度進行編制，這不免會有局限性和短視現(xiàn)象產(chǎn)生。有些部門對未來一年指標的情況預測缺乏彈性，考慮不夠周全，這樣會帶來計劃執(zhí)行上的難度增加。針對這種情況，應該培養(yǎng)編制人員的全局性思維，加強編制人員間的互動和交流。同時也要編制人員多深入到基層中去發(fā)現(xiàn)一些潛在的不可控因素和變動因子，通過對未來市場的彈性預測來減少剛性計劃引起的片面不完險。

3.2 編制方法的不科學

綜合計劃是上級管理者與下級管理者和執(zhí)行者就年度目標的實現(xiàn)進行信息傳輸?shù)妮d體。它的編制需要明確公司在未來一年的總體目標。由于年度綜合計劃的編制程序是先將指標分級到歸口部門進行編訂，再進行匯總修改、調(diào)整審定和綜合處理等，所以各種經(jīng)濟技術指標的核算方法存在口徑上的不統(tǒng)一。而原始數(shù)據(jù)和資料的收集可靠率較低，常出現(xiàn)數(shù)據(jù)來源模糊，提供數(shù)據(jù)的部門不是一一對應和往期資料信息錯綜復雜，對市場先進商品和技術的相關信息匱乏等現(xiàn)象。對于目標的預測方法落后，已經(jīng)不能滿足先進技術的需要，導致前期預測不準確。改善這種現(xiàn)象就要加強原始數(shù)據(jù)和資料的記錄存檔管理，將責任落實到人。對于信息的搜集和提供要做到出之有處，并注重信息的更新速度。采用統(tǒng)一的經(jīng)濟指標核算口徑。對前期目標的預測，可以在確保數(shù)據(jù)和資料的真實可靠下，采用專家意見法進行綜合預測。

3.3 計劃目標存在不合理現(xiàn)象

編制年度綜合計劃的時候由于受技術和編制主體的局限常常會出現(xiàn)歸口部門為利益出現(xiàn)短視行為。有些部門為追求業(yè)績脫離實際盲目制定過高目標，有些部門為求穩(wěn)妥保守擬定目標和指標等。這些都與實事求是，促進能動性的原則相悖離。過于樂觀和過于保守都不利于公司目標的達成。因此需要編制者從實際出發(fā)客觀地對工作目標進行設定，既要符合市場大的經(jīng)濟環(huán)境，又要使公司員工在能力范圍內(nèi)發(fā)揮其主觀能動性，從而帶動公司整體目標的循環(huán)向上?？梢酝ㄟ^深入調(diào)查研究和綜合分析，廣泛聯(lián)系群眾等措施實現(xiàn)。

3.4 各部門之間的關聯(lián)性較弱

年度綜合計劃的編制是個復雜的系統(tǒng)性有機工程，它聯(lián)系著公司各個組織部門的實際工作。年度綜合計劃編制中常出現(xiàn)部門和部門之間由于追逐目標不同而帶來的計劃沖突的問題。例如，財務部的主要目標是為公司合理配置資金和追求公司利潤最大化，那么在財務計劃的制定上就會側(cè)重于控制資金的收支；而業(yè)務部的目標則是提高公司業(yè)績，因此在進行市場營銷時就會通過增加財務預算來達到目標，這樣兩部門之間就出現(xiàn)了目標抵觸。對此應加強各歸口部門之間的交流和協(xié)作能力。可以多開展歸口領導層業(yè)務聽證會等方式提高各部門主管對橫向業(yè)務的認識。進而達到各部門間的相互牽制，促進綜合計劃趨于平衡。

4 結尾

高質(zhì)量的年度綜合計劃會使企業(yè)財務預算以最經(jīng)濟的形式服務于長遠戰(zhàn)略規(guī)劃，對公司的經(jīng)營活動具有很好的導向和管理控制作用。只有通過不斷地完善年度綜合計劃來減少企業(yè)計劃目標與實際管理中產(chǎn)生的偏差，才能保證公司長期戰(zhàn)略的實現(xiàn)。所以，必須根據(jù)不斷變化的市場，逐步加強對年度綜合計劃編制的學習和研究工作。

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