導(dǎo)語：對農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險監(jiān)管討論一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來，隨著高等教育事業(yè)的迅速發(fā)展，各地農(nóng)業(yè)院校掀起了建設(shè)的熱潮，對建設(shè)資金的需求十分旺盛，各級農(nóng)業(yè)銀行對高校建設(shè)的支持力度日益增強(qiáng)。但是，一些高校擴(kuò)張沖動強(qiáng)烈，建設(shè)行為缺乏約束，建設(shè)規(guī)劃脫離實際，建設(shè)規(guī)模競相擴(kuò)大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)日益攀高，導(dǎo)致負(fù)債超過承受范圍。如何控制信貸風(fēng)險，減少或避免信貸資產(chǎn)損失，成為農(nóng)業(yè)銀行在拓展業(yè)務(wù)時尤為注意的課題。

一、農(nóng)業(yè)院校信貸風(fēng)險識別…

風(fēng)險識別就是確定何種風(fēng)險事件可能影響貸款項目。風(fēng)險識別是農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理的第…步，主要了解風(fēng)險的性質(zhì)，風(fēng)險的類別，發(fā)生風(fēng)險的原因以及風(fēng)險事件的后果等問題。通過對風(fēng)險的識別，趨利避害，便被動為主動。農(nóng)業(yè)院校大致有如下幾種風(fēng)險：

（一）國家政策性風(fēng)險。國家政策、法制、法規(guī)的建設(shè)正在完善的過程中，農(nóng)業(yè)院校內(nèi)外部調(diào)整、當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)政策的調(diào)整，對學(xué)校的收費(fèi)情況都會產(chǎn)生一定影響。

（二）教育體制風(fēng)險。農(nóng)業(yè)院校缺乏經(jīng)營管理方面應(yīng)有的自主權(quán)，資金利用效率低下，缺少盤活教育資源的積極性，大量資產(chǎn)不斷磨損、貶值，造成資源的浪費(fèi)。由于體制上的束縛，農(nóng)業(yè)院校運(yùn)作很難市場化，缺乏競爭機(jī)制的刺激，形成相對封閉的系統(tǒng)，資源的內(nèi)外對流很困難，整體效率低下。

（三）高校之間競爭風(fēng)險。隨著國內(nèi)高校的跨區(qū)辦學(xué)和國外高校通過各種形式的滲透，農(nóng)業(yè)院校間的競爭將日趨劇烈，競爭會促進(jìn)一些農(nóng)業(yè)院校的發(fā)展，也會造成一批農(nóng)業(yè)院校的倒閉。

（四）行政干預(yù)風(fēng)險。教育機(jī)構(gòu)屬于事業(yè)單位，與上級政府管理部門有著千絲萬縷的聯(lián)系，受地方教育部門和行業(yè)管理部門的雙重管理，管理體系更為復(fù)雜，增加了農(nóng)業(yè)院校管理活動易發(fā)生不確定性因素。

（五）貸款擔(dān)保風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)院校資產(chǎn)的公益性質(zhì)以及教育設(shè)施等社會公益設(shè)施不得作為抵押的規(guī)定，農(nóng)業(yè)院校貸款擔(dān)保難以落實，在一定程度上增大了農(nóng)業(yè)業(yè)銀行授信風(fēng)險。對農(nóng)業(yè)院校貸款只能采用信用方式發(fā)放，缺乏有效的還款來源。

二、對農(nóng)業(yè)院校信貸風(fēng)險管理實施的對策

（一）嚴(yán)格貸款審查

貸款審查是農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過貸款審查可以在貸款發(fā)放之前發(fā)現(xiàn)貸款己經(jīng)存在和可能存在的風(fēng)險因素，對于風(fēng)險程度較低以及風(fēng)險可控的．農(nóng)業(yè)銀行可以向其提供信貸支持，對于風(fēng)險程度較高以及風(fēng)險難以控制的，可以及時終止與客戶的進(jìn)一步合作。貸款審查是商業(yè)銀行掌握主動權(quán)、將風(fēng)險因素有效控制的重要關(guān)口。

l財務(wù)數(shù)據(jù)的審查。農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)院校進(jìn)行貸款審查時，通過近三年的會計決算報表，主要對以下內(nèi)容進(jìn)行分析：

(1)還款能力分析。還款能力分析包括對農(nóng)業(yè)院?？蛻暨€款資金來源是否充足、是否合規(guī)有效、還款計劃是否可行等方面的分析。還款資金來源可以是農(nóng)業(yè)院校收支結(jié)余，也可以是財政部門或上級主管部門撥款，還可以是土地出讓或置換等等方式取得的現(xiàn)金流量。從農(nóng)業(yè)銀行的實際經(jīng)驗看，銀行更喜歡選擇借款人自身有較為穩(wěn)定的收入來源和較高的收支結(jié)余比例的客戶，而不是完全依賴于上級財政撥款維持運(yùn)轉(zhuǎn)，這種判斷也相應(yīng)限制了農(nóng)業(yè)院校貸款的還款來源不可能過多的依賴于財政撥款，而是基本上取決于借款人收入、支出、結(jié)余及凈現(xiàn)金流量情況。但也不能排除政府、財政等部門承諾償還貸款的可能。

(2)指標(biāo)分析。①比率分析。主要分析農(nóng)業(yè)院校的收入和支出的變化。它是將近三年的會計決算報表在不同項目之間，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評價農(nóng)業(yè)院校財務(wù)狀況的好壞。②結(jié)構(gòu)分析。主要分析農(nóng)業(yè)院校公用支出指標(biāo)。它是以會計決算報表中某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。③趨勢分析。趨勢分析法是將農(nóng)業(yè)院校近年來的會計決算報表的絕對金額或相對數(shù)進(jìn)行比較，以揭示它們增減變化趨勢的一種方法。通過收支明細(xì)表、資產(chǎn)負(fù)債表的分析可以揭示農(nóng)業(yè)院校財務(wù)變化的趨勢，以預(yù)測農(nóng)業(yè)院校未來的發(fā)展前景。④比較分析。比較分析法是將農(nóng)業(yè)院校近三年來的會計決算報表的有關(guān)財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較，以判斷農(nóng)業(yè)院校財務(wù)狀況及經(jīng)營管理的好壞。具體財務(wù)指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率二總負(fù)債—總資產(chǎn)；結(jié)余比率；結(jié)余，收入總額；財政撥款增加比例：（當(dāng)年財政撥款一上年財政撥款）—上年財政撥款；事業(yè)收入增加比例二（當(dāng)年事業(yè)收入一上年事業(yè)收入）；上年事業(yè)收入

2其他方面的評審

農(nóng)業(yè)院校隨著事業(yè)單位體制改革的深入、競爭機(jī)制的引入，為解決和避免以前存在資源浪費(fèi)和效率低下的問題，產(chǎn)生市場風(fēng)險，對于農(nóng)業(yè)院校的市場風(fēng)險即生源風(fēng)險，都是己經(jīng)存在或即將存在的。市場風(fēng)險的大小將主要依賴于該行業(yè)競爭程度、農(nóng)業(yè)院校在本行業(yè)所處地位、知名度和聲譽(yù)、國內(nèi)外權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行的評比和排名、主要領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)歷業(yè)績證明、農(nóng)業(yè)院校的發(fā)展前景等方面的分析來評價判斷。

(1)貸款合法性審查

主要評審：借款人提供材料的真實性、合法性和完整性；借款人的主體資格；項目是否納入學(xué)?；ㄓ媱?，項目開發(fā)所需手續(xù)是否齊全；“五證”是否齊全；征用土地的項目土地取得是否合法；抵押物、質(zhì)押物的合法性和擔(dān)保單位的擔(dān)保是否合法有效。

(2)貸款安全性審查

主要審查：借款人辦學(xué)的實力、業(yè)績、社會品牌形象；借款人近年來的招生、畢業(yè)生分配情況及收費(fèi)情況；近年來政府對借款人的支持力度及財政撥款到位情況；借款人近年的基本建設(shè)支出情況及項目建設(shè)期內(nèi)是否還有其它較大的基本建設(shè)項日；借款人現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)借款余額及還本付息情況；項目自有資金的來源及落實情況，是否用貸款或其它債務(wù)充抵；貸款償還期內(nèi)借款人各項收支情況；還款來源和還款計劃等。

(3)貸款效益型審查

主要審查項目建成后對學(xué)校的發(fā)展前景產(chǎn)生的影響；項目帶來的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益；項目為農(nóng)業(yè)銀行帶來的存款、中間業(yè)務(wù)等效益。

（二）加強(qiáng)貸后跟蹤管理

貸后跟蹤管理是預(yù)防貸款風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險和抑制風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。由于貸后管理和貸前管理相比，農(nóng)業(yè)銀行在與農(nóng)業(yè)院校的關(guān)系上處于較為被動的地位，農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員在貸后管理環(huán)節(jié)的工作缺乏積極性。同時由于貸款已經(jīng)發(fā)放出去，且時間很長，容易被農(nóng)業(yè)銀行所忽視。貸款損失，在很大程度上與貸后管理不力，不能充分把握和分析預(yù)測各種風(fēng)險因素的動態(tài)變化，對出現(xiàn)的風(fēng)險因素不能及時或合理處理造成的。為此提出如下管理建議：

l，對于資質(zhì)、減信較高的農(nóng)業(yè)院?？蛻簦J后跟蹤管理應(yīng)突出銀校合作關(guān)系的、加強(qiáng)金融服務(wù)的功能。對于一般農(nóng)業(yè)院?？蛻舻馁J后管理，應(yīng)突出管理功能。

2，密切跟蹤貸款資金的流向，確保貸款按照規(guī)定的用途使用；對于貸款約定用作還款資金來源的現(xiàn)金回流要密切跟蹤，督促客戶還貸，防止挪做他用；及時了解農(nóng)業(yè)院校的財務(wù)狀況、教學(xué)活動是否正常、本行業(yè)的政策性變化、重大投資及其進(jìn)展情況。

3，對于調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險因素，應(yīng)建立并完善信貸風(fēng)險報告制度，及時預(yù)警，盡旱防范。

4，強(qiáng)化貸后資料、記錄及重要法律文件的歸集，強(qiáng)化檔案管理，對不良貸款客戶貸后管理行為，提供充足的法律依據(jù)和有力保障。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險控制手段

由于農(nóng)業(yè)院校財產(chǎn)不能作為抵押，銀校雙方可在征得財政部門、教育主管部門同意下，通過實行收費(fèi)權(quán)質(zhì)押、賬戶托管等方面得到保障。同時要求農(nóng)業(yè)院校必須在貸款行開立基本賬戶和一般結(jié)算賬戶，在貸款協(xié)議中明確規(guī)定“銀行對貸款資金的使用情況有權(quán)監(jiān)控，對于不合理的支出，銀行有權(quán)提出質(zhì)疑或予以否決”；“在學(xué)校財務(wù)狀況出現(xiàn)難以為繼的情況下，銀行可以及時凍結(jié)賬戶，優(yōu)先用于還債，從而最大限度地保全銀行資金”等。參照其他省份的做法，明確省政府指定省教育廳為質(zhì)押登記部門，建立以農(nóng)業(yè)院校的主管部門—省教育廳作為借款主體，統(tǒng)借統(tǒng)還，將學(xué)校收入與地方政府財力緊密結(jié)合，由學(xué)校將教育事業(yè)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保，各學(xué)校所在地政府承諾補(bǔ)貼還款，在出現(xiàn)未及時足額還款時，省財政將扣收下?lián)苜Y金用于還款，最大限度地保全農(nóng)業(yè)銀行資金。

三、結(jié)論

本文通過多年來辦理農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)驗的總結(jié)，提出了建立嚴(yán)格的貸款審查、加強(qiáng)貸后跟蹤管理、加強(qiáng)風(fēng)險控制手段等方面進(jìn)行了探討。這種探索將對農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險控制工作和農(nóng)業(yè)院校貸款工作產(chǎn)生非常積極的作用，將有效促進(jìn)銀校雙方，平等自愿、互為第一，實現(xiàn)雙贏的戰(zhàn)略合作關(guān)系。