石油企業(yè)內(nèi)控管理體系建設(shè)體會

時間:2022-12-27 10:35:51

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石油企業(yè)內(nèi)控管理體系建設(shè)體會

我國目前的石油企業(yè)在發(fā)展進(jìn)程中管理范圍不斷擴(kuò)大,也逐漸顯現(xiàn)出弊端。不但影響石油企業(yè)的管理工作,也對經(jīng)營效益具有一定的影響。關(guān)于現(xiàn)代石油企業(yè)的發(fā)展,應(yīng)建立內(nèi)部管理體系,保證企業(yè)能夠按照科學(xué)的管理模式進(jìn)行運行,針對石油企業(yè)的內(nèi)部控制管理體系建設(shè),需要進(jìn)行深入的研究和思索。

一、加強(qiáng)程序管控,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

針對企業(yè)的管理,應(yīng)加強(qiáng)章程的建制,首先,對于石油企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍等要予以統(tǒng)籌規(guī)劃,石油企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍廣泛,既有剛需的油氣業(yè)務(wù),也有工程建設(shè)、金融制造、管道建設(shè)等等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。石油企業(yè)的經(jīng)營范圍的廣大,使得各個部分都處在需要加強(qiáng)管理的階段,而且管理的專業(yè)分門別類,企業(yè)運行過程復(fù)雜。因此章程必須加以嚴(yán)格的整理,建立嚴(yán)格的周密的企業(yè)管理制度,這需要先進(jìn)行具體業(yè)務(wù)的嚴(yán)密的分析,然后才能得到具體的制度建制。并且不斷修正企業(yè)發(fā)展和管理中的不足和缺陷,從而使得我國的石油企業(yè)最終能夠占據(jù)更大的市場份額,幫助石油企業(yè)進(jìn)行更大的發(fā)展。針對石油企業(yè)運行,業(yè)務(wù)流程需要先進(jìn)性評估和優(yōu)化,依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài),采用工作評估,部門評價等方法,找到企業(yè)經(jīng)營過程中存在種種風(fēng)險,對于風(fēng)險劃分等級,然后針對企業(yè)運行的風(fēng)險的高等級,采用上報等方法,明確風(fēng)險因素,尋求相應(yīng)的要求,進(jìn)行內(nèi)部效益的調(diào)控。并且經(jīng)過控制后,充分滿足各個方面的需求,對資金和人都要加強(qiáng)光控,尤其是對資金的管控,必須嚴(yán)格地加以規(guī)避,對于各個不同的方面進(jìn)行完善,采用優(yōu)化后的業(yè)務(wù)流程的模式,最大限度地提高工作效率,減少石油企業(yè)的不必要的大量的資本投入。

二、做好審計工作,加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控

1.為保證石油企業(yè)中各項工程項目的合規(guī)性合法性,對項目的源頭加以合理控制,是對后期項目開展的保證。根據(jù)石油工程的專業(yè)性技術(shù)要求,工程審計人員和財務(wù)審計人員,遵照法令和法規(guī),采用分工合作的方式,進(jìn)行審查和概算以及預(yù)算。國家有關(guān)定額、標(biāo)準(zhǔn)編制的規(guī)定,是要求審計工作要按照法令、程序進(jìn)行報批,符合規(guī)定和設(shè)計內(nèi)容的就進(jìn)行,不符合規(guī)定,手續(xù)不齊全的就停止,防止出現(xiàn)擅自進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)大或擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況發(fā)生。石油企業(yè)的工程項目如果是政府投資項目,一般程序較為齊全,從勘察設(shè)計到概算預(yù)算,從施工設(shè)計到工程施工,從采購到招投標(biāo),所有的流程都要求有科學(xué)合理的規(guī)程進(jìn)行遵從。施工階段,將工程涉及和財務(wù)審計結(jié)合起來,能夠?qū)Y金的支付情況進(jìn)行合理控制,防止付款出現(xiàn)紕漏,給工程帶來不必要的麻煩。在施工接近尾聲的時候,工程審計和財務(wù)審計結(jié)合起來能夠?qū)⒇攧?wù)的資金流動予以掌控,避免發(fā)生付款不及時或者多項款項發(fā)生失誤,給工程的進(jìn)展帶來影響。在實踐中,采用總價承包的方法,將竣工決算的審核安排到工程的事后審計中,但是在實際施工中,很多工程缺少現(xiàn)場查看,只能依靠監(jiān)理審核的支付月報進(jìn)行匯列,利用監(jiān)理得知支付補(bǔ)助的情況,防止施工方造假的情況發(fā)生。另外,由于石油企業(yè)投資項目往往規(guī)模大、工期長,建筑材料市場的價格千變?nèi)f化,工程師等是無法去一一對照市場價格信息的,因此在工程成本上難以得到確切的信息。因此,給予審計人員以一定權(quán)限,可以在施工階段進(jìn)入現(xiàn)場,按照原計劃進(jìn)行監(jiān)督工程的執(zhí)行,杜絕一些隱蔽工程的虛假列支。防止監(jiān)督管理部門弄虛作假,隨便就進(jìn)行資金的列入或者支出的簽證。而且,防止施工單位為了眼前利益將材料偷梁換柱、以次充好。做好審計的工作跟蹤記錄,保證財務(wù)審計能夠有依據(jù)可以遵循。深入石油企業(yè)工程施工現(xiàn)場,對工程的事前、事中、事后進(jìn)行決算、審計,更需要將財務(wù)審計和工程審計結(jié)合起來,對資金流向了如執(zhí)掌,并且,以為資金流動和工程審計為軸線,進(jìn)行工程量、工程資金使用情況的計算,將中標(biāo)的施工企業(yè)的名稱納入到工程以及合同規(guī)定中。將內(nèi)控建設(shè)納入到企業(yè)的考核指標(biāo)體系中,做好內(nèi)控建設(shè),不斷提升石油企業(yè)的核心競爭力,提高運行效率和經(jīng)濟(jì)效益,強(qiáng)調(diào)流程的權(quán)威大于部門的權(quán)利。2.通過完善財務(wù)風(fēng)險的識別和預(yù)警系統(tǒng),在石油企業(yè)的財務(wù)部門中建立完善的財務(wù)風(fēng)險識別和預(yù)警系統(tǒng),以對企業(yè)發(fā)展過程中存在的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的評價。通過對石油企業(yè)的生產(chǎn)活動和經(jīng)營方式進(jìn)行觀察,從而全面的了解石油企業(yè)中存在的風(fēng)險,對財務(wù)部門的財務(wù)報表等資料進(jìn)行詳細(xì)的分析,挖掘出潛在的危險和原因,從而進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警。在石油企業(yè)發(fā)展的過程中,要做好事中控制,從而對石油企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行有效的控制,一般情況下,石油企業(yè)最常使用的就是對財務(wù)進(jìn)行稽核,從而提高事中財務(wù)控制的水平,對石油企業(yè)的財務(wù)項目進(jìn)行核算,并與制定的預(yù)算方案進(jìn)行對比,發(fā)現(xiàn)存在較大差異的要找尋原因,從而防止不法行為的出現(xiàn)。在石油企業(yè)中還需要建立對財務(wù)內(nèi)控進(jìn)行分析的制度,以保證財務(wù)內(nèi)部控制的順利進(jìn)行。在石油企業(yè)內(nèi)部制定針對財務(wù)內(nèi)控的指標(biāo),并根據(jù)財務(wù)內(nèi)控指標(biāo)開展財務(wù)內(nèi)控,以求能夠?qū)⒕邆淇茖W(xué)性和合理性的財務(wù)內(nèi)控指標(biāo)落實到實處。在石油企業(yè)發(fā)展的過程中,影響財務(wù)內(nèi)控的因素包括很多方面,例如企業(yè)文化、企業(yè)管理層的素質(zhì)等。實施財務(wù)內(nèi)控制度最主要的是對石油企業(yè)中的財務(wù)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督與管理,以保證財務(wù)內(nèi)控的順利進(jìn)行,為石油企業(yè)財務(wù)內(nèi)控營造良好的內(nèi)控環(huán)境,提高石油企業(yè)的軟實力。

三、強(qiáng)化人力資源建設(shè),創(chuàng)新用人機(jī)制

作為企業(yè)管理的核心項目,人力資源管理不可避免地要緊隨工業(yè)革命的前進(jìn)步伐,應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn),知識經(jīng)濟(jì)如今作為市場競爭的焦點,不斷地要將資金、產(chǎn)品等物化為智力資源的競爭,這是未來科技發(fā)展對人才的需求下所要進(jìn)行的必然的結(jié)局。人才爭奪的狼煙已經(jīng)在企業(yè)領(lǐng)域里四起,石油企業(yè)已經(jīng)意識到,要提升企業(yè)的競爭實例,就要加強(qiáng)組織建設(shè)中各個環(huán)節(jié)的現(xiàn)代化革新,從產(chǎn)品到生產(chǎn)、銷售、服務(wù),都離不開人的參與。員工的素質(zhì)和士氣以及人才發(fā)展環(huán)境,組織人力資源工作的效率,方方面面都是戰(zhàn)略性發(fā)展要素中重要的組成部分。傳統(tǒng)的人力資本管理已經(jīng)無法適應(yīng)這種高績效組織,不能為組織發(fā)展創(chuàng)造更大價值,人力資本管理注重的焦點開始定位在“如何使人力資源管理由成本轉(zhuǎn)化為利潤”、“如何圍繞績效展開人力資本開發(fā)”等等問題上,而利用信息系統(tǒng)提升和變革人力資本管理,早已經(jīng)成為決策者思考的重要戰(zhàn)略內(nèi)容。石油企業(yè)用工量大,結(jié)構(gòu)性缺員矛盾較為突出,用工的風(fēng)險較大,對用工規(guī)模進(jìn)行控制,盤活用工存量,做好用人機(jī)制的管理工作,必須通過對石油科學(xué)發(fā)展和和諧發(fā)展的管理理念加以完善,將效益不好的業(yè)務(wù),堅決淘汰,同時做好人工成本管理工作,制定科學(xué)的薪酬考核政策,從人力資源成本項目的管理出發(fā),做好目標(biāo)考核、總額分配等工作。

現(xiàn)代企業(yè)飛速發(fā)展,石油企業(yè)經(jīng)營中,加強(qiáng)內(nèi)管機(jī)制建設(shè)是必須要做的重要工作,只有石油企業(yè)自身進(jìn)行了科學(xué)的運營,才能保障效益的最大化。這其中,對于企業(yè)的掌控,不僅表現(xiàn)在企業(yè)自身的掌控,還表現(xiàn)在企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中能夠保持良好運營狀態(tài)上。

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作者:宋瑩瑩 單位:大慶油田慶新實業(yè)公司