導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司規(guī)章管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條?目的．為使本集團公司員工的管理有所依據(jù)，特制定本制度。

第二條?適用范圍：

1．本集團公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。

2．本規(guī)則所稱員工，系指本集團公司本部(以下簡稱集團本部)及下屬企業(yè)(絕對控股。相對控制、或由臺方為主經(jīng)營管理的企業(yè)．以下簡稱下屬企業(yè))聘用的全體從業(yè)人員。?

第二章?錄用

第三條?各企業(yè)(泛指集團公司本部與下屬企業(yè))如因工作需要，必須增加人員時，應(yīng)依據(jù)新進人員事務(wù)處理流程的規(guī)定提出申請，經(jīng)有關(guān)責(zé)任人員核準(zhǔn)后，由集團公司本部與下屬企業(yè)的人事部門辦理考選事宜。

第四條?新進人員經(jīng)考核及審查合格后，有關(guān)單位人事部門辦理《員工登記表》(見附表一)，原則上試用三個月，期滿考核合格者，方得正式錄用；但成績優(yōu)秀者，應(yīng)當(dāng)縮短其試用時間；優(yōu)秀人才特聘者，可免去試用期，直接任用。第五條?試用人員如因品行不良或服務(wù)成績欠佳或無故曠工者，應(yīng)隨時停止試用，予以解雇；試用未滿五日者，不給薪資．

第六條?試用人員報到時，應(yīng)向人事部門送交下列表證：

??????1．?本人身份證和戶口簿復(fù)印件；

??????2．?近期醫(yī)院健康檢查表(原件)；

??????3．?本人學(xué)歷證和職務(wù)資格證復(fù)印件；

??????4．《勞動手冊》或《待業(yè)證》或《聘用手冊》或《退休證》(其中一件)；

??????5．?外地戶籍人員還應(yīng)具備當(dāng)?shù)厝耸聞趧硬块T開具的(外出務(wù)工證9或允許外出工作的證明以及檔案材料存放單位的證明材料)；

??????6．?半身免冠照片五張；

??????7．?試用同意書；

??????8．?人事資料卡；

??????9．?其他必要的文件。

第七條?凡有下列情形者不得錄用。

1．?剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者；

2．?被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者；

3．?吸食者；

4．?拖欠公款、有記錄在案者；

5．?患有精神病或傳染病者；

6．??品行惡劣，曾被開除者；

7．?體格檢查經(jīng)本公司認定不適合者。

第八條?員工一經(jīng)錄用或做臨時性、短期性、季節(jié)性及特定性工作，視情況都應(yīng)與用工企業(yè)簽定《勞動合同》或《勞務(wù)合同》及《聘任合約書》(見附件一、二、三)，雙方共同遵守。

第九條?正式錄用的職工必須承諾：不論是什么緣由離職時，解除勞動合同和聘任關(guān)系后，不得從事與本集團有競爭的相同行業(yè)的工作，否則視為對本集團不忠誠，一概不予錄用。

第三章?工作

第十條?員工應(yīng)遵守本公司的一切規(guī)章制度、通告及公告。

第十一條?員工應(yīng)遵守下列事項：

?????1．忠于職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，不得有陽事陰違或敷衍塞責(zé)的行為。

?????2．必須了解企業(yè)的宗旨、風(fēng)格、精神，以及各項規(guī)章制度。

?????3．每個員工必須保證規(guī)定的工作時間和工作效率。

?????4．不得兼任本集團公司外其他公司的職務(wù)成在外從事與本集團及所屬公司經(jīng)營業(yè)務(wù)類似的商業(yè)業(yè)務(wù)活動。

?????5．全體員工必須不斷提高自己的工作技能，以達到工作上精益求精、提高工作效率的目的。

????6．不得泄露業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機密，或假借職權(quán)接受不當(dāng)之招待和貪污舞弊，或以企業(yè)的名義在外招搖撞騙。

????7．員工在工作期間內(nèi)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得在公司的工作場所做與本職工作不相關(guān)的事，防止危險，增進效益。

????8．不得攜帶違禁品、危險品或與生產(chǎn)無關(guān)的物品進入工作場所。

????9．未經(jīng)主管批準(zhǔn)不得攜帶公物出單位。

????10．未經(jīng)主管允許，嚴禁進入禁入重地；工作時間中不得擅離職守。

????11．員工應(yīng)保持工作環(huán)境衛(wèi)生。

????12．員工應(yīng)通力合作，同舟共濟，不得吵鬧，斗毆、搭訕攀談或互相聊天閑談，或搬弄是非或擾亂秩序。

????13．各級主管及各級主管必須注意本身的修養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)所屬員工提高工作情緒和滿意廢水平，使員工在職業(yè)上育安全感。

????14．工作時間除主管及事務(wù)人員外，員工不得打接電話，確有重要事情，應(yīng)經(jīng)主管核準(zhǔn)后方可使用。

????15．按規(guī)定時間上下班，不得無故遲到早退和曠工。

第十二條?因工作或生產(chǎn)任務(wù)需要加班，無特殊原因，員工不得推諉。按集團公司制度規(guī)定，井經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的加班時間,按國家有關(guān)規(guī)定給予加班工資,每月加班時間一般不得超過三十六小時。

第十三條?員工如有遲到、早退或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：

1．?遲到、早退。

(1)員工均須按時上下班，工作時間開始后到崗者為遲到。

(2)工作終了前下班者為早退。

(3)超過上班時間十五分鐘，遲到到崗者以曠工半日論，但因公外出或請假并經(jīng)主管證明者除外。早退時同。

2．?曠工

(1)未經(jīng)請假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠工論。

(2)委托或代他人打卡或偽造出勤記錄者，一經(jīng)核實，雙方均以曠工論。

(3)員工曠工不發(fā)薪資及津貼。

(4)無故連續(xù)曠工三日或全月累計無故礦工五日或一年曠工達十日者，予以解雇。

第四章?待遇第十四條?本公司依據(jù)員工的崗位責(zé)任和其對公司的貢獻文小以及公司的經(jīng)營狀況好壞，給予員工合理的報酬待遇．?(有關(guān)員工薪資待遇方法另訂立)

第十五條?員工的待遇分為：

1．?高級管理人員(指集團總部總監(jiān)以上職級人員及下屬企業(yè)總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理)按照“年薪制”的有關(guān)規(guī)定發(fā)放工資。

2．?中級及中級以下員工技照“月薪制”的有關(guān)規(guī)定發(fā)放工資。第十六條?員工待遇，分月薪和日薪：發(fā)薪日期為每個月十日．新進人員自報到日起薪，離職人員自離職之日停薪，井按日薪計算。

第十七條?臨時性、特定性或計件等工作人員的待遇，另技臨時、計件人員薪酬管理辦法處理。

第五章?休假

第十八條?公司規(guī)定每周星期六、日休息，企業(yè)可按照本地的有關(guān)規(guī)定安排每周休息兩天。

第十九條?下列假日為國定休假日：

元月一日元旦休假一日農(nóng)歷正月初一、初二、初三春節(jié)休假三日五月一日勞動節(jié)休假一日十月一日、二日國慶節(jié)???休假二日

如需加班，按有關(guān)規(guī)定發(fā)給加班工資。第二十條?員工連續(xù)工作五年以上者全年給特別休假假期如下；

1．?工作滿五年以上者?全年給予五天假期；

2．?工作滿十年以上者，全年給予十天假期。第二十一條?員工特別休假應(yīng)在屆滿規(guī)定時間后，在不妨礙工作生產(chǎn)的前提下，事先排定休假日期來實施，井按請假程序辦理。第二十二條?員工當(dāng)年享受探親假，不再享受特別休假。第二十三條?員工探親假可享用火車硬臥、輪船三等艙、汽車豪華大巴士等交通條件。

第六章?請假第二十四條?員工請假，事假應(yīng)于前一天向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)辦理請假手續(xù)，依照下列規(guī)定辦妥后方可離開，否則按曠工論處：但因突發(fā)事件或急病來不及先行請假者，應(yīng)利用電話或其他方式迅速向單位主管報告，并于當(dāng)日由單位主管或其人依照下列規(guī)定代辦請假手續(xù)，否則也視同曠工論。

1．?請假一天(含)以內(nèi)時報請領(lǐng)班轉(zhuǎn)呈部門經(jīng)理核準(zhǔn)；

2．?請假二天(含)以上，報請主管轉(zhuǎn)呈單位主管總經(jīng)理核準(zhǔn)；

3．?請假批準(zhǔn)后，請假一律送人事部門留存。?

第七章?獎懲

???第二十五條?為培養(yǎng)企業(yè)員工忠誠企業(yè)敬業(yè)守職的精神，弘揚優(yōu)良作風(fēng)，抵制各種消極因素，特列以下有關(guān)獎懲條例：

1．?獎勵

(1)獎項及相應(yīng)條件

a．口頭表揚：對在某一項工作中表現(xiàn)較好和全年度中各項工作中表現(xiàn)較好者。

b．忠誠企業(yè)獎(記功)

分為兩類,一是單項獎,是指在某一項工作中,或者某一事件中,有突出表現(xiàn)，作出顯著成績的員工；二是年度獎，是指在全年度里一直表現(xiàn)比較出色，業(yè)績前茅，在普通員工中比較優(yōu)秀者。

c．特別敬業(yè)獎(記大功)

全年中帶領(lǐng)雖工出色完成各項任務(wù)，身先士卒，積極進取，有創(chuàng)新精神，有顯著業(yè)績的各級管理人員和技術(shù)人員。

d．特殊貢獻獎(記特功)分為兩類：一是單項獎，是指在某一項工作中，或者某一事件中，為企業(yè)創(chuàng)造突出經(jīng)濟效益或使企業(yè)避免重大損失者；二是年度獎，是指在全年度里作出顯著業(yè)績并為企業(yè)創(chuàng)造較高效益的管理人員和技術(shù)人員。

(2)獎勵辦法

a．口頭表揚：???一次獎勵100元

b．忠誠企業(yè)獎(記功)：?單項獎500元起點，實行獎額可視創(chuàng)造效益額決定；年度獎1000元；并頒發(fā)獎勵證書。

c．特別敬業(yè)獎(記大功)，獎3000元井頒發(fā)獎勵證書。

d．特殊貢獻獎(記特功)：單項獎2000元起點，實際獎額可視創(chuàng)造效益額決定：年度獎8800元；并頒發(fā)獎勵證書。

(3)名額

單項獎勵不受時間、人數(shù)限制，隨評隨獎．年度評比每年根據(jù)企業(yè)實際員工人數(shù)決定評選比例。

2．?處罰

(1)種類及標(biāo)準(zhǔn)

a．口頭警告：不服從指令，不遵守規(guī)章制度，工作馬虎出現(xiàn)差錯，損失不大，但有負面影響者。

b．警告：不是動機不良，只是由于經(jīng)驗不足，操作不慎，造成過失性質(zhì)的失誤，企業(yè)損失不大，且不是主要責(zé)任者；不守紀(jì)律，不按規(guī)定程序辦事，不執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)指令，使工作出現(xiàn)差錯，造成損失或產(chǎn)生不良影響者。

c．?嚴重警告：由于責(zé)任心不強，工作不扎實，違背領(lǐng)導(dǎo)的要求，導(dǎo)致工作出現(xiàn)不應(yīng)有的差錯，給企業(yè)造成一定的損失，且是主要責(zé)任者。違反公司規(guī)章制度，嚴重違紀(jì)，對企業(yè)利益和員工造成不應(yīng)有的傷害者。

d．?記過：有同“嚴重警告”所列之錯誤情節(jié)，而且給企業(yè)造成較大損失，影響極壞者。

e．?記大過：完全由于個人工作態(tài)度差，不負責(zé)任、不守職，給企業(yè)造成很大損失及難以挽回的影響，責(zé)任重大者。

(2)處罰辦法

a．?口頭警告：一次處以罰款200元：三次口頭警告即為一次警告。

b．警告：一次處以罰款500元；企業(yè)內(nèi)部通報；三次警告即為一次嚴重警告。

c．?嚴重警告：一次處以罰款l000元；企業(yè)內(nèi)部通報：三次嚴重警告即為一次記過。

d．記過：一次處以罰款15OO元；企業(yè)內(nèi)部通報井停職考查，二次記過即為一次記大過。

e．?記大過：一次處以罰款2000元；企業(yè)內(nèi)部通報井以降職，記大過后再受任何處罰即須給予最后警告、免職或辭退處理。

第二十六條?有下列情況之一者，堅決予以開除。

1．?對同事暴力威脅恐嚇，妨礙團體秩序者；

2．?毆打同事或相互毆打者；

3．?在公司內(nèi)賭博者；

4．?偷竊同事或公司財物者；

5．?擅自泄露公司機密者；

6．?無故損壞公司財物，損失重大者；

7．?未經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，兼任其他企業(yè)職務(wù)或兼營本公司類同業(yè)務(wù)者；

8．?在公司工作期間，受刑事處分者；

9．?無故連續(xù)曠工。

第八章?考績

第二十七條?員工考績分為：

1．試用考核：員工在試用期間(三個月)由試用部門主管負責(zé)考核，期滿考核合格者，報經(jīng)(企業(yè))總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方得正式雇傭。

2．平時考核：

(1)各級主管對于所屬員工應(yīng)就其品行，學(xué)識、經(jīng)驗、能力、工作效率、勤惰等隨時做嚴格公正的考核。凡有特殊功過者，應(yīng)隨時報請獎懲。

(2)人事部門應(yīng)將員工考勤獎懲隨時記錄，以便辦理年度考績。

3．年度考績：企業(yè)總經(jīng)理(經(jīng)營管理負責(zé)人)按《資產(chǎn)代表委托經(jīng)營責(zé)任制考核辦法》考績，其他干部和員工考績辦法另定之。第二十八條?考績成績分為特優(yōu)、優(yōu)、甲、乙、丙五種。第二十九條?員工年度考績由主管初核，隔級復(fù)核，(企業(yè))總經(jīng)理核定；部門經(jīng)理以上人員總經(jīng)理初核，集團公司人事部門復(fù)核；企業(yè)總經(jīng)理考績由集團公司人才資源部和財務(wù)管理部等部門負責(zé)操作，最后由集團公司總經(jīng)理辦公會議核定。第三十條?辦理考績?nèi)藛T，應(yīng)嚴守秘密，不得或貽誤。

第九章?出差第三十一條?員工出差分為“長程出差”與“短程出差”二種。凡當(dāng)天能往返者，稱為“短程出差”；一天以上者，稱為“長程出差”。

第三十二條?長程出差：

1．各類人員出差均需逐級報批，企業(yè)副總經(jīng)理以上人員和集團本部人員出差均需報集團公司辦公室。

2．?員工差旅費支付標(biāo)準(zhǔn)按集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十三條?短程出差：

出差人員在出差前應(yīng)向上一級主管報告第三十四條?出差人員按出差計劃到達每一預(yù)定出差地點時，應(yīng)與公司聯(lián)絡(luò)，并報告有關(guān)情況。

第十章?培訓(xùn)

第三十五條?本公司為陶冶員工品德，提高其素質(zhì)及工作效率，舉辦各種教育培訓(xùn)。被指定參加的員工非特殊原因，不得拒絕參加。第三十六條?員工培訓(xùn)分為：

1．?職前培訓(xùn)：新進人員應(yīng)實施職前培訓(xùn)，由各企業(yè)人事部門統(tǒng)籌辦理，內(nèi)容為：

(1)公司簡介(包括投資者和公司總部)人事管理規(guī)章的講解。

(2)業(yè)務(wù)特點，作業(yè)規(guī)定及工作要求的說明。

(3)指定有經(jīng)驗的專業(yè)人員輔導(dǎo)作業(yè)。

2．?在職培訓(xùn)：員工應(yīng)不斷研究學(xué)習(xí)本職技能；各級主管應(yīng)隨機施教，以求精進：公司組織必要的培訓(xùn)。

3．?專業(yè)培訓(xùn)：視業(yè)務(wù)需要，挑選優(yōu)秀干部到各職業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)接受專業(yè)培訓(xùn)；或公司邀請專家學(xué)者來本公司做系列專題演講，以增進其本職學(xué)術(shù)技能，以便達成任務(wù)。

4．?提職培訓(xùn)：員工職務(wù)提升后，應(yīng)通過必要的任職培訓(xùn)，以了解新職務(wù)的任務(wù)和責(zé)任、權(quán)限。

第十一章?福利

第三十七條?本公司為安定員工生活，增進員工福利，公司總部在人才資源部下設(shè)立福利分部，各企業(yè)設(shè)有專門負責(zé)的員工福利人員。由此部門人員辦理有關(guān)福利事宜，規(guī)程另定。?

第十二章?保險

第三十八條?符合國家規(guī)定有關(guān)條件的員工，公司在他們正式被公司錄用后，人事部門應(yīng)及時為錄用員工辦理養(yǎng)老金、公積金、住院醫(yī)療基金和待業(yè)基金手續(xù)。第三十九條?凡被本公司聘用的員工視工種需要，有必要的參加意外傷害保險，由人事(福利)部門辦理。除依法享受各項權(quán)利及應(yīng)得之各種給付外，不得再向本公司要求額外的賠償或補助。?

第十三章?資遣

第四十條?員工有下列情況之一時可予資遣：

1．?本公司及所屬企業(yè)因業(yè)務(wù)緊縮，全部或局部歇業(yè)者；

2．?因不可抗拒力停業(yè)一個月以上者；

3．?員工因病結(jié)束醫(yī)療期，不能從事原先工作公司也無法安排其他工作的。第四十一條?員工資遣先后順序：

1．?歷年平均考績較差者為先；

2．?曾受懲戒者較未受懲戒者為先；

3．?工作效率低下者為先。第四十二條?員工資遣通知日期如下：

1．?在公司工作未滿一年者，于十日前通知。

2．?在公司工作一年以上，未滿三年者，于二十日前通知。

3．?在公司工作三年以上者于三十日前通知。第四十三條?員工接到前條通知后為另謀工作可在工作時間請假外出，但每星期不得超過二個工作日，請假期間工資照給。如未能依照前條規(guī)定通知而即時終止雇傭，依前條規(guī)定預(yù)告期間工資照發(fā)。第四十四條?員工因受懲罰而開除、辭退或自行辭職者，以解雇論，不發(fā)資遣費；勞動(務(wù))合同到期，一方提出不續(xù)簽下一輪合約的，也不發(fā)資遣費。第四十五條?員工資遣，依下列規(guī)定發(fā)給資遣費：

1．?在公司連續(xù)工作每滿一年者發(fā)給一個月的資遣費，但最多只能發(fā)六個月的資遣費，按在職最后一個月標(biāo)準(zhǔn)工資計算。

2．?依前款計算的剩余月數(shù)，滿半年發(fā)給半個月的工資，不滿半年不計資遣費。?

第十四章?離職

第四十六條?員工不能繼續(xù)工作時，得填具“離職申請書”，呈報部門主管核轉(zhuǎn)(企業(yè))總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理離職手續(xù)，?《員工離職交接書》(見附表二)所涉事項交接手續(xù)清楚，始得離職，井視員工需要開給《離職證明書》。第四十七條?員工辭職，主管以上人員應(yīng)于三十日前；一般員工于十五日前提出申請，未依上述規(guī)定日期提出申請書，其應(yīng)得薪資于離職后三個月后發(fā)給。?

篇2

目 錄

第一章 管理總則

第二章 員工守則

第三章 財務(wù)管理制度

第四章 人事管理制度

第五章 行政管理制度

第六章 合同管理制度

第七章 考勤制度

第八章 保密制度

第九章 安全保衛(wèi)制度

第十章 晉升制度

第十一章 獎懲制度

第一章 管理總則

第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。

第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。

第三條 禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。

第四條 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽的行為。

第五條 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。

第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。

第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

第十條 公司倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。

第十二條 公司尊重員工的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。

第十三條 公司為員工提供社會保險等福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責(zé)任的工作態(tài)度。

第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條 維護公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章 員工守則

第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條 維護公司聲譽，保護公司利益。

第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。

第二十一條 愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。

第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

第二十三條 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。

第三章 財務(wù)管理制度

第一節(jié) 總則

第二十四條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二十五條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第二十六條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條 公司的財務(wù)工作，必須執(zhí)行本制度。

第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員

第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

第二十九條 公司設(shè)立財務(wù)部，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備必要的財務(wù)會計人員。

第三十條 財務(wù)部負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。

會計負責(zé)人主要職責(zé)如下：

1.主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；

2.執(zhí)行總經(jīng)理對財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；

3.籌劃經(jīng)營資金，負責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計人員學(xué)習(xí)會計相關(guān)法規(guī)，杜絕企業(yè)違反有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；

5.編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)管理工作；

6.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。

第三十一條 財務(wù)部必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第三十二條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

第三十三條 公司全體員工必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第三十四條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第三十五條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。

第三節(jié) 會計核算原則及科目報表

第三十六條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

第三十七條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。

第三十八條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。

第三十九條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。

第四十條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。

第四十一條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

第四十二條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

篇3

小公司財務(wù)制度范文一、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用白條入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。 8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財務(wù)管理制度第一章 總則

一、目的

為了規(guī)范管理本公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。

第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。

第三條 財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。

第二章 財務(wù)工作管理規(guī)范

第一條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。

第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務(wù)。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。

第三條 財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條 財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。

第六條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責(zé)。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。

4、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準(zhǔn)私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘現(xiàn)金日記賬。

2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié);

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務(wù)負責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因及時進行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應(yīng)及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責(zé)核對。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準(zhǔn);

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時，應(yīng)注意以下幾點要求：

1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。

5、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

第四章 印章管理制度

第一條 各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

第二條 應(yīng)嚴格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類印章，不得亂用錯用。

第三條 印章保管人員應(yīng)負起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴格審查，注意核實內(nèi)容，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記，注明用途。

第四條 各類印章，不用時應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。財務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。

第五章 備用金管理制度

第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫借款單，申請人簽名部門經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)主管審核出納審核付款。

第二條 備用金實行專人借支專人負責(zé)的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。

第三條 財務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務(wù)人員處50元以上罰款。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財務(wù)報賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。

第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條 財務(wù)主管負責(zé)對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責(zé)任人賠償;

第六章 費用開支管理

一、人工費用管理

第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應(yīng)付工資，報經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。考勤人員每月2號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。

第三條 工資計算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計算，每月按實際出勤天/月應(yīng)出勤天計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。

第四條 工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。

二、差旅費用的預(yù)支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三、其它費用管理

第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預(yù)算，報經(jīng)理審批。

第二條 公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。

第三條 水電，租賃費等，根據(jù)合同價款，通過預(yù)提費用核算入帳。

第七章 費用報銷管理制度

第一條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。

第三條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。

第四條 各項當(dāng)月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。

第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據(jù)相關(guān)項目規(guī)定進行報支。

小公司財務(wù)制度范文一、總原則

1、公司財務(wù)實行計劃為特征的總經(jīng)理負責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

篇4

一、衛(wèi)生管理的范圍為公司各部門、工地辦公室的辦公室、會議室、微機室、廁所、花壇、綠地及走廊、門窗等辦公場所及其設(shè)施的衛(wèi)生。

二、衛(wèi)生清理的標(biāo)準(zhǔn)是：門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵;地面無污物、污水、浮土;四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵;照明燈、電風(fēng)扇、空調(diào)上無浮塵;書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內(nèi)各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象;辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢;桌椅擺放端正，各類座套干凈整潔;微機、打印機等設(shè)備保養(yǎng)良好，無灰塵、浮土;廁所墻面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味;花壇、綠地內(nèi)無雜草、雜物。

三、衛(wèi)生清理實行部門責(zé)任制，部門負責(zé)人為責(zé)任人。各部門辦公室的衛(wèi)生，由各部門負責(zé)日常保潔。公共衛(wèi)生清理實行區(qū)域負責(zé)，區(qū)域劃分為：南辦公室走廊大門以東辦公室負責(zé)，走廊大門以西財務(wù)部負責(zé);院子以走廊大門中心界定東西，以局西辦公樓門洞中心界定南北，大門以東南部及東南角花壇由辦公室負責(zé)，大門以西南部由財務(wù)部負責(zé)，大門以東北部及東北角花壇由城建資產(chǎn)部負責(zé)，大門以北部及花壇由投資發(fā)展部和項目技術(shù)部負責(zé)。市場營銷部負責(zé)門前三包。文苑小區(qū)工地辦公室的衛(wèi)生保潔分別由投資發(fā)展部和項目技術(shù)部負責(zé)。

四、責(zé)任區(qū)衛(wèi)生清理每周集中進行一次，日常保潔每月由辦公室牽頭進行衛(wèi)生檢查評比。

五、各部門要認真對待衛(wèi)生清理和衛(wèi)生檢查評比工作，積極主動地搞好衛(wèi)生清理，不得因衛(wèi)生清理不達標(biāo)而影響公司的整體評分。

六、衛(wèi)生檢查評比結(jié)果累計存檔匯總，列入年終評先樹優(yōu)工作的內(nèi)容。

公司衛(wèi)生間管理制度

衛(wèi)生間管理是企業(yè)管理水平和員工文明素質(zhì)的綜合體現(xiàn)，為樹立良好的企業(yè)形象，創(chuàng)造一個干凈、衛(wèi)生的生活環(huán)境，特制訂本制度：

一、公司男、女宿舍樓衛(wèi)生間管理由專人負責(zé)，其它區(qū)域衛(wèi)生間管理由所在單位責(zé)任人負責(zé)。

二、衛(wèi)生間必須保證設(shè)施完好，標(biāo)志醒目，上下水道暢通，無跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，如有損壞要及時維修。

三、訂時打掃，全天保潔，通風(fēng)良好，做到各種設(shè)施干凈無污垢，地面無積水、無痰跡、無異味、無蠅蛆和煙頭，一處不合格罰款10元。

四、衛(wèi)生潔具做到清潔，無水跡、無浮塵、無頭發(fā)、無銹斑、無異味，墻面四角保持干燥，無蛛網(wǎng)，地面無腳印、無雜物，一處不合格罰款10元。

五、便后及時沖洗，做到手紙入簍，當(dāng)天清理，便池內(nèi)嚴禁丟棄報紙和雜物，以免造成管道堵塞，違者發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。

六、衛(wèi)生間墻壁上嚴禁亂寫亂畫，對故意損壞衛(wèi)生設(shè)施者，將根據(jù)情節(jié)輕重罰款50—100元。

衛(wèi)生管理準(zhǔn)則

1.本公司為維護員工健康及工作場所環(huán)境衛(wèi)生，特訂定本準(zhǔn)則。

2.凡本公司衛(wèi)生事宜，除另有規(guī)定外，悉依本準(zhǔn)則行之。

3.本公司衛(wèi)生事宜，除總務(wù)及生產(chǎn)單位(安全衛(wèi)生委員會)負責(zé)外，全體人員，須一體確實遵行。

4.凡新進入員必須了解衛(wèi)生的重要與應(yīng)用的知識。

5.各工作場所內(nèi)，均須保持整潔，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。

6.各工作場所內(nèi)之走道及階梯，至少須每日清掃一次，并須采用適當(dāng)方法減少灰塵的飛揚。

7.各工作場所內(nèi)，應(yīng)嚴禁隨地吐痰。

8.飲水必須清潔。

9.洗手間、廁所、更衣室及其他衛(wèi)生設(shè)施，必須特別保持清潔。

10.排水溝應(yīng)經(jīng)常清除污穢，保持清潔暢通。

11.凡可能寄生傳染菌的原料，應(yīng)于使用前施以適當(dāng)?shù)南尽?/p>

12.凡可能產(chǎn)生有礙衛(wèi)生的氣體、塵灰、粉末之工作，應(yīng)遵守下列規(guī)定：

(1)采用適當(dāng)方法減少此項有害物的產(chǎn)生。

(2)使用密閉器具以防止此項有害物的散發(fā)。

(3)于發(fā)生此項有害物的最近處，按其性質(zhì)分別作凝結(jié)、沉淀、吸引或排除等處置。

13.凡處理有毒物或高熱物體的工作或從事于有塵埃、粉末或有毒氣體散布場所的工作，或暴露于有害光線中的工作等，須著用防護服裝或器具者，應(yīng)按其性質(zhì)制備。

從事于前項工作人員，對于本公司設(shè)備的防護服裝或器具，必須善用。

14.各工作場所的采光，應(yīng)依下列的規(guī)定：

(1)各工作部門須有充分的光線。

(2)光線須有適宜的分布。

(3)須防止光線的眩耀及閃動。

15.各工作場所的窗面及照明器具的透光部分，均須保持清潔，勿使有所掩蔽。

16.凡階梯、升降機上下處及機械危險部分，均須有適度的光線。

17.各工作場所應(yīng)保持適當(dāng)?shù)臏囟?，溫度之調(diào)整以暖氣冷氣或通風(fēng)等方法行之。

18.各工作場所應(yīng)充分使空氣流通。

19.食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。

20.垃圾、污物、廢棄物等的清除，必須合乎衛(wèi)生的要求，放置于所規(guī)定的場所或箱子內(nèi)，不得任意亂倒堆積。

篇5

文件收發(fā)規(guī)定

一、董事會和公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨支部書記簽發(fā)。

業(yè)務(wù)文件由有關(guān)部門擬稿，分管副總經(jīng)理或總工程師審核、簽發(fā)。

屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。

二、已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印?娑ù懟?

文件由擬稿人校對，審核后方能復(fù)印、蓋章。

三、董事會和公司的文件由辦公室負責(zé)報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚，并報告報送結(jié)果。

秘密文件由專人按核定的范圍報送。

四、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。

五、外來的文件由辦公室文書負責(zé)簽收，并于接件當(dāng)日填寫閱辦單，按領(lǐng)導(dǎo)批示的要求送達有關(guān)部門，辦好文件閱辦;屬急件的，應(yīng)在接件后即時報送。

六、文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應(yīng)在三日內(nèi)辦理完畢，并將辦理情況反饋至辦公室。三日內(nèi)不能辦理完畢的，應(yīng)向辦公室說明原因。

文印管理規(guī)定

七、所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。

八、打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見，送信息中心打印。各部門草擬的文件、合同、資料等，由各部門自行打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項登記，以備查驗。

九、文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。工作任務(wù)繁忙時，應(yīng)加班完成。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。

十、文件、傳真等應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

十

一、嚴禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。

辦公用品購置領(lǐng)用規(guī)定

十

二、公司領(lǐng)導(dǎo)及未實行經(jīng)濟責(zé)任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫《資金使用審批表》，報總經(jīng)理審批后購置。實行經(jīng)濟責(zé)任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領(lǐng)用，辦理出入庫手續(xù)，明確金額。需購置的，由部門負責(zé)人填寫《資金使用審批表》，報總經(jīng)理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由總經(jīng)理審核并報董事長批準(zhǔn)后辦理。

十

三、辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的《資金使用審批表》和購貨發(fā)票、清單，到辦理出入庫手續(xù)。未辦理出入庫手續(xù)的，財務(wù)部不予報銷。

十

四、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報總經(jīng)理審批后，由辦公室統(tǒng)一印制。

十

五、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

十

六、所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費，努力降低消耗和辦公費用。

電話使用規(guī)定

十

七、公司各部門電話費均按月包干使用。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：辦公室120元/月，投資發(fā)展部100元/月，財務(wù)部60元/月，城建資產(chǎn)部100元/月，市場營銷部200元/月，項目技術(shù)部130元/月，會議中心50元/月。

篇6

第三條因工作需要，確需購買的辦公設(shè)備由當(dāng)事人所在部門提出申請，報單位領(lǐng)導(dǎo)審批后再購買,所購辦公設(shè)備要經(jīng)公司機關(guān)有關(guān)部門備案。(配備人員見附表1)

第四條新購辦公設(shè)備采取公司與個人按照一定出資比例購買，在規(guī)定使用年限后歸個人所有。在規(guī)定使用年限期間，一般情況是公司所有，個人使用。（見附表1）

第五條原購辦公設(shè)備由所在單位登記后統(tǒng)一在公司綜合工作部備案,原則上在規(guī)定使用年限內(nèi)不再重復(fù)購買，達到規(guī)定使用年限后，由綜合工作部會同相關(guān)部門對其評估后折價處理，原使用人有優(yōu)先購買權(quán)。

第六條在規(guī)定使用年限期間，因個人原因造成辦公設(shè)備毀損、滅失、被盜等，所造成的經(jīng)濟損失由個人負責(zé)。

第七條在辦公設(shè)備規(guī)定使用年限期間，配備人員因工作需要發(fā)生調(diào)動的，公司范圍內(nèi)調(diào)動辦公設(shè)備采取“機隨人走”，公司范圍外調(diào)動辦公設(shè)備上交公司，由公司返還其剩余年份的出資額。所交辦公設(shè)備由綜合工作部會同相關(guān)部門對其評估后折價處理，原使用人有優(yōu)先購買權(quán)。

第八條在規(guī)定使用年限期間，辦公設(shè)備的維修與保養(yǎng)由使用人負責(zé)，所發(fā)生的費用按照年限費用遞增辦法包干使用,據(jù)實列銷（見附表2）

第九條辦公設(shè)備購買費用按照崗位不同采取不同的出資比例。

l公司經(jīng)理、書記的辦公設(shè)備購買費用據(jù)實報銷。

l公司副職領(lǐng)導(dǎo)的辦公設(shè)備購買費用在基礎(chǔ)出資比例上個人降低50%。

l公司部門負責(zé)人、項目領(lǐng)導(dǎo)班子成員的辦公設(shè)備購買費用在基礎(chǔ)出資比例上個人降低25%。

l其他崗位人員的辦公設(shè)備購買費用按照基礎(chǔ)出資比例。

第二章總則

第一條為了提高辦公設(shè)備的使用效率,保持其設(shè)備性能,有效節(jié)約費用開支,根據(jù)公司實際情況制定本辦法。

第二條本辦法所指辦公設(shè)備包括為完成工作而購買的攝像機、照相機、便攜式計算機、移動硬盤、u盤、手機等。

第三章附則

第十條辦公設(shè)備由公司財務(wù)部設(shè)立專門帳戶,發(fā)生的費用一律按使用年限及出資比例辦理報銷。

篇7

二、儀器儀表管理規(guī)章制度職責(zé)

（一）生產(chǎn)動力科負責(zé)儀表設(shè)備檢修、試驗管理工作。

（二）維修保養(yǎng)單位應(yīng)加強自動化儀表設(shè)備的管理，維護保養(yǎng)，執(zhí)行定期檢修校驗工作。

（三）市場營銷科負責(zé)儀表設(shè)備的采購工作。

三、儀器儀表管理規(guī)章制度管理規(guī)定

（一）儀表配件、設(shè)備、材料以及外委加工件、進口備品備件計劃由生產(chǎn)動力科審核、匯總。

（二）對儀表供電、供風(fēng)，維修車間、生產(chǎn)動力科和各車間協(xié)調(diào)配合，保證專線專用，達到儀表的技術(shù)要求。

（三）維修單位儀表班必須按照有關(guān)儀表操作規(guī)程檢查、維修、保養(yǎng)儀表設(shè)備，認真填寫設(shè)備欠缺，并按時上報，使儀表四率（完好率、使用率、控制率、泄漏率）不斷提高。

（四）各生產(chǎn)裝置的自動化儀表的檢修、臨修、校驗工作由維修單位安排月、季、年度計劃，經(jīng)生產(chǎn)動力科審查，生產(chǎn)副經(jīng)理批準(zhǔn)后下達。

（五）儀表班必須及時更換儀表記錄紙。

（六）公司計量儀表由維修單位儀表班負責(zé)日常維護。

（七）儀表啟停注意事項

1、事先與生產(chǎn)人員取得聯(lián)系。

2、按有關(guān)操作規(guī)定進行，不得違章作業(yè)。

3、未經(jīng)授權(quán)的任何人不得擅自動用儀表設(shè)備。

（八）儀表設(shè)備發(fā)生事故時，車間應(yīng)立即組織人員進行處理并要查明事故原因報生產(chǎn)動力科。

（九）全公司儀表設(shè)備除儀表維護班進行維護外各使用單位操作人員也負有下列責(zé)任：

1、正確使用儀表：如儀表啟用工藝參數(shù)不得大于全量程的1.5%，不能擅自調(diào)整儀表比例度.積分時間、微分時間，如需調(diào)整時應(yīng)征得儀表人員的同意。

2、防止油、水及其它污物濺污儀表設(shè)備。

3、保持控制室、儀表盤及二次儀表的清潔。

4、發(fā)現(xiàn)儀表設(shè)備有異?，F(xiàn)象應(yīng)立即通知儀表班檢查處理。

四、儀表設(shè)備拆裝、改裝、委托檢修、交工與驗收規(guī)定

（一）維修單位提出的技措項目如需新裝、改裝儀表設(shè)備，報技術(shù)科審核，生產(chǎn)副經(jīng)理批準(zhǔn)后，由生產(chǎn)動力科安排施工計劃，重大項目的技術(shù)問題由技術(shù)科會同生產(chǎn)動力科組織有關(guān)部門研究解決。

（二）我公司不能進行校準(zhǔn)的測量、控制、計量儀表，由生產(chǎn)動力科組織外委校驗，并保存有關(guān)資料。

篇8

為了建立公司內(nèi)部培訓(xùn)師隊伍，實現(xiàn)內(nèi)部講師管理的正規(guī)化和科學(xué)化，有效開展全員培訓(xùn)并幫助員工改善工作及提高績效，有效傳承公司相關(guān)技術(shù)和公司文化并實現(xiàn)知識共享，特制定本管理辦法。

二、適用范圍

2.1本制度適用于公司內(nèi)部考核選拔的培訓(xùn)師。

2.2內(nèi)部培訓(xùn)師[！]是指在公司內(nèi)部選拔，經(jīng)人力資源部考核其資歷、教案編寫水平、講課技巧等并承擔(dān)公司部分培訓(xùn)課程的開發(fā)與授課的人員。

三、管理職責(zé)

3.1人資中心為內(nèi)部講師的歸口管理部門，負責(zé)講師的等級評聘、評審、制訂課程計劃及日常管理。各公司協(xié)助人資中心管理內(nèi)部講師，積極開展內(nèi)部授課。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極協(xié)助與支持內(nèi)部講師的授課管理與培養(yǎng)工作。

3.2內(nèi)部講師工作職責(zé)

3.2.1參與課程的前期培訓(xùn)需求調(diào)研，明確各公司員工的培訓(xùn)需求，向人資中心提供準(zhǔn)確的員工培訓(xùn)需求資料。

3.2.2開發(fā)設(shè)計有關(guān)課程，如培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)教材、輔助材料、案例及游戲、授課ppt演示文檔、試卷及標(biāo)準(zhǔn)答案等，并定期改進以上資料；

3.2.3制定、落實培訓(xùn)計劃，講授培訓(xùn)課程；

3.2.4負責(zé)培訓(xùn)后閱卷工作、后期培訓(xùn)跟進工作，以達到預(yù)定的培訓(xùn)效果；

3.2.5對其他講師的授課技巧、方法、案例、課程內(nèi)容等提出改進建議；

3.2.6協(xié)助人力資源部完善內(nèi)部培訓(xùn)體系。

3.2.7積極學(xué)習(xí)，努力提高自身文化素質(zhì)和綜合能力。

四、內(nèi)部培訓(xùn)講師（以下簡稱內(nèi)訓(xùn)師）管理內(nèi)容

4.1內(nèi)訓(xùn)師的組建及選拔

4.1.1公司本著公平、公正、客觀的原則對內(nèi)訓(xùn)師進行選拔。

4.1.2凡在管理、業(yè)務(wù)、專業(yè)知識等方面具有較為豐富的經(jīng)驗或特長，工作業(yè)績突出，同時有較強的語言表達能力和感染力的人員，可參加內(nèi)訓(xùn)師選拔。

4.2內(nèi)訓(xùn)師選拔程序：

4.2.1.由各分公司/部門推薦或個人自薦，填寫《內(nèi)部培訓(xùn)師推薦（自薦）表》，由各分公司/部門經(jīng)理或副經(jīng)理審核，報人力資源部審核。

4.2.2人力資源部初步審核后，組織各分公司/部門相關(guān)直線上司評估確定內(nèi)訓(xùn)師人員名單，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2.3凡參加外派培訓(xùn)，一次培訓(xùn)時長在5天或以上的人員，經(jīng)人力資源部考慮，可作為公司臨時內(nèi)訓(xùn)師，具有為員工提供一次時間不少于一天的培訓(xùn)（內(nèi)容、培訓(xùn)時間自定）的義務(wù)，如講課現(xiàn)場效果評估能達到內(nèi)訓(xùn)師基本要求，經(jīng)個人申請可納入公司正式內(nèi)訓(xùn)師管理。

4.2.4內(nèi)訓(xùn)師分初、中、高講師三個級別，填寫自薦/推薦表時要注明申請的級別，并由人力資源部審核決定，升級需通過內(nèi)訓(xùn)師資格評審，填寫《內(nèi)部培訓(xùn)師升級申報表》。其中申請上一等級講師資格的基本條件是:

4.2.4.1需在一年內(nèi)完成在原級的最低有效授課時數(shù)（計算范圍為公司委托講授的課程）如下表：

級別初級講師中級講師高級講師

申請上一等級的最低有效授課時數(shù)（小時）60100/

4.2.4.2在上述的授課時數(shù)內(nèi)課程的效果評估（課程效果評估以講師結(jié)束整次培訓(xùn)為單位）平均在80分以上；

4.2.4.3講師在原有等級申請上一職等時，必須具備上一職等的工作能力，相應(yīng)的工作職責(zé)和條件可參考本條例相關(guān)內(nèi)容。

4.2.4.4滿足以上條件的講師可向人力資源部提交《內(nèi)部培訓(xùn)師升級申報表》，人力資源部將根據(jù)平時對學(xué)員抽查的培訓(xùn)效果、講師的授課水平作最后審批。

4.3內(nèi)訓(xùn)師考核小組：

內(nèi)訓(xùn)師考核小組由公司經(jīng)理、人力資源部負責(zé)人、培訓(xùn)負責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員組成，負責(zé)對內(nèi)訓(xùn)師資格、培訓(xùn)課題設(shè)置等進行評定，培訓(xùn)專員負責(zé)對內(nèi)訓(xùn)師的工作情況進行管理。

4.4內(nèi)訓(xùn)師任職資格條件：

4.4.1已轉(zhuǎn)正定級員工,原則上需要本科以上學(xué)歷；

4.4.2工作認真、敬業(yè)，績效顯著；

4.4.3對所從事的工作擁有較高的業(yè)務(wù)技能，且具有相當(dāng)?shù)睦碚撍剑?/p>

4.4.4在管理、業(yè)務(wù)、專業(yè)知識等方面具有較為豐富的經(jīng)驗或特長，

4.4.5具有較強的書面和口頭表達能力和一定的培訓(xùn)演說能力；開發(fā)課程的試講考核成績達到良好以上。

4.4.6人力資源部收到《內(nèi)部培訓(xùn)師推薦（自薦）表》后，根據(jù)各公司的人員數(shù)量、申報人水平、公司的培訓(xùn)需求等情況與申請人所在部門協(xié)商，初步確定內(nèi)部講師名單并報總經(jīng)理審批。

4.4.7內(nèi)訓(xùn)師考核小組組織對課程設(shè)置及試講質(zhì)量進行評定，評定合格者由人力資源部頒發(fā)內(nèi)訓(xùn)師上崗證（有效期一年）。

4.4.8初級內(nèi)訓(xùn)師入職資格

英語水平大專學(xué)歷,具備一定英語的閱讀能力,基本能看懂普通文件資料。

課程等級講授的課程為基礎(chǔ)類課程。

課程及教材開發(fā)把握學(xué)員需求,能整理開發(fā)出切合實際需要的教材。

業(yè)務(wù)指導(dǎo)能力具備豐富的實踐經(jīng)驗和掌握相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識,能在實際工作中指導(dǎo)員工或下屬或客戶進行工作。

4.4.9中級內(nèi)訓(xùn)師入職資格

英語水平本科學(xué)歷，具有英語四級同等水平，能看懂英文教材。

課程等級講授的課程屬于系統(tǒng)性較強的專題類課程。

課程及教材開發(fā)能對培訓(xùn)需求作深入分析和探討,能夠開發(fā)、改進切合實際需要的教材。

業(yè)務(wù)指導(dǎo)能力在公司范圍內(nèi)的專業(yè)領(lǐng)域中具有相當(dāng)影響力,能在實際工作中指導(dǎo)下屬工作，并能夠指導(dǎo)初級講師提高授課技能。

4.4.10高級內(nèi)訓(xùn)師入職資格

英語水平本科以上學(xué)歷，具有英語四級同等水平，和具備一定英語的聽、說、讀、寫能力，具備資料翻譯能力。

課程等級講授的課程屬于系統(tǒng)性較強的項目類課程。

課程及教材開發(fā)能對培訓(xùn)需求作精辟分析和深層次研究,具有前沿技術(shù)信息的采集渠道，具備專題課程及新技術(shù)課程的開發(fā)能力。

業(yè)務(wù)指導(dǎo)能力對在長期的專業(yè)技術(shù)實踐和研究中形成獨到的理論體系，并具有標(biāo)準(zhǔn)教材審核能力，能夠指導(dǎo)中級講師提高授課技能。

4.4.11所有內(nèi)部培訓(xùn)師，均需要參加公司組織的外部聘請專家職業(yè)培訓(xùn)師授課認證，參加初級、中級、高級內(nèi)部培訓(xùn)師培訓(xùn)并考試考核合格，公司頒發(fā)相應(yīng)初級、中級、高級證書并持證上崗。

4.4.12人力資源部將每年組織一至二次全體內(nèi)訓(xùn)師的經(jīng)驗分享與交流， 或聘請資深人員或外部專家指導(dǎo)、培訓(xùn)，以提高內(nèi)訓(xùn)師的授課水平。

4.5內(nèi)訓(xùn)師的工作職責(zé)：

4.5.1配合人力資源部開展培訓(xùn)工作；

4.5.2開發(fā)培訓(xùn)課題，撰寫講義，參與公司內(nèi)部相關(guān)培訓(xùn)教材的編寫，并定期改進以上資料；

4.5.3參與培訓(xùn)課程內(nèi)容的審定；

4.5.4根據(jù)人力資源部的培訓(xùn)安排，講授培訓(xùn)課程；

4.5.5參與對參訓(xùn)人員的課程考試或考查，考后閱、評卷工作、后期培訓(xùn)跟進、答疑等工作；

4.5.6將課程資料、教案、講義、考試題目及結(jié)果需交到人力資源部作為培訓(xùn)資料的備案；

4.5.7內(nèi)部培訓(xùn)師在接受人力資源部或本部門安排的授課任務(wù)后，須按時上課，若因特殊原因不能上課者，應(yīng)提前一天通知人力資源部相關(guān)人員或本部門相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.5.8參加相關(guān)外訓(xùn)后，須在兩周內(nèi)向內(nèi)訓(xùn)師考核小組翻講外訓(xùn)內(nèi)容或提交《職員培訓(xùn)報告》；

4.5.9負責(zé)參與公司年度培訓(xùn)效果工作總結(jié)，對培訓(xùn)方法、課程內(nèi)容等提出改進建議，協(xié)助人力資源部建立并不斷完善公司培訓(xùn)體系；

4.8激勵措施：

4.8.1公司根據(jù)內(nèi)訓(xùn)師的授課時間（授課時間可累加計算）的長短，按優(yōu)先順序提供參加外部培訓(xùn)機會；

4.8.2為開發(fā)課程的內(nèi)訓(xùn)師給予報銷查詢、購買、復(fù)制課程相關(guān)資料等費用；

4.8.3對開發(fā)課程和授課表現(xiàn)出色的內(nèi)訓(xùn)師給予獎勵；

4.8.4通過每次講課的《課程評估表》（即全體受訓(xùn)人員打分的平均分）滿意度高低值，在年底評選出“優(yōu)秀內(nèi)部培訓(xùn)講師”，授予“榮譽證書”，并作為員工晉級、調(diào)薪的重要依據(jù)。

4.8.5若連續(xù)兩次授課滿意度調(diào)查總評得分未達到及格（60分）以上，自動喪失內(nèi)部培訓(xùn)講師資格及所享受的一切待遇。

4.8.6內(nèi)訓(xùn)師的授課可享受授課費，按如下標(biāo)準(zhǔn)付費：

級別初級講師中級講師高級講師

授課費標(biāo)準(zhǔn)（元/小時）

（每天標(biāo)準(zhǔn)課時為6小時）工作時間4060100

非工作時間5080200

每年輔助資料費補助3005001000

4.8.9發(fā)放授課費的課程必須為人力資源部統(tǒng)一安排并經(jīng)人力資源部考核合格的課程，發(fā)放時間為課程后期跟蹤、總結(jié)完成后1個月內(nèi)由人力資源部負責(zé)統(tǒng)一申報與支付。

4.8.10以下情況不屬于發(fā)放授課費的范疇：

4.8.10.1各類公司、部門會議、活動；

4.8.10.2管理層、各分公司/部門經(jīng)理等對本分公司/部門人員開展的例行的經(jīng)驗及知識分享、交流、指導(dǎo)。

4.8.10.3試講、經(jīng)驗交流、其它非正式授課。

4.8.10.4由各用人單位為提高員工技能，組織開展的現(xiàn)場指導(dǎo)等多種方式的在崗培訓(xùn)。

4.8.10.5工作職責(zé)要求的授課。

4.8.10.6授課時數(shù)不足1小時的課程。

4.9內(nèi)訓(xùn)師的考核

4.9.1人力資源部統(tǒng)一計劃與安排內(nèi)部培訓(xùn)師的授課，并進行內(nèi)訓(xùn)師授課情況的抽查、評估與跟蹤。

4.9.2人力資源部對內(nèi)訓(xùn)師的年度授課績效進行年終綜合考核，人力資源部填寫《內(nèi)訓(xùn)師年度考核表》，對優(yōu)秀講師的獎勵在年終績效考核以與體現(xiàn)。內(nèi)訓(xùn)師每授課一次,年終考評分加1分，年終績效考評分加分最多為10分。凡年終內(nèi)訓(xùn)師考核分評定為90分以上者，授予優(yōu)秀內(nèi)訓(xùn)師獎?wù)?，年終績效考評分加10分。

4.9.3內(nèi)訓(xùn)師如在1年之內(nèi)有5次課程的現(xiàn)場效果評估低于70分，或內(nèi)訓(xùn)師年度考核分低于70分即被降級，初級講師將被解聘，待進一步培訓(xùn)后再申報加入。

4.9.4人力資源部作為對內(nèi)訓(xùn)師評審起最終監(jiān)督和決定作用的一方，為能夠掌握第一手信息，將不定期對學(xué)員進行訪談，了解內(nèi)訓(xùn)師的授課效果。訪談產(chǎn)生的結(jié)果將成為人力資源部講師績效考評的依據(jù)，同時也可為人力資源部進一步開發(fā)講師能力奠定基礎(chǔ)

五、內(nèi)部講師的培養(yǎng)

5.1政策支持

5.1.1按照配備手提電腦的相關(guān)規(guī)定，初級級別以上講師經(jīng)過人資中心提名，各公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以配置筆記本電腦一臺。

5.1.2同等條件下，薪資調(diào)整、評優(yōu)活動、升職等優(yōu)先考慮內(nèi)部講師。

5.2培養(yǎng)

5.2.1公司內(nèi)部講師必須接受專職職業(yè)講師的《培訓(xùn)培訓(xùn)師》的課程培訓(xùn)，《培訓(xùn)培訓(xùn)師》課程共分為三個級別（初、中、高），人資中心負責(zé)根據(jù)內(nèi)部講師的發(fā)展情況篩選接受培訓(xùn)的講師名單。

5.2.2所有接受《培訓(xùn)培訓(xùn)師》的內(nèi)部講師必須在培訓(xùn)前準(zhǔn)備好各自在培訓(xùn)當(dāng)中的實際案例。

5.2.3所有接受《培訓(xùn)培訓(xùn)師》的內(nèi)部講師在培訓(xùn)后必須制訂行動改進計劃，根據(jù)培訓(xùn)所學(xué)針對性地改進自己在授課當(dāng)中的不足之處，提高水平。

5.2.4內(nèi)部講師可旁聽公司所有培訓(xùn)課程，優(yōu)先參加公司內(nèi)的與本職工作相關(guān)的各項培訓(xùn)。如有必要，可申請參加與自身授課內(nèi)容相同的外出培訓(xùn)。

5.2.5人資中心將不斷發(fā)放大量的培訓(xùn)資料、學(xué)習(xí)資料給內(nèi)部講師。

5.2.6獲得公司培訓(xùn)師資格證書，經(jīng)人資中心確認后，由所在公司報銷考試及學(xué)習(xí)費用。

5.2.7人資中心將每年組織一次全體講師的經(jīng)驗分享與交流，并聘請資深人員或外部專家指導(dǎo)、培訓(xùn)。

篇9

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度;企業(yè)管理制度;異同;融合

一、引言

自1949年美國注冊會計師協(xié)會提出內(nèi)部控制制度概念以來，將傳統(tǒng)管理制度中的“內(nèi)部牽制”制度不斷發(fā)展到現(xiàn)代的“內(nèi)部控制整體框架”。財政部等五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，使內(nèi)控制度的內(nèi)容和適用范圍逐步超出了“內(nèi)部會計控制”的范疇，逐步形成一種制度體系。企業(yè)在執(zhí)行內(nèi)控制度時，大部分單位把內(nèi)控制度和原有的企業(yè)管理制度分別運行控制，形成了兩套控制管理程序和方法，給企業(yè)增加了控制管理成本，甚至出現(xiàn)兩套制度不一致，發(fā)生沖突的情況。因此，有必要對內(nèi)控制度和企業(yè)管理制度進行比較，兼顧二者的目標(biāo)、程序和方法，使內(nèi)控制度成為企業(yè)管理制度的有機組成部分，進而實現(xiàn)兩者的融合統(tǒng)一。

二、內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度的異同

內(nèi)部控制制度是指單位為了保護資產(chǎn)安全完整，提高會計信息質(zhì)量，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度貫徹執(zhí)行，避免或降低各種風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效率而制訂和實施的一系列業(yè)務(wù)流程及配套的制度和控制標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)管理制度是企業(yè)為貫徹執(zhí)行國家法律政策和企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，維持正常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的有序運行，而制訂的具有企業(yè)法規(guī)性質(zhì)的政策、規(guī)定和行為規(guī)范，包括國家法規(guī)、上級政策、企業(yè)內(nèi)部章程、制度、規(guī)則、規(guī)定、辦法、實施細則、決定、操作流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等，是企業(yè)整體利益、經(jīng)營管理者的意志和全體員工的價值取向的具體體現(xiàn)和約定。

（一）內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度的同屬性

1.二者都是以制度規(guī)范行為為目的。不論是內(nèi)控制度，還是企業(yè)管理制度，都是通過制訂一定的程序、規(guī)范、流程、權(quán)限、檢查考核等，來達到規(guī)范、協(xié)調(diào)經(jīng)營過程，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，防范經(jīng)營風(fēng)險，遵守國家法律、落實上級政策的目的。2.二者都具有內(nèi)部自行管理的性質(zhì)。都是由單位自行修訂，由單位內(nèi)部人員執(zhí)行，意在維護企業(yè)經(jīng)營秩序，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，提高經(jīng)營效益，防范經(jīng)營風(fēng)險和舞弊行為的制度規(guī)范，執(zhí)行的主體是單位內(nèi)部人員。3.二者都是隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要而不斷修訂完善。如：中石化股份公司內(nèi)控制度每年修訂一次，河南油田企業(yè)管理基本制度每經(jīng)過一段時期進行一次修訂，以適應(yīng)環(huán)境變化和管理進步的需要。4.二者形成的動因基本相同。內(nèi)控制度是因為部分上市公司的舞弊行為給公眾造成巨大損失后，為了堵塞漏洞，防止舞弊和風(fēng)險而對公眾企業(yè)做出的強制性規(guī)范要求。而企業(yè)規(guī)章制度也是因企業(yè)管理、操作、運行的需要而逐步健全起來的，多是由經(jīng)驗總結(jié)或血的教訓(xùn)而鑄就。因管理和控制的需要，是二者形成的根本動因。由此可見，內(nèi)部控制是企業(yè)管理制度的一部分，都是管理制度的范疇。但內(nèi)控制度又是對企業(yè)管理制度的發(fā)展和更高要求，是滿足特定需要的控制體系，具有其特殊形式和創(chuàng)新性。

（二）內(nèi)控制度的特殊性

1.內(nèi)控制度的適用范圍小于企業(yè)管理制度。企業(yè)管理制度是企業(yè)一切管理規(guī)定、流程、操作規(guī)程、崗位責(zé)任制、職能分工，以及適用的法律法規(guī)、上級制度規(guī)定等的總稱，是對企業(yè)所有經(jīng)營行為和社會責(zé)任的普遍規(guī)范。企業(yè)管理制度即分上下層次、又分專業(yè)類別，是一個較為龐大的系統(tǒng)，如河南油田2003年清理局級規(guī)章制度達9106個，還不包括二級單位和基層的規(guī)章制度，僅整理成冊210個制度就超過百萬字，可見規(guī)章制度涵蓋的范圍和幅度非常龐大，是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的必要軟環(huán)境。而內(nèi)控制度的應(yīng)用范圍較小，一是適用的范圍較小，僅限于大中型企業(yè)（主要是上市公司），而所有的企業(yè)都有自己的規(guī)章制度；二是控制的范圍較窄，初始的內(nèi)控制度主要是控制與會計信息關(guān)聯(lián)的一些業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)在的范圍向人力資源等方向擴展，但與企業(yè)管理制度控制管理的范圍比，內(nèi)控的范圍僅是其中與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的一部分，范圍相對較小。2.內(nèi)控制度的側(cè)重面不同。由于內(nèi)控制度的概念是注冊會計師為了審計會計報表真實性，而對企業(yè)相關(guān)制度提出特殊要求，使內(nèi)控制度的側(cè)重點在于與財務(wù)會計管理相關(guān)的管理要求。而企業(yè)管理制度是為了使企業(yè)高效健康運轉(zhuǎn)，不僅限于財務(wù)管理，也包括生產(chǎn)、銷售等各條塊制度，并且涵蓋企業(yè)不同管理級次的制度，調(diào)控的范圍是整個企業(yè)縱橫交織的經(jīng)營行為。3.理念和視角不同。內(nèi)控制度更強調(diào)風(fēng)險控制，更多地維護股東等社會公眾利益，對合法合規(guī)性要求更高，而企業(yè)管理制度更注重效益性、可行性和適用性，更注重保證企業(yè)良性高效運行。4.法律要求不同。對于大中型企業(yè)，特別是上市公司，法律明確要求建立健全內(nèi)控制度，并要求定期披露。是否建立了內(nèi)控制度，甚至影響一個公司能否到國際市場上市融資。但《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等相關(guān)法規(guī)對于企業(yè)應(yīng)建立哪些管理制度，沒有明確規(guī)定。企業(yè)因性質(zhì)不同、發(fā)展階段不同、規(guī)模不同、管理風(fēng)格差異等因素，所建立的制度體系差異很大，法規(guī)上也不便于做出統(tǒng)一要求。5.內(nèi)控制度控制框架比較完善。內(nèi)控制度以建立內(nèi)部管理環(huán)境為基礎(chǔ)，以風(fēng)險評估為前提，以控制活動為手段，以信息溝通為條件，以內(nèi)部監(jiān)督為保證，五要素相互聯(lián)系，相互促進構(gòu)建內(nèi)部控制框架，使內(nèi)控制度目標(biāo)更明確、針對性更強、方法更先進、控制更有效。而企業(yè)管理制度，控制的方式、手段、理念和視角等許多方面，沒有達到內(nèi)控制度的規(guī)范和高度。6.內(nèi)控制度的執(zhí)行效率更高。企業(yè)對內(nèi)控制度執(zhí)行力情況有硬性的檢查和考核，如中石化要求各分子公司每季度進行一次內(nèi)控制度的穿行測試，每半年進行一次檢查考評。審計中介機構(gòu)還對上市公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行披露和監(jiān)督，促進了內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行。而企業(yè)管理制度因體系龐大、涉及面廣、檢查動用資源多等原因，存在著執(zhí)行率不高，部分制度沒有得到很好執(zhí)行的可能和狀況。

（三）內(nèi)控制度的局限性

1.內(nèi)控制度的主要控制依據(jù)來源于企業(yè)管理制度，失去了企業(yè)基本制度，內(nèi)控制度就成了無源之水。內(nèi)控制度的關(guān)鍵控制點都是依據(jù)企業(yè)管理的某項制度，主要內(nèi)控制度的業(yè)務(wù)流程均附有依據(jù)的制度目錄。內(nèi)控制度是對企業(yè)制度和業(yè)務(wù)流程再造，是對企業(yè)相關(guān)管理制度按照業(yè)務(wù)流程進行的系統(tǒng)性梳理，對職責(zé)權(quán)限進行了系統(tǒng)界定。2.內(nèi)控制度協(xié)調(diào)規(guī)范的范疇有限。內(nèi)控制度從誕生起就具有內(nèi)部會計控制的特定目的性，主要是與會計信息相關(guān)的程序性制度。對于非程序性的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定等，內(nèi)控制度一般不進行規(guī)范，涉及到的制度，一般采取引用企業(yè)管理制度和相關(guān)法規(guī)的方式解決。與企業(yè)規(guī)章制度調(diào)控范圍相比，有其局限性，也就決定了內(nèi)控制度不可能完全代替企業(yè)管理制度。3.內(nèi)控制度具有一定的僵化性。由于內(nèi)控制度實行的是各層級控制標(biāo)準(zhǔn)的高度統(tǒng)一，雖然定期對內(nèi)控制度的不適應(yīng)性進行修改，但由于內(nèi)控制度是一套自上而下統(tǒng)一執(zhí)行的體系，基層單位不能根據(jù)實際環(huán)境需要進行修訂，不合理的或不適用的規(guī)定需要上級統(tǒng)一修訂才能變更，有些不符合基層實際需要的內(nèi)控制度多年也得不到修改，不能適應(yīng)基層環(huán)境的特殊要求。而企業(yè)管理制度則不同，具有層級性，下級制定制度辦法時，一方面執(zhí)行上級的政策，更注重按照可行性和適用性原則將上級政策與實際情況融合。4.內(nèi)控制度的執(zhí)行成本較高。中石油聘請中介組織設(shè)計構(gòu)建內(nèi)控制度，耗資數(shù)千萬元，還不包括培訓(xùn)、執(zhí)行等費用。即使如中石化自己設(shè)計建設(shè)的內(nèi)控制度，從設(shè)計、改進、培訓(xùn)、執(zhí)行到檢查落實，費用也是相當(dāng)可觀，增加了制度執(zhí)行機構(gòu)和人員，增加了審批環(huán)節(jié)和相關(guān)記錄資料等，給企業(yè)增加了較高的成本。5.由于內(nèi)部人員素質(zhì)不高，或不能很好執(zhí)行，以及內(nèi)部人員串通作弊、蓄意營私舞弊，會導(dǎo)致內(nèi)控制度失去應(yīng)有的效能，因而，內(nèi)控制度不是萬能的。

三、將內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度的實踐與探討

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題

通過比較看出，內(nèi)控制度是企業(yè)管理制度的有機組成部分，不是對企業(yè)管理制度的否定，而是完善和強化。但多數(shù)企業(yè)在內(nèi)控制度的執(zhí)行中，為了突出內(nèi)控制度的目標(biāo)，自覺或不自覺地把內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度割裂開來，形成新的問題：一是出現(xiàn)與原有企業(yè)管理制度重復(fù)、重疊、關(guān)聯(lián)交織，甚至沖突；二是增加管理機構(gòu)和運行成本；三是造成概念誤區(qū)，認為內(nèi)控制度是另一套制度，消耗管理者精力。因此，有必要在發(fā)揮內(nèi)控制度優(yōu)點的基礎(chǔ)上，通過完善企業(yè)管理制度，實現(xiàn)二者的融合。

（二）對二者融合的探索及效果

為使內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度中去，我們從以下幾方面進行探索，實現(xiàn)了內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度的有效融合。1.摸清制度家底，評估經(jīng)營風(fēng)險，選擇高風(fēng)險領(lǐng)域，按內(nèi)控制度管理模式強化企業(yè)管理制度建設(shè)。企業(yè)的風(fēng)險來源于市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、控制風(fēng)險和法律環(huán)境風(fēng)險等。通過對各類風(fēng)險進行評估，選擇風(fēng)險較高的流程和環(huán)節(jié)，重點進行制度建設(shè)，以規(guī)范的企業(yè)規(guī)章制度防范風(fēng)險發(fā)生。2.內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度相互適應(yīng)修改。特別是修訂企業(yè)管理制度時，借鑒內(nèi)控制度的嚴謹性、程序性、系統(tǒng)性的優(yōu)點。將企業(yè)管理制度進行分類，對于程序性的制度，參照內(nèi)控流程格式進行制度修訂。如河南油田修訂2010年版企業(yè)管理制度時，參照內(nèi)控制度，按照統(tǒng)一的格式，制定各經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程矩陣，使企業(yè)管理制度與內(nèi)控制度在形式和要求上趨于一致。對于非程序性的配套制度，制定各類制度的標(biāo)準(zhǔn)格式模板，統(tǒng)一制度名稱規(guī)范、內(nèi)容規(guī)范、格式條文規(guī)范等，使管理制度、業(yè)務(wù)流程矩陣、制度適用的法規(guī)依據(jù)三部分相互結(jié)合，組成制度體系，達到制度建設(shè)規(guī)范化的目的。在修訂內(nèi)控制度時，依據(jù)企業(yè)管理制度的基本規(guī)定，符合企業(yè)特點，避免與企業(yè)管理制度沖突，直至達到一致性。通過相互修改完善適應(yīng)，使內(nèi)控制度鑲嵌于企業(yè)管理制度體系中去。3.完善提高企業(yè)規(guī)章制度，使企業(yè)管理制度完全適應(yīng)內(nèi)部控制和法律法規(guī)的要求。在企業(yè)管理制度修訂中，積極吸取內(nèi)控制度強化風(fēng)險控制、經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項的信息溝通、檢查評價、崗位分離與權(quán)限指引控制等好做法；使企業(yè)管理制度體系完整、目標(biāo)明確、執(zhí)行有力、控制有效、檢查有度、考核到位。對企業(yè)管理制度進行分類，如：生產(chǎn)運營類、管理支撐類、監(jiān)督保障類等，加強對高風(fēng)險類業(yè)務(wù)的節(jié)點控制，細化高風(fēng)險類業(yè)務(wù)制度的監(jiān)控力度，使企業(yè)管理制度不僅完全滿足內(nèi)控制度的五項目標(biāo)，而且達到其它管理需求，使內(nèi)控制度有機融合于企業(yè)管理制度。4.提高企業(yè)管理制度的執(zhí)行力。吸收內(nèi)控制度執(zhí)行的好做法，把企業(yè)規(guī)章制度的執(zhí)行力、執(zhí)行率列入定期績效考核體系中去，防止制度執(zhí)行逐級弱化的情況。制度管理部門要定期檢查為防止高風(fēng)險發(fā)生的制度執(zhí)行情況，定量考核；專業(yè)管理部門對分管制度定期檢查執(zhí)行情況，并給與考核，使企業(yè)管理制度得到全面貫徹執(zhí)行。5.歸口制度管理部門，防止制度沖突，降低了管理成本。例如：河南油田井下作業(yè)處將內(nèi)控制度由財務(wù)部門管理調(diào)整為經(jīng)營管理部門管理，實現(xiàn)制度由同一部門管理，避免政出多家，有利于內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度的協(xié)調(diào)，有利于相互適應(yīng)修改，有利于二者融合為一。

（三）實現(xiàn)二者融合的意義

內(nèi)控制度是企業(yè)管理制度體系的一個重要組成部分。不論是上市公司還是國有大型企業(yè)，通過歸口內(nèi)控制度管理部門，吸收內(nèi)控制度的管理優(yōu)點，優(yōu)化和完善企業(yè)管理制度，是完全可以實現(xiàn)二者的融合。將內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度，一是能夠滿足內(nèi)控目標(biāo)需要，二是避免了制度的重疊與沖突，三是降低重復(fù)勞動和執(zhí)行成本，四是避免制度僵化，降低制度執(zhí)行矛盾，五是落實以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，注重人在管理中的首要作用。內(nèi)控制度不是萬能的，發(fā)生舞弊行為的許多上市公司，雖然已經(jīng)實施了內(nèi)控制度，但并不能完全規(guī)避內(nèi)部人員串通作弊、蓄意營私舞弊的風(fēng)險。

四、結(jié)論與建議

實施內(nèi)控制度，是近年來世界性經(jīng)營風(fēng)險加大，社會誠信危機的產(chǎn)物，在一定時期內(nèi)強調(diào)內(nèi)控制度建設(shè)具有一定的現(xiàn)實意義。但是，將內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度割裂又有其弊端，建議將內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度體系中，提高企業(yè)管理制度的有效執(zhí)行力，才是企業(yè)提高管理水平的關(guān)鍵。

參考文獻：

[1]財政部等.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.2008.6.28

[2]內(nèi)部會計控制制度講解.北京科學(xué)技術(shù)出版社,2003

[3]河南油田企業(yè)管理基本制度.2010

[4]企業(yè)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制框架.年度中國總會計師專題培訓(xùn)班資料,2009

篇10

Abstract： This paper describes the connotation and characteristics of executable institutional system and the importance of enhancing its construction， and puts forward specific measures for improving executable institutional system construction according to the current situation and shortcomings of the author's company institutional system.

關(guān)鍵詞： 可執(zhí)行；制度體系；構(gòu)建；執(zhí)行力；落實

Key words： executable；institutional system；build；execution；implementation

中圖分類號：F626.11 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）21-0167-03

0 引言

古人云，“天生蒸民，有物有則”。說的是有人群的地方就有規(guī)則，國有國法，家有家規(guī)，企業(yè)一定有企制。企業(yè)想長期贏利、最大化地獲取利潤，在同行業(yè)中取得競爭優(yōu)勢，那么一定有規(guī)范性、創(chuàng)新性、可執(zhí)行的企業(yè)管理制度體系在實施。錦州石化公司領(lǐng)導(dǎo)高瞻遠矚，在公司安全管理六要素中，強調(diào)了公司要建立可執(zhí)行的制度體系，這是保證我公司長遠發(fā)展的一個重要的前提。

1 可執(zhí)行制度體系的內(nèi)涵

1.1 制度的含義 制度是凝固了的理念和價值觀，是約束人們行為的一系列規(guī)范，既包括制度規(guī)章等成文的規(guī)則，又包括存在于人的觀念中、靠人的自我約束和輿論監(jiān)督來實施的道德、風(fēng)俗、習(xí)慣等。它是基于理念和價值觀制定的，是企業(yè)文化的重要組成部分。

企業(yè)文化是組織在長期的管理實踐中，逐漸培育成的、并為全體員工所認同的遵守的價值觀、理念以及行為規(guī)范的總和，它體現(xiàn)了一個企業(yè)行為方式或經(jīng)營風(fēng)格的基本價值觀念。其構(gòu)成要素為：企業(yè)理念、企業(yè)制度、企業(yè)行為和企業(yè)環(huán)境，具體結(jié)構(gòu)如圖1。

理念是核心，它代表的是企業(yè)的愿景、使命與核心價值，理念必須是清晰的；制度是載體，它把理念滲透到管理過程中，變成員工的自覺行為；制度規(guī)范員工的行為，提高員工主動參與企業(yè)管理的積極性，增強企業(yè)的凝聚力，營造了倡導(dǎo)先進，積極向上的環(huán)境氛圍。四個要素代表了四個層面，如圖2，理念從精神層面導(dǎo)引約束員工的行為，理念是軟性的，具有指導(dǎo)性；制度從執(zhí)行層面規(guī)范員工的行為，制度是硬性的，具有強制性。四個要素相互作用，循環(huán)推動如圖3。

綜上，制度有兩層基本含義：其一，制度是行為規(guī)則，決定著人們在工作過程中能夠與不能夠做什么事；其二，制度是人們結(jié)成的各種組織或體制，決定著一切活動和各種關(guān)系的框架。

1.2 制度的要求 既然制度是規(guī)則，指導(dǎo)人們在“可以與不可以”之間的選擇，那么，制度對于“選擇”的指導(dǎo)應(yīng)該是清晰的、明確的、唯一的，制度應(yīng)該明確的向組織內(nèi)的每個人闡明，什么是正確的，什么是錯誤的；什么是組織所提倡的，什么是組織所反對的；什么行為會受到獎勵，什么行為將受到處罰。既然制度是建立組織內(nèi)相互依存的關(guān)系依據(jù)，那么，制度對于組織內(nèi)崗位間相互關(guān)系描述必須準(zhǔn)確明了，清晰的表明相互間的隸屬、協(xié)同或合作關(guān)系，明確相互間的責(zé)任義務(wù)。

1.3 如何看待可執(zhí)行的制度體系 “火爐法則”有助于我們對可執(zhí)行制度體系的理解。把“火爐”燒得紅紅的，放在那里，本身并不會主動燙人，但只要有人敢于觸摸，它就必燙無疑，不會顧及觸摸者的身份，人人平等，誰摸燙誰，而且立即處罰，沒有下不為例。它體現(xiàn)了四個特性：

1.3.1 警示性：一個火爐放在那里，熊熊火苗，告誡旁人不能輕易觸碰和跨越，自然具有威懾力。制度就是規(guī)范，也應(yīng)具有警示作用，起到事前的一個約束與預(yù)防作用。

1.3.2 及時性：一個紅通通的火爐，如果你去觸碰它，你會馬上會被灼傷，而不是摸上去，等一下再感覺到熱。違背制度就會馬上得到相應(yīng)的懲處，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，及時性是獎懲的一個重要原則。

1.3.3 必然性：如果你去觸碰火爐，你必然會被灼傷，而不會這次碰了會灼傷，下次就不會灼傷。違背制度必然會承擔(dān)相應(yīng)的后果，而不會因為時間、地點的改變而改變。

1.3.4 平等性：不管你是什么人，一般工人也好，企業(yè)老板也好，去觸碰了火爐，都會被灼傷，火爐不會因為你是什么人而選擇是否灼傷。在制度面前，人人平等，誰違反了制度，都會受到相應(yīng)的懲戒。

2 企業(yè)可執(zhí)行制度體系特點

在企業(yè)里，制度體系有著其自身獨有的特點。

2.1 時效性 管理制度是隨時間而演化的。有的制度在長期內(nèi)仍較穩(wěn)固，而有的制度在短期內(nèi)就有較大變革。總體而言，制度的變遷要與時俱進。

2.2 地域性 不同的地域?qū)?dǎo)致不同的制度體系。例如：生產(chǎn)裝置區(qū)域就有關(guān)于生產(chǎn)受控的特殊規(guī)定。

2.3 領(lǐng)域性 任何制度都有其適用的特定的效力領(lǐng)域，一旦超出范圍，其作用將是無效的。

2.4 層次性 任何制度都有其法制效力的適用深度，超過這個深度，制度執(zhí)行的效果就會受到影響，這就需要其它配套的制度進行接續(xù)，構(gòu)成某項專業(yè)管理的文件體系。

2.5 規(guī)范性

2.5.1 企業(yè)管理制度具有規(guī)范性，而且只有具有一定的規(guī)范性才能發(fā)揮企業(yè)管理制度的作用。企業(yè)管理制度本身就是一種規(guī)則。企業(yè)因為生存和發(fā)展需要而制定這些系統(tǒng)性、專業(yè)性相統(tǒng)一的規(guī)定和準(zhǔn)則，就是要求員工在職務(wù)行為中按照企業(yè)經(jīng)營、生產(chǎn)、管理相關(guān)的規(guī)則來統(tǒng)一行動、工作。如果沒有統(tǒng)一的規(guī)范性的企業(yè)管理制度，企業(yè)就不可能在企業(yè)管理制度體系正常運行下，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

2.5.2 規(guī)范實施企業(yè)管理制度是需要規(guī)范性的環(huán)境或條件的：第一，編制的制度是規(guī)范的，符合企業(yè)管理科學(xué)原理和企業(yè)行為涉及到的每一個事物的發(fā)展規(guī)律或規(guī)則的；第二，實施規(guī)范性的制度全過程是規(guī)范的，而且是全員的整體職務(wù)行為或工作程序是規(guī)范的；只有這樣，企業(yè)管理制度體系的整體運作才有可能是規(guī)范的，否則將導(dǎo)致管理制度的實施結(jié)果呈不規(guī)范的狀態(tài)。

2.5.3 企業(yè)管理制度的規(guī)范性是在穩(wěn)定和動態(tài)變化相統(tǒng)一的過程中呈現(xiàn)的。企業(yè)管理制度的規(guī)范性是要求企業(yè)管理制度呈穩(wěn)定和動態(tài)的統(tǒng)一的，長年一成不變的規(guī)范不一定是適應(yīng)的規(guī)范，經(jīng)常變化的規(guī)范也不一定是好規(guī)范，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要而實現(xiàn)相對穩(wěn)定和動態(tài)的變化。

2.6 創(chuàng)新性

2.6.1 企業(yè)管理制度的創(chuàng)新是企業(yè)在經(jīng)營管理實踐過程中自覺地創(chuàng)造有利于企業(yè)進步和發(fā)展的新型企業(yè)管理制度的過程。傳統(tǒng)的制度在局部或整體上產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性的功能性問題，即產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性和功能性失效，因而需要對制度進行改革和創(chuàng)新，以重新整合各種要素關(guān)系。就制度本身而言，制度創(chuàng)新源于制度的形式合理性、合法性和實質(zhì)公正性的矛盾，換言之，制度的實質(zhì)公正性的缺失或萎縮而導(dǎo)致實質(zhì)非理性，致使與形式合理性發(fā)生沖突。因此，企業(yè)制度的創(chuàng)新要遵循以下幾項原則。制度創(chuàng)新，首先要具有實質(zhì)合理性和公正性。管理制度創(chuàng)新要保證管理秩序的公正。企業(yè)管理秩序的公正至少應(yīng)具有二個基本條件：其一，員工的基本權(quán)利得到有效保護。即必須有一個安全、自由的工作環(huán)境。其二，對員工具有普適作用。

2.6.2 要有科學(xué)性和系統(tǒng)性。所謂科學(xué)性，一是指制度中清除了舊的思想影響、與時俱進。管理制度創(chuàng)新要以企業(yè)文化和實際性為前提，通過對傳統(tǒng)制度的批判繼承，創(chuàng)新出符合時展的制度。二是管理制度創(chuàng)新要符合事物客觀規(guī)律。三是明晰、精確、嚴密。一些具體的制度，不能含混、模糊、存在歧義和漏洞，否則，就不能很好地發(fā)揮規(guī)范、約束等作用，甚至還會被人鉆空子。所謂系統(tǒng)性，是指根本制度和各種具體制度要均衡、統(tǒng)一、協(xié)調(diào)，形成具有內(nèi)在有機聯(lián)系的制度體系，彼此之間沒有沖突和相掣肘的現(xiàn)象，制度才會產(chǎn)生出最大的功能效率。

2.6.3 要有可操作性和有效性。制度重在執(zhí)行，執(zhí)行在于制度的可操作性。制度的執(zhí)行和落實在于發(fā)揮的功能效率。

2.6.4 要遵循循序漸進原則。管理制度的創(chuàng)新與企業(yè)管理的各個方面相聯(lián)系，并直接涉及到企業(yè)責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的調(diào)整和變更。在企業(yè)面臨劇烈變革時期做產(chǎn)生的制度整體性變遷過程中，管理制度的創(chuàng)新如果不能審時度勢，妥善地處理各種矛盾和問題，而是一味地急躁冒進，就很有可能會引起利益受損的人們采取非理性的過激行為，從而引發(fā)企業(yè)管理的危機。因此，企業(yè)管理制度創(chuàng)新要有全局眼光，有步驟、有領(lǐng)導(dǎo)、分階段、分層次、扎扎實實，穩(wěn)步推進。

3 加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)的重要性

加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)是提高企業(yè)管理水平、推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。企業(yè)要在新起點上實現(xiàn)新發(fā)展，加強企業(yè)管理是關(guān)鍵。加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)，完善內(nèi)部運行機制，整合優(yōu)化工作流程，改進工作方法，實現(xiàn)科學(xué)決策和科學(xué)管理，能夠有效提高企業(yè)管理水平，加快企業(yè)發(fā)展。

加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)是提高創(chuàng)新能力、打造前瞻型企業(yè)的要求。如果管理基礎(chǔ)薄弱，制度缺乏創(chuàng)新，企業(yè)的發(fā)展就會受到影響，打造前瞻型企業(yè)也無從談起。企業(yè)中有結(jié)合發(fā)展實際，積極借鑒行業(yè)內(nèi)外先進的管理經(jīng)驗，大力加強管理制度體系建設(shè)，企業(yè)管理者才能站在新的高度，以積極、從容的心態(tài)面對復(fù)雜的市場環(huán)境，做出科學(xué)決策，應(yīng)對激烈的市場競爭。

加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)是促進部門協(xié)作、建設(shè)和諧企業(yè)的前提。加強管理制度體系建設(shè)要對現(xiàn)行的管理制度進行修訂和補充，以達到完善管理制度體系的目的。這也有利于進一步明確部門之間的分工，使各部門統(tǒng)一思想認識，提高協(xié)調(diào)能力，有效解決部門之間責(zé)任不清晰、關(guān)系難理順等問題，為創(chuàng)建和諧企業(yè)營造良好氛圍。

加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)是提高員工素質(zhì)、提升企業(yè)社會形象的手段。加強企業(yè)管理制度體系建設(shè)，可以通過加強宣傳、培訓(xùn)，使員工全面掌握行業(yè)相關(guān)政策，按照流程規(guī)范作業(yè)，更好地為零售客戶服務(wù)。此外，企業(yè)激勵、約束和考核評價等制度的建立和完善，也能夠有效督促員工認真履行職責(zé)。

加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)是加強企業(yè)文化建設(shè)、提高員工思想水平的動力。企業(yè)文化是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中形成的企業(yè)共同理念和行為規(guī)范，要把新理念滲透到管理過程中，變成員工的自覺行為，制度建設(shè)是最好的載體，因此，加強可執(zhí)行制度體系建設(shè)，要用企業(yè)文化規(guī)范員工行為，提高員工主動參與企業(yè)管理的積極性，增強企業(yè)的凝聚力，推進企業(yè)文化建設(shè)。

4 我公司制度體系建設(shè)的現(xiàn)狀和存在的不足

4.1 現(xiàn)狀 “十一五”期間，公司經(jīng)過對已有規(guī)章制度的梳理和有效整合，形成了具有自身特點的一體化管理制度（公司網(wǎng)站的主頁上設(shè)有專欄，供大家查閱學(xué)習(xí)）。管理制度形成的文件共分為三級：第一級錦州石化公司QHSE管理手冊；第二級：QHSE管理體系程序文件，共32個；第三級：公司級規(guī)章制度，共263項。一體化管理制度涵蓋了三個管理體系要求的內(nèi)容，包括規(guī)劃計劃、產(chǎn)品銷售、物資采購、生產(chǎn)及產(chǎn)品質(zhì)量管理、安全環(huán)境管理、設(shè)備管理、建設(shè)項目管理、計量管理、人力資源管理、財務(wù)管理、審計監(jiān)察11方面內(nèi)容。能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行的需要。公司采用班組級日檢查、車間級的周檢查、公司級月檢查、把專業(yè)檢查、專項檢查、體系評審相結(jié)合，檢查結(jié)果納入月度經(jīng)濟責(zé)任制考核和年度總評，較好地實現(xiàn)了監(jiān)督檢查受控，可執(zhí)行的制度體系已經(jīng)初步形成。

4.2 存在的不足

4.2.1 管理方面：①各部門制定制度存在“本位主義”中；②對制度的生命周期管理不健全，新舊制度仍有交疊；③領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，各種制度放在柜里，實際工作中則被忽視；④宣貫和反饋調(diào)整不夠；⑤制度的規(guī)劃計劃管理、執(zhí)行監(jiān)控需要進一步加強。

4.2.2 內(nèi)容方面：①分類分級不夠清晰、不夠合理；②制度的規(guī)范性，包括格式、措辭、內(nèi)容結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一性需要進一步完善；③制度可操作性，包括權(quán)限界定、流程設(shè)置需要進一步清晰合理等。

5 可執(zhí)行制度體系的建設(shè)與完善

科學(xué)的制度體系是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，它的建立必須以科學(xué)的管理理念為指導(dǎo)，并不斷創(chuàng)新管理方式。建立并完善決策目標(biāo)、執(zhí)行責(zé)任和考核監(jiān)督體系，是健全制度體系的三個重要環(huán)節(jié)?？茖W(xué)的管理制度體系包括人力資源管理制度、財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)管理制度等內(nèi)容。制定業(yè)務(wù)管理制度重點要圍繞可用、可控、可操作的要求，對各項工作進行細化和流程化設(shè)計，建立完整的管理鏈。

5.1 加強規(guī)章制度的形成機制。嚴格按照立項、起草、審查、審議和的程序，制定修訂各項規(guī)章制度。重視規(guī)劃、溝通、協(xié)調(diào)在管理制度體系建設(shè)中的作用，企管法規(guī)處作為審核部門，主要負責(zé)對制度建設(shè)的規(guī)劃、管理、梳理和對外公布；協(xié)調(diào)各部門編制各項規(guī)章制度，使各項制度建立在企業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃的前提下，對制定制度的程序、權(quán)限做出具體規(guī)定、以保證制度的科學(xué)性和合理性。在立項調(diào)研論證階段，主要從問題產(chǎn)生的原因、解決方式以及制度建立后的利弊等方面分析論證制度的可行性，并對其合法性進行審核。在制度起草階段，站在企業(yè)的角度去考慮問題，在涉及多個部門時，審核部門應(yīng)與各部門共同商討，以保證制度的有效性。在審議階段，對于涉及員工切實利益等重要規(guī)章制度，要嚴格按照法律要求，履行民主程序。（如圖4）

5.2 引入制度體系評價標(biāo)準(zhǔn)，定期對規(guī)章制度進行評估和復(fù)審，及時修訂、更新，保持制度的有效性和先進性。制度體系建設(shè)是一個不斷完善的過程，為使制度體系建設(shè)更具科學(xué)性和實用性，引入制度體系評價標(biāo)準(zhǔn)，定期對制度進行評估。評價標(biāo)準(zhǔn)包括制度是否合法、是否符合行業(yè)規(guī)定、是否適應(yīng)行業(yè)改革與發(fā)展的要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃；約束與激勵機制是否健全，能否達到既規(guī)范經(jīng)營行為又充分調(diào)動干部職工工作積極性和主動性的效果；是否有助于加強企業(yè)文化建設(shè)、增強企業(yè)凝聚力等內(nèi)容。企管法規(guī)處依據(jù)制度體系評價標(biāo)準(zhǔn)，組織有關(guān)人員對企業(yè)和管理制度體系定期進行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使之更加系統(tǒng)。

5.3 加大制度的宣傳、教育、溝通力度。提高執(zhí)行力首先要使廣大干部職工了解、熟悉制度及其制定的目的。一般情況下，新制度公布后有些員工可能不會立即接受。這就需要參與制定制度的管理人員深入開展宣傳工作，了解員工的心態(tài)和想法，幫助員工轉(zhuǎn)變思想，遵守制度，糾正不規(guī)范行為。

5.4 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有章必循，違章必究。優(yōu)秀企業(yè)的執(zhí)行力強，制度的權(quán)威性功不可沒。要保證各項制度落實到位，領(lǐng)導(dǎo)干部首先要嚴于律已，率先垂范，充分發(fā)揮模范帶頭作用。另外，要進一步完善工作流程和運行機制，盡可能減少臨時性、突發(fā)性或特殊事件對制度權(quán)威性的影響，確保各項制度落實到位，取得實效。

5.5 建立有效的監(jiān)督機制，對制度的落實情況進行監(jiān)督。要強化內(nèi)部控制、檢查、考核等基礎(chǔ)工作，實行民主管理，增強管理制度及執(zhí)行的透明度。首先是有法可依，企業(yè)要用有效的監(jiān)督考核措施來監(jiān)督制度的落實情況。其次是有法必依，執(zhí)行部門要嚴格按照相關(guān)制度的規(guī)定，指定專門部門及人員對制度和落實情況進行監(jiān)督。再次是執(zhí)法必嚴。執(zhí)行部門的工作人員要嚴格落實規(guī)章制度的要求，監(jiān)督部門要積極履行監(jiān)督職責(zé)。最后是違法必究。對于違反規(guī)章制度的行為和有關(guān)人員，要嚴格按照規(guī)定及時處理，切實維護制度的權(quán)威性。

5.6 獎懲有度，激勵得當(dāng)。制度的落實是一個長期的過程，因此，公司不僅要層層狠抓落實，而且要把制度的約束作用與激勵作用相結(jié)合，使其真正在企業(yè)管理中發(fā)揮作用，督促企業(yè)全體員工自覺遵守各項管理制度，提高員工的積極性和主動性。

6 結(jié)束語

只落實在紙面的制度不是可執(zhí)行的制度，一套可執(zhí)行的制度體系需要堅持“實踐、認識、再實踐、再認識”的認識路線，需要循環(huán)往復(fù)、持續(xù)改進，它堅持的仍然是PDCA循環(huán)（如圖5）。

成功企業(yè)在可執(zhí)行制度體系建設(shè)方面的共同特點是建設(shè)規(guī)范的管理制度體系、動態(tài)的創(chuàng)新機制，并在不斷創(chuàng)新的過程中，提高管理制度體系運轉(zhuǎn)效能。目前，我公司已充分認識到了這一點，并積極加強管理制度體系建設(shè)，大力提高管理水平，以推動行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，不斷增強核心競爭力。

參考文獻：

[1]以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)不斷推進體制機制創(chuàng)新[J].企業(yè)管理，2009（03）.