導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

作者：錢義長(zhǎng)

實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

1．識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)化。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就是找準(zhǔn)、找全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，至少應(yīng)抓好三個(gè)層面的工作：一是把握上層，從重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；二是把握中層，從職能分配、權(quán)力運(yùn)行和資源配置等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要按照“強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)動(dòng)全員參與，聯(lián)系實(shí)際查找，實(shí)現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準(zhǔn)，就相互找；部門找不準(zhǔn)，就上級(jí)點(diǎn)；自己?jiǎn)挝徽也蝗?，就發(fā)動(dòng)群眾來補(bǔ)充”的工作思路，分個(gè)人和集體兩個(gè)層面進(jìn)行分類查找。查找個(gè)人（崗位）廉政風(fēng)險(xiǎn)，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；查找集體廉政風(fēng)險(xiǎn)要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，在人人查找的基礎(chǔ)上，通過班子內(nèi)部、部門內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準(zhǔn)在“三重一大”事項(xiàng)研究決定及其組織實(shí)施、資金運(yùn)作及財(cái)務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項(xiàng)等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)化、受控化。2．評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)化。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標(biāo)出發(fā)，在事件識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析方法和評(píng)估工具對(duì)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析，以確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及將會(huì)給企業(yè)帶來的影響。要對(duì)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、頻率和嚴(yán)重程度。在實(shí)施中，要結(jié)合實(shí)際，依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將評(píng)估對(duì)象分為一般、嚴(yán)重、重大三個(gè)等級(jí)。一般風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)一般性廉政問題，但不需要給予紀(jì)律處分的風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違紀(jì)問題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分的風(fēng)險(xiǎn)；重大風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違法犯罪問題或可能引發(fā)群體性廉政問題的風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點(diǎn)，研究探索風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和規(guī)律，為明確廉政建設(shè)工作重點(diǎn)、制訂防控措施、評(píng)價(jià)單位廉政建設(shè)工作情況，提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3．防控風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政防控措施針對(duì)化。防控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)性質(zhì)制定控制政策及程序，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)始終處于受控狀態(tài)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是思想教育防控。堅(jiān)持把思想教育貫穿始終，圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到位，以教育倡廉、競(jìng)賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動(dòng)為載體，激發(fā)干部職工時(shí)刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風(fēng)險(xiǎn)，何處有風(fēng)險(xiǎn)，如何防范風(fēng)險(xiǎn)。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過相互聯(lián)系，形成整體結(jié)構(gòu)，才能發(fā)揮整體功能。運(yùn)用系統(tǒng)論原理，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況，整合資源，整體聯(lián)動(dòng)，制定班子、部門防控圖，使每個(gè)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點(diǎn)點(diǎn)清晰、責(zé)任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ)，好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制是落實(shí)防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度，明確權(quán)力界限，規(guī)范工作程序，提高辦事、決策透明度，實(shí)行權(quán)力制衡，防止廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；要結(jié)合實(shí)際抓好監(jiān)督辦法的落實(shí)，防止重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問題；要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，通過嚴(yán)格管理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實(shí)，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律；要清理修訂現(xiàn)有制度，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的需求建立健全制度，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機(jī)制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。強(qiáng)化分段管理，建立業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。將采購(gòu)崗位與計(jì)劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價(jià)格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離，使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動(dòng)；強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，建立過程控制機(jī)制。突出物資采購(gòu)進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購(gòu)供應(yīng)臺(tái)賬，從需求計(jì)劃接收、采購(gòu)計(jì)劃編制、詢報(bào)價(jià)、訂單創(chuàng)建和審批、采購(gòu)到貨、質(zhì)量驗(yàn)收、物資出庫(kù)、貨款結(jié)算付款、合同評(píng)分核銷等方面，對(duì)物資供應(yīng)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤和控制；強(qiáng)化采購(gòu)管理，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。通過ERP、電子商務(wù)等信息平臺(tái)，建立健全計(jì)劃、采購(gòu)、招標(biāo)、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度，推行網(wǎng)上動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購(gòu)、框架協(xié)議采購(gòu)等新的采購(gòu)模式，通過電子商務(wù)、商情分析等渠道，完善采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長(zhǎng)效機(jī)制；強(qiáng)化崗位管理，建立崗位交流機(jī)制。對(duì)重點(diǎn)崗位重點(diǎn)人員，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強(qiáng)監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督，腐敗就難以避免。要從完善制約機(jī)制、分段監(jiān)控、重點(diǎn)把握、客觀審視評(píng)價(jià)、規(guī)范操作等方面，整合監(jiān)督力量，完善監(jiān)督機(jī)制，謀求監(jiān)督效果。要充分運(yùn)用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對(duì)性專項(xiàng)檢查、效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開等形式，從不同角度，及時(shí)跟進(jìn)，全程參與，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督防控。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確，監(jiān)控內(nèi)容具體，監(jiān)控要求嚴(yán)格，監(jiān)控結(jié)果及時(shí)運(yùn)用，切實(shí)防患于未然，努力把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及職工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)，它為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，一是實(shí)行網(wǎng)上采購(gòu)，做到過程和結(jié)果及時(shí)公開。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則，在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監(jiān)督，確保規(guī)范用權(quán)。三是實(shí)施指導(dǎo)價(jià)控制程序，強(qiáng)化價(jià)格控制手段，使價(jià)格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機(jī)制，完整記錄物資采購(gòu)信息，方便永久追究。4．監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。一方面，要監(jiān)控廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化，并針對(duì)變化采取相應(yīng)的防控措施；另一方面，要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況以及防控措施的落實(shí)情況。紀(jì)檢部門是實(shí)施監(jiān)控的主體，擔(dān)負(fù)著督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開、廠務(wù)公開，要大力推進(jìn)民主監(jiān)督工作，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)苗頭問題，及時(shí)采取誡勉談話、誡勉糾錯(cuò)等處置措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對(duì)違紀(jì)違法案件要及時(shí)查處、分析原因，發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變的規(guī)律，及時(shí)采取新的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。要將廉政風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入績(jī)效考核體系，作為干部年終考核的重要內(nèi)容。

對(duì)物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

1.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要遵循五項(xiàng)基本原則。（1）預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要應(yīng)對(duì)已然的問題，而且更要預(yù)防未然的問題，針對(duì)潛藏的問題做出準(zhǔn)確的判斷并制定對(duì)策。遵循預(yù)防性原則，就是要把工作的著力點(diǎn)由事后向事前轉(zhuǎn)變，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動(dòng)查處為主動(dòng)防范。（2）及時(shí)性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的廉政問題快速做出回應(yīng)，做到及時(shí)應(yīng)對(duì)，防微杜漸，防患于未然。（3）針對(duì)性原則。具體問題具體分析，區(qū)分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對(duì)共性問題抓重點(diǎn)、抓關(guān)鍵，標(biāo)本兼治，綜合治理，對(duì)個(gè)性問題有的放矢，對(duì)癥下藥，防止擴(kuò)散。（4）有效性原則。要明確責(zé)任，強(qiáng)化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有序運(yùn)行并取得實(shí)效。（5）規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè)，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性和可操作性，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，著力提高制度的執(zhí)行力。2.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要重點(diǎn)抓好四項(xiàng)工作。（1）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須深化業(yè)務(wù)公開。陽光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。要遵循“突出重點(diǎn)、公開結(jié)果，內(nèi)外有別、重在對(duì)外，區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國(guó)家法律規(guī)定不宜公開的內(nèi)容外，對(duì)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果都要按照授權(quán)，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開，重點(diǎn)對(duì)與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行公開，促進(jìn)決策透明、規(guī)范運(yùn)作，從而有效降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。（2）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須強(qiáng)化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重是制度建設(shè)，要使風(fēng)險(xiǎn)管理成為各級(jí)干部群眾共同的思想意識(shí)、行動(dòng)準(zhǔn)則，需要一套運(yùn)行有力的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立分級(jí)管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系，抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實(shí)好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”，真正實(shí)現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理檔案，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)措施要進(jìn)行分類管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的效能。各部門要結(jié)合實(shí)際，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規(guī)范操作程序，將風(fēng)險(xiǎn)管理寓于各項(xiàng)規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動(dòng)態(tài)考核與綜合評(píng)估相結(jié)合等方式，全面系統(tǒng)地考核評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，做到規(guī)范化、制度化、長(zhǎng)效化。（3）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，黨政齊抓共管是合力，紀(jì)委組織協(xié)調(diào)是保證，專家智囊論證是優(yōu)勢(shì)，上下齊動(dòng)、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動(dòng)自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動(dòng)性。實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全新的工作，是一個(gè)不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進(jìn)，在實(shí)踐中完善。要進(jìn)一步健全完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)健全完善制度保障、程序運(yùn)行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評(píng)價(jià)等配套體系，逐步建立起完善的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)監(jiān)控職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控功能和作用；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)控制措施，把每項(xiàng)防控措施落實(shí)到位，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理更深入、更扎實(shí)、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。

篇2

【摘要】銀行在經(jīng)營(yíng)過程中存在或多或少的風(fēng)險(xiǎn),尤其在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下該如何加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部的監(jiān)管是十分必要的。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)危機(jī)銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營(yíng)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因?yàn)闊o法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國(guó)次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來說,我國(guó)商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國(guó)商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營(yíng)管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營(yíng)管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí),只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

篇3

[關(guān)鍵詞]企業(yè)年金精算負(fù)債財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。它在保障雇員退休待遇、解決社會(huì)老齡化問題、減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)等方面發(fā)揮了積極作用。2004年下半年以來，隨著我國(guó)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》等規(guī)定的陸續(xù)出臺(tái)，企業(yè)年金投資證券市場(chǎng)的規(guī)模將越來越大，年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量與控制成為年金計(jì)劃發(fā)起人、年金計(jì)劃受益人、年金基金管理人、及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)等多個(gè)主體日益重視的現(xiàn)實(shí)問題。本文對(duì)此問題進(jìn)行初步的探索。

一．企業(yè)年金的分類與年金基金的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)年金計(jì)劃分為兩種：受益確定型年金（definedbenefit，簡(jiǎn)記為DB）和繳費(fèi)確定型年金（definedcontribution，簡(jiǎn)記為DC）。兩者在繳費(fèi)及待遇支付等方面的管理模式不同，其形成的年金基金所面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)也有所區(qū)別。受益確定型年金（DB）是指企業(yè)根據(jù)員工的工資水平、工作年限、為企業(yè)貢獻(xiàn)程度等因素來約定其員工未來退休后所獲得的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)所需支付的養(yǎng)老金；企業(yè)據(jù)此確定所需要的各年繳費(fèi)，并全部承擔(dān)年金資產(chǎn)管理的投資風(fēng)險(xiǎn)。繳費(fèi)確定型年金（DC）是指通過建立個(gè)人賬戶的方式，由雇主和雇員定期按照一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)，雇員的退休金水平取決于帳戶中資金積累規(guī)模及其投資收益。退休金可以由員工一次性支取，也可以分期支取，直至其個(gè)人賬戶余額為零。對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)的繳費(fèi)確定型年金，雇員自已進(jìn)行投資決策，并承擔(dān)其個(gè)人賬戶資金的投資風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際運(yùn)作中，往往將年金賬戶具體的資產(chǎn)管理交由專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，年金賬戶所有人只是擁有選擇資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或選擇具有某種風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)特征的資產(chǎn)組合品種的權(quán)力。例如，美國(guó)的401（k）年金計(jì)劃是繳費(fèi)確定型年金（DC）最主要的類型。401（k）計(jì)劃既可采取企業(yè)集中投資也可采取個(gè)人分散投資的方式。在前一種方式下，通常由企業(yè)指派專人或設(shè)立專門的投資委員會(huì)負(fù)責(zé)401（k）資金的投資并對(duì)這部分資金的增值保值承擔(dān)較大的責(zé)任。在采取后一種方式的情況下，企業(yè)通常經(jīng)過一定的篩選程序，聘請(qǐng)投資咨詢公司從眾多投資銀行、商業(yè)銀行、信托公司和保險(xiǎn)公司等針對(duì)企業(yè)年金設(shè)計(jì)的一系列債券基金、貨幣市場(chǎng)基金、不同風(fēng)格的股票基金等產(chǎn)品中選出候選基金，供參與計(jì)劃的職工自行選擇，企業(yè)職工有權(quán)決定自己賬戶資金的投資方向同時(shí)也承擔(dān)投資的風(fēng)險(xiǎn)。法律規(guī)定，計(jì)劃發(fā)起人至少向職工提供三種風(fēng)險(xiǎn)——回報(bào)特征存在明顯差異的投資產(chǎn)品，投資目錄每三個(gè)月應(yīng)更新一次等。而香港實(shí)行的養(yǎng)老公積金制度，即所謂的“強(qiáng)積金”制度，則由投資管理人設(shè)計(jì)出若干種基金投資品種，其中有保守型基金，如：保本基金、保證基金、債券基金等；有穩(wěn)健型投資，如：均衡基金、平穩(wěn)基金；也有勇于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)型的基金，如：股票基金等；任參與年金計(jì)劃的職工自選作出投資決定。有關(guān)法規(guī)將我國(guó)的企業(yè)年金規(guī)定為繳費(fèi)確定型年金，年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納；但年金投資運(yùn)作統(tǒng)一由企業(yè)委托給受托人，由受托人選擇投資管理人運(yùn)營(yíng)所有的資金，負(fù)責(zé)年金資產(chǎn)的保值增值，職工個(gè)人沒有投資決策的權(quán)利。

受益確定型年金（DB）與繳費(fèi)確定型年金（DC）的主要區(qū)別是DB年金基金具有事先確定的、因承諾支付職工退休金所形成的負(fù)債支出。支出的金額與未來退休時(shí)的社會(huì)平均工資水平、退休職工的在職工作年限、退休職工領(lǐng)取退休金的時(shí)間（即退休后的生存時(shí)間）等因素有關(guān)。要通過對(duì)DB年金基金進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置及繳費(fèi)，來滿足這一事先約定的支付承諾，即所謂的“以支定收”。因此，受益確定型年金（DB）基金在運(yùn)作過程中，除了都要面臨傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，如政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等之外，更重要的是DB年金約定的負(fù)債支出可能會(huì)超過DB年金基金的資產(chǎn)價(jià)值，使DB年金基金無法滿足事先承諾的退休金支出，即發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又稱之為基金化不足風(fēng)險(xiǎn)(underfundrisk)。例如：醫(yī)療水平的提高使退休職工壽命、進(jìn)而領(lǐng)取退休金的時(shí)間延長(zhǎng)；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及物價(jià)水平上漲使退休時(shí)的社會(huì)平均工資水平提高；這些因素都會(huì)造成年金基金未來的償付支出增加，如果年金基金的資產(chǎn)管理收益及繳費(fèi)累積沒有相應(yīng)的增長(zhǎng)，則可能會(huì)沒有足夠的資產(chǎn)來償付負(fù)債，進(jìn)而影響參與年金計(jì)劃的職工的正常生活，甚至影響到社會(huì)的安定。因此對(duì)于受益確定型年金基金的管理必須要考慮負(fù)債因素的變化。對(duì)于繳費(fèi)確定型年金（DC）而言，DC年金計(jì)劃則屬于“以收定支”，沒有事先約定的償債支出，而是根據(jù)年金基金投資及繳費(fèi)形成的積累額，多收多支、少收少支。盡管DC年金基金的管理人沒有類似于DB年金基金情況下存在事先確定的、剛性的負(fù)債約束，但如果DC年金帳戶通過繳費(fèi)及資產(chǎn)投資而在退休時(shí)積累的資產(chǎn)總額過低，也將影響退休員工的生活水平。因此從某種意義上講，繳費(fèi)確定型年金基金的運(yùn)作也需要考慮未來工資水平變化對(duì)基金資產(chǎn)管理的要求。

二．年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量指標(biāo)。

受益確定型年金基金的資產(chǎn)管理要考慮負(fù)債變化引起的基金化不足風(fēng)險(xiǎn)。其衡量指標(biāo)主要有兩種。一是用基金化比率來表示，計(jì)算方法是：

t時(shí)點(diǎn)的基金化比率（Fundingratio）=年金基金在t時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)價(jià)值（A）/年金負(fù)債現(xiàn)值（L）

其中，年金負(fù)債現(xiàn)值（L）是考慮未來經(jīng)濟(jì)和工資增長(zhǎng)情況、職工壽命、年金計(jì)劃規(guī)定的退休金給付水平等因素，在一定精算假設(shè)的基礎(chǔ)上，計(jì)算出年金計(jì)劃未來的償債支出流，并根據(jù)設(shè)定的貼現(xiàn)率水平，折算成t時(shí)的現(xiàn)值。

另一個(gè)指標(biāo)是盈余值(Surplus)，計(jì)算方法是：

年金基金在t時(shí)點(diǎn)的盈余值＝年金基金資產(chǎn)價(jià)值（A）—年金負(fù)債現(xiàn)值(L)。

例如：美國(guó)通用汽車(GM)公司受益確定型年金計(jì)劃（DB）的運(yùn)行狀況如下表：

年份年金基金資產(chǎn)的

市場(chǎng)價(jià)值(A)

(單位：10億美元)精算負(fù)債現(xiàn)值(L)

(單位：10億美元)基金化比率

(Fundingratio)盈余(Surplus)

(單位：10億美元)

199346.95063.0250.74-16.075

199450.40857.5740.88-7.166

199567.43667.8600.99-0.424

199671.29570.2781.011.017

199771.29572.5010.98-1.206

199872.28073.5700.98-1.290

199975.00776.9630.97-1.956

200080.46273.2691.107.193

200177.86676.1311.021.735

200267.32276.3830.88-9.061

200360.86079.6170.76-18.757

200486.16987.2850.99-1.116

來源：“ModernizingtheDefined-BenefitPensionSystem”,ByMulveyetc.JournalofPortfolioManagement,winter2005

受益確定型年金基金在運(yùn)作過程中，其基金資產(chǎn)價(jià)值與精算負(fù)債現(xiàn)值都隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化而變化，因此基金化比率和盈余值這兩個(gè)指標(biāo)是不斷變化的。為此，在度量受益確定型年金基金的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往更多地關(guān)心指標(biāo)實(shí)際值偏離事先設(shè)定目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間的幅度或概率。例如英國(guó)的《社會(huì)保障法》將目標(biāo)基金化比率的波動(dòng)范圍設(shè)定為90%~105%，如果實(shí)際基金化比率低于90%，即看作是償付能力不足，存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，年金計(jì)劃的管理者必須在3年內(nèi)將資產(chǎn)價(jià)值增加到負(fù)債的90%，在未來7年內(nèi)將資產(chǎn)價(jià)值增加到負(fù)債的100%。

對(duì)于繳費(fèi)確定型年金（DC）而言，盡管不約定未來的償付金額，資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)更多地轉(zhuǎn)嫁到參與年金計(jì)劃的職工身上；但為了保證年金參與人的年金帳戶在退休時(shí)積累的資產(chǎn)價(jià)值在一定程度上滿足退休后的生活需要，許多發(fā)達(dá)國(guó)家將繳費(fèi)確定型年金（DC）退休時(shí)的年金資產(chǎn)價(jià)值與當(dāng)時(shí)的收入（finalsalary）之比（稱之為替代比率，replacementratio）做為衡量繳費(fèi)確定型年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

三．企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

企業(yè)年金計(jì)劃是退休職工老年收入的重要來源之一，但由于年金基金的資產(chǎn)管理采取市場(chǎng)化的方式，一旦年金基金發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，償付能力不足，將影響到退休職工老年收入保障的穩(wěn)定性，甚至是社會(huì)的穩(wěn)定性。因此，必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，以保障年金計(jì)劃參與人的權(quán)益。

對(duì)于事先明確設(shè)定退休金支付水平的受益確定性年金（DB），年金基金管理人有剛性的負(fù)債約束，因而發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性較大。為此，許多國(guó)家是通過建立第三方擔(dān)保的方式為年金計(jì)劃受益人設(shè)置一道安全屏障。如美國(guó)由政府設(shè)立養(yǎng)老金受益擔(dān)保公司（thePensionBenefitGuarantyCorporation,簡(jiǎn)記為PBGC），通過向所有設(shè)立年金計(jì)劃的公司收取保險(xiǎn)費(fèi)并進(jìn)行投資，用積累資金對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的年金計(jì)劃提供擔(dān)?；蚶碣r。PBGC收取的保險(xiǎn)費(fèi)有兩部分，一是固定比例的保險(xiǎn)費(fèi)，如1991年1月1日以后，每個(gè)年金計(jì)劃每年向PBGC按每個(gè)受保人19美元的比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)；另一部分是可變比例的保險(xiǎn)費(fèi)，主要是PBGC針對(duì)基金化比率不足（即存在一定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）的年金計(jì)劃，加收額外的保險(xiǎn)費(fèi)，以督促年金計(jì)劃提高償付能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。至2002年4月，PBGC累計(jì)向35000個(gè)受益確定型年金計(jì)劃中的大約4400萬受益人提供了受益保護(hù)。

對(duì)于繳費(fèi)確定型年金（DC），年金基金管理人對(duì)年金受益人沒有事先設(shè)定的、剛性的償付承諾，因此更需要加強(qiáng)對(duì)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，以防止年金計(jì)劃受益人的基本利益因年金基金管理人的投資不善或違法行為而遭受損失。在這方面，許多國(guó)家對(duì)繳費(fèi)確定型年金（DC）建立了擔(dān)?；蜓a(bǔ)償機(jī)制。其基本制度是設(shè)立擔(dān)保的最低收益率水平，如果年金基金的實(shí)際投資收益率低于擔(dān)保收益率，由年金基金管理人用自有的儲(chǔ)備金或自有資產(chǎn)彌補(bǔ)缺口；如果仍然無法彌補(bǔ)，則由政府基金給與一定補(bǔ)償，但年金基金管理公司將會(huì)被清算。在這一制度設(shè)計(jì)中，關(guān)鍵是擔(dān)保最低收益率水平如何確定。與我國(guó)同樣作為新興市場(chǎng)的智利、阿根廷、波蘭三國(guó)的經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。智利以過去36個(gè)月的所有企業(yè)年金的平均收益率R作為基礎(chǔ)，其擔(dān)保的最低收益率是平均收益率R的50%和R－2%這兩個(gè)數(shù)值中的較小值。企業(yè)年金實(shí)際收益率低于這一水平，則基金管理人要有自有儲(chǔ)備基金彌補(bǔ)缺口。而如果某個(gè)企業(yè)年金的實(shí)際收益率比所有年金的平均收益率R高50%或超過平均收益率R達(dá)到2個(gè)百分點(diǎn)之上，則超額收益部分充實(shí)為儲(chǔ)備基金，不計(jì)入年金帳戶的實(shí)際收益。阿根廷設(shè)定的擔(dān)保最低收益率為平均收益率R的70%和R－2%這兩個(gè)數(shù)值中的較小值。能夠計(jì)入個(gè)人年金帳戶的最大收益率是超過平均收益率R的30%以內(nèi)或超過平均收益率的2%以內(nèi)，超額部分轉(zhuǎn)入儲(chǔ)備基金。通過這些機(jī)制，實(shí)際上是在一定程度上“熨平”了因不同年金基金管理人投資收益的差別，導(dǎo)致職工從年金帳戶中所獲得的退休金收入存在過度的差異。特別某些低收入職工和文化程度較低的職工在選擇年金基金管理人方面的能力較差，與其它收入及文化程度較高的職工相比，前者所獲得的收益率可能會(huì)非常低，建立擔(dān)保最低收益率機(jī)制可以在某種程度上平衡職工之間的收益差異，更多地體現(xiàn)企業(yè)年金作為促進(jìn)社會(huì)公平、防止貧富差距過大的社會(huì)保障機(jī)制，而不是演化為獲得最大化投資收益的手段。

我國(guó)目前在企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和年金最低收益保障方面還有待進(jìn)一步完善。我國(guó)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》只在第五十八條規(guī)定：“投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲(chǔ)，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取”。僅從管理費(fèi)中計(jì)提20%作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備金是否充足？是否應(yīng)建立政府主導(dǎo)的年金收益擔(dān)保機(jī)構(gòu)？考慮職工工資收入增長(zhǎng)及通貨膨脹等因素，年金投資資收益保障是否不應(yīng)只限于彌補(bǔ)虧損而應(yīng)該保持一定的正收益率？這些問題還需要進(jìn)行深入的研究。

[參考文獻(xiàn)]

1.ArunS.Muralidhar著，沈國(guó)華譯：《養(yǎng)老基金管理創(chuàng)新》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2004年出版。

2.鄧大松、劉昌平著：《中國(guó)企業(yè)年金制度研究》，人民出版社2004年出版。

篇4

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(MarketRisk)是指因市場(chǎng)波動(dòng)而導(dǎo)致證券公司某一頭寸或組合遭受損失的可能性，這些市場(chǎng)波動(dòng)包括：1.利率、匯率、股價(jià)、商品價(jià)格及其他金融產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)；2.收益曲線的變動(dòng)；3.市場(chǎng)流動(dòng)性的變動(dòng)；4.其他市場(chǎng)因素的變動(dòng)。除股票、利率、匯率和商品價(jià)格的波動(dòng)帶來的不利影響外，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還包括融券成本風(fēng)險(xiǎn)、股息風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是證券公司最經(jīng)常面對(duì)的一種風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理中的重點(diǎn)內(nèi)容。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)給證券公司帶來損失的例子比比皆是，美國(guó)奧蘭治縣(ORANGECOUNTRY)的破產(chǎn)突出說明了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害。該縣司庫(kù)將“奧蘭治縣投資組合”大量投資于所謂“結(jié)構(gòu)性債券”和“逆浮動(dòng)利率產(chǎn)品”等衍生性證券，但當(dāng)利率上升時(shí)，衍生金融產(chǎn)品的收益和這些證券的市場(chǎng)價(jià)值隨之下降，從而導(dǎo)致奧蘭治縣投資組合出現(xiàn)了17億美元的巨額虧損。

寶潔公司(Procter&Gamble)參與了與德國(guó)和美國(guó)利率相掛鉤的利率衍生工具交易，當(dāng)兩國(guó)的利率水平上升高于合約規(guī)定的利率時(shí)（要求寶潔公司按照高于商業(yè)票據(jù)利率1412基點(diǎn)的利率支付），這些杠桿式衍生工具就成為公司所需承受的負(fù)擔(dān)。在沖抵這些合約后，寶潔公司虧損了1.57億美元。

信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)(CreditRisk)是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、互換、期權(quán)交易及在結(jié)算過程中因交易對(duì)手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。這些合約包括：1.按時(shí)償還本息；2.互換與外匯交易中的結(jié)算；3.證券買賣與回購(gòu)協(xié)議；4.其他合約義務(wù)。

證券公司簽訂貸款協(xié)議、場(chǎng)外交易合同和授信時(shí)，將面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理控制以及要求對(duì)手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規(guī)定凈額結(jié)算條款等程序，可以最大限度降低和規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

近年來，信用風(fēng)險(xiǎn)問題在許多美國(guó)銀行中開始顯現(xiàn)出來。例如，由于亞洲金融風(fēng)暴，J·P·摩根不得小將其約6億美元的貸款因借款者無法履約而劃為不良資產(chǎn)，該銀行1997年第4季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元減少了34.8%，比市場(chǎng)預(yù)期的每股收益1.57美元也要低15.29%。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(LiquidityRisk)是指證券持有者不能以合理的價(jià)格迅速地賣出或?qū)⒃摴ぞ咿D(zhuǎn)手而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，包括不能對(duì)頭寸進(jìn)行沖抵或套期保值的風(fēng)險(xiǎn)。

我們可以用Askin管理公司在1994年3月?lián)p失6億美元的案例加以說明。Askin管理公司擅長(zhǎng)投資于按揭保證債務(wù)工具，這些工具因具有很高的信用和利率風(fēng)險(xiǎn)而在華爾街被稱為“有毒垃圾”。當(dāng)利率猛升時(shí)，這些債務(wù)工具的交易停止，因?yàn)闆]有交易對(duì)手，Askin公司無法以接近當(dāng)初購(gòu)買的價(jià)格脫手。此外，Kidder.Peabody公司因貸款給Askin公司從事上述交易也損失了2550萬美元。

操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)(OperationalRisk)是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺(tái)技術(shù)支持而引致的財(cái)務(wù)損失，具體包括：1.操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，由于定價(jià)、交易指令、結(jié)算和交易能力等方面的問題而導(dǎo)致的損失；2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，由于技術(shù)局限或硬件方面的問題，使公司不能有效、準(zhǔn)確地搜集、處理和傳輸信息所導(dǎo)致的損失；3.公司內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，由于超過風(fēng)險(xiǎn)限額而未被覺察、越權(quán)交易、交易部門或后臺(tái)部門的欺詐（例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制）、職員業(yè)務(wù)操作技能的不熟練以及不穩(wěn)定并易于進(jìn)入的電腦系統(tǒng)等原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

1995年2月，巴林銀行的倒閉突出說明了實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理及控制的重要性。英國(guó)銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權(quán)、隱瞞衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對(duì)此卻沒有絲毫察覺。該交易員同時(shí)兼任不受監(jiān)督的期貨交易、結(jié)算負(fù)責(zé)人的雙重角色。巴林銀行未能對(duì)該交易員的業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督，并且未將前臺(tái)和后臺(tái)職能進(jìn)行嚴(yán)格分離等，正是這些操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。

由于管理不善，日本大和銀行在債券市場(chǎng)上遭受了更大的損失。1995年人們發(fā)現(xiàn)，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會(huì)計(jì)賬簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和銀行的這名交易員同時(shí)負(fù)責(zé)交易和會(huì)計(jì)。這兩家銀行都違背了風(fēng)險(xiǎn)管理的一條基本準(zhǔn)則，即將交易職能和支持性職能區(qū)分開來。

操作風(fēng)險(xiǎn)的另一案例是Kidder.Peabody公司的虛假利潤(rùn)案。1994年春，Kidder確認(rèn)，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元“利潤(rùn)”源于對(duì)公司交易和會(huì)計(jì)系統(tǒng)的操縱，是根本不存在的。這一風(fēng)險(xiǎn)事件迫使Kidder公司將資產(chǎn)售予競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，并最終清盤。

操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過正確的管理程序得到控制，主要包括：完整的賬簿和交易記錄，基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，強(qiáng)有力的內(nèi)部審計(jì)部門（獨(dú)立于交易和收益產(chǎn)生部門），清晰的人事限制和風(fēng)險(xiǎn)管理及控制政策。如果管理層監(jiān)控得當(dāng)，并采取分離交易職能和后臺(tái)職能的基本風(fēng)險(xiǎn)控制措施，巴林銀行和大和銀行的損失也許就不會(huì)發(fā)生，至少損失可以大大減少。

1993年，所羅門公司的財(cái)務(wù)部門及其獨(dú)立審計(jì)師安達(dá)信事務(wù)所報(bào)告，核對(duì)公司實(shí)際總分類賬中存在一些差異。為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，所羅門公司于年中進(jìn)行了一次詳細(xì)的檢查，以確?？偡诸愘~準(zhǔn)確無誤，并具備適當(dāng)?shù)暮藢?duì)程序。這次詳細(xì)的財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)了大量無憑證的余額，需列入1994年3.03億美元盈利的稅前費(fèi)用。隨后，該公司改進(jìn)了核對(duì)和控制程序。由于實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施，1996年1月所羅門公司發(fā)現(xiàn)了來自計(jì)算錯(cuò)誤的期權(quán)頭寸的交易損失。交易員運(yùn)用了不正確的波動(dòng)值來掩蓋交易損失。公司的內(nèi)部控制架構(gòu)，包括由風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)施的常規(guī)抽查，發(fā)現(xiàn)了這些差異，并將損失降低到1500萬美元。

法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)(LawRisk)來自交易一方不能對(duì)另一方履行合約的可能性，是指因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括合約潛在的非法性以及對(duì)手無權(quán)簽訂合約的可能性。在金融全球化的環(huán)境下，大型證券公司因其業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍而面臨著大量的法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

例如，英國(guó)在Hazell與Hammersmith&Fulham一案的判決中規(guī)定（1991年），地方政府進(jìn)行互換交易屬于越權(quán)行為，因此合約在法律上是無效的。這一規(guī)定使得銀行在違約互換合約上損失大約10億美元。而Hazell公司的法律顧問層不斷保證，互換合約是合法的、可以執(zhí)行的，這一事實(shí)突出說明了法律澄清的必要性。

奧蘭治縣在對(duì)美林公司的控告中指出，美林公司應(yīng)該知道合約違反了加利福尼亞的一些條款，因此提出，該縣簽訂的衍生工具合約在法律上是無效的。要求美林公司賠償因越權(quán)行為而造成的損失。

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(SystemRisk)是指：1.因單個(gè)公司倒閉、單個(gè)市場(chǎng)或結(jié)算系統(tǒng)混亂而在整個(gè)金融市場(chǎng)產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)相繼倒閉的情形；2.引發(fā)整個(gè)市場(chǎng)運(yùn)行困難的投資者“信心危機(jī)”。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括因單個(gè)公司或單個(gè)市場(chǎng)的波動(dòng)觸發(fā)連片或整個(gè)市場(chǎng)崩潰的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)來說，場(chǎng)外衍生工具市場(chǎng)是監(jiān)管的重點(diǎn)。一些金融或證券業(yè)務(wù)集中在少數(shù)金融機(jī)構(gòu)手中，并用以進(jìn)行非對(duì)沖的投機(jī)活動(dòng)。如果一家大公司倒閉，這將成為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的“多米諾骨牌效應(yīng)”的潛在根源。因市場(chǎng)或交易大量虧損而引起全球交易對(duì)手違約的風(fēng)險(xiǎn)已不僅僅是一種潛在的可能了。由于這個(gè)市場(chǎng)上機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任相互交叉，并與現(xiàn)貨市場(chǎng)相聯(lián)系，因此加劇了這種風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

工程項(xiàng)目的成功與否大部分原因在于風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，對(duì)于傳統(tǒng)性工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，已有很多學(xué)者對(duì)其進(jìn)行了研究，提出了各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法，在風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究層面和實(shí)踐探索層面上都取得了一定的成就。但我國(guó)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平與發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，還存在較多的不足之處。

1)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)烈。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在著某些不規(guī)范的運(yùn)行機(jī)制，企業(yè)不能積極主動(dòng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。沒有積累形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，沒有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)自身而言，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管控難度較大。

3)風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)制度不完善。我國(guó)目前已有的各種建筑法規(guī)、條例缺乏實(shí)質(zhì)的可操作性，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中無法應(yīng)用。

4)工程擔(dān)保制度不完善。工程項(xiàng)目不確定性因素多，風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，保險(xiǎn)對(duì)其各種風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)性不強(qiáng)，保險(xiǎn)內(nèi)容老套，缺乏靈活性。因此，對(duì)于節(jié)能建筑的風(fēng)險(xiǎn)管理，目前對(duì)其研究更加處于空白狀態(tài)，與一般工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一致，節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)也注重的是各類風(fēng)險(xiǎn)給節(jié)能建筑項(xiàng)目帶來的不利后果，但節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)類型與一般建筑相比有所改變和擴(kuò)大，節(jié)能建筑不僅僅注重經(jīng)濟(jì)效益，更重要的是經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益整個(gè)目標(biāo)體系的協(xié)調(diào)。因此，節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)管理比傳統(tǒng)建筑更為困難和突出。需面對(duì)節(jié)能建筑這種新興的建筑形式，探索風(fēng)險(xiǎn)特性及其管理方法，對(duì)節(jié)能建筑和工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展起到一定的推動(dòng)作用。

2節(jié)能建筑的風(fēng)險(xiǎn)特性及風(fēng)險(xiǎn)因素

“風(fēng)險(xiǎn)”，就是生產(chǎn)目的與勞動(dòng)成果之前的不確定性，一般有兩層含義，一種是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為收益的不確定性;另一種則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為成本或代價(jià)的不確定性。不確定性使其形成了風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和可能造成的損失。而工程項(xiàng)目以建筑物或構(gòu)筑物為目標(biāo)產(chǎn)出物，需要支付一定的費(fèi)用、按照一定的程序、在一定的時(shí)間內(nèi)完成，并應(yīng)符合質(zhì)量要求，是技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、組織、管理等各方面協(xié)調(diào)而得到的綜合產(chǎn)物。較一般項(xiàng)目而言，節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)特征加入了社會(huì)及環(huán)境效益對(duì)其的影響，這大大增加了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，使得節(jié)能建筑建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)比一般建筑更為明顯。

2.1節(jié)能建筑的風(fēng)險(xiǎn)特性分析

1)目標(biāo)復(fù)雜性、長(zhǎng)期性。傳統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)僅為質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全等目標(biāo)，更多的是著眼于建設(shè)階段，不考慮建筑物對(duì)后期運(yùn)營(yíng)的影響。而節(jié)能建筑重點(diǎn)在于考慮對(duì)能源環(huán)境的影響，在全壽命周期內(nèi)，使其發(fā)揮很好的環(huán)境效益和社會(huì)效益，在建造階段增加少量的成本達(dá)到全壽命周期內(nèi)成本節(jié)約的效果。建設(shè)目標(biāo)更多、涉及的時(shí)間范圍更長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜多樣。

2)效益的模糊性。傳統(tǒng)建筑物重視項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，而經(jīng)濟(jì)效益易于量化。節(jié)能建筑具有典型的經(jīng)濟(jì)附加性，而節(jié)能建筑物從建設(shè)到使用直至報(bào)廢，由經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益公共作用下所體現(xiàn)的長(zhǎng)期效益難以直觀地用數(shù)字展現(xiàn)出來，在節(jié)能建筑相關(guān)評(píng)價(jià)體系和管理制度不明確的現(xiàn)狀下，增加了項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。

3)節(jié)能建筑是為適應(yīng)當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，響應(yīng)節(jié)能減排而誕生的新型建筑。國(guó)內(nèi)外對(duì)節(jié)能技術(shù)、節(jié)能方案以及制定相應(yīng)的政策制度都還處于探索階段，可供借鑒的節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)管理案例較少，所以對(duì)于節(jié)能建筑項(xiàng)目參與者而言，風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大。

2.2節(jié)能建筑的風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析

1)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)性。每一工程項(xiàng)目都會(huì)經(jīng)歷立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收、投入使用、后期評(píng)價(jià)幾個(gè)階段，對(duì)于節(jié)能建筑，需要滿足一些特殊的需求，因而需要采用一些新的設(shè)計(jì)思路、施工技術(shù)、使用新型材料等等。設(shè)計(jì)人員的水平高低直接影響節(jié)能項(xiàng)目的成功與否，若設(shè)計(jì)人員缺乏節(jié)能建筑設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)或過于自信的創(chuàng)造性設(shè)計(jì)以及圖紙施工操作性差都會(huì)給承包商帶來額外的風(fēng)險(xiǎn)。再則，承包商對(duì)節(jié)能施工技術(shù)的把握是否透徹也是項(xiàng)目成功與否的關(guān)鍵，承包商技術(shù)不過關(guān)導(dǎo)致無法達(dá)到節(jié)能目標(biāo)，增加了項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)。以及節(jié)能材料設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)對(duì)節(jié)能建筑的影響，節(jié)能材料、設(shè)備性能不穩(wěn)定會(huì)給項(xiàng)目帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

2)管理風(fēng)險(xiǎn)性。項(xiàng)目各參與方的管理能力影響項(xiàng)目質(zhì)量的好壞，節(jié)能建筑存在管理風(fēng)險(xiǎn)原因在于我國(guó)節(jié)能建筑發(fā)展處于初始探索階段，業(yè)主方、承包方、設(shè)計(jì)方均對(duì)節(jié)能建筑的認(rèn)識(shí)有限，不能很好把握節(jié)能建筑成本與效益的合理比例，缺乏有經(jīng)驗(yàn)的管理人員，且國(guó)內(nèi)外可供借鑒的管理案例少之又少，達(dá)不到對(duì)節(jié)能建筑有效控制和動(dòng)態(tài)管理的效果，增大了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失的可能性。

3)社會(huì)及政策風(fēng)險(xiǎn)性。節(jié)能建筑申報(bào)環(huán)節(jié)多，審批程序復(fù)雜，公眾對(duì)節(jié)能建筑的接受程度不高。相關(guān)法律法規(guī)及節(jié)能標(biāo)識(shí)評(píng)價(jià)體系不夠完善，且節(jié)能建筑相應(yīng)政策處于發(fā)展探索階段，政策標(biāo)準(zhǔn)變化大，使節(jié)能建筑的社會(huì)及政策風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一般建筑。

3節(jié)能建筑建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

3.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1)提高項(xiàng)目各參與方技術(shù)水平，成立專家組對(duì)節(jié)能建筑知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)節(jié)能建筑知識(shí)普及，這是一個(gè)長(zhǎng)期的過程。

2)加強(qiáng)項(xiàng)目各參與方溝通，有效規(guī)避部分風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)實(shí)際操作過程中所發(fā)生的問題，如節(jié)能設(shè)計(jì)施工操作性不強(qiáng)，施工單位對(duì)設(shè)計(jì)理解不足等，應(yīng)加強(qiáng)施工單位與設(shè)計(jì)單位的溝通力度，可使施工單位提前介入設(shè)計(jì)階段，為設(shè)計(jì)人員提供參考意見。

3)加強(qiáng)新型節(jié)能建筑材料和設(shè)備穩(wěn)定性試驗(yàn)，嚴(yán)格把關(guān)質(zhì)檢，避免節(jié)能材料、設(shè)備造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.2管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施

1)建立專門的節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢機(jī)構(gòu)，彌補(bǔ)業(yè)主方、設(shè)計(jì)方、承包方自身等對(duì)節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性。

2)加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理和合同管理，嚴(yán)格考核設(shè)計(jì)單位及施工單位的業(yè)務(wù)水平，系統(tǒng)論證節(jié)能施工技術(shù)方案的可行性。在合同中明確各方責(zé)任，督促各參與方自我管理行為。

3)建立節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，由專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)節(jié)能建筑的數(shù)據(jù)整理與收集，積累節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)信息，便于專家學(xué)者研究以及后續(xù)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)借鑒。

3.3社會(huì)及政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1)強(qiáng)化大眾的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，大力宣傳節(jié)能建筑的綜合效益，使大眾認(rèn)識(shí)到節(jié)能建筑風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2)積極建立節(jié)能建筑規(guī)范化實(shí)施的政策文件，落實(shí)相應(yīng)的資金補(bǔ)助和保障措施。對(duì)于政策標(biāo)準(zhǔn)的變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，可通過調(diào)整營(yíng)銷策略，提前考慮節(jié)能規(guī)劃，制定相應(yīng)的節(jié)能施工方案。

4結(jié)語

篇6

1實(shí)踐教學(xué)嚴(yán)重滯后于實(shí)際的財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)中設(shè)有實(shí)踐課，主要包括校內(nèi)實(shí)踐與校外實(shí)踐兩個(gè)組成部分，而校內(nèi)實(shí)踐課主要由學(xué)校教師進(jìn)行案例教學(xué)或者情景式教學(xué)，這些形式的實(shí)踐課的開展對(duì)于學(xué)生對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐操作知識(shí)的掌握是非常有利的，但是在操作過程中缺乏財(cái)務(wù)管理實(shí)際工作中存在的真實(shí)感，也沒有實(shí)際工作中的壓迫感，因此學(xué)生是很難產(chǎn)生真正的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的。除此之外，財(cái)務(wù)管理專業(yè)教師一般都是從大學(xué)畢業(yè)開始就走進(jìn)教學(xué)之中，他們雖然擁有比較高的學(xué)歷，但是財(cái)務(wù)管理專業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是非常缺乏的。從某種程度上來說，他們和學(xué)生一樣沒有對(duì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行親身經(jīng)歷，不能產(chǎn)生真正的實(shí)踐感悟，在實(shí)踐教學(xué)中往往會(huì)將教學(xué)重點(diǎn)放在理論理想性上。這在一定程度上來說就使學(xué)生的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)變成了“紙上談兵”。

2學(xué)生無法通過實(shí)踐教學(xué)看到實(shí)際財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)

校外實(shí)踐主要是一種社會(huì)實(shí)踐，或者也可以看成是一種實(shí)習(xí)，時(shí)效性是它主要的特點(diǎn)，與校內(nèi)實(shí)踐相比，學(xué)生可以通過校外實(shí)踐真正的處于實(shí)際的財(cái)務(wù)管理中，但是因?yàn)槠鋾r(shí)效性的特點(diǎn)，員工實(shí)習(xí)過程中并非以正式員工的身份加入工作中，在這種情況下，學(xué)生是很難真正接觸到財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)的。但是在專業(yè)教學(xué)過程中，學(xué)校是不能使學(xué)生真正掌握基本的操作技能的，就更不能將理論知識(shí)與實(shí)踐操作相結(jié)合了，因此這是財(cái)務(wù)管理中不能忽視的問題。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1企業(yè)內(nèi)部交流的加強(qiáng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的過程中，財(cái)務(wù)收益是不穩(wěn)定的，這主要是因?yàn)槠髽I(yè)自身經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致的企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)債狀況的出現(xiàn)，因?yàn)楝F(xiàn)階段我國(guó)很多企業(yè)集團(tuán)都是由不同的企業(yè)成員組成的，這些企業(yè)本身在經(jīng)營(yíng)管理上就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制就是要將企業(yè)成員作為著眼點(diǎn)，通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與各部門和成員之間建立的密切關(guān)系進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)際上有效的風(fēng)險(xiǎn)管理主要在于各部門和人員之間的管理是否可以得到有效開展，促進(jìn)人員與部門之間的溝通與交流，這對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的展開是非常有利的，從一定程度上來說，只有將企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)與溝通工作做好了，才能促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。

2建立起資源合理化配置和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)

企業(yè)只有采用高效的財(cái)務(wù)管理方法才能將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。為了使企業(yè)的持續(xù)發(fā)展得到保證，一方面要對(duì)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行有效控制，另一方面為了使資金的合理利用得到保證，企業(yè)一定要將眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，制定企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略，建立起對(duì)財(cái)務(wù)增益合理化有利的相關(guān)方案，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展查略制定之后，對(duì)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層作出科學(xué)合理的決策來說是非常有利的，可以對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效管理，使資金的利用率得到顯著提高，最終將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。企業(yè)只有真正掌握了市場(chǎng)發(fā)展的脈搏，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得一席之地，才可以得到更好的發(fā)展，財(cái)務(wù)工作都要圍繞企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行開展。企業(yè)為了能夠與時(shí)俱進(jìn)，一定要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，與時(shí)展相適應(yīng)，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)該做到不斷的創(chuàng)新，并建立起相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，跟住時(shí)代的腳步。通過合理的資源配置和高效的預(yù)算管理促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益最大化的實(shí)現(xiàn)。在實(shí)際工作中將預(yù)算管理作為指導(dǎo)思想，與合理的預(yù)算管理制度相結(jié)合對(duì)全面預(yù)算的實(shí)施進(jìn)行保證，從資源優(yōu)化的角度促進(jìn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)算管理的真正實(shí)現(xiàn)。

三、結(jié)語

篇7

（一）分析建筑工程造價(jià)和工程造價(jià)管理

工程造價(jià)就是建筑工程從施工開始到施工結(jié)束，這整個(gè)過程當(dāng)中所花費(fèi)的建設(shè)成本。工程造價(jià)管理就是：利用各種合理并有效的管理方式，比如：基于法律的管理方式、基于技術(shù)的管理方式和基于經(jīng)濟(jì)的管理方式等等，來解決建設(shè)工程施工過程當(dāng)中所出現(xiàn)的一系列問題。

（二）淺談建筑工程造價(jià)合同管理和工程造價(jià)控制

工程造價(jià)合同確立了業(yè)主方和施工企業(yè)雙方的權(quán)利和責(zé)任。在工程造價(jià)合同的權(quán)利范圍之內(nèi)，業(yè)主方、施工企業(yè)都必須要按照這個(gè)合同上所規(guī)定的內(nèi)容來實(shí)施各自相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任。然而，他們是否能夠按約履行這些權(quán)利和責(zé)任，對(duì)工程造價(jià)控制來說是起著決定性作用的?？偟膩碚f，在工程造價(jià)控制當(dāng)中，工程造價(jià)合同的管理是尤為重要的。

（三）探究工程造價(jià)合同管理和工程造價(jià)控制

1、在簽訂工程造價(jià)合同之時(shí)的管理。這個(gè)階段的工程造價(jià)合同管理包括很多方面，比如：對(duì)工程承包形式的確定、工程款支付、調(diào)整合同價(jià)款的原則和計(jì)價(jià)方式、計(jì)價(jià)依據(jù)、工期和質(zhì)量違約、明確工程資金的具體支付流程和施工設(shè)備及材料采買的方式等等。在對(duì)這些方面進(jìn)行管理的時(shí)候，要確保工程施工的質(zhì)量，并且還要在施工質(zhì)量得到保障的情況下，嚴(yán)格的對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行控制，以避免工程建設(shè)出現(xiàn)入不敷出的情況。

2、對(duì)簽訂工程造價(jià)合同的雙方進(jìn)行管理。對(duì)合同雙方進(jìn)行管理，就是看他們是否按照合同上面的內(nèi)容去履行各自相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，它的管理內(nèi)容包括：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中變更（簽證）的管理、資金的支付進(jìn)行管理和對(duì)工程項(xiàng)目的結(jié)算進(jìn)行管理等等。

二、淺析建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）分析建筑工程造價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程的施工具有復(fù)雜性。因此，在對(duì)建筑工程進(jìn)行工程造價(jià)的時(shí)候，會(huì)因?yàn)楹芏喾矫娴脑驅(qū)е鹿こ淘靸r(jià)的增加。于是，現(xiàn)對(duì)導(dǎo)致工程造價(jià)增加的原因進(jìn)行分析，可以將其分為以下幾點(diǎn)：

1、沒有確定建筑工程的利益共同體。建筑工程的利益共同體沒有確定，也會(huì)給工程造價(jià)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。其中，建筑工程的利益共同體包括：業(yè)主和施工企業(yè)等。在這些利益共同體當(dāng)中，有的會(huì)為了自身的利益，找各種理由和另一個(gè)方產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛，再加上一部分企業(yè)沒有簽訂受到法律保護(hù)的合同，這就使得在產(chǎn)生糾紛的時(shí)候，企業(yè)得不到法律的保護(hù)，從而增加了工程造價(jià)。

2、不完善的工程造價(jià)資料。完善的工程造價(jià)資料可以有效的防止工程造價(jià)的增加，但是大部分的企業(yè)在進(jìn)行工程造價(jià)的時(shí)候，他們所使用到的資料都并不完善，這就形成了工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，從而增加了工程造價(jià)。其中，導(dǎo)致工程造價(jià)增加的不完善資料有：工程定額表的不完善、施工設(shè)備資料的不完善、施工人員資料的不完善和工程造價(jià)規(guī)章制度的不完善等等。

（二）如何進(jìn)行工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制

1、確保合同能夠及時(shí)、有效的簽訂。為了能夠有效的防止在建筑工程施工的過程當(dāng)中，因工程造價(jià)增加而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失的狀況，企業(yè)就必須要在施工的前期階段，及時(shí)、有效的與工程招標(biāo)方簽訂工程施工合同。與此同時(shí)，合同簽訂雙方還應(yīng)該在工程施工的整個(gè)過程當(dāng)中，依照合同上的規(guī)定履行各自應(yīng)盡的義務(wù)和權(quán)利。因?yàn)槲ㄓ羞@樣，才可以從很大程度上去避免工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

2、對(duì)施工的設(shè)備和所用到的材料進(jìn)行有效的管理。在建筑工程造價(jià)的整個(gè)過程當(dāng)中，施工所用到的設(shè)備和材料如果管理不當(dāng)，也會(huì)給工程造價(jià)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。于是，施工企業(yè)在施工的過程當(dāng)中，就應(yīng)該對(duì)這些設(shè)備和材料進(jìn)行有效的管理，以確保它們不會(huì)成為工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素。而如何對(duì)施工所用到的設(shè)備和材料進(jìn)行有效的管理呢？可以從以下幾點(diǎn)去進(jìn)行：

2.1在對(duì)施工材料進(jìn)行采買的時(shí)候，要嚴(yán)格的比較各個(gè)商家之間的材料價(jià)格，然后在確保材料質(zhì)量的情況下，挑選一家價(jià)格比較低廉的商家進(jìn)行材料的選購(gòu)。2.2挑選施工材料的時(shí)候，要對(duì)施工材料的合格證和出廠證明進(jìn)行審核，以確保施工材料的可用性。

2.3為施工的設(shè)備配置專業(yè)的維修人員，以確保設(shè)備在出故障的時(shí)候，可以得到及時(shí)的維修。

2.4在設(shè)備操作人員的選擇上，要盡量挑選一些技術(shù)比較高，并且有多年施工經(jīng)驗(yàn)的工人，以減少他們?cè)趯?duì)設(shè)備進(jìn)行操作的時(shí)候出錯(cuò)的概率。

3、對(duì)建筑工程的變更進(jìn)行嚴(yán)格的控制。在建筑工程的施工當(dāng)中，有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)工程變更的情況。如果這個(gè)時(shí)候，企業(yè)不能對(duì)工程的變更進(jìn)行嚴(yán)格的控制，那么就會(huì)導(dǎo)致工程造價(jià)的增加，從而降低了建筑工程的投資效益。于是，在工程變更的時(shí)候，企業(yè)就要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的控制。

三、結(jié)束語

篇8

國(guó)外特別是歐美地區(qū)由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展較早，技術(shù)領(lǐng)先，關(guān)于物聯(lián)網(wǎng)的研究相對(duì)較早，早在1995年，比爾•蓋茨就在其著作《未來之路》中提出物聯(lián)網(wǎng)的概念；2005年11月17日，在突尼斯舉行的信息社會(huì)世界峰會(huì)上，國(guó)際電信聯(lián)盟了《互聯(lián)網(wǎng)報(bào)告2005:物聯(lián)網(wǎng)》，正式提出物聯(lián)網(wǎng)概念。對(duì)于物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之一——云計(jì)算，MichaelMiller在《云計(jì)算》一書中([美]MichaelMiller.云計(jì)算[M].姜進(jìn)磊等譯.北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2009)不僅向我們展示云計(jì)算的優(yōu)勢(shì)，也深入剖析了云計(jì)算的不足。

2、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀

國(guó)內(nèi)關(guān)于物聯(lián)網(wǎng)的研究雖然起步晚，但國(guó)家非常重視，2009年8月7日，總理在江蘇無錫調(diào)研時(shí)，對(duì)微納傳感器研發(fā)中心予以高度關(guān)注，提出了把傳感網(wǎng)絡(luò)中心設(shè)在無錫、輻射全國(guó)的想法。指出“在傳感網(wǎng)發(fā)展中，要早一點(diǎn)謀劃未來，早一點(diǎn)攻破核心技術(shù)”，“在國(guó)家重大科技專項(xiàng)中，加快推進(jìn)傳感網(wǎng)發(fā)展”，“盡快建立中國(guó)的傳感信息中心，或者叫‘感知中國(guó)’中心”。寧煥生和張彥在他們的專著(寧煥生，張彥.RFID與物聯(lián)網(wǎng):射頻、中間件、解析與服務(wù)[M].北京:電子工業(yè)出版社，2008)中詳細(xì)闡述RFID技術(shù)與物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展及應(yīng)用，深入地介紹物聯(lián)網(wǎng)關(guān)鍵技術(shù)；鄒生，何新華指出物聯(lián)網(wǎng)中物流信息化的關(guān)鍵技術(shù)是發(fā)展的瓶頸(鄒生，何新華.物流信息化與物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)[M].北京:電子工業(yè)出版社，2010)，其中RFID技術(shù)的空中接口標(biāo)準(zhǔn)成為物聯(lián)網(wǎng)中又一技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；寧煥生，王炳輝的專著(寧煥生，王炳輝.RFID重大工程與國(guó)家物聯(lián)網(wǎng)[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2009)中也用相當(dāng)?shù)钠榻B物聯(lián)網(wǎng)的關(guān)鍵技術(shù)，如識(shí)別和碰撞問題，物聯(lián)網(wǎng)中間件等，其中也涵蓋了各技術(shù)隱含的風(fēng)險(xiǎn)。綜合國(guó)內(nèi)外研究情況，因?yàn)槲锫?lián)網(wǎng)正呈上升趨勢(shì)，所以針對(duì)物聯(lián)網(wǎng)定義、物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展空間的探討較多，主要向人們展示一個(gè)物物相聯(lián)的狀況，即怎樣聯(lián)，通過什么方式聯(lián)，取得何等成效等，但對(duì)物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建中的風(fēng)險(xiǎn)管理研究相對(duì)較少，所以本文在各專家研究的基礎(chǔ)上，通過對(duì)各文獻(xiàn)的學(xué)習(xí)，從中引出物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建中的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理和控制。

3、物聯(lián)網(wǎng)概述

3.1物聯(lián)網(wǎng)的概念

物聯(lián)網(wǎng)的概念是在1999年提出的。2005年11月17日，在突物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建中的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)析文／王小波尼斯舉行的信息社會(huì)世界峰會(huì)(WSIS)上，國(guó)際電信聯(lián)盟(ITU)了《ITU互聯(lián)網(wǎng)報(bào)告2005：物聯(lián)網(wǎng)》，正式提出了“物聯(lián)網(wǎng)”的概念。把所有物品通過射頻識(shí)別(RFID)、紅外感應(yīng)器、全球定位系統(tǒng)、激光掃描器等信息傳感設(shè)備與互聯(lián)網(wǎng)連接起來，進(jìn)行信息交換和通訊，實(shí)現(xiàn)智能化識(shí)別、定位、跟蹤、監(jiān)控和管理?！拔锫?lián)網(wǎng)”概念的問世，打破了之前的傳統(tǒng)思維。鋼筋混凝土、電纜將與芯片、寬帶整合為統(tǒng)一的基礎(chǔ)設(shè)施，在此意義上，基礎(chǔ)設(shè)施更像是一塊新的地球工地，世界的運(yùn)轉(zhuǎn)就在它上面進(jìn)行，其中包括經(jīng)濟(jì)管理、生產(chǎn)運(yùn)行、社會(huì)管理乃至個(gè)人生活。

3.2物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展

從1995年克林頓提出“信息高速公路”到2008年IBM提出“智慧的地球”，物聯(lián)網(wǎng)在諸多新興產(chǎn)業(yè)的驅(qū)動(dòng)下逐步被大家認(rèn)識(shí)、重視、發(fā)展、應(yīng)用。我國(guó)從2009年溫總理考察無錫物聯(lián)網(wǎng)工程到十提出的繼續(xù)發(fā)展規(guī)劃，體現(xiàn)了我國(guó)對(duì)物聯(lián)網(wǎng)的重視度超過歐美等地區(qū)。射頻技術(shù)、無線通信網(wǎng)絡(luò)、云計(jì)算、傳感器與傳感網(wǎng)等給物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展提供了先進(jìn)的技術(shù)背景；互聯(lián)網(wǎng)及無線網(wǎng)的普及、網(wǎng)民的增加等為物聯(lián)網(wǎng)提供了良好的社會(huì)背景。當(dāng)前，物聯(lián)網(wǎng)正以應(yīng)有的速度向前發(fā)展著，相信它會(huì)帶給我們一個(gè)全新的應(yīng)用。

3.3物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用離不開物流行業(yè)的支持，物聯(lián)網(wǎng)在物流領(lǐng)域的應(yīng)用即可以覆蓋現(xiàn)代物流的全過程，在此基礎(chǔ)上，物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用涉及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、環(huán)保、水利等，在家庭生活中的應(yīng)用體現(xiàn)在你發(fā)個(gè)短信，家里的燈就可以關(guān)，熱水器就開始燒水，下雨了，發(fā)個(gè)短信，衣服即可以自動(dòng)收進(jìn)物檐因此，物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用涉及各個(gè)領(lǐng)域，它為我們提供了服務(wù)以及對(duì)物理世界的控制。

4、物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建存在的風(fēng)險(xiǎn)

4.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

物聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)層次：感知層、網(wǎng)絡(luò)層和應(yīng)用層。感知層所涉及的技術(shù)主要有RFID技術(shù)、無線傳感器、物聯(lián)網(wǎng)終端等。無線傳感會(huì)受到阻塞、耗盡攻擊、非公平競(jìng)爭(zhēng)、黑洞等的攻擊。生物識(shí)別技術(shù)，雖然具有唯一性和相對(duì)較高的安全性，但隨著生物特征盜取技術(shù)的提升，尤其是遠(yuǎn)距讀取即非接觸式指紋的出現(xiàn)，使得該項(xiàng)技術(shù)面臨更多的安全隱患。物聯(lián)網(wǎng)核心網(wǎng)中最重要的最常見的是IP網(wǎng)絡(luò)。雖然IPV6地址空間大和無狀態(tài)地址自動(dòng)配置使數(shù)量多的傳感器結(jié)點(diǎn)能方便地接入各種網(wǎng)絡(luò)，但鑒于報(bào)文長(zhǎng)度和結(jié)點(diǎn)能量等方面的限制，使得標(biāo)準(zhǔn)的IPV6報(bào)文傳輸無法直接用于IEEE802.15.4網(wǎng)絡(luò)。IPV6也存在報(bào)文長(zhǎng)度限制。其中的傳感網(wǎng)包含傳感和寬帶兩部分，普通的寬帶網(wǎng)絡(luò)容易受電磁干擾，尤其對(duì)于操作環(huán)境復(fù)雜工業(yè)網(wǎng)絡(luò)而言，安全性得不到更好的保障。應(yīng)用層的風(fēng)險(xiǎn)主要有非授權(quán)訪問數(shù)據(jù)、完整性破壞及拒絕服務(wù)等。

4.2個(gè)人隱私風(fēng)險(xiǎn)

物聯(lián)網(wǎng)，顧名思義物物相連，地球村的建設(shè)不能再采取物理隔離等手段進(jìn)行人為的干預(yù)信息的交換，對(duì)于個(gè)人或國(guó)家沒有任何機(jī)密可言，而且會(huì)因?yàn)榧夹g(shù)的不均等使得安全問題不對(duì)等，個(gè)人隱私相對(duì)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代更容易外泄，所受的威脅也會(huì)更大。個(gè)人的很多物件都可以被嵌入芯片，芯片細(xì)小且不易被肉眼看見，而且他們又是電子傳感器，個(gè)人的一舉一動(dòng)都可能被盡收眼底。隨著新型傳感器技術(shù)的不斷更新，可以想象，未來物聯(lián)網(wǎng)廣泛應(yīng)用以后，不管個(gè)人走到哪里，位置信息都能被精確地記錄下來，個(gè)人隱私被窺探及泄露的可能性增大。臺(tái)千金小姐白曉紅潛入英國(guó)妓院作臥底采訪用的就是暗藏?cái)z影機(jī)的眼鏡。

4.3公司人員風(fēng)險(xiǎn)

公司的核心資料如最新研發(fā)成果，客戶資料等一直是公司的生命線。物聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來除了對(duì)個(gè)人隱私產(chǎn)生威脅，對(duì)公司的數(shù)據(jù)同樣存在威脅，其中的公司員工對(duì)公司數(shù)據(jù)的保密性起到至關(guān)重要的作用。員工選用不當(dāng)會(huì)讓其通過技術(shù)上的處理竊取公司數(shù)據(jù)，如通過偽IP的方式進(jìn)行攻擊等從而給公司造成損失。

5、解決策略

5.1技術(shù)上的完善

RFID技術(shù)上出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)通常采用物理機(jī)制、密碼機(jī)制或二者結(jié)合的方式解決；對(duì)付無線傳感器的風(fēng)險(xiǎn)一般從物理層、數(shù)據(jù)鏈路層、網(wǎng)絡(luò)層、傳輸層及應(yīng)用層各個(gè)層次依次展開，和用戶聯(lián)系緊密的是應(yīng)用層，在這個(gè)層次主要通過加密、消息鑒別、認(rèn)證、安全定位等策略展開。M2M連接的機(jī)器是通過無線或有線通信網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)通信，為了保障連接的暢通性，需要避免網(wǎng)絡(luò)突然中斷，有效防止信號(hào)傳輸丟失等；物聯(lián)網(wǎng)中的信息共享也是物物相連的必備條件，在信息共享過程中實(shí)現(xiàn)信息傳遞的準(zhǔn)確性、完整性也是非常重要的，各種異構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和協(xié)議也要能保障各種海量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤的傳遞。因?yàn)椴煌瑐鞲衅鞑东@的信息內(nèi)容不同，同時(shí)需要智能處理，因此利用云計(jì)算和模式處理能增加其準(zhǔn)確性。

5.2個(gè)人隱私權(quán)的安全防范

個(gè)人領(lǐng)域存在和公共領(lǐng)域的劃分很重要，個(gè)人隱私對(duì)他人應(yīng)屏蔽，需加強(qiáng)保護(hù)。同時(shí)設(shè)計(jì)私人退出物聯(lián)網(wǎng)的相應(yīng)機(jī)制，以便保證個(gè)人有足夠能力隨時(shí)和方便地退出，尤其要重視技術(shù)對(duì)退出的保障即物聯(lián)網(wǎng)研究從一開始就要重視退出技術(shù)的研究。個(gè)人使用智能手機(jī)進(jìn)行定位時(shí)一定不希望別人借機(jī)潛入系統(tǒng)內(nèi)部，所以進(jìn)行手機(jī)這項(xiàng)功能開發(fā)時(shí)需要加強(qiáng)此項(xiàng)功能。除了加強(qiáng)技術(shù)上的防范，也可學(xué)習(xí)西方國(guó)家保護(hù)隱私權(quán)的方案。首先加強(qiáng)法律條款，如家庭教育隱私權(quán)法、財(cái)務(wù)隱私權(quán)法等，其次考慮對(duì)應(yīng)觸犯?jìng)€(gè)人隱私的相關(guān)處罰，一旦出現(xiàn)侵犯?jìng)€(gè)人隱私的行為給予嚴(yán)厲處罰。

5.3加強(qiáng)員工選用和管理

物聯(lián)網(wǎng)做到物物相連后，防范黑客攻擊固然重要，內(nèi)部人員的選用和管理更重要。公司在選用人才時(shí)不僅要考慮其水平，更重要的是品質(zhì)，所謂的寧選無才有德之人。公司在管理上也要做足功課，以防內(nèi)部員工做出對(duì)公司不利的行為。

6、總結(jié)

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1.1地鐵建設(shè)土建施工主要風(fēng)險(xiǎn)源

基坑設(shè)計(jì)：（1）盲目設(shè)計(jì)、私人設(shè)計(jì)、越級(jí)設(shè)計(jì)及無證設(shè)計(jì)等是導(dǎo)致基坑施工出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因；（2）沒有根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)是導(dǎo)致基坑工程施工事故的一種常見現(xiàn)象；（3）進(jìn)行設(shè)計(jì)前，沒有做好工程有關(guān)技術(shù)論證，導(dǎo)致工程一些結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理，如支護(hù)、荷載等；（4）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)查失實(shí)失真；（5）工程相關(guān)防護(hù)設(shè)計(jì)不到位；（6）設(shè)計(jì)人員水平有限，且缺乏設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，使得工程設(shè)計(jì)安全系數(shù)不合理；（7）工程設(shè)計(jì)人員粗心大意是設(shè)計(jì)又一主要風(fēng)險(xiǎn)源?；邮┕ぃ海?）施工單位越級(jí)承包工程或直接沒有施工資質(zhì)；（2）施工過程中，沒有嚴(yán)格遵循施工要求；（3）施工過程中管理不當(dāng)，操作人員綜合素質(zhì)較低；（4）工程施工過程中各單位缺乏相互協(xié)調(diào)；（5）工程施工過程中，隨意變更設(shè)計(jì)，且工程運(yùn)行時(shí)管理不當(dāng)。

1.2地鐵建設(shè)土建結(jié)構(gòu)工程主要風(fēng)險(xiǎn)源

地鐵建設(shè)土建結(jié)構(gòu)工程主要為構(gòu)建安裝、混凝土施工、模板施工及鋼筋施工等，在結(jié)構(gòu)工程施工過程中，因?yàn)楦鞣N原因?qū)е陆Y(jié)構(gòu)一部分或者整體不符合設(shè)計(jì)要求、人員傷亡、設(shè)備損壞等，即導(dǎo)致工程出現(xiàn)質(zhì)量問題及質(zhì)量事故。導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量問題及質(zhì)量事故的風(fēng)險(xiǎn)源主要有如下幾類：（1）自然因素：自然因素主要包括一些惡劣的氣候變化，如干熱、大雨、大豐、冰凍、火災(zāi)、地震及洪水等；（2）材料因素：工程所使用的材料與工程要求不符，或者使用的部分材料超過期限等；（3）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)查失真：工程前期放樣、測(cè)量不準(zhǔn)確，及測(cè)量時(shí)方法有問題等；（4）一些錯(cuò)誤的施工方法，如施工流程不當(dāng)、過早加荷、堆重超載等。

2地鐵建設(shè)項(xiàng)目土建工程施工常見風(fēng)險(xiǎn)事故

2.1地鐵建設(shè)項(xiàng)目基坑工程易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事故

由于風(fēng)險(xiǎn)源引起的基坑工程施工中主要風(fēng)險(xiǎn)有：工程開挖過程中，邊坡滑坡、塌方及基坑底部出現(xiàn)凍脹、流砂、沉陷等，另外還有一些軸線移位、上部結(jié)構(gòu)形變、基礎(chǔ)傾斜等，這些風(fēng)險(xiǎn)事故對(duì)周圍建筑物、地下管線及施工人員均會(huì)造成極為嚴(yán)重的損失。

2.2地鐵建設(shè)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)工程施工易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事故混凝土出現(xiàn)縱向變形；結(jié)構(gòu)混凝土因?yàn)轲B(yǎng)護(hù)不當(dāng)，使得混凝土出現(xiàn)干縮裂縫、溫差裂縫及膨脹裂縫等，導(dǎo)致混凝土出現(xiàn)縱向的不均勻沉降，最終導(dǎo)致混凝土縱向出現(xiàn)變形。另外。因?yàn)闇夭顚?dǎo)致的結(jié)構(gòu)縱向拉力，可能引起結(jié)構(gòu)工程嚴(yán)重失穩(wěn)。

3地鐵建設(shè)項(xiàng)目土建施工風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施

3.1應(yīng)對(duì)各類土建施工風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控措施

（1）土石爆破。對(duì)于土石爆破，首先應(yīng)該按照現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及設(shè)計(jì)資料，確定正確的爆破工藝、方法及流程及有關(guān)爆破參數(shù)，并在施工過程中不斷對(duì)相關(guān)參數(shù)做優(yōu)化，盡可能減小爆破對(duì)周邊建筑設(shè)施的影響，并且對(duì)爆破過程中出現(xiàn)的飛石做有效防范；其次在爆破點(diǎn)應(yīng)該設(shè)立先關(guān)警示牌，做好各項(xiàng)警戒工作，做好人員撤離工作及相關(guān)設(shè)備防護(hù)工作。（2）下穿河床。對(duì)于在河床的下穿，容易出現(xiàn)隧道和盾構(gòu)上浮及坍塌等風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)主要的預(yù)控措施有：嚴(yán)格控制推進(jìn)速度和平衡壓力，減小振動(dòng)，保證土體流動(dòng)性和和易性，保證進(jìn)出土的順暢，注意注漿壓力與注漿量，并做好相關(guān)檢測(cè)及信息化施工。

3.2從工程整體角度做好預(yù)控防范

（1）正確選擇基坑支護(hù)的結(jié)構(gòu)。對(duì)于基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)，首先對(duì)其選取一定要與工程實(shí)際情況密切結(jié)合，充分考慮工程所處環(huán)境條件及基坑施工過程中周邊建筑物及管線可能對(duì)工程施工造成的影響。其次還要對(duì)各種支護(hù)結(jié)構(gòu)技術(shù)特點(diǎn)、適用范圍及造價(jià)做到心中有數(shù)。最后，基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)選取一定要注意開挖過程中的降水、排水方法及工程允許的變形量。（2）基坑工程設(shè)計(jì)優(yōu)化。基坑工程施工期其是一類較為系統(tǒng)性的施工，它需要同時(shí)解決很多技術(shù)難題及工程穩(wěn)定問題、工程強(qiáng)度問題、結(jié)構(gòu)變形問題等。并且基坑施工中還要求實(shí)現(xiàn)很好的經(jīng)濟(jì)效益，這就需要在基坑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)比多種方案，然后從中選取一些相對(duì)較好的方案，最后再對(duì)這些方案進(jìn)行優(yōu)化整合，對(duì)工程基坑設(shè)計(jì)優(yōu)化的依據(jù)有以下幾點(diǎn)：（1）施工技術(shù)可行性、先進(jìn)性；（2）工程能達(dá)到的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估；（3）工程施工可能會(huì)對(duì)環(huán)境造成的影響預(yù)測(cè)；（4）工程施工周期的比較（3）做好信息化施工。通過地鐵工程基坑事故統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，幾乎所有的基坑施工都和險(xiǎn)情預(yù)報(bào)及監(jiān)理不力有關(guān)?；邮┕きh(huán)境監(jiān)測(cè)不但是及時(shí)引導(dǎo)工程正確施工的重要措施，又是防治工程事故出現(xiàn)重要收單。因此在進(jìn)行基坑施工中，一定要加強(qiáng)周邊環(huán)境變動(dòng)的檢測(cè)，與此同時(shí)，還要對(duì)工程中出現(xiàn)的異常情況采取應(yīng)對(duì)措施，最終有限防范工程風(fēng)險(xiǎn)，保證施工安全。

3.3建立有效的風(fēng)險(xiǎn)自救系統(tǒng)

建立風(fēng)險(xiǎn)自救系統(tǒng)的主要目的是為了在一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，或者應(yīng)急預(yù)案啟動(dòng)時(shí)，施工作業(yè)人員利用準(zhǔn)備的工具及時(shí)逃出險(xiǎn)情現(xiàn)場(chǎng)，或者利用物資及工進(jìn)行自救，進(jìn)而盡最大可能的減少險(xiǎn)情出現(xiàn)后的傷亡。（1）做好逃生自救演練。組織相關(guān)工程施工人員進(jìn)行逃生演習(xí)，模擬可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之后的逃生自救，及確定正確的逃生途徑、方式、路線及對(duì)各種逃生工具的使用做到掌握。（2）高空自救。對(duì)于高空施工作業(yè)，也應(yīng)該做好相關(guān)演習(xí)，對(duì)其中高空不慎墜落或腳手架失穩(wěn)時(shí)的自救途徑及相關(guān)工具的使用。

4結(jié)語

篇10

在我國(guó)建設(shè)部主持下，由中國(guó)土木工程學(xué)會(huì)和同濟(jì)大學(xué)聯(lián)合編寫了《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（2007），該指南文件系統(tǒng)說明城市地鐵建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，從工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)估到控制全過程實(shí)施軌道交通建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理［1－3］．為此，2007年在蘇州軌道交通建設(shè)伊始，蘇州軌道建設(shè)有限公司就十分重視工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施，針對(duì)蘇州軌道交通1號(hào)線的特點(diǎn)，開展了3項(xiàng)基礎(chǔ)性科研課題，內(nèi)容涵蓋工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理、車站深基坑建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理和區(qū)間隧道建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)，委托同濟(jì)大學(xué)、東南大學(xué)和北京交通大學(xué)分別開展了具體的課題研究任務(wù)．為了系統(tǒng)地研究工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)課題的研究單位在蘇州軌道交通建設(shè)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（2007）開展了蘇州軌道交通1號(hào)線全部車站基坑的土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)研究，并針對(duì)其中的重大風(fēng)險(xiǎn)開展了研究分析與風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議，工程風(fēng)險(xiǎn)管理工程中提供了多項(xiàng)研究成果，具體包括：1）蘇州軌道交通1號(hào)線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析與控制研究．系統(tǒng)地辨識(shí)了1號(hào)線基坑建設(shè)工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件、工程設(shè)計(jì)方案和周邊環(huán)境中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，提交的成果有蘇州軌道交通1號(hào)線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)清單．同時(shí)，為了便于軌道交通建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，利用相關(guān)課題研究成果，編制了蘇州軌道交通1號(hào)線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)手冊(cè)，制作了蘇州軌道交通1號(hào)線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估精簡(jiǎn)報(bào)告．結(jié)合國(guó)內(nèi)外軌道交通車站基坑事故風(fēng)險(xiǎn)分析匯編，評(píng)估了工程建設(shè)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，為1號(hào)線工程潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)提出了車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并協(xié)助編制了蘇州市軌道交通1號(hào)線工程建設(shè)搶險(xiǎn)物資配置清單，成立了工程搶險(xiǎn)隊(duì)伍和應(yīng)急預(yù)案，為應(yīng)對(duì)工程突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故提供了保障．2）蘇州軌道交通1號(hào)線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析與控制研究．通過對(duì)蘇州軌道交通1號(hào)線區(qū)間隧道地層不確定分析，系統(tǒng)地辨識(shí)了1號(hào)線區(qū)間隧道工程建設(shè)中潛在的工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件、工程設(shè)計(jì)方案和周邊環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)，提交的成果有蘇州軌道交通1號(hào)線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)清單．同時(shí)，為了便于軌道交通建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，編制了蘇州軌道交通1號(hào)線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)手冊(cè)．與科研單位聯(lián)合，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的試驗(yàn)與監(jiān)測(cè)，制作了蘇州軌道交通1號(hào)線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估精簡(jiǎn)報(bào)告．結(jié)合國(guó)內(nèi)外軌道交通區(qū)間隧道事故案例調(diào)查，匯編了國(guó)內(nèi)地鐵區(qū)間隧道風(fēng)險(xiǎn)事故案例與分析，并評(píng)估了工程建設(shè)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，為1號(hào)線工程潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)提出了區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并指導(dǎo)成立了蘇州市軌道交通1號(hào)線工程建設(shè)搶險(xiǎn)應(yīng)急救援隊(duì)，為應(yīng)對(duì)工程突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故提供了可靠的技術(shù)力量．3）蘇州軌道交通1號(hào)線土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施方案．基于上述研究成果，依據(jù)《城市軌道交通地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》（GB50652－2011），為了在1號(hào)線建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，課題研究單位在蘇州軌道交通建設(shè)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，編制了內(nèi)容涵蓋安全管理現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，項(xiàng)目進(jìn)展工程例會(huì)制度，重大風(fēng)險(xiǎn)源上報(bào)、管理及制度，重大風(fēng)險(xiǎn)源交底與現(xiàn)場(chǎng)跟蹤制度，工程現(xiàn)場(chǎng)巡查登記制度，工程風(fēng)險(xiǎn)事故處理及上報(bào)制度，工程風(fēng)險(xiǎn)管理資料匯總存檔制度等，從而首次系統(tǒng)編制了國(guó)內(nèi)城市軌道交通建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案．

2工程建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)管理

工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理［4－10］是1號(hào)線建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此，在工程建設(shè)中，蘇州軌道建設(shè)有限公司聯(lián)合課題研究單位和工程施工單位共同成立了現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理小組（見圖1），繪制了現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施技術(shù)路線圖（見圖2），編制了工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度，制定了現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確了現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作內(nèi)容．工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理具體實(shí)施內(nèi)容如下．

2．1工程建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度

1）工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理例會(huì)制度．每周參加工程例會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理小組通報(bào)上周安全狀況，違章處罰情況，宣傳近期有關(guān)安全教育文件，分析本周安全風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，點(diǎn)評(píng)工程施工中潛在的風(fēng)險(xiǎn)源及防范問題，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性和必要性．施工方在周例會(huì)中應(yīng)總結(jié)上階段土建工程進(jìn)展情況和現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制的效果及存在的問題，并且在下階段工程進(jìn)度安排的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)土建技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)工作進(jìn)行具體部署．2）現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)告示制度．對(duì)于三級(jí)及以下風(fēng)險(xiǎn)，在不同施工階段、不同施工區(qū)域的醒目位置樹立“危險(xiǎn)作業(yè)每日告示牌”，予以提醒和警示（見圖3）．3）重大風(fēng)險(xiǎn)管理PDCA制度．針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)源（四級(jí)及以上），引入PDCA（Plan、Do、Check、Action）管理方法．要求工程設(shè)計(jì)方、施工方與建設(shè)指揮部等單位共同完成潛在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并完成重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯編．隨后，由設(shè)計(jì)方編制重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)設(shè)計(jì)，施工方編制重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)施工組織，我方編制專項(xiàng)技術(shù)指南．最后由施工方制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)施工控制措施并落實(shí)到具體的相關(guān)責(zé)任人，在不同施工階段、不同施工區(qū)域的醒目位置樹立“危險(xiǎn)作業(yè)每日告示牌”，予以提醒和警示．要求在工程例會(huì)上進(jìn)行前期部署和后期總結(jié)．4）日常巡查與記錄管理制度．建立定期安全風(fēng)險(xiǎn)管理檢查制度，對(duì)施工重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，并對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全文明施工狀況進(jìn)行檢查．對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行巡查，巡查過程中若發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)立即拍照留存，并予以上報(bào)．若發(fā)現(xiàn)重大安全隱患，應(yīng)及時(shí)召開安全工作碰頭會(huì)，交代隱患事實(shí)，要求落實(shí)整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，以整改后附照片進(jìn)行閉環(huán)回復(fù)．

2．2現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與權(quán)限

1）施工風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任明確．結(jié)合工程施工管理與參與單位的具體工作內(nèi)容，明確工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任如下：①建設(shè)單位工程風(fēng)險(xiǎn)管理采用分級(jí)管理策略．建設(shè)單位是工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)與組織主體，負(fù)責(zé)統(tǒng)領(lǐng)工程施工現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)工程施工各參與單位的風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)行審查，監(jiān)督實(shí)施施工過程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、安全狀態(tài)判定和風(fēng)險(xiǎn)事故處理．對(duì)重大安全事故，及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管單位和政府部門，啟動(dòng)工程事故應(yīng)急預(yù)案，并負(fù)責(zé)組織工程現(xiàn)場(chǎng)搶險(xiǎn)．②設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)完成重大安全風(fēng)險(xiǎn)源的辨識(shí)、確定其安全專項(xiàng)設(shè)計(jì)．結(jié)合土建工程施工進(jìn)度要求進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)設(shè)計(jì)交底、變更交底等．③施工單位承擔(dān)工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施責(zé)任，主要負(fù)責(zé)施工準(zhǔn)備期和施工過程中風(fēng)險(xiǎn)源的補(bǔ)充識(shí)別與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制工程施工安全管理方案和具體風(fēng)險(xiǎn)控制措施，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則及風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)處理等．④監(jiān)理單位和第三方監(jiān)測(cè)單位承擔(dān)合同中約定的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任．⑤技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)課題組，承擔(dān)工程施工風(fēng)險(xiǎn)察勘責(zé)任，主要為工程建設(shè)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)施工全過程的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)察勘，匯報(bào)現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)下階段風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)等．⑥工程風(fēng)險(xiǎn)管理小組由總師室負(fù)責(zé)組織成立，主要由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位、第三方監(jiān)測(cè)單位和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)課題組分派人員組成，負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)施工風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、督促與協(xié)調(diào)等責(zé)任，同時(shí)協(xié)助工程風(fēng)險(xiǎn)事故的應(yīng)急決策與組織．2）風(fēng)險(xiǎn)管理人員權(quán)限，包括：①獲得現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)資料．各相關(guān)單位應(yīng)予以提供相應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)資料；②現(xiàn)場(chǎng)巡查．風(fēng)險(xiǎn)管理人員有權(quán)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行巡查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤，定期、不定期地對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的安全文明施工狀況進(jìn)行巡查，作好記錄并向總師室匯報(bào)；督促施工單位定期和不定期地對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)、文明施工工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；③現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)．第三方監(jiān)測(cè)單位負(fù)責(zé)收集、匯總和及時(shí)提供給風(fēng)險(xiǎn)管理人員，確保監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確；④信息上報(bào)．現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在每周末、每月末，依據(jù)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、工況進(jìn)度和巡查情況，總結(jié)分析和預(yù)測(cè)所負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)源和工點(diǎn)的安全狀態(tài)變化情況，形成周報(bào)和月報(bào)，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)送總師室和工程部；⑤周報(bào)和月報(bào)文件記錄；⑥參加工程例會(huì)．風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)參加每周的工程例會(huì)，將本周風(fēng)險(xiǎn)工作進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)．并根據(jù)施工方提供的施工進(jìn)度以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)下周工作進(jìn)行安排．

2．3現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作內(nèi)容

1）現(xiàn)場(chǎng)查勘及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充分析．工作內(nèi)容包括：①現(xiàn)場(chǎng)查勘．在施工過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理小組現(xiàn)場(chǎng)管理人員應(yīng)當(dāng)定時(shí)和不定時(shí)地進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)查勘．主要包括：施工現(xiàn)場(chǎng)情況核查與補(bǔ)充調(diào)查：若在施工過程中發(fā)現(xiàn)新的或是與原勘察報(bào)告中有重大不同的環(huán)境情況，應(yīng)上報(bào)總師室和工程部，由總師室和工程部聯(lián)合安排相關(guān)單位進(jìn)行核查及補(bǔ)充調(diào)查．工程施工動(dòng)態(tài)查勘：在施工過程中，對(duì)工程進(jìn)展及相應(yīng)動(dòng)態(tài)變化進(jìn)行查勘，從而能夠密切關(guān)注并跟蹤風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否有新增、轉(zhuǎn)移或是風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變化，為補(bǔ)充分析提供第一手資料．施工對(duì)環(huán)境影響變化的查勘：在施工過程中密切關(guān)注施工過程對(duì)周圍環(huán)境的影響，跟蹤其變化過程及預(yù)測(cè)其發(fā)展趨勢(shì)及變化動(dòng)向．②風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充分析．通過現(xiàn)場(chǎng)查勘，總結(jié)與技術(shù)相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的新增情況與變動(dòng)情況，會(huì)同建設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)行補(bǔ)充分析，并由設(shè)計(jì)和施工單位制定《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)修訂表》，報(bào)總師室和工程部審核．2）施工過程現(xiàn)場(chǎng)巡查．在施工過程中，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理．通過現(xiàn)場(chǎng)巡查，了解施工進(jìn)度、施工情況及風(fēng)險(xiǎn)源現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)情況．同時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化情況．3）監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)分析整理．每日由第三方監(jiān)測(cè)單位向風(fēng)險(xiǎn)管理小組提供當(dāng)日的相關(guān)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，并確保監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確．風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)及時(shí)整理當(dāng)日監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)做有針對(duì)性的有效分析，從而確定當(dāng)日的施工情況是否存在風(fēng)險(xiǎn)，并預(yù)估次日的風(fēng)險(xiǎn)情況，如存在重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)呈報(bào)總師室和工程部．4）資料分析處理和信息上報(bào)．①資料分析處理．將一周內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)查勘、巡查所得的資料進(jìn)行整理，并作土建技術(shù)方面風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性分析，結(jié)合第三方監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的分析，將每周的工程進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯總、下周風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況建議匯總，形成《蘇州軌道交通1號(hào)線施工動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理工作周報(bào)》．將一個(gè)月內(nèi)的4次周報(bào)進(jìn)行分析，必要時(shí)補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的相關(guān)內(nèi)容，編制《蘇州軌道交通1號(hào)線施工動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理工作月報(bào)》．②信息上報(bào)，包括：周報(bào)，將上述編制的《蘇州軌道交通1號(hào)線施工動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理工作周報(bào)》以一周為周期向各分段管理公司總師室和工程部提交；月報(bào)，將上述編制的《蘇州軌道交通1號(hào)線施工動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理工作月報(bào)》以一月為周期向蘇州軌道交通有限公司總師室和工程部提交．5）風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)．①預(yù)警預(yù)報(bào)．現(xiàn)場(chǎng)施工應(yīng)建立一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警預(yù)報(bào)體系．特別是對(duì)于工程重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)通過對(duì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)掌握其發(fā)展?fàn)顟B(tài)，編制《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)分析表》．具體工作包括：根據(jù)蘇州軌道交通1號(hào)線土建過程中的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，配合確定合理的工程監(jiān)測(cè)方案，根據(jù)施工要求由設(shè)計(jì)單位和施工單位制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；將施工過程中的各項(xiàng)監(jiān)測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)事故建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，以便使用監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的分析結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行預(yù)判；確定基于監(jiān)測(cè)結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)；根據(jù)監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)；如果發(fā)現(xiàn)異常或超過警戒值，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警，采取規(guī)避措施，做好風(fēng)險(xiǎn)事故處理準(zhǔn)備工作．②風(fēng)險(xiǎn)事故處理．風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理小組現(xiàn)場(chǎng)人員：及時(shí)了解事故現(xiàn)狀；立即向風(fēng)險(xiǎn)小組負(fù)責(zé)人上報(bào)事故情況；立即向工程總師室和工程部上報(bào)事故情況；事故處理后，風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)如實(shí)記錄，內(nèi)容有風(fēng)險(xiǎn)事故情況、風(fēng)險(xiǎn)事故處理方法、風(fēng)險(xiǎn)事故處理效果、風(fēng)險(xiǎn)事故損失情況；根據(jù)蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程建設(shè)進(jìn)度，按照項(xiàng)目要求按期形成《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故記錄表》．6）重大風(fēng)險(xiǎn)源的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理．①重大風(fēng)險(xiǎn)源的專項(xiàng)分析．對(duì)于施工過程中危險(xiǎn)性較大的工程的重大風(fēng)險(xiǎn)源，應(yīng)要求設(shè)計(jì)方、施工方、風(fēng)險(xiǎn)咨詢方共同識(shí)別并完成重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯編，做出針對(duì)性的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析．根據(jù)《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)清單》和《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)表》所匯總出的重大風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地選擇重要風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策、管理和控制，制定土建施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故“一說明三處理”方案．由工程經(jīng)驗(yàn)豐富的專家、技術(shù)人員填寫表格，并由監(jiān)理專家和總師室、工程部進(jìn)行審核．根據(jù)對(duì)蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制措施研究，最終形成如下成果：《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故說明》、《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)防處理》、《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故征兆處理》、《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故后處理》．②重大風(fēng)險(xiǎn)源的專項(xiàng)管理．由設(shè)計(jì)方編制重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)設(shè)計(jì)，施工方編制重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)施工組織，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)課題組編制專項(xiàng)指南．在施工過程中，根據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)源的專項(xiàng)分析結(jié)果，以工程進(jìn)度和具體分部工程為節(jié)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理小組現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行高密度的巡查，確保各項(xiàng)施工保護(hù)措施的實(shí)施．如實(shí)填寫《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)表》．同時(shí)確保及時(shí)跟蹤重大風(fēng)險(xiǎn)源的動(dòng)態(tài)變化狀況．③重大風(fēng)險(xiǎn)源的專項(xiàng)控制措施．由工程建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、風(fēng)險(xiǎn)咨詢單位和專家小組共同對(duì)工程中重大風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析討論，最終形成重大風(fēng)險(xiǎn)源專項(xiàng)控制措施《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施》．在重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相應(yīng)分部工程施工前，制定《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤表》，并在施工過程中，根據(jù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況，如實(shí)填寫《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)表》．④重大風(fēng)險(xiǎn)事故的專項(xiàng)處理．若有重大風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)工程總師室和工程部，由總師室和工程部組建的重大風(fēng)險(xiǎn)事故處理小組赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行事故了解、分析并決策形成處理方案．風(fēng)險(xiǎn)事故處理結(jié)束后，應(yīng)形成事故情況、事故處理方案、事故處理結(jié)果和事故損失情況的記錄備案，形成《蘇州軌道交通1號(hào)線土建工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故記錄表》．

3結(jié)語