導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇欠條的法律效益，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

婚姻內(nèi)借條是否具有法律效益的案例

在法律層面，這是一起很簡(jiǎn)單的借款合同糾紛，一張格式正確的欠條清清楚楚地表明了借款雙方。但特別的是：這是一張?jiān)诨橐鲫P(guān)系內(nèi)的欠條，確切地說(shuō)，丈夫是借款人，妻子是出借人。

關(guān)鍵人物：麗鵑(妻子，為保護(hù)當(dāng)事人隱私，采用化名)

阿強(qiáng)(丈夫，化名)

上個(gè)月，年近40歲的阿強(qiáng)和麗鵑拿到了法院下來(lái)的離婚判決書(shū)。兩人的婚姻關(guān)系正式結(jié)束了。

離了，終于離了。雙方都舒了口氣，但并不輕松，前面還有個(gè)案子等著他們。

如果沒(méi)有另外這個(gè)宣判要等待，兩人很有可能再無(wú)任何關(guān)系。

讓他們之間還必須保持著糾葛的，是一張欠條。而且是一張?jiān)诨橐鲫P(guān)系內(nèi)的欠條，確切地說(shuō)，丈夫阿強(qiáng)是借款人，妻子麗鵑是出借人。

正是這張欠條，讓這對(duì)夫妻更清楚地看清了對(duì)方，一段婚姻就在加速的失望中，一步步走向了解體。

1、曾經(jīng)被寄以厚望的婚姻

欠條上只有寥寥數(shù)字：今借到麗鵑450000元，利息1分，落款是丈夫阿強(qiáng)，時(shí)間是2005年3月1日。

借貸關(guān)系非常明確，甚至已經(jīng)明確到利息。其實(shí)這個(gè)時(shí)候，兩人才新婚不久。

阿強(qiáng)和麗鵑是臺(tái)州人，都做生意，都有錢(qián)，而且容貌都較好，頗有氣質(zhì)。2004年4月，兩人經(jīng)人介紹走到了一起。那時(shí)，雙方都已年近40，離過(guò)婚的阿強(qiáng)還帶了個(gè)兒子。

麗鵑家家境不錯(cuò)，父母都是當(dāng)?shù)仡H有名氣的醫(yī)生，但漂亮女兒麗鵑的感情問(wèn)題一直是他們的一塊心病。

用麗鵑媽的說(shuō)法，麗鵑跟阿強(qiáng)是想一門(mén)心思過(guò)日子的。結(jié)婚后，吃個(gè)橘子，麗鵑都是剝好了塞到阿強(qiáng)嘴里，阿強(qiáng)因?yàn)樽錾獾年P(guān)系，四處奔波。出差回來(lái)了，麗鵑媽都是提前叫保姆去買好了菜燒好送到小兩口那里的。

一開(kāi)始，大家對(duì)兩人的婚姻很是滿意。阿強(qiáng)不光人長(zhǎng)得帥，出手也比較大方，兩人關(guān)系差不多確定時(shí)，阿強(qiáng)就送來(lái)了15萬(wàn)元財(cái)禮錢(qián)，還有5萬(wàn)元給麗鵑買首飾。

2、一張?zhí)厥獾那窏l

讓婚姻開(kāi)始變味

現(xiàn)在沒(méi)人說(shuō)得清楚，分歧是從什么時(shí)候開(kāi)始的。但至少有一點(diǎn)，借款45萬(wàn)元，而且還要打借條，多多少少讓雙方有些不舒服。

結(jié)婚沒(méi)多久，阿強(qiáng)提出要投資一個(gè)化工廠。因?yàn)殄X(qián)都在前面的幾家企業(yè)里了，他就問(wèn)有余錢(qián)在身的妻子麗鵑借。2005年3月，雙方達(dá)成借款協(xié)議，立據(jù)為證。

此后，化工廠確實(shí)開(kāi)起來(lái)了，購(gòu)入了很多設(shè)備。但一直沒(méi)開(kāi)工。而這張欠條則在今年初又有了新的補(bǔ)充：該化工廠至今未營(yíng)業(yè)，以后所發(fā)生的贏損均與麗鵑無(wú)關(guān)。

因?yàn)辂慁N跟阿強(qiáng)對(duì)他們的婚后生活都不愿意有太多的回憶，目前，我們已經(jīng)很難揣測(cè)在做這個(gè)欠條的補(bǔ)充時(shí)，雙方的感情如何。但是，不愉快是肯定的。

沒(méi)多久，麗鵑離家出走。并且給自己的父母留下一封絕筆信，大意是：他傷害了我的感情，做人沒(méi)意思。

3、丈夫：這45萬(wàn)元說(shuō)到底也是個(gè)家庭投資

妻子：沒(méi)有協(xié)商余地，一定要法院來(lái)判

等到麗鵑再度出現(xiàn)，也是這張欠條進(jìn)入司法程序之時(shí)。

今年5月，一過(guò)完五一長(zhǎng)假，麗鵑就當(dāng)起了原告，要求丈夫阿強(qiáng)歸還欠條上的45萬(wàn)元。這之后，雙方都很少露面。

但據(jù)阿強(qiáng)的律師說(shuō)，當(dāng)上了這個(gè)被告，阿強(qiáng)內(nèi)心一直非常震驚，他沒(méi)想到妻子會(huì)來(lái)這么一手。

在法庭上，阿強(qiáng)反復(fù)解釋，欠條確實(shí)是自己寫(xiě)的，本來(lái)是想著多次借款，一次性開(kāi)欠條。開(kāi)出了45萬(wàn)元的欠條之后，其實(shí)自己才只拿到了第一筆借款15萬(wàn)元。阿強(qiáng)的意思是麗鵑在撒謊。而且阿強(qiáng)還強(qiáng)調(diào)，這45萬(wàn)元其實(shí)也是個(gè)家庭投資，有收益還不是為了這個(gè)家好。

麗鵑的意思，大家都是做生意的人，如果你阿強(qiáng)沒(méi)借過(guò)這45萬(wàn)，怎么會(huì)親筆寫(xiě)下這45萬(wàn)的欠條，這點(diǎn)還會(huì)弄不拎清。

法官曾經(jīng)提出過(guò)，畢竟麗鵑也拿到過(guò)15萬(wàn)的財(cái)禮錢(qián)，這45萬(wàn)的借款是不是有協(xié)商余地。但法庭上麗鵑拒絕了調(diào)解。

至此，婚姻的這層溫情脈脈的面紗被撕得粉碎。

4、案件還在審理中

但婚姻走到了盡頭

現(xiàn)在，雙方當(dāng)事人對(duì)他們的關(guān)系已經(jīng)都不愿意多說(shuō)，開(kāi)了口甚至對(duì)對(duì)方的人品都開(kāi)始懷疑。麗鵑說(shuō)，這個(gè)是傷疤，一揭就血淋淋，自己真是死的念頭都有。

阿強(qiáng)說(shuō)，現(xiàn)在他的心情就是憤怒，憤怒，憤怒。

目前有關(guān)這張欠條的糾紛一案還在審理中，尚沒(méi)有最后結(jié)論。但是，麗鵑跟阿強(qiáng)的婚姻卻走到了盡頭。

相信年近40的兩人當(dāng)初走到一起也是經(jīng)過(guò)深思熟慮的，但這段雙方都曾經(jīng)寄以厚望的婚姻，卻在短短一年里就失去它所有的溫情。

采訪中，有人說(shuō)，這兩口子其實(shí)都精明，男的么既然承認(rèn)借到了15萬(wàn)元，那相當(dāng)于一結(jié)婚把自己的財(cái)禮錢(qián)又都拿回來(lái)了。女的么生意場(chǎng)上呆久了，契約意識(shí)也蠻強(qiáng)。

篇2

關(guān)鍵詞：冶金建筑；施工企業(yè)；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、冶金建筑施工經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)種類

經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)可劃分為以下幾類、招標(biāo)文件。招標(biāo)文件是工程投標(biāo)文件的主要依據(jù)，在招標(biāo)文件中約定了工程取費(fèi)類別、材差調(diào)整文件、合同基本條款的構(gòu)成等，如果對(duì)招標(biāo)文件理解不透，在工程中標(biāo)后簽訂合同時(shí)，容易發(fā)生一系列的經(jīng)濟(jì)糾紛。

生產(chǎn)要素市場(chǎng)價(jià)格。主要包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)等，以上三大要求市場(chǎng)價(jià)格變化浮動(dòng)過(guò)大，直接轉(zhuǎn)化到施工成本的增加。

金融市場(chǎng)因素。金融市場(chǎng)因素包括存貸款利率變動(dòng)、貨幣貶值等，也影響著工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時(shí)。

國(guó)家政策調(diào)整。國(guó)家對(duì)工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會(huì)給建筑企業(yè)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。

建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)一般可以采取三種方式，即控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和保留風(fēng)險(xiǎn)。

二、冶金建筑施工經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該注意的問(wèn)題

1.防范工程項(xiàng)目法人的風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目法人是工程項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任主體。目前，部分承包單位為達(dá)到某種目的，由不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任法人資格的人員承擔(dān)項(xiàng)目法人，冶金建筑施工企業(yè)若與這類不合格的項(xiàng)目法人合作極易產(chǎn)生一系列風(fēng)險(xiǎn)，為防范工程項(xiàng)目法人的風(fēng)險(xiǎn)，需要冶金建筑施工企業(yè)做到：一是到土地管理部門(mén)核實(shí)土地使用權(quán)的所有人是否為項(xiàng)目法人；二是盡可能避免墊資行為的出現(xiàn)；三是一旦發(fā)生進(jìn)度款拖欠現(xiàn)象，需要求業(yè)主對(duì)承包商提供履約單位。

2.防范墊資工程的風(fēng)險(xiǎn)

由于缺乏成熟的建筑市場(chǎng)，使得墊資施工現(xiàn)象較為顯著。近年來(lái)，我國(guó)對(duì)不斷加大對(duì)墊資施工現(xiàn)象的打壓，但未能夠起到預(yù)期的效果。實(shí)踐顯示，呆賬、壞賬風(fēng)險(xiǎn)大都源于墊資行為，筆者認(rèn)為，為防范墊資工程風(fēng)險(xiǎn)需著手于兩方面：一方面是要求業(yè)主請(qǐng)資金雄厚、信譽(yù)良好的第三方提供擔(dān)保；另一方面是將呆賬、壞賬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。根據(jù)我國(guó)《合同法》之規(guī)定：冶金建筑施工企業(yè)債權(quán)、債務(wù)和合同向分包商和材料商的轉(zhuǎn)讓，僅需通知業(yè)主，無(wú)需經(jīng)過(guò)業(yè)主的同意。

3.防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)行社會(huì)中，材料商承包商的案例比比皆是，即工程項(xiàng)目材料員僅需出具相關(guān)收據(jù)與欠條，法院便可以作出以下判決：由冶金建筑施工企業(yè)承擔(dān)全部材料費(fèi)用。上述現(xiàn)象之所以發(fā)生，其根本原因在于受某種因素的影響，工程項(xiàng)目經(jīng)理部不能夠行使控制職能，以至于各項(xiàng)施工活動(dòng)趨于混亂。為防止該類事件的發(fā)生，合同雙方需在合同中明確指出：有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人親筆簽字并且蓋有項(xiàng)目公章的收貨單才是確認(rèn)材料數(shù)量的唯一標(biāo)準(zhǔn)，工程項(xiàng)目材料員出具的相關(guān)與欠條不具備法律效應(yīng)。除此之外，工程項(xiàng)目分包合同須由分包商與能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，以規(guī)避因勞務(wù)工程分包而帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而確保冶金建筑施工企業(yè)各項(xiàng)施工活動(dòng)順利有序運(yùn)行。

三、冶金建筑施工經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是指管理當(dāng)局采取有效的措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和減小風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。目前，我國(guó)最常用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)保留。對(duì)于冶金建筑施工工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制而言，其主要著手于下述方面：

1.規(guī)范施工階段的相關(guān)法律法規(guī)

施工階段是冶金施工工程項(xiàng)目的關(guān)鍵階段，并且項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大都源于該階段。因此需要政府部門(mén)進(jìn)一步規(guī)范施工階段的相關(guān)法律法規(guī)，冶金建筑企業(yè)必須熟知這些法律法規(guī)，切實(shí)嚴(yán)格按照法律法規(guī)開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)，從而起到控制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2.規(guī)范施工合同

施工合同具備法律效應(yīng)，其體現(xiàn)出雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，合同一旦經(jīng)過(guò)合同雙方簽訂，各方均需嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，否則視為違約，需向另一方作出相應(yīng)的賠償。因此需要承包商在簽訂施工合同時(shí)仔細(xì)閱讀合同內(nèi)容，明確施工過(guò)程中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，同時(shí)，依據(jù)合同示范文本，完善施工合同內(nèi)容，對(duì)合同條件拾遺補(bǔ)缺，盡可能避免不必要風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)好自身的合法權(quán)益。

3.準(zhǔn)確把握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)

要素市場(chǎng)價(jià)格的不規(guī)則變動(dòng)是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的主要源頭。因此承包商在招標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)需準(zhǔn)確把握要素市場(chǎng)價(jià)格，確保招標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性、科學(xué)性，從根本上遏制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，受多種不確定性因素的影響，導(dǎo)致要素市場(chǎng)價(jià)格呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)特征，此形勢(shì)下需要承包商準(zhǔn)確把握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)趨勢(shì)，依據(jù)其動(dòng)態(tài)趨勢(shì)及時(shí)調(diào)整招標(biāo)報(bào)價(jià)，以此實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。

4.落實(shí)履約管理，分析工程風(fēng)險(xiǎn)

在施工合同談判和簽訂過(guò)程中，勢(shì)必存在著部分模糊不清的條款，若對(duì)其不做出相應(yīng)的處理，將直接引發(fā)各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，承包商必須加大合同履約管理，認(rèn)真審核合同，全面挖掘合同中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并及時(shí)做出調(diào)整和修正，進(jìn)而規(guī)避各種潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保施工合同的公平性、公正性、有效性。

5.加強(qiáng)對(duì)分包商管理，降低風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生

分包商是承包商的分包單位，分包商僅需承擔(dān)分包范圍內(nèi)的責(zé)任，而承包商承擔(dān)全部承包范圍內(nèi)的全部責(zé)任，其中包括分包商承擔(dān)的所有責(zé)任。因此需要承包商加大對(duì)分包商的管理力度，指導(dǎo)、監(jiān)督分包商各項(xiàng)活動(dòng)，規(guī)范分包商各項(xiàng)行為，最大限度上降低分包商風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，從而降低承包商所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁 峰 喬 斌：論建筑企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施[J].住宅產(chǎn)業(yè). 2010（09）.

篇3

李民在機(jī)關(guān)工作多年，建立了良好的社會(huì)關(guān)系。他下海后，在商場(chǎng)上如魚(yú)得水，很快打開(kāi)了局面，經(jīng)過(guò)10多年的奮斗，創(chuàng)辦了個(gè)人公司，擁有了自己的房子、車子，成了令人羨慕的百萬(wàn)富翁。隨后，他的人生觀漸漸發(fā)生變化：“人生短暫，及時(shí)行樂(lè)?，F(xiàn)在自己有錢(qián)了，應(yīng)該好好地享受生活了?！庇谑?，李民游名山古跡，吃山珍海味，身邊的女人換了一個(gè)又一個(gè)。

李民大肆揮霍享受，無(wú)法抽出更多的精力打理公司事務(wù)，生意日趨慘淡。妻子何芳難于忍受丈夫生活放蕩的行為。在多次苦口婆心的規(guī)勸無(wú)效后與他分居，夫妻形如陌路人。

李民在創(chuàng)辦公司時(shí)，聘用的會(huì)計(jì)叫張娜。33歲的張娜畢業(yè)于某銀行學(xué)校，原系某廠的財(cái)務(wù)人員，因工廠效益不好，于1999年6月應(yīng)聘到李民公司工作。容貌靚麗、性格活潑的張娜深得李民喜歡。李民通過(guò)給張娜不斷加工資、送禮物等小恩小惠等手段，博得了張娜的好感與信任。2001年10月，張娜經(jīng)受不住李民重金的誘惑，投進(jìn)了大她13歲的李民的懷抱，成了李民的情人。

張娜的丈夫王勇系某工廠的技術(shù)員，因工廠效益不好，每個(gè)月只有800多元的工資收入。沒(méi)有其它的收入，少得可憐的工資，使得這個(gè)上有老下有小的家庭生活過(guò)得很拮據(jù)。2001年10月后，張娜因與李民的特殊關(guān)系，每月都有5000多元的收入，生活條件大大改變。王勇以為是妻子靠自己的本事得來(lái)的，對(duì)她疼愛(ài)有加，體貼備至。

2003年10月，何芳在與李民分居2年多后，以李民有婚外情，對(duì)婚姻不忠，導(dǎo)致夫妻感情徹底破裂為由，向法院起訴離婚。在訴訟離婚過(guò)程中，李民與張娜的情人關(guān)系通過(guò)其它途徑傳入王勇耳朵。想到表面溫柔漂亮的妻子竟給自己帶“綠帽”，王勇感到痛苦極了。他與張娜吵了一次又一次，隨后他們的夫妻關(guān)系陷入“冷戰(zhàn)”狀態(tài)。

“自己妻子被李民這個(gè)色狼玩弄了這么多年，太虧了！”王勇在一次喝悶酒后越想越氣。“如果李民不賠償，也太便宜他！”王勇一番思考后徑直去找李民要求賠償。李民看到王勇充滿憤恨的臉，怕他做出極端事來(lái)，連忙答應(yīng)賠償王勇精神損失費(fèi)。但他提出，自己因訴訟離婚，現(xiàn)金已經(jīng)全部判給前妻，一下子難拿出大筆錢(qián)賠償。

今年7月20日，李民、王勇、張娜經(jīng)協(xié)商后，簽訂了這樣的協(xié)議：由李民賠償給王勇、張娜人民幣5萬(wàn)元，今后王勇不再追究李民的責(zé)任。隨后，李民給王勇出具了一張欠條，約定在2個(gè)月內(nèi)付清欠款。

篇4

【關(guān)鍵詞】公立醫(yī)院；應(yīng)收醫(yī)療款；欠費(fèi)管理

一、公立醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款管理不善的不利影響

1.造成醫(yī)院資金被長(zhǎng)期占用，降低了資金使用效率

隨著全民醫(yī)保的實(shí)行，醫(yī)保部門(mén)支付費(fèi)用占醫(yī)院醫(yī)療收入比重越來(lái)越大，醫(yī)院被醫(yī)保擠占的資金越來(lái)越多，拖欠的時(shí)間越來(lái)越長(zhǎng)，與此相應(yīng)，應(yīng)收醫(yī)療款中應(yīng)收醫(yī)?？钏急壤絹?lái)越大。醫(yī)院流動(dòng)資金被應(yīng)收醫(yī)療款長(zhǎng)期占用，必然影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)，降低資金使用效率，給醫(yī)院財(cái)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)巨大的壓力，使醫(yī)院經(jīng)營(yíng)效益下降。

2.虛增醫(yī)院資產(chǎn)和當(dāng)期業(yè)務(wù)收支結(jié)余，影響醫(yī)院管理者的正確決策

自費(fèi)病人欠費(fèi)原因各異，催討非常困難，絕大部份形成壞賬、呆賬；醫(yī)院超醫(yī)保定額部分在醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)院年終清算之前，由于無(wú)法確定其金額，滯留在應(yīng)收醫(yī)療款中。這些不確定的或有損失在醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款中的大量存在，導(dǎo)致醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債表的總資產(chǎn)水分含量大，實(shí)質(zhì)與形式不一致；醫(yī)院收入費(fèi)用總表中的醫(yī)療結(jié)余本期賬面金額的增加并不表示能如期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入。誤導(dǎo)管理者錯(cuò)誤估計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，對(duì)醫(yī)院發(fā)展態(tài)勢(shì)過(guò)度樂(lè)觀，從而盲目擴(kuò)大醫(yī)院規(guī)模，影響醫(yī)院健康、可持續(xù)發(fā)展。

3.給醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失

新的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》明確規(guī)定：“年度終了，醫(yī)院可以采用應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比法、賬齡分析法、個(gè)別認(rèn)定法等方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。累計(jì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不應(yīng)超過(guò)年末應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款科目余額的2%～4%?！贬t(yī)院按制度規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備，給醫(yī)院帶來(lái)很大的經(jīng)濟(jì)損失。如應(yīng)收醫(yī)療款不能如期收回，醫(yī)院還可能因現(xiàn)金流量不足而喪失機(jī)會(huì)成本，而且，如長(zhǎng)期不能收回，形成壞賬、呆賬，將給醫(yī)院造成直接的經(jīng)濟(jì)損失。

4.增加了醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本

應(yīng)收醫(yī)療款在清收過(guò)程中，醫(yī)院不得不投入大量人力、物力和財(cái)力，從而增加了醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本，給醫(yī)院帶來(lái)沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

二、應(yīng)收醫(yī)療款的形成原因

1.醫(yī)療保險(xiǎn)政策形成的欠費(fèi)

醫(yī)療保險(xiǎn)付費(fèi)多實(shí)行“后付制”，且醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)審核、付款時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)，少則2個(gè)月，多則半年甚至更長(zhǎng)，加上醫(yī)保支付的金額并非足額支付，而是按醫(yī)保月定額支付，超醫(yī)保定額部分和每年11-12月的醫(yī)保定額作為考核金暫不支付。這樣醫(yī)院的墊付款與實(shí)際收到的撥付款之間就形成了時(shí)間上的差異和數(shù)量上的差額?？己私饘⑼七t到下年度視綜合考核評(píng)分得分情況再返還，醫(yī)保超定額部分則視本年基金籌集和使用情況決定是否支付

及具體支付金額。這樣就造成了大額醫(yī)療保險(xiǎn)欠費(fèi)。新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療也存在類似的情況。因醫(yī)保政策形成的欠費(fèi)，目前在應(yīng)收醫(yī)療款中占有越來(lái)越大的比重。

2.醫(yī)療糾紛形成的欠費(fèi)

隨著社會(huì)的發(fā)展，群眾對(duì)醫(yī)療服務(wù)的期望值在不斷提高，個(gè)人法律意識(shí)也逐漸增強(qiáng)，因此醫(yī)療糾紛也在逐漸增加。醫(yī)療糾紛形成的欠費(fèi)往往數(shù)額較大，催討困難。

3.醫(yī)院內(nèi)部管理不善形成的欠費(fèi)

醫(yī)院管理制度不健全，結(jié)算流程不暢通，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)不完善，造成費(fèi)用漏記、錯(cuò)記形成的欠費(fèi)等。

4.其他原因造成的欠費(fèi)

主要包括：由醫(yī)療費(fèi)用高而造成欠費(fèi)，突發(fā)公共事件欠費(fèi)，醫(yī)院綠色通道形成的欠費(fèi)，無(wú)主病人欠費(fèi)、責(zé)任不清欠費(fèi)、故意欠費(fèi)等。

三、完善應(yīng)收醫(yī)療款管理的具體措施

加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院醫(yī)療欠費(fèi)行為的控制，是醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款管理的一個(gè)非常重要的關(guān)鍵點(diǎn)。通過(guò)對(duì)醫(yī)療欠費(fèi)行為實(shí)施三環(huán)節(jié)控制、全過(guò)程管理，減少醫(yī)療欠費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，來(lái)強(qiáng)化醫(yī)院的應(yīng)收醫(yī)療款管理就顯得十分重要。

1.完善事前控制

（1）實(shí)施流程再造

對(duì)HIS系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，在電子病厲程序植入醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目，使醫(yī)囑與收費(fèi)無(wú)縫對(duì)接，醫(yī)護(hù)人員執(zhí)行醫(yī)囑的同時(shí)就完成了收費(fèi)。有效避免了醫(yī)護(hù)人員及財(cái)務(wù)人員對(duì)藥品、衛(wèi)生材料、診療項(xiàng)目及其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等不十分清楚而導(dǎo)致的收費(fèi)差錯(cuò)，保證了收費(fèi)的及時(shí)性和準(zhǔn)確率，減少因?yàn)槭召M(fèi)問(wèn)題引起的糾紛欠費(fèi)和內(nèi)部管理不善形成的欠費(fèi)。

（2）狠抓新員工培訓(xùn)，加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保政策

醫(yī)保業(yè)務(wù)的用藥目錄、治療原則、審批程序等都是明文規(guī)定的，通過(guò)加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和管理，減少以至杜絕違規(guī)和差錯(cuò)的扣款，提高醫(yī)保病人應(yīng)收醫(yī)療款的回收率。對(duì)醫(yī)院超出醫(yī)保定額付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的部分，實(shí)際上是一種因醫(yī)保政策所造成的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)損失，不能落實(shí)到具體病人的具體項(xiàng)目，通過(guò)加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量的管理，吃透和掌握醫(yī)保政策，實(shí)行醫(yī)保分科指標(biāo)和臨床路徑管理，保證醫(yī)療保險(xiǎn)基金合理有效利用，控制醫(yī)院醫(yī)保超支，增加應(yīng)收醫(yī)療款中應(yīng)收醫(yī)保機(jī)構(gòu)金額的含金量，減少醫(yī)院的潛在虧損。

（3）明確崗位職責(zé)

一是入院前，首診醫(yī)生在HIS系統(tǒng)準(zhǔn)確完整錄入病人相關(guān)信息，就病情、治療方案和大概所需醫(yī)療費(fèi)用與病人及其家屬進(jìn)行充分溝通，讓病人、家屬心中有數(shù)，積極籌集醫(yī)療款；對(duì)120、110和群眾送到醫(yī)院的無(wú)主病人，請(qǐng)送診人填寫(xiě)《“三無(wú)”病人確認(rèn)表》，科室及時(shí)與當(dāng)?shù)鼐戎韭?lián)系確認(rèn)，以便日后申請(qǐng)醫(yī)療救助基金；突發(fā)公共事件按綠色通道搶救的病人，科室要及時(shí)報(bào)告醫(yī)務(wù)部、保衛(wèi)科。保衛(wèi)科與公安機(jī)關(guān)配合及時(shí)與病人家屬或其單位聯(lián)系，積極催收。如果是交通事故，通知病人家屬到交警部門(mén)申請(qǐng)道路交通事故社會(huì)救助基金，盡可能減少交通事故欠費(fèi)的發(fā)生。

二是辦理入院時(shí)，住院處收款員要熟練本職業(yè)務(wù)，對(duì)每個(gè)病種治療費(fèi)用要有基本的了解，準(zhǔn)確收取預(yù)收醫(yī)療款。

三是病人住院期間，住院處實(shí)行分病區(qū)管理欠費(fèi)，審核員每天對(duì)所管病區(qū)的住院病人進(jìn)行電腦查詢，發(fā)現(xiàn)有欠費(fèi)500元以上者，填制催款通知書(shū)，交護(hù)士長(zhǎng)及時(shí)催收。

（4）建立健全績(jī)效考核機(jī)制

一是為防止醫(yī)務(wù)人員片面追求完成業(yè)務(wù)收入，同時(shí)明確催收病人欠費(fèi)不僅僅是財(cái)務(wù)人員的工作，也是醫(yī)務(wù)人員的責(zé)任，增強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)催收，減少欠費(fèi)，制定嚴(yán)格的資金回款催繳考核制度，以實(shí)際收到現(xiàn)金作為科室的績(jī)效考核指標(biāo)。財(cái)務(wù)部每月對(duì)科室的病人欠費(fèi)匯總，視欠費(fèi)原因不同全額或按一定比例減去科室收入，扣罰績(jī)效工資，待欠費(fèi)收回再納入科室收入。

二是實(shí)行收費(fèi)員勞務(wù)費(fèi)和發(fā)生病人欠費(fèi)掛鉤，對(duì)不及時(shí)送催款通知書(shū)的審核員，執(zhí)行嚴(yán)格的處罰措施；對(duì)未發(fā)生或很少發(fā)生病人欠費(fèi)的，給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。

三是對(duì)專職催繳人員確定催繳率，與個(gè)人績(jī)效工資掛鉤，以提高催繳效率。

2.加強(qiáng)事中監(jiān)督

（1）利用HIS欠費(fèi)監(jiān)控報(bào)警和查詢系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握病人交費(fèi)情況，根據(jù)病情嚴(yán)格執(zhí)行記賬制度

對(duì)急危重病人欠費(fèi)，采取邊治療邊催收的柔和方式；對(duì)輕緩病人欠費(fèi)，經(jīng)多次通知仍不補(bǔ)交者，無(wú)特殊情況，暫停用藥和檢查；對(duì)職工或職工的親朋好友等病人，預(yù)交款不足又不愿意補(bǔ)交的，要求擔(dān)保人簽署擔(dān)保書(shū)；確實(shí)無(wú)力支付的患者，要求其提供《城鎮(zhèn)居民最低生活保險(xiǎn)金領(lǐng)取證》、《農(nóng)村居民最低生活保險(xiǎn)金領(lǐng)取證》、《農(nóng)村五保供養(yǎng)證》復(fù)印件或當(dāng)?shù)孛裾肿C明，改用基本的低醫(yī)療費(fèi)用的治療方式，控制醫(yī)療費(fèi)用，減少欠費(fèi)。

（2）嚴(yán)抓醫(yī)療質(zhì)量和安全管理，加強(qiáng)醫(yī)患溝通，防范醫(yī)療糾紛的發(fā)生

醫(yī)院在醫(yī)療活動(dòng)中除了積極施救外，要將各種規(guī)章、制度落到實(shí)處，加大檢查和考核力度，督促醫(yī)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行診療常規(guī)。尊重病人知情權(quán)，醫(yī)患雙方對(duì)病情變化進(jìn)展、醫(yī)生診療案例多作交流，發(fā)放每日費(fèi)用清單，增加病人的信任度和醫(yī)療的透明度，減少醫(yī)療事故和醫(yī)療糾紛的發(fā)生，在百姓心中樹(shù)立良好形象，在治病救人的同時(shí)實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)收入，減少醫(yī)療糾紛欠費(fèi)。

（3）實(shí)行預(yù)出院制度

主管醫(yī)生提前一天通知患者或其家屬出院時(shí)間，囑咐患者或其家屬做好出院前準(zhǔn)備。收費(fèi)員對(duì)預(yù)出院病人醫(yī)療費(fèi)用準(zhǔn)確審核，做到應(yīng)收不漏，避免出院后補(bǔ)計(jì)價(jià)收費(fèi)，將內(nèi)部差錯(cuò)欠費(fèi)降到最低以至消除。

（4）及時(shí)結(jié)清出院病人醫(yī)療費(fèi)用

遇到病人出院時(shí)不夠錢(qián)結(jié)清醫(yī)療費(fèi)用的情況仍辦理結(jié)算打印收據(jù)，在財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)的見(jiàn)證下，病人或其家屬簽署欠條一式兩聯(lián)，限期還款，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部；一聯(lián)病人或其家屬保管。護(hù)士查看欠條并登記《欠費(fèi)病人登記表》，準(zhǔn)許病人出院。病人回家籌到款后持欠條到財(cái)務(wù)部交足欠費(fèi)，領(lǐng)取醫(yī)療收據(jù)、疾病證明書(shū)、出院小結(jié)及醫(yī)療費(fèi)用清單?！肚焚M(fèi)病人登記表》除了欠費(fèi)病人信息外，特別要填寫(xiě)清楚病人入院時(shí)病情是否急危重；住院原因是否突發(fā)公共事件、綠色通道等；欠費(fèi)原因是無(wú)主病人、責(zé)任不清、醫(yī)療糾紛故意欠費(fèi)等資料。為財(cái)務(wù)部分析欠費(fèi)原因，爭(zhēng)取政府相關(guān)部門(mén)醫(yī)療救助基金補(bǔ)助提供信息支持。

3.加強(qiáng)事后欠費(fèi)清繳，績(jī)效考核落到實(shí)處

經(jīng)過(guò)入院時(shí)把關(guān)，住院期間積極催收，出院結(jié)算時(shí)補(bǔ)交后，仍發(fā)生欠費(fèi)的，醫(yī)院欠費(fèi)追繳員針對(duì)不同情況應(yīng)采取不同的處理方式。對(duì)搶救無(wú)主病人和重大傷亡事故發(fā)生的醫(yī)療欠費(fèi)，收集醫(yī)療救治的原始資料，向政府相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)應(yīng)急救助基金；對(duì)自費(fèi)病人欠費(fèi)，欠條作為設(shè)置應(yīng)收醫(yī)療款明細(xì)賬的依據(jù)，妥善保管，抓緊催收；對(duì)確實(shí)無(wú)支付能力病人欠費(fèi)，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，作為壞賬損失處理，通過(guò)壞賬準(zhǔn)備核銷，盡可能保證應(yīng)收醫(yī)療款數(shù)字真實(shí)，減少可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素；對(duì)治愈后惡意欠費(fèi)或以醫(yī)療糾紛為借口、長(zhǎng)期住在醫(yī)院不支付醫(yī)療費(fèi)用的病人，要積極催討，必要時(shí)通過(guò)司法途徑解決。

4.加強(qiáng)與醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、政府和媒體的有效溝通

一是針對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)付費(fèi)嚴(yán)重滯后的問(wèn)題，醫(yī)院醫(yī)保管理部門(mén)要與各醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通，每月醫(yī)保報(bào)表要按時(shí)報(bào)送，協(xié)助醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)審核，提高審核效率，縮短審核時(shí)間，促成及時(shí)回款。

二是針對(duì)120綠色通道搶救病人造成的欠費(fèi)，通過(guò)新聞媒體向社會(huì)公布，一方面可以擴(kuò)大醫(yī)院的影響，提高聲譽(yù)，讓每個(gè)公民都知道120是急救之神；另一方面還可以征得社會(huì)各界對(duì)醫(yī)院的支持，征得政府對(duì)呆賬損失的補(bǔ)償。

通過(guò)以上措施，可以減少醫(yī)療保險(xiǎn)政策形成的欠費(fèi)、醫(yī)療糾紛欠費(fèi)、因醫(yī)院內(nèi)部管理不善形成的欠費(fèi)和無(wú)主病人欠費(fèi)；突發(fā)公共事件欠費(fèi)，醫(yī)院綠色通道形成的欠費(fèi)、責(zé)任不清欠費(fèi)、故意欠費(fèi)等也明顯減少。而上述方法還有很多不完善的地方，徹底解決醫(yī)療欠費(fèi)問(wèn)題難度很大，如何完善公立醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款的管理，減少壞賬、呆賬，需要我們大家共同努力，在工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索新方法。

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篇5

關(guān)鍵詞：房建施工管理；意義；風(fēng)險(xiǎn)；影響因素；對(duì)策

房建工程施工過(guò)程中具備不確定性和客觀存在性兩個(gè)主要特點(diǎn)，使得房建工程中的經(jīng)濟(jì)損失是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，因此加強(qiáng)房建施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理是保證房建施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的重要途徑。

一、加強(qiáng)房建工程施工管理的意義

房建工程施工管理是房建項(xiàng)目管理的重要組成部分，加強(qiáng)房建工程施工的管理，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的管理以及施工企業(yè)的生存發(fā)展都是至關(guān)重要的。第一，施工管理是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的核心，控制房建工程施工進(jìn)度和質(zhì)量直接影響了房建施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；第二，施工管理是展現(xiàn)房建施工良好的企業(yè)形象和精神面貌最有力的說(shuō)明，可以為企業(yè)打造良好的品牌效益，創(chuàng)造更好的發(fā)展平臺(tái)，對(duì)于新時(shí)期的今天，投標(biāo)建設(shè)單位把施工企業(yè)的管理當(dāng)做一個(gè)重點(diǎn)來(lái)考察，有序的管理對(duì)于施工的質(zhì)量有一定的保證，管理好施工的過(guò)程可以增大企業(yè)中標(biāo)的可能性；第三，施工管理對(duì)房建工程的質(zhì)量有著極大的影響，高效科學(xué)的施工管理方法可以使施工現(xiàn)場(chǎng)井然有序，如材料堆放有序、道路暢通、施工現(xiàn)場(chǎng)清潔美觀等，在一定的程度上也有利于保障消防安全。

二、房建工程施工管理風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

1、合同管理的影響。合同在房建工程的施工管理中占有重要的作用，合同方面存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題將直接影響工程的整體效益，主要表現(xiàn)為：①存在缺陷的合同：房建工程中涉及的合同條款不完善、不全面、語(yǔ)言不嚴(yán)密、文字不精煉，導(dǎo)致合同內(nèi)容存在漏洞。例如，合同中存在不具備風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、保險(xiǎn)、索賠的相應(yīng)款項(xiàng)，缺乏因第三方影響導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失或工期拖延的款項(xiàng)等。②發(fā)包人的資信情況：發(fā)包人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力減弱會(huì)降低其履約和支付工程款的能力。若發(fā)包人的信譽(yù)程度不高，則經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)不按照合約時(shí)間進(jìn)行工程款結(jié)算的情況。③分包方面：若在房建工程中不能夠合理的選擇分包商，或分包商違約，不能夠按時(shí)完成工程等將會(huì)影響工程的整體效益。④履約方面：在施工合同的履行過(guò)程中，若監(jiān)理工程師的工作效率不高，不能夠及時(shí)的解決工程中遇到的問(wèn)題，或者錯(cuò)發(fā)工程指令將會(huì)影響工程進(jìn)度和整體效益。

2、施工環(huán)境與施工技術(shù)方面的影響。不同地域所具備的水文氣象條件、地質(zhì)條件等具有一定的差異，且施工單位在工程施工進(jìn)行之前的準(zhǔn)備不一，圖紙供應(yīng)不及時(shí)或設(shè)計(jì)變更等現(xiàn)象十分常見(jiàn)，施工技術(shù)不能夠得到及時(shí)協(xié)調(diào)等，均會(huì)為建筑施工企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

3、經(jīng)濟(jì)管理的影響。第一，管理要素的市場(chǎng)價(jià)格也對(duì)房建施工管理具有一定的影響，管理要素主要包括設(shè)備、材料、勞動(dòng)力市場(chǎng)等，上述市場(chǎng)的價(jià)格變化，尤其是價(jià)格方面的上升，將會(huì)直接影響工程的承包價(jià)格。第二，招標(biāo)文件是招標(biāo)的主要依據(jù)，尤其是圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、招標(biāo)者須知、合同條款、工程質(zhì)量要求、工程量清單等均潛在一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，需加強(qiáng)分析和研究。第三，房建工程施工過(guò)程中的設(shè)備、材料和資金的供應(yīng)方面的短缺或質(zhì)量問(wèn)題會(huì)影響施工的經(jīng)濟(jì)效益。第四，國(guó)家在房建工程方面的相關(guān)宏觀調(diào)控同樣會(huì)對(duì)房建工程的經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)影響。

三、房建工程施工管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1、建立健全管理體制?？茖W(xué)有效的管理體制建立需要從管理層著手，不斷的提高管理人員的素質(zhì)，制定和落實(shí)管理責(zé)任制，保證企業(yè)中每個(gè)部門(mén)、每一名管理人員都能夠承擔(dān)管理工作的責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下屬階層的監(jiān)督和管理，一旦發(fā)現(xiàn)工程中的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)在第一時(shí)間中將相應(yīng)的負(fù)責(zé)人找出來(lái)，以便于及時(shí)、有效的解決問(wèn)題。此外，還應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)代管理理念，不斷的學(xué)習(xí)和應(yīng)用先進(jìn)的管理思想和理念，將民主科學(xué)的管理方式融入其中。積極調(diào)動(dòng)企業(yè)中所有員工的積極性，充分發(fā)揮主觀人員的作用，保證民主管理化的充分實(shí)現(xiàn)。

2、加強(qiáng)違法工程風(fēng)險(xiǎn)的防范。我國(guó)《建筑法》中相關(guān)規(guī)定允許施工工程項(xiàng)目具備下文中提及的條件：具備建筑工程的用地批準(zhǔn)手續(xù)；建筑工程屬于城市規(guī)劃之內(nèi)，并已經(jīng)獲取城市規(guī)劃的許可；需拆遷的工程應(yīng)保證拆遷的進(jìn)度與施工要求相符合。一旦施工工程所具備的條件與其中一項(xiàng)不符即為違法工程。為避免該類事件的發(fā)生，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)主的了解，并針對(duì)相關(guān)情況向有關(guān)部門(mén)了解其合法性。若不能夠有效的落實(shí)工程情況的合法與否，應(yīng)在合同中約定較高的中間結(jié)算和進(jìn)度款，并切記不作墊資。此外，如果工程中需要第三方或?qū)Ψ教岜?，以確保工程款能夠按期支付，以及避免自身原因?qū)е碌慕?jīng)濟(jì)損失，應(yīng)要求由對(duì)方擔(dān)保。

3、項(xiàng)目法人的風(fēng)險(xiǎn)防范。為規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任或加強(qiáng)對(duì)工程的管理設(shè)立“發(fā)包人”，特征主要表現(xiàn)為由真正業(yè)主提供注冊(cè)資金，資金通常與工程標(biāo)價(jià)的欠款數(shù)目相差甚遠(yuǎn)。而項(xiàng)目法人的人員屬于真正業(yè)主的工作人員，甚至部分項(xiàng)目法人的法定代表為真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人。房建工程的用地多由真正的業(yè)主進(jìn)行辦理，其土地的使用權(quán)限也大多從屬于業(yè)主，而其不具有承擔(dān)民事責(zé)任的獨(dú)立法人資格。為避免上述情況的發(fā)生，應(yīng)在國(guó)土資源局進(jìn)行土地使用權(quán)所有人的核實(shí)，確定其是否為工程的項(xiàng)目法人，若為項(xiàng)目法人，應(yīng)盡量避免墊資。在工程進(jìn)行期間一旦有進(jìn)度款拖欠的事件發(fā)生，應(yīng)向發(fā)包人提出要求真正業(yè)主提供履約擔(dān)保的要求。

4、墊資工程的風(fēng)險(xiǎn)防范。在房建工程中，一旦墊資行為發(fā)生，則存在較大的款項(xiàng)拖欠風(fēng)險(xiǎn)。為避免上述風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)主要做到以下兩點(diǎn)：第一，應(yīng)要求業(yè)主請(qǐng)第三方提供出適當(dāng)、充分的擔(dān)保，例如，抵押或銀行保函。第二，可將工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至分包商或給材料商。《合同法》中對(duì)債務(wù)、債權(quán)和合同轉(zhuǎn)讓做出明確規(guī)定，房建企業(yè)可在通知業(yè)主的情況下將房建企業(yè)的工程款項(xiàng)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。

5、勞務(wù)分包和材料的風(fēng)險(xiǎn)防范。材料商對(duì)承包者進(jìn)行的案例經(jīng)常發(fā)生，法院對(duì)工程項(xiàng)目及材料員對(duì)工程的欠條、收據(jù)等進(jìn)行確認(rèn)，最終做出建筑企業(yè)承擔(dān)的判決。但是，其證據(jù)的真實(shí)性則很難被證實(shí)，所以，在合同中做好材料的數(shù)量確認(rèn)以及保證其由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名、蓋章，否則將不能夠作為其有效依據(jù)。

6、用法律武器索取賠償。在合同實(shí)施的整個(gè)工程中，當(dāng)事人可以根據(jù)合同和相關(guān)法律中的規(guī)定，對(duì)非自身過(guò)錯(cuò)，且屬于合同對(duì)方承擔(dān)的責(zé)任情況引起的損失提出補(bǔ)償，是一種有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要措施。房建工程的施工索賠是法律、合同賦予權(quán)益受損者的權(quán)力，建筑企業(yè)維護(hù)自身合法權(quán)益，避免建筑損失和增加經(jīng)濟(jì)收益的有效手段。房建工程施工單位可參考《合同法》、《民法通則》等中關(guān)于工程索賠的條款進(jìn)行索賠。其中《合同法》第286條及司法解釋可作房建工程的維權(quán)依據(jù)。

結(jié)束語(yǔ)

近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，促進(jìn)了建筑業(yè)的快速發(fā)展，同時(shí)在房建施工管理中也帶來(lái)了諸多不可抗力的問(wèn)題出現(xiàn)，對(duì)建筑企業(yè)的施工管理帶來(lái)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。現(xiàn)階段我國(guó)房屋建筑施工企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，房屋建筑施工企業(yè)要想提升自身在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，必須提高房屋建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。■

參考文獻(xiàn)

[1]吳季嶺.淺談建筑工程項(xiàng)目中的合同管理[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2012.

篇6

所謂刑事和解制度是指被害人與加害人在檢察官主持下，通過(guò)加害人向被害人認(rèn)罪悔過(guò)，征求被害人諒解，雙方達(dá)成和解協(xié)議之后，由檢察院做出相對(duì)不決定。

一、建立刑事和解制度是保護(hù)刑事被害人利益的需要

首先，建立刑事和解制度可在一定程度上解決被害人訴權(quán)得不到有效落實(shí)的困難。我國(guó)刑訴法規(guī)定，被害人享有辯護(hù)權(quán)、請(qǐng)求抗訴權(quán)、對(duì)不案件的申訴權(quán)和權(quán)以及其他多項(xiàng)訴訟權(quán)能。從應(yīng)然角度看，被害人的刑事訴訟權(quán)利設(shè)置較為全面和客觀。但是，從實(shí)然角度看，法律賦予被害人的這些訴權(quán)因設(shè)置的非科學(xué)性而行使較為困難。例如，被害人在對(duì)不案件行使申訴權(quán)和權(quán)時(shí)，發(fā)現(xiàn)受案檢察機(jī)關(guān)在做出不決定之前已征求上級(jí)檢察機(jī)關(guān)的意見(jiàn)。如若被害人再向上級(jí)檢察機(jī)關(guān)申訴，實(shí)則毫無(wú)意義。而當(dāng)被害人轉(zhuǎn)向行使權(quán)時(shí)，檢察機(jī)關(guān)并不提供有關(guān)案件材料，由被害人自行收集證據(jù)、出庭舉證，其難度顯而易見(jiàn)。另外，被害人請(qǐng)求抗訴權(quán)的行使，須由檢察機(jī)關(guān)決定，實(shí)踐證明，檢察機(jī)關(guān)因被害人請(qǐng)求而提請(qǐng)抗訴的微乎其微。

其次，建立刑事和解制度可保障被害人民事賠償請(qǐng)求權(quán)的實(shí)現(xiàn)。盡管法律規(guī)定了被害人在刑事訴訟過(guò)程中享有民事賠償請(qǐng)求權(quán)，但多數(shù)情況下被害人得到的卻是法院以判決書(shū)形式打的"欠條"，無(wú)法使其擺脫因加害人犯罪造成的生活困境。在司法實(shí)踐中，相當(dāng)一部分輕微刑事案件采取公訴方式進(jìn)行處理，被害人民事賠償請(qǐng)求權(quán)難以實(shí)現(xiàn)；而采取和解不或撤案方式處理，被害人民事賠償請(qǐng)求權(quán)則基本實(shí)現(xiàn)。

再者，建立刑事和解制度也是被害人精神撫慰權(quán)的需要。2000年，最高人民法院出臺(tái)的《關(guān)于刑事附帶民事訴訟范圍問(wèn)題的規(guī)定》第一條第二款規(guī)定："對(duì)于被害人因犯罪行為遭受精神損失而提起附帶民事訴訟的，人民法院不予受理。"這顯然不利于安撫被害人內(nèi)心的創(chuàng)傷。另外，司法人員往往容易忽視、甚至漠視被害人內(nèi)心的感受，不能提供一個(gè)被害人訴說(shuō)和發(fā)泄的平臺(tái)，可能導(dǎo)致被害人精神過(guò)分壓抑以尋求報(bào)復(fù)得以解脫，最終走向犯罪。

二、建立刑事和解制度利于克服傳統(tǒng)刑罰帶來(lái)的交叉感染的弊端，實(shí)現(xiàn)加害人再社會(huì)化

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行一種以監(jiān)禁刑為主導(dǎo)的刑罰體制，認(rèn)為只有監(jiān)禁犯罪分子，使其身體受到折磨，才能達(dá)到改造的目的。不可否認(rèn)，實(shí)踐中有因害怕監(jiān)禁所帶來(lái)的痛苦而放棄再犯的成功范例。但是，監(jiān)禁刑究竟給刑事罪犯，尤其是輕微刑事罪犯，短期因羈押很可能造成"交叉感染"，相互傳染惡習(xí)，不利于服刑人員的矯正。

我國(guó)的刑罰目的是預(yù)防犯罪，包括一般預(yù)防和特殊預(yù)防。我們應(yīng)當(dāng)看到，刑罰因其固有的強(qiáng)制性和嚴(yán)厲性，一般情況下，失去自由甚至生命的后果將會(huì)極大地阻遏人們犯罪的沖動(dòng)，已經(jīng)失去自由或即將失去生命的人，則更會(huì)深刻體會(huì)到自由與生命的珍貴。但是，在傳統(tǒng)的刑事理論和實(shí)踐中，刑罰的懲罰功能顯然是被過(guò)度地夸大了。近現(xiàn)代以罪犯為中心的監(jiān)禁矯正政策的失敗，更是說(shuō)明單純的刑罰的力量畢竟是有限的。對(duì)我國(guó)刑事犯罪的特點(diǎn)和規(guī)律進(jìn)行考察發(fā)現(xiàn)，多年來(lái)，在聲勢(shì)浩大的"嚴(yán)打"、"專項(xiàng)斗爭(zhēng)"的持續(xù)高壓態(tài)勢(shì)下，刑事發(fā)案率卻一直居高不下，各種嚴(yán)重暴力犯罪、犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪等更是層出不窮，各種監(jiān)管勞教場(chǎng)所也大都人滿為患。之所以出現(xiàn)這種狀況，當(dāng)然有多方面和深層次的原因，但刑罰懲罰功能的局限性，卻已經(jīng)從一個(gè)側(cè)面充分表現(xiàn)出來(lái)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行以監(jiān)禁刑為主導(dǎo)的刑罰體制，認(rèn)為只有監(jiān)禁罪犯，對(duì)其實(shí)行強(qiáng)迫勞動(dòng)，才能達(dá)到改造的目的。然而，司法機(jī)關(guān)的實(shí)證研究表明，對(duì)輕微刑事罪犯實(shí)行短期監(jiān)禁極易造成"交叉感染"，不利于服刑人員的矯正，而且出于對(duì)回歸社會(huì)的種種顧慮，也容易導(dǎo)致再犯，使得累犯數(shù)增多?；趯?duì)刑罰懲罰功能有限性的判斷，刑事和解制度也因而成為傳統(tǒng)刑事責(zé)任追究制度的合理補(bǔ)充。

在刑事和解制度下，加害人和被害人就犯罪的影響進(jìn)行直面的交流與溝通，被害人宣泄了內(nèi)心的痛楚與不滿，加害人亦直觀地感受到自己的行為給對(duì)方造成的物質(zhì)和精神上的損害，從而真誠(chéng)悔過(guò)并努力彌補(bǔ)給被害人造成的損失。和解的后果，不僅使被害人的物質(zhì)和精神損害得以彌補(bǔ)和撫慰，同時(shí)也有助于加害人正義感的產(chǎn)生。尤其對(duì)于輕微犯罪的加害人而言，如果和解協(xié)議的達(dá)成與履行，意味著刑事訴訟程序自此歸于終結(jié)，將使加害人避免了繼續(xù)程序?qū)ζ湓斐傻呢?fù)面影響、羈押和監(jiān)禁過(guò)程中的"交叉感染"，及時(shí)并更加自然地回歸社會(huì)。

三、建立刑事和解制度有利于訴訟經(jīng)濟(jì)

現(xiàn)代法律制度除了要實(shí)現(xiàn)公平、正義的價(jià)值目標(biāo)外，還有一個(gè)重要的原則就是訴訟經(jīng)濟(jì)。任何資源都是有限的，國(guó)家對(duì)司法資源的投入在一定的時(shí)間內(nèi)是相對(duì)穩(wěn)定的：一方面刑事案件數(shù)量持續(xù)上升，司法機(jī)關(guān)的工作壓力不斷加大；另一方面輕微的刑事案件所占比例越來(lái)越高，大量司法資源被消耗在應(yīng)對(duì)不嚴(yán)重的犯罪和犯罪人身上，影響了重大刑事案件的辦理。為了提高司法活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)當(dāng)將最大限度地減少這種經(jīng)濟(jì)資源的耗費(fèi)作為對(duì)法律程序進(jìn)行評(píng)價(jià)的一項(xiàng)基本價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，并在具體的司法活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。這就是說(shuō)，法律程序應(yīng)盡力縮小訴訟成本，而達(dá)到最大化收益。作為重要程序法的刑事訴訟制度自然也不例外，貫穿整個(gè)刑事訴訟中的訴訟經(jīng)濟(jì)也是不可缺的，不制度則體現(xiàn)了訴訟的經(jīng)濟(jì)原則。同樣，刑事和解制度在吸收不制度內(nèi)核的基礎(chǔ)也體現(xiàn)出訴訟的經(jīng)濟(jì)原則，使得特定的案件在不交付審判的情況而終結(jié)，縮短了訴訟時(shí)間，節(jié)省了大量的人力、物力和財(cái)力；使法院得以集中精力去處理更為重要的案件，從而達(dá)到訴訟經(jīng)濟(jì)的目的，提高了司法操作中處理刑事案件的效率。

四、建立刑事和解制度有利于建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)

當(dāng)前隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，一系列有社會(huì)矛盾也凸現(xiàn)出來(lái)，刑事沖突是其中最為激烈的一種。而刑事和解不訴制度作為解決刑事沖突的有效方式之一，可以為建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)提供一條新的實(shí)踐思路。我們知道，刑事沖突或犯罪往往對(duì)正常、平靜、和諧的社會(huì)關(guān)系造成不同程度的威脅與破壞，也即通常所說(shuō)的犯罪客體。這時(shí)，和諧社會(huì)的核心需求就是要將被沖突或犯罪行為破壞的社會(huì)關(guān)系予以恢復(fù)。而刑事和解不訴制度則順應(yīng)了這一需求，其根本任務(wù)是使得被犯罪破壞的社會(huì)關(guān)系得以恢復(fù)，而且是一種內(nèi)在的恢復(fù)，有別于以往那種"打擊求和諧"的表象恢復(fù)。后者是在被害人、加害人與社會(huì)利益同等減損情況下的一種簡(jiǎn)單恢復(fù)，而前者則是一種積極、全面的恢復(fù)：對(duì)被害人而言，修復(fù)物質(zhì)的損害、治療受傷的心理，使財(cái)產(chǎn)利益和精神利益恢復(fù)舊有的平衡；對(duì)加害人而言，向被害人、社會(huì)承認(rèn)過(guò)錯(cuò)并承擔(dān)責(zé)任，在確保社會(huì)安全價(jià)值的前提下交出不當(dāng)利益從而恢復(fù)過(guò)去的平衡；對(duì)社會(huì)而言，受到破壞的社會(huì)關(guān)系得到了被害人與加害人的共同修復(fù)，從而恢復(fù)了社會(huì)關(guān)系的穩(wěn)定與平衡。

從實(shí)踐角度看，以刑事和解不訴方式辦理的案件，其法律效果與社會(huì)效果都比較好。被害人的權(quán)益得到最大限度的保障；加害人受到教育，付出代價(jià)，保住工作，雙方矛盾得到化解。

篇7

一、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的原因分析

由于我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的高速期，產(chǎn)生應(yīng)收賬款是必然的結(jié)果。企業(yè)為了提升自身經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，這就使得部分煤炭企業(yè)除了利用傳統(tǒng)的市場(chǎng)銷售手段以外，逐漸利用信用銷售的手段擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，為企業(yè)的發(fā)展提供更廣闊的空間。在這種信用銷售的方式下，客戶可以只需預(yù)付部分款項(xiàng)就可以獲得所需的產(chǎn)品。從另外一種層面理解，即煤炭企業(yè)為客戶發(fā)放無(wú)息貸款以獲得更大的利潤(rùn)空間，但是這種銷售方式迫使企業(yè)在接下來(lái)的交易過(guò)程中扮演債務(wù)方的角色。有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)當(dāng)企業(yè)銷售出產(chǎn)品后，客戶沒(méi)有交付全款，而且在合同規(guī)定的期限內(nèi)沒(méi)有付清所欠金額，產(chǎn)生企業(yè)的應(yīng)收賬款，出現(xiàn)這種情況不能一概而論地認(rèn)為客戶的信用度存在問(wèn)題，在實(shí)際過(guò)程中，可能由于結(jié)算環(huán)節(jié)過(guò)于繁瑣復(fù)雜，造成結(jié)算流程被拖延。一定程度上可以認(rèn)為應(yīng)收賬款問(wèn)題的出現(xiàn)主要是由于管理的不科學(xué)性和購(gòu)銷雙方信用度不夠造成的。

目前不少露天煤炭企業(yè)過(guò)分追求利益的積累，道德觀念逐漸惡化，惡意拖欠賬款的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。部分客戶只要煤炭企業(yè)不加以敦促，就不主動(dòng)歸還賬款，甚至竭盡全力地拖延還款日期，對(duì)之前簽訂的信用約定視而不見(jiàn)，這種故意拖欠賬款的行為一旦成為習(xí)慣，煤炭企業(yè)則很難將應(yīng)收賬款收回，因而形成惡性循環(huán)，應(yīng)收賬款就漸漸變成壞賬。

二、露天煤炭企業(yè)應(yīng)收賬款現(xiàn)狀

我國(guó)當(dāng)前的露天煤炭企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)壓力很大，使得應(yīng)收賬款的比例過(guò)高，對(duì)于企業(yè)正常的資金流轉(zhuǎn)十分不利。企業(yè)盲目地為了實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)效益，使得應(yīng)收賬款數(shù)額持續(xù)增加。目前煤炭市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)空前激烈，企業(yè)為了使自身立于不敗之地，對(duì)銷售量產(chǎn)生了不理性的依賴，這就使得銷售過(guò)程中對(duì)市場(chǎng)的評(píng)估不理智，合同對(duì)欠條、字據(jù)約束太少，財(cái)務(wù)人員在對(duì)賬時(shí)也只是徒勞。通常為了增加銷售量，企業(yè)方和客戶的合作是建立在口頭協(xié)議的基礎(chǔ)上的，并不具有法律效益，從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款的現(xiàn)象愈演愈烈。

三、煤炭氣壓應(yīng)收賬款管理的注意事項(xiàng)

企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款的管理時(shí)，對(duì)銷售情況應(yīng)當(dāng)有全面的了解，并且需要對(duì)客戶的信用進(jìn)行全面、完整的評(píng)價(jià)，如果客戶資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)能力等綜合評(píng)價(jià)均符合標(biāo)準(zhǔn)，然后更深層次地考察客戶的信用等級(jí)，以便在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)控制制度，這樣可以最大效率地收回賬款。當(dāng)與客戶合作得很順利，收回賬款沒(méi)有超過(guò)預(yù)定期限，則可以詢問(wèn)客戶未來(lái)持續(xù)合作的意向，并在賒銷方面給予更多的優(yōu)惠，這樣可以保證銷售風(fēng)險(xiǎn)控制得較低，最大程度避免應(yīng)收賬款壞賬的情況發(fā)生。

四、加強(qiáng)煤炭企業(yè)應(yīng)收賬款管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)前期管理效率和力度

露天煤炭企業(yè)在銷售產(chǎn)品之前，尤其是當(dāng)客戶不能支付全款的時(shí)候，必須嚴(yán)格查閱相關(guān)信息，了解客戶的真實(shí)情況，準(zhǔn)確評(píng)估應(yīng)收賬款所有的客戶的信用等級(jí)，并基于此建立客戶信用檔案，可以加速完善煤炭企業(yè)的應(yīng)收賬款管理監(jiān)督機(jī)制體制，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格按照規(guī)定和流程進(jìn)行銷售，重視前期的核查審計(jì)，并定期更新信息，極大程度避免壞賬的出現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)資金高收回率，大大削減應(yīng)收賬款的拖欠時(shí)間。

（二）增強(qiáng)應(yīng)收賬款的中期監(jiān)督力度

一旦露天煤炭企業(yè)和客戶確立業(yè)務(wù)關(guān)系后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有專門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的追蹤式監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)客戶的督促作用，減少壞賬出現(xiàn)的幾率。企業(yè)要明確按照健全的應(yīng)收賬款管理體系進(jìn)行資金的收回。定期查看應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)詳盡記錄，及時(shí)對(duì)記錄中的每個(gè)客戶的壞賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶應(yīng)當(dāng)作為工作重點(diǎn)，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)管力度。催還賬款的方式使收回資金最直接最有效的方式，企業(yè)方應(yīng)當(dāng)采用定期催還的方式督促客戶繳納應(yīng)收賬款，具體操作方式可以是短信提醒、郵件通知或者直接電話聯(lián)系。對(duì)于一些信用度良好的用戶，若有客觀原因在短時(shí)間內(nèi)無(wú)法還清賬款，應(yīng)當(dāng)組織起簽訂擔(dān)保書(shū)，雙方共同確定具體的還款最后期限，僅在快到最后期限時(shí)才以各種聯(lián)絡(luò)方式通知客戶。

（三）完善監(jiān)督管理機(jī)制

企業(yè)應(yīng)收賬款的管理需要依靠完善的監(jiān)督管理機(jī)制才能實(shí)現(xiàn)，監(jiān)督管理機(jī)制是確保核查和監(jiān)督力度的關(guān)鍵。定期進(jìn)行的應(yīng)收賬款收繳工作應(yīng)當(dāng)是企業(yè)收回資金的重要流程之一，盡量減少該過(guò)程中人為因素造成的影響，否則工作將會(huì)千瘡百孔，出現(xiàn)較大紕漏。只有加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制的建立，才能確保企業(yè)相關(guān)人員的純潔性，堅(jiān)決消除為謀取個(gè)人私利的行為發(fā)生，為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，“有賬不催”的現(xiàn)象必須嚴(yán)格治理。

（四）選擇科學(xué)的結(jié)算方式

企業(yè)不應(yīng)當(dāng)只執(zhí)行一套結(jié)算方式，因?yàn)榭蛻舻男庞玫燃?jí)有較大差異，因此只要采用不同的結(jié)算方式才能真正簡(jiǎn)化問(wèn)題。科學(xué)的結(jié)算方式指的是，針對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚或潛在發(fā)展前景廣闊的客戶，以及信用度較高的客戶，可以適當(dāng)對(duì)其放寬信用度的考察和應(yīng)收賬款的督促，收回此類客戶的應(yīng)收賬目可以通過(guò)銀行承兌匯票的形式進(jìn)行結(jié)算工作。但是對(duì)于盈利情況不佳或者信用度較低的客戶，可以選擇支票或者銀行匯票等現(xiàn)金結(jié)算方式，不能為了提高銷售量而一再對(duì)此類客戶妥協(xié)讓步，否則會(huì)將公司推向應(yīng)收賬款的高風(fēng)險(xiǎn)之中。

（五）加強(qiáng)銷售合同管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備市場(chǎng)評(píng)估能力和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，借助銷售時(shí)簽訂的合同作為督促收回賬款的有力憑證和證據(jù)，企業(yè)銷售部門(mén)以及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理要根據(jù)明確條款進(jìn)行銷售合同的簽訂，當(dāng)銷售涉及的金額巨大時(shí)，有必要征求法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，簽訂合同必須嚴(yán)謹(jǐn)。企業(yè)要加強(qiáng)銷售合同的審批制度，及時(shí)消除經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)審批人員主要負(fù)責(zé)對(duì)銷售價(jià)格、信用政策以及收款方式的控制。

（六）完善健全社會(huì)信用體系

如果有大型的先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)能夠記錄與反映大量企業(yè)和個(gè)人的銷售記錄，及時(shí)反饋客戶的不良信用記錄，就可以在銀行放款、人才聘用等方面對(duì)其制約。對(duì)于長(zhǎng)期不遵守合同約定的個(gè)人或者單位，應(yīng)當(dāng)將其加入“黑名單”，在整個(gè)社會(huì)范圍內(nèi)加強(qiáng)監(jiān)督。采用此類社會(huì)信用體系可以強(qiáng)制性地提高部分客戶的信用度，為露天煤炭企業(yè)的發(fā)展提供優(yōu)良的外部環(huán)境。要通過(guò)體系的保障，讓信用度低的客戶意識(shí)到問(wèn)題嚴(yán)重性，對(duì)于故意拖欠的行為要有悔改之心，而不是愈演愈烈。

篇8

關(guān)鍵詞：快消行業(yè)；資金管理

一、快消行業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）融資困難，資金來(lái)源渠道少。目前，我國(guó)快消品行業(yè)正處于快速發(fā)展階段，使得快消品行業(yè)資金占用體量急劇增加，然而傳統(tǒng)銀行貸款難度較大、成本偏高，且一般無(wú)資產(chǎn)抵押很難貸到所需資金。而通過(guò)民間金融機(jī)構(gòu)貸款，同樣需要資產(chǎn)抵押，導(dǎo)致資產(chǎn)較少的小微企業(yè)很難通過(guò)這個(gè)途徑融資，企業(yè)資金來(lái)源基本都是股東自籌，金額有限，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。（二）財(cái)務(wù)管理人員水平良莠不齊。由于快消行業(yè)自身特點(diǎn)，其資金流動(dòng)性強(qiáng)，物流代收現(xiàn)金和業(yè)務(wù)代收現(xiàn)金業(yè)務(wù)比率較高，因此對(duì)資金管控要求較高。但在實(shí)務(wù)中，部分企業(yè)管理模式粗獷，造成其疏于對(duì)回款及資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，導(dǎo)致資金使用效益低下，造成資源浪費(fèi)?？煜袠I(yè)屬于高工作量低利潤(rùn)行業(yè)，導(dǎo)致該行業(yè)整體薪資水平低于其他行業(yè)，因此，無(wú)法吸引高水平財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人大都缺乏統(tǒng)籌管理經(jīng)驗(yàn)，尤其是快消企業(yè)的資金管理人員，往往無(wú)資金使用計(jì)劃，致使資金使用效率較低。（三）管理意識(shí)差，機(jī)制落后?？煜?jīng)銷商大部分都是從最初的小規(guī)模個(gè)體逐步發(fā)展起來(lái)，用人機(jī)制主觀性強(qiáng)，收款缺少監(jiān)管，付款沒(méi)有規(guī)范的流程，資金管理意識(shí)薄弱，資金富余時(shí)缺乏有效增值運(yùn)作，資金不足時(shí)臨時(shí)舉借高成本債務(wù)，資金收支存在脫節(jié)不能統(tǒng)籌，部分企業(yè)有時(shí)會(huì)因?yàn)椴荒芗皶r(shí)籌集到資金而失去賺取利潤(rùn)的機(jī)會(huì)。

二、加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）建立健全資金管理制度，做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作。一是規(guī)范資金審批方式。日常資金零星支付及費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)按照既定的程序?qū)徟?，?duì)于重大金額支付，如企業(yè)購(gòu)入金額較大的固定資產(chǎn)，或支付高額貨款時(shí)，應(yīng)實(shí)行集體決策制。二是嚴(yán)格規(guī)定支付程序。（1）支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，并填制相應(yīng)的統(tǒng)一印制的申請(qǐng)單，注明用款人、款項(xiàng)的用途、本次支取金額、費(fèi)用預(yù)算總額、支付方式（現(xiàn)金或銀行結(jié)算）等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。（2）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)或令其按規(guī)定改正后重新審批。對(duì)于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟(jì)合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復(fù)制件代替原件作為審批的依據(jù)。三是支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對(duì)經(jīng)復(fù)核有誤的支付申請(qǐng)，復(fù)核人有權(quán)要求審批人重新進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。四是辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批、復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對(duì)于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責(zé)分工及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊(cè)。（二）做好資金統(tǒng)籌管理。（1）加強(qiáng)庫(kù)存管理，提高周轉(zhuǎn)頻率?？煜袠I(yè)庫(kù)存單品繁多，區(qū)別于耐用消費(fèi)品，快消品保質(zhì)期短，容易過(guò)期，加之有的經(jīng)銷商下游客戶為大連鎖賣場(chǎng)和BC類連鎖店，店面存放大量貨品，所以庫(kù)存管理要求相對(duì)較高。因此，應(yīng)合理控制各類庫(kù)存，以發(fā)揮其在運(yùn)營(yíng)中的最大價(jià)值，使庫(kù)存資金占用率降到最低。首先，公司要跟進(jìn)實(shí)際業(yè)務(wù)情況確定各單品安全庫(kù)存，根據(jù)安全庫(kù)存量制定科學(xué)準(zhǔn)確的市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理方法，比如每個(gè)月定期書(shū)面收集匯總經(jīng)理和業(yè)務(wù)員提報(bào)的銷售計(jì)劃，根據(jù)信息系統(tǒng)庫(kù)存周轉(zhuǎn)情況，考慮商品保質(zhì)期、現(xiàn)有物流大倉(cāng)庫(kù)存、下游賣場(chǎng)庫(kù)存、在途庫(kù)存、淡旺季、去年同期等因素，制定科學(xué)計(jì)算模板，將貨品采購(gòu)細(xì)化到每個(gè)單品SKU。其次，在條件允許的條件下，盡量縮短采購(gòu)周期，加快庫(kù)存周轉(zhuǎn)，以避免過(guò)多庫(kù)存積壓，降低資金占用。同時(shí)，需要考慮客觀原因影響，比如天氣對(duì)于道路運(yùn)輸、上游供應(yīng)商意外情況供應(yīng)中斷等。（2）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，快消企業(yè)給予下游客戶一定的賒銷周期和商業(yè)折扣作為一種商業(yè)業(yè)態(tài)已經(jīng)越來(lái)越普遍?？煜袠I(yè)下游客戶渠道較為復(fù)雜，可以分為賣場(chǎng)客戶、BC類店、小網(wǎng)點(diǎn)、代銷店、餐飲、醫(yī)院、批發(fā)商等，按照結(jié)算方式可以分為現(xiàn)結(jié)客戶和賬期客戶。對(duì)于現(xiàn)結(jié)客戶，客戶能夠及時(shí)回款，資金周轉(zhuǎn)相對(duì)較快。而對(duì)于賬期客戶，大部分下游賣場(chǎng)和BC類店合同賬期都在30天，加之應(yīng)收對(duì)賬、開(kāi)票、遞票和賣場(chǎng)回款時(shí)間，基本上賬期都在70天左右。快消行業(yè)應(yīng)收賬款管理業(yè)態(tài)相對(duì)較多，客戶數(shù)量眾多，管理難度大，因此對(duì)于每個(gè)下游客戶應(yīng)收賬款的精細(xì)化管理就顯得尤為重要。企業(yè)應(yīng)收賬款管理，包括下游客戶管理、購(gòu)銷合同管理、應(yīng)收賬款對(duì)賬和檔案管理、應(yīng)收賬款債權(quán)催收、應(yīng)收賬款分析報(bào)表等多個(gè)方面，高水平的應(yīng)收賬款管理能最大限度地提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。企業(yè)在應(yīng)收賬款管理上應(yīng)主要建立以下幾項(xiàng)制度：第一，建立下游客戶導(dǎo)入制度，建立客戶管理檔案。企業(yè)應(yīng)在新客戶導(dǎo)入時(shí)，制定相應(yīng)的審批制度，尤其是賬期客戶，客戶賬期、授信額度的審批需要有嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)審批的客戶不得私自給予賬期和授信。與此同時(shí)，對(duì)于既有客戶，企業(yè)應(yīng)建立客戶信用等級(jí)體系，包括客戶信用等級(jí)評(píng)定、賬期管理、授信額度管理和追債管理等，從而有效幫助企業(yè)進(jìn)行客戶管理、降低應(yīng)收成本、提高經(jīng)濟(jì)效率、制定科學(xué)決策，以達(dá)到減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的目的。第二，建立購(gòu)銷合同規(guī)范制度，嚴(yán)格控制合同的簽定、審批、履行。合同是企業(yè)應(yīng)收賬款催收過(guò)程中受法律保護(hù)的有效證據(jù)，企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格有效的合同管理制度。在簽訂下游客戶購(gòu)銷合同時(shí)，應(yīng)經(jīng)企業(yè)風(fēng)控法務(wù)人員審核。同時(shí)銷售人員應(yīng)嚴(yán)格遵照合同條款從事銷售發(fā)貨，發(fā)現(xiàn)客戶有違約情況時(shí)應(yīng)立即匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并通知停止業(yè)務(wù)進(jìn)行，準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)策略。企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)按照付款條款的相關(guān)內(nèi)容，及時(shí)告知企業(yè)催款人員或向客戶提示付款，以跟蹤應(yīng)收賬款回款。第三，建立定期的財(cái)務(wù)對(duì)賬制度和應(yīng)收賬款檔案管理制度。財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)每個(gè)下游客戶賬期和授信額度，建立客戶應(yīng)收臺(tái)賬，到賬期及時(shí)與下游客戶對(duì)賬，并和業(yè)務(wù)員或催款人員確認(rèn)，由銷售員或催款人員進(jìn)行催款，避免造成呆、死賬現(xiàn)象，同時(shí)對(duì)賬要形成書(shū)面對(duì)賬函，不能以口頭承諾完成。對(duì)于相關(guān)原始單證：包括購(gòu)銷合同、銷售發(fā)票、發(fā)貨單、貨款欠條等，要由有關(guān)經(jīng)辦人書(shū)面交接檔案，明確責(zé)任，并由專人歸檔管理，以備后期使用。第四，制定有效的銷售激勵(lì)及回款責(zé)任制。企業(yè)要強(qiáng)化銷售人員銷售回款意識(shí)，將銷售回款率或回款額作為一項(xiàng)重要考核指標(biāo)，制訂合理的應(yīng)收賬款獎(jiǎng)懲制度，凡因人為原因?qū)е仑浛畋煌锨返?，要區(qū)分情況進(jìn)行處罰，造成的呆死賬，要有明確的賠償制度，給企業(yè)造成重大損失的，依法追究刑事責(zé)任。第五，應(yīng)收賬款報(bào)表管理?？煜袠I(yè)客戶眾多，交易頻繁，要從眾多筆業(yè)務(wù)中快速分析應(yīng)回未回款及回款異常交易，傳統(tǒng)操作工作量大，也容易疏漏，因此，應(yīng)制定科學(xué)的應(yīng)收分析報(bào)表模板，根據(jù)客戶賬期和授信額度，設(shè)定與業(yè)務(wù)匹配的計(jì)算模型，開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)線上或制作手工線下報(bào)表分析模板，通過(guò)數(shù)據(jù)提取清晰快速追蹤到每筆異常交易，從而指導(dǎo)業(yè)務(wù)或催收人員及時(shí)催收貨款，達(dá)到有效降低應(yīng)收金額和防范應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)的目的。（3）加強(qiáng)代墊費(fèi)用管理。代墊費(fèi)用指廠家（供應(yīng)商）承諾承擔(dān)，由經(jīng)銷商先行墊付后由其返還的促銷活動(dòng)物品或資金支付，按照代墊的物品形式分為貨物代墊和資金代墊。代墊費(fèi)用在管理中，要建立代墊支付審批程序，獲取手續(xù)齊全的廠家（供應(yīng)商）書(shū)面承諾函件，財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)需根據(jù)代墊函定期和廠家（供應(yīng)商）對(duì)賬，按照承諾函規(guī)定的時(shí)間催收代墊返還，一旦發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)立即匯報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并停止代墊業(yè)務(wù)。（4）加強(qiáng)上游應(yīng)付賬款管理。應(yīng)付賬款是從上游供應(yīng)商處采購(gòu)商品的應(yīng)付款。應(yīng)使合同條款清晰明了，準(zhǔn)確把控合同中支付貨幣、付款時(shí)間、付款金額、付款方式的規(guī)定，還可以盡量采取賒購(gòu)方式采購(gòu)，支付方式采用銀行承兌匯票等手段，以降低預(yù)付款資金占用，為企業(yè)爭(zhēng)取最大利益空間。財(cái)務(wù)應(yīng)定期取得上游經(jīng)銷商對(duì)賬函，對(duì)賬完成后形成書(shū)面確認(rèn)函，妥善保管，以備后用。財(cái)務(wù)還應(yīng)該根據(jù)合同進(jìn)貨獎(jiǎng)勵(lì)條款，定期核算上游經(jīng)銷商應(yīng)返還銷售折扣和返利，及時(shí)催促?gòu)S家返還，或沖減采購(gòu)貨款。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬預(yù)付賬款，應(yīng)和上游廠家和有關(guān)人員核實(shí)該款項(xiàng)的確定用途和使用計(jì)劃，防范資金長(zhǎng)期占用。（5）做好資金計(jì)劃?？煜髽I(yè)應(yīng)通過(guò)預(yù)算計(jì)劃期的資金流入量和資金支出量進(jìn)行收支平衡的預(yù)算。資金計(jì)劃是進(jìn)行資金動(dòng)態(tài)平衡管理最直觀的一種，資金預(yù)算可以按年度、季度，也可按月或周來(lái)編制，通常年度預(yù)算主要是為企業(yè)年度融資戰(zhàn)略服務(wù)，日常管理按月編制比較普遍。企業(yè)通過(guò)編制較為詳細(xì)的資金預(yù)測(cè)，可以規(guī)劃與運(yùn)營(yíng)相匹配的資金流，從而確定較為合理資金閑置或資金缺口，以選擇合理的籌資方式，提高資金的使用效率。（6）拓展融資途徑。企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化自身財(cái)務(wù)核算，及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息，增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的透明度，提高自身信用等級(jí)，招聘和培養(yǎng)具有專業(yè)水平的金融人才，熟悉金融市場(chǎng)和金融工具，充分利用供應(yīng)鏈金融，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，配置應(yīng)收、預(yù)付、存貨等金融產(chǎn)品，尋找新型融資方式，利用應(yīng)收保理，庫(kù)存保理等融資方法，拓展企業(yè)融資途徑，最大限度確保企業(yè)資金需求，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］張敏達(dá).馬園野.企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策分析［J］.中外企業(yè)家,2019（19）.

［2］趙洪寶.企業(yè)資金管理業(yè)務(wù)探討及對(duì)策分析［J］.中國(guó)商論,2019（18）.

篇9

劉玲笑著對(duì)正在收拾碗筷的二嬸說(shuō)：“媽，我和壯子好了。”

二嬸問(wèn)：“你們自己說(shuō)的?”

劉玲：“我姐給說(shuō)的?！?/p>

二嬸說(shuō)：“你姐咋能說(shuō)這事?”

劉玲一笑說(shuō)：“走，咱去找我姐，可有意思了。”

677于建國(guó)客廳夜

于建國(guó)一家坐在茶及旁，于壯欣然地說(shuō)：“爸，媽，我想和小玲好了?！?/p>

許蘭英高興地說(shuō)：“壯子，太好了。”

于建國(guó)冷靜地說(shuō)：“你都想好了嗎?一定不能反悔。

于強(qiáng)，劉麗互相笑著看了一眼。

于壯說(shuō)：“想好了，小玲就是愛(ài)使小性子，其它都挺好的?！?/p>

于建國(guó)問(wèn)：“不是說(shuō)從網(wǎng)上找嗎?咋又不找了?！?/p>

于強(qiáng)笑著說(shuō)：“壯子和小玲就是在網(wǎng)上談的。”

這時(shí),二嬸劉玲走了進(jìn)來(lái)，大家忙站起來(lái)讓坐，劉玲坐到于壯身邊，劉麗扶母親坐到自己身邊

二嬸問(wèn)：“你們都吃了?！?/p>

于建國(guó)說(shuō)：“吃了，他二嬸，你來(lái)的正好，來(lái)聽(tīng)聽(tīng)壯子的小玲咋在網(wǎng)上談的?！?/p>

于壯笑著說(shuō)：“其實(shí)俺倆沒(méi)談，都是嫂子從中搗鬼。”

于強(qiáng)對(duì)劉麗說(shuō)：“你說(shuō)說(shuō),你是咋和他倆談的吧?！?/p>

劉玲害羞地說(shuō)：“姐，別說(shuō)。”

二嬸有興趣地說(shuō)：“小麗，你咋和他倆說(shuō)的?”。

于強(qiáng)對(duì)劉麗說(shuō)：“你快說(shuō)?！?/p>

劉麗清了清嗓子，用劉玲的話說(shuō)：“壯哥哥，我每天作夢(mèng),都?jí)粢?jiàn)你?！?/p>

劉玲站起來(lái)抱住劉麗說(shuō)：“姐，別說(shuō)了，丟死人了?！?/p>

劉麗說(shuō)：“行，我不說(shuō)你了?！眲Ⅺ愑殖亮顺辽ぷ?，用男聲說(shuō)：“小玲妹妹，我想你想得茶不思，飯不想了?！?/p>

眾人笑成一團(tuán)。

678二嬸家

丁宜昌把轎車停二嬸家附近，下車向村民說(shuō)：“請(qǐng)問(wèn)，劉玲家在哪?”

村民向二嬸大門(mén)口一指說(shuō)：“那個(gè)大門(mén)就是?！?/p>

丁宜昌說(shuō)：“謝謝!”上車，把車開(kāi)到大門(mén)口停車，從車上拿下一大包副食品，關(guān)上車門(mén)，向二嬸家走去。他走進(jìn)門(mén)，說(shuō)：“劉玲在家嗎?”

二嬸從屋中出來(lái)說(shuō)：“小玲不在，我是她媽，你是?”

丁宜昌說(shuō)：“哦，嫂子，我是丁小杰他爸?！闭f(shuō)著把手中東西遞給二嬸：“嫂子，我來(lái)看看小玲”

二嬸生氣地說(shuō)：“你就是小杰他爸，你兒子也太壞了，要不是壯子，他差點(diǎn)幾把小玲糟蹋了。”

丁宜昌點(diǎn)頭哈腰地說(shuō)：“嫂子，都是我管教不嚴(yán)，我給你們賠禮來(lái)了?！?/p>

二嬸緩和下來(lái)說(shuō)：‘那到屋里坐吧?！?/p>

679雞場(chǎng)辦公室上午

劉玲、小蘭、于霞在高興地交談著。

小蘭：“小玲，網(wǎng)上談戀愛(ài)很好玩吧?”

劉玲：“咋和你談呢，這么說(shuō)吧，它讓你不覺(jué)得餓，不覺(jué)得累，好玩極了?！?/p>

小蘭羨慕地說(shuō)：“可惜我早結(jié)了婚，要不我也上網(wǎng)談?！?/p>

劉玲趣笑說(shuō)：“你現(xiàn)在談還來(lái)得及?！?/p>

小蘭：“去你的，你哥還不和我拼了?！?/p>

于霞高興地說(shuō)：“以后我也上網(wǎng)?！?/p>

劉玲：“行，小霞，我教你，保證讓你找一個(gè)稱心如意的對(duì)象?！?/p>

于霞含羞說(shuō)：“玲姐，誰(shuí)說(shuō)找對(duì)象了。

這時(shí)，于壯哼著歌走進(jìn)來(lái)，把一束野花放到劉玲的面前說(shuō)：“劉玲小姐，請(qǐng)接受我的玫瑰?！闭f(shuō)完施一西方禮。

劉玲，小蘭，于霞一下樂(lè)了。

“壯子，酸得讓我倒牙了?！毙√m說(shuō)。

于霞笑著說(shuō)：“玲姐，快收下呀?！?/p>

劉玲接過(guò)野花，道一個(gè)萬(wàn)福說(shuō)：“謝謝于壯先生的玫瑰?！彼娜舜笮ζ饋?lái)。

680雞舍內(nèi)

毛茸茸的小雞在搶食，喝水。劉麗笑著對(duì)身旁的十幾位村長(zhǎng)介紹說(shuō)：“這是我們剛購(gòu)進(jìn)的羅斯l號(hào)肉雞，它的特點(diǎn)是生長(zhǎng)速度快，飼料轉(zhuǎn)化率高，8周體重為5斤，料肉比為2．28：l。效益是相當(dāng)可觀的，今年我們已經(jīng)出欄一批，現(xiàn)在是第二批，請(qǐng)大伙隨便看。”

其中一位村長(zhǎng)說(shuō)：“劉技術(shù)員，我們要養(yǎng)雞的話，你能給我們當(dāng)技術(shù)指導(dǎo)嗎?”

劉麗爽朗地說(shuō)：“我隨時(shí)都能幫忙?！?/p>

村長(zhǎng)們七嘴八舌地說(shuō)：“養(yǎng)雞技術(shù)是關(guān)鍵”，“養(yǎng)雞效益挺好，就怕長(zhǎng)病?！薄皩?duì)，雞一長(zhǎng)病就血本無(wú)歸。“

劉麗微笑著說(shuō)：“大叔，只要搞好防疫，是絕對(duì)沒(méi)有問(wèn)題的?！?/p>

大伙又七嘴八舌地說(shuō)：“有個(gè)明白人就行了?！薄皩?duì)”，“要不咱試試，我回去養(yǎng)幾千只試試再說(shuō)?！薄腥吮阏f(shuō)便走向雞舍外

劉麗在前邊引路說(shuō)：“豬舍在那邊，請(qǐng)隨我來(lái)”，說(shuō)著領(lǐng)他們走去。

681于建國(guó)餐廳夜

于建國(guó)一家人正準(zhǔn)備吃飯，于建國(guó)拿出酒瓶說(shuō)：“飯前一杯酒，活到九十九．”

許蘭英忙拿出杯子，放到丈夫面前。于建國(guó)不解地看著妻，許蘭英嫣然一笑。于壯，于強(qiáng)，劉麗偷笑。

于建國(guó)喝了一口酒說(shuō)：“過(guò)癮。”

其他人開(kāi)始吃飯，劉麗剛吃一口，要嘔吐，忙捂著嘴跑進(jìn)衛(wèi)生間，于強(qiáng)趕緊追去。

劉麗在馬桶上嘔吐，于強(qiáng)給劉麗捶著后背說(shuō)：“咋了?”

于建國(guó)迷惑地問(wèn)妻子：“小麗咋了?”

許蘭英笑著說(shuō)：“今天早上我就看見(jiàn)小麗吐了，你要當(dāng)爺爺了。”

于建國(guó)高興地說(shuō)：“太好了，再來(lái)一杯?！闭f(shuō)著又干了一杯。

于壯高興地說(shuō)：“我要當(dāng)叔叔了?！?/p>

劉麗于強(qiáng)回到餐廳，坐下，許蘭英滿面帶笑地問(wèn)：“小麗，是不是有了?”

劉麗含羞說(shuō)：“說(shuō)不準(zhǔn)?！?/p>

許蘭英說(shuō)：“那就趕快買那個(gè)條試試?”

于壯說(shuō)：“媽，是試條?！?/p>

許蘭英說(shuō)：“就你明白?！?/p>

于強(qiáng)說(shuō)：“我去買。”說(shuō)著就走。

劉麗說(shuō)：“吃了再去。”

于強(qiáng)說(shuō)：“回來(lái)再吃?！闭f(shuō)著，走出客廳。

于強(qiáng)來(lái)到大門(mén)外，上車駛?cè)ァ?/p>

餐廳內(nèi)，許蘭英說(shuō)：“小麗，你想吃啥?我給你做，

劉麗說(shuō)：“別麻煩了，這些挺好的?！闭f(shuō)完吃起來(lái)。

藥店內(nèi)，于強(qiáng)把一張10元幣放在柜臺(tái)上對(duì)服務(wù)員說(shuō)：”懷孕試條?！?/p>

服務(wù)員拿過(guò)遞給于強(qiáng)，于強(qiáng)扭頭就走。服務(wù)員說(shuō)；“找錢(qián)!”

于強(qiáng)便走邊說(shuō)：“甭找了?！?/p>

餐廳內(nèi)，于強(qiáng)急步走進(jìn)說(shuō)：“爸、媽，小麗呢?”

于建國(guó)說(shuō)：“剛上去?！庇趶?qiáng)轉(zhuǎn)身上樓。

于建國(guó)對(duì)妻子說(shuō)：“看把他高興的。”

682于強(qiáng)臥室夜

于強(qiáng)把試條交給劉麗說(shuō)：“麗，快去試試?！?/p>

劉麗含羞一笑,“那么著急干嘛?！眲Ⅺ愖呷胄l(wèi)生間。

于強(qiáng)著急地轉(zhuǎn)圈等著，少時(shí),劉麗出來(lái)高興地說(shuō)：“是”。

于強(qiáng)高興地把愛(ài)妻抱起來(lái)說(shuō)：“我要當(dāng)爸爸了?！?/p>

683餐廳內(nèi)

許蘭英昕到于強(qiáng)的喊聲說(shuō)：“是真的了。”

于建國(guó)高興地說(shuō)：“再來(lái)一杯。”

許蘭英說(shuō)：“你愿意要孫子，還是孫女?”

于建國(guó)說(shuō)：“還用問(wèn)嗎，當(dāng)然是孫子?！?/p>

許蘭英說(shuō)：“要是孫女呢?”

于建國(guó)說(shuō)：“那就再生?！?/p>

許蘭英說(shuō)：“現(xiàn)在年輕人都有要一個(gè)。”

于建國(guó)說(shuō)：“那就不好辦了?！?/p>

這時(shí)，劉玲進(jìn)來(lái)問(wèn)：“大爺，大娘，壯子呢?”

于建國(guó)：“上去了。”

許蘭英：“小玲，上去玩吧。”劉玲答應(yīng)一聲，輕盈地跑上樓去。

684于壯臥室,夜

床上得亂七八糟，被子不疊，衣服扔得滿床都有是，鞋東一只西一只，于壯光著腳丫在玩反恐。劉玲推門(mén)進(jìn)來(lái)：“咋這么亂啊?”

于壯向劉玲一擺手說(shuō)：“小玲，陪我玩會(huì)。”手里扔握住鼠標(biāo)。

劉玲坐到于壯旁邊看了一會(huì)兒說(shuō)：“壯子，別玩了，陪我聊會(huì)兒?！?/p>

于壯邊打邊說(shuō)：“正是升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)候?！?/p>

劉玲撒嬌說(shuō)：“啥升級(jí)不升級(jí)的，陪我聊會(huì)兒嘛?！?/p>

于壯無(wú)奈地說(shuō)：“行?！彪S手關(guān)機(jī)。他拉住劉玲的手說(shuō)：“和你說(shuō)個(gè)好事，你姐懷孕了?！?/p>

劉玲高興地說(shuō)：“太好了，我要當(dāng)小姨了?！?/p>

于壯擁住劉玲說(shuō)：“小玲，咱們也結(jié)婚吧。”

劉玲嘴一撅說(shuō)：“還沒(méi)定婚就想結(jié)婚?”

于壯：“那咱們馬上定婚?！?/p>

劉玲嘴又一撅說(shuō)：“啥也沒(méi)給買，就想定婚，沒(méi)門(mén)。”

于壯：“你想要啥?我馬上買?！?/p>

劉玲溫柔地說(shuō)：“壯子，我想好了，首飾，衣服我都有，我也不希罕。但是要折成錢(qián)給我。還有其它的，等定婚以后再說(shuō)?！?/p>

于壯說(shuō)：“行，小玲，讓我親一個(gè)?！?/p>

劉玲站起來(lái)說(shuō)：“還早呢。”忙著收拾床上的東西，一邊收拾一邊說(shuō)：“你看你弄得像豬窩?！?/p>

于壯從后再摟住劉玲的腰說(shuō)：“小玲，今晚在這兒睡吧。”

劉玲一扭頭說(shuō)：“婚還沒(méi)定呢，門(mén)也沒(méi)有?！?/p>

685二嬸堂屋早

劉玲邊梳頭化淡妝邊說(shuō)：“媽，我姐懷孕了。”

二嬸高興地說(shuō)：“是嘛。你見(jiàn)到你姐，讓她來(lái)，我給她做點(diǎn)兒好吃的，她在婆家不實(shí)誠(chéng)。”

劉玲背上包邊走邊說(shuō)：“噯，我走了?！闭f(shuō)著，走出屋門(mén)。

686于建國(guó)辦公室上午

于建國(guó)坐在老板椅上，對(duì)坐在沙發(fā)上的劉麗說(shuō)：“小麗，丁小杰多次到法庭上告咱們，法庭都沒(méi)受理，但是丁小杰堅(jiān)持要告，齊庭長(zhǎng)來(lái)電話說(shuō)，讓咱們?nèi)ト苏{(diào)解一下。再一個(gè)事,就是咱們的資金緊張，我去很行貸款，強(qiáng)子這幾天忙得不著家，我看你是不是到法庭去一趟，代表我和齊庭長(zhǎng)好好說(shuō)說(shuō)?！?/p>

劉麗滿有信心地說(shuō)：“爸，我去，資金的事，我還有30萬(wàn)，先拿到場(chǎng)里用著吧。”

于建國(guó)說(shuō)：“行，我按銀行貸款還你本息?！?/p>

劉麗不樂(lè)意地說(shuō)：“爸，一家人咋說(shuō)兩家話呢?”

于建國(guó)認(rèn)真地說(shuō)：“小麗，橋歸橋，路歸路，一碼為一碼。誰(shuí)的就是誰(shuí)的，哪能亂來(lái)?”

劉麗說(shuō)：“爸，別說(shuō)了，我馬上把錢(qián)打到場(chǎng)里的帳上。”

于建國(guó)說(shuō)：“我給你立個(gè)字據(jù)，”說(shuō)著寫(xiě)欠條交給麗

劉麗接過(guò)說(shuō)：“爸，你的法律意識(shí)增強(qiáng)了，你不怕我賴你30萬(wàn)哪?”

于建國(guó)一樂(lè)說(shuō)；“我心里有數(shù)。小麗，你去吧，好好和丁小杰說(shuō)，雖然小杰他爸來(lái)賠禮了，但理要爭(zhēng)，錢(qián)花多花少的沒(méi)事?！?/p>

劉麗一笑說(shuō)：“爸，我去了?！?/p>

于建國(guó)：“叫上小玲?！?/p>

687于建國(guó)臥室上午

于壯搖著母親的胳膊說(shuō)：“媽，再給點(diǎn)錢(qián)吧?！?/p>

許蘭英假裝生氣地說(shuō)：“要錢(qián)干啥?”

于壯撒嬌說(shuō)：“給小玲買東西唄。”

許蘭英：“要多少?”

于壯：“戒指、項(xiàng)鏈、耳環(huán)、手鏈衣服啥的，少說(shuō)也得一萬(wàn)?！?/p>

許蘭英：“這么多啊?”

于壯：“媽，才一萬(wàn)?！?/p>

許蘭英拉來(lái)抽屜，從里面拿出一萬(wàn)元，交給于壯。

篇10

羅城縣是個(gè)典型的農(nóng)業(yè)大縣。據(jù)調(diào)查顯示，羅城縣農(nóng)戶存款數(shù)額多在五萬(wàn)元以下，其中許多農(nóng)戶的儲(chǔ)蓄存款僅為幾千元，還有二成的農(nóng)戶沒(méi)有任何存款，且有存款的農(nóng)戶多為活期儲(chǔ)蓄存款。對(duì)于大多數(shù)農(nóng)戶來(lái)說(shuō)，由于儲(chǔ)蓄存款遠(yuǎn)不能滿足生活與生產(chǎn)開(kāi)支，都存在著不同的信貸需求。

1.關(guān)于農(nóng)戶借款的來(lái)源

據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，超過(guò)80%的農(nóng)戶都曾經(jīng)借過(guò)錢(qián)，借款的數(shù)額從幾百元到幾萬(wàn)元不等。借款的來(lái)源主要分為三種，第一種是向親朋好友和鄰居借款，68%的農(nóng)戶傾向于向親朋鄰居借款，因?yàn)檫@種方式一般不需要利息或者是較少的利息，也不需要擔(dān)保人，無(wú)需繁雜的手續(xù)，方便快捷，但這種借款一般是急需用款，且金額不大。第二種是向民間私人借貸組織借款，一般是以打欠條的方式進(jìn)行借貸，但借款者需要支付高于銀行貸款利率水平的利息，所以借款者的負(fù)擔(dān)相對(duì)較重，以這種途徑借到款的農(nóng)戶不多，只占到12%。第三種是向正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)貸款，只有10%的農(nóng)戶選擇這種途徑來(lái)獲取再生產(chǎn)，看病等需要的資金，究其原因，大部分農(nóng)戶認(rèn)為申請(qǐng)貸款手續(xù)十分繁瑣，并且農(nóng)戶認(rèn)為在銀行認(rèn)識(shí)熟人才能貸上款，必要時(shí)還需支出一些隱性成本。還有10%的農(nóng)戶有兩種以上的借款方式。

2.關(guān)于農(nóng)戶借款的實(shí)際數(shù)額及希望借到的數(shù)額

在借款的數(shù)額上，農(nóng)戶的借款數(shù)額基本上在5萬(wàn)元以下，其中1000元以下的占10%，1000元~5000元之間的占44%，5000元-1萬(wàn)元的占28%，而農(nóng)戶借款數(shù)額在1萬(wàn)元~5萬(wàn)元的占18%。當(dāng)被問(wèn)到希望借到的數(shù)額為多少時(shí)，有26%的農(nóng)戶選擇了1000元~5000元，34%的農(nóng)戶選擇了 5000元~1萬(wàn)元，40%的農(nóng)戶希望能借到1萬(wàn)元~5萬(wàn)元，這說(shuō)明農(nóng)戶實(shí)際上借到的數(shù)額和預(yù)想中的數(shù)額是有很大差距的。

3.關(guān)于農(nóng)戶借款的用途

在信貸需求內(nèi)容上，收入相對(duì)高的農(nóng)戶信貸需求多為擴(kuò)大再生產(chǎn)，購(gòu)置農(nóng)機(jī)具和解決生產(chǎn)中臨時(shí)流動(dòng)性不足而產(chǎn)生的生產(chǎn)性需求。而中低收入農(nóng)戶信貸需求除了生產(chǎn)需求，更多體現(xiàn)在非生產(chǎn)領(lǐng)域，如教育、醫(yī)療、婚喪、建房等消費(fèi)性信貸需求。但生產(chǎn)性信貸需求是農(nóng)戶最主要的信貸需求。把借款用來(lái)購(gòu)買生產(chǎn)資料的農(nóng)戶占40%，而用于生活支出，教育和醫(yī)療的分別占10%，有20%的農(nóng)戶在建房時(shí)需要借款，還有10%的農(nóng)戶把借款用在其他方面。

二、制約農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的主要因素

從調(diào)查所得的數(shù)據(jù)可知，農(nóng)戶對(duì)小額信貸有著較高的需求，但農(nóng)戶能從金融機(jī)構(gòu)貸到的款額卻非常的有限，難度也很大。金融供給與金融需求之間存在著巨大的差距?？偨Y(jié)起來(lái)，制約農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的主要因素主要有以下幾個(gè)方面：

1.貸款門(mén)檻高，農(nóng)戶面臨著較高的金融約束

羅城縣的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)通有三農(nóng)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，但手續(xù)和條件都非常的苛刻。郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)通有個(gè)人定期存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，質(zhì)押物的條件是必須是在郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、尚未到期的定期存單，期限為一年。而農(nóng)村信用社的小額信貸金額是以農(nóng)戶的年收入為首要條件的，并且手續(xù)相當(dāng)?shù)姆爆?，有很多農(nóng)戶覺(jué)得每借一萬(wàn)元，一年就需要付700多的利息，負(fù)擔(dān)重了一些，并且必要時(shí)還會(huì)有一些隱性成本的支出。并且現(xiàn)實(shí)中很多農(nóng)戶都達(dá)不到上述金融機(jī)構(gòu)貸款的條件?？傊?，需要擔(dān)保或抵押、程序復(fù)雜、需支付利息等成為農(nóng)戶不到信用社等金融機(jī)構(gòu)貸款的原因。

2.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著較大的市場(chǎng)和自然風(fēng)險(xiǎn)，放貸風(fēng)險(xiǎn)加大

羅城縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較為分散，生產(chǎn)基礎(chǔ)較為薄弱，受自然因素影響較大，對(duì)自然環(huán)境具有強(qiáng)烈的依賴性，基本上處于靠天吃飯的境地，一旦遭遇嚴(yán)重的自然災(zāi)害，損失必將慘重。并且羅城縣農(nóng)戶主要以單個(gè)家庭為主要生產(chǎn)單位，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又有強(qiáng)烈的季節(jié)性和地區(qū)性的特點(diǎn)，市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，而農(nóng)戶又不能及時(shí)了解市場(chǎng)最新的信息及供需狀況，這就意味著農(nóng)戶需要承受著較高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由此可以看出，羅城縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著較大的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，較容易受到?jīng)_擊，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益又是農(nóng)戶償債能力的重要保證，在這種情況下，借貸農(nóng)戶極易形成還貸危機(jī)，使農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)的放貸風(fēng)險(xiǎn)加大。

3.農(nóng)戶信用觀念淡薄，影響小額信貸的可持續(xù)發(fā)展

近年來(lái)，由于有些農(nóng)戶信用觀念淡薄，時(shí)不時(shí)會(huì)有賴債、甩債、逃債等現(xiàn)象的發(fā)生，失信行為比較嚴(yán)重。并且，由于當(dāng)?shù)卣?、司法部門(mén)對(duì)于惡意逃廢金融債務(wù)這種行為的打擊力度嚴(yán)重不夠，導(dǎo)致當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)在對(duì)農(nóng)村地區(qū)發(fā)放小額貸款時(shí)小心謹(jǐn)慎，嚴(yán)格把關(guān)，容易產(chǎn)生慎貸、恐貸等心理。隨著壞賬率和不良資產(chǎn)率的上升，這些金融機(jī)構(gòu)會(huì)適當(dāng)提高貸款的門(mén)檻?？傊?，農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱，如果沒(méi)有一定的措施來(lái)彌補(bǔ)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)政補(bǔ)貼、擔(dān)保等，小額信貸機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展將會(huì)面臨嚴(yán)重問(wèn)題。

4.農(nóng)戶金融知識(shí)欠缺，對(duì)信用社等金融機(jī)構(gòu)的了解和信任度不高

由于深受傳統(tǒng)意識(shí)和觀念的影響，許多農(nóng)戶在生產(chǎn)、教育、醫(yī)療等方面遇到資金困難的時(shí)候，都沒(méi)有意識(shí)到可以通過(guò)信用社等經(jīng)融機(jī)構(gòu)貸款，大部分農(nóng)戶還是采取非正規(guī)借款渠道，這些落后觀念和意識(shí)的轉(zhuǎn)變需要政府等機(jī)構(gòu)加大宣傳的力度，使更多的農(nóng)戶了解和掌握關(guān)于小額信貸方面的基本知識(shí)。并且當(dāng)?shù)卣畬?duì)農(nóng)村發(fā)展給予金融方面的政策支持措施較少。如果政府能采取一些措施來(lái)緩解農(nóng)戶貸款困難的境況，比如說(shuō)發(fā)放低息或無(wú)息農(nóng)業(yè)貸款，鼓勵(lì)農(nóng)民創(chuàng)業(yè)，發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款等，則農(nóng)戶資金的需求會(huì)在一定程度上相應(yīng)的增大，不斷地滿足農(nóng)戶對(duì)小額信貸的需求。

三、完善農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的路徑選擇

羅城縣農(nóng)戶對(duì)于小額信貸有著旺盛的需求，但由于農(nóng)戶貸款額度小、交易成本高，很少有抵押品，沒(méi)有信用記錄等原因，面臨較高的金融約束或金融障礙，很難從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)得到貸款。為了緩解這個(gè)難題，可以采取以下一些措施。

1.完善農(nóng)村金融體系，改善農(nóng)村信用社內(nèi)部管理機(jī)制

在新形勢(shì)下，應(yīng)加快建立商業(yè)性金融，合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善，運(yùn)行安全的農(nóng)村金融體系，既要繼續(xù)拓展正規(guī)金融市場(chǎng)，又要加快非正規(guī)金融市場(chǎng)的發(fā)展，充分發(fā)揮二者優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的作用，以滿足農(nóng)村多層次的金融需求。各類金融機(jī)構(gòu)都要積極支持農(nóng)村改革發(fā)展，并且要放寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，鼓勵(lì)發(fā)展適合農(nóng)村特點(diǎn)和需要的小額信貸和微型金融服務(wù)。以農(nóng)村信用社為代表的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)對(duì)其的權(quán)力約束和激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范和外部監(jiān)管制度，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，完善人才引進(jìn)機(jī)制，健全人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

2.建立農(nóng)戶信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境

根據(jù)一些地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，可以在羅城縣的行政村中選出一個(gè)具有代表性的村莊來(lái)創(chuàng)建信用村活動(dòng)。這種模式是為了解決農(nóng)民貸款難，農(nóng)業(yè)信貸投入不足等實(shí)際問(wèn)題而建立起來(lái)的，由農(nóng)戶自愿參加，政府監(jiān)督指導(dǎo)，信用社提供貸款信用的新型信貸管理模式。其重要意義在于通過(guò)政府、村委會(huì)、農(nóng)信社、農(nóng)戶的“四位一體”，利用村委會(huì)、村支部和部分村民代表的人緣地緣優(yōu)勢(shì)，幫助農(nóng)信社解決在發(fā)放農(nóng)戶小額信貸中的信息不對(duì)稱問(wèn)題，并借此促進(jìn)農(nóng)村信用的重建。目前此模式在一些地區(qū)已經(jīng)取得成功，他們的實(shí)踐有效地表明了創(chuàng)建信用村活動(dòng)的開(kāi)展，對(duì)有效解決農(nóng)民貸款難，加大農(nóng)業(yè)投入，增加農(nóng)民收入，以及增強(qiáng)農(nóng)民信用觀念，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)都起到了積極地作用，羅城縣可以嘗試這種模式。

3.加大宣傳力度，提高地方政府和農(nóng)戶對(duì)小額信貸的認(rèn)識(shí)

羅城縣的金融機(jī)構(gòu)要向羅城縣政府和廣大農(nóng)民大力宣傳農(nóng)戶小額信用貸款的意義、政策和要求，提高當(dāng)?shù)卣蛷V大農(nóng)民的認(rèn)識(shí)，爭(zhēng)取得到他們的大力支持，并爭(zhēng)取在市場(chǎng)信息上為農(nóng)戶提供最新的技術(shù)幫助，為農(nóng)戶小額信用貸款的推廣創(chuàng)造良好的運(yùn)行環(huán)境，使這項(xiàng)得民心工程能持久、深入、健康地發(fā)展。并且要加強(qiáng)與農(nóng)民群眾的聯(lián)系，增強(qiáng)服務(wù)農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，共同發(fā)展才能實(shí)現(xiàn)“雙贏”。為了小額信貸能更好的發(fā)揮作用，政府應(yīng)該對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的建立和運(yùn)作提供支持，這個(gè)扶持既包括資金方面的扶植，也包括法律制度方面的保障等。

4.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制

首先，要建立風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避機(jī)制。重中之重就是要加強(qiáng)客戶信用等級(jí)評(píng)定工作，對(duì)借款人進(jìn)行科學(xué)合理的信用評(píng)級(jí)是規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在發(fā)放貸款前的調(diào)查時(shí)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況和管理情況進(jìn)行全面分析，然后對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行量化，根據(jù)分值來(lái)確定借款農(nóng)戶的信用等級(jí)；其次，要制定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，減少農(nóng)戶還貸風(fēng)險(xiǎn)。羅城縣政府可以將一定比例的財(cái)政投入轉(zhuǎn)化為農(nóng)村小額保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)自然災(zāi)害和不可抗拒因素造成的貸款損失給予一定的補(bǔ)償，通過(guò)小額的補(bǔ)貼換取農(nóng)村小額保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)農(nóng)民的充分有效經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，降低小額信貸機(jī)構(gòu)和農(nóng)信社的資金風(fēng)險(xiǎn)，支持農(nóng)村小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。

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