導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行負(fù)有第一付款開(kāi)證行在開(kāi)出信用證之后，只要出口方提交了符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開(kāi)證行就必須履行付款責(zé)任。

2.信用證獨(dú)立于買賣合同，不受買賣合同的約束。雖然信用證是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，但是不同于買賣合同，它是獨(dú)立的，僅是開(kāi)證行對(duì)出口方保證付款的承諾。

3.信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行以交付的單據(jù)為準(zhǔn)，而不理會(huì)貨物的實(shí)際交付情況。只要單據(jù)符合信用證條款的要求，銀行應(yīng)無(wú)條件付款。

二、為什么會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)

在信用證之前，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的方式主要是匯付和托收，由于交易建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，對(duì)買賣雙方都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，影響了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。隨著銀行參與國(guó)際結(jié)算，逐步形成了信用證結(jié)算方式。信用證結(jié)算方式經(jīng)過(guò)反復(fù)的實(shí)踐問(wèn)題依然存在，一直沒(méi)能很好地解決。

第一，產(chǎn)生欺詐行為的人利欲熏心。由于欺詐帶來(lái)的利潤(rùn)十分豐厚，因此有不少人甘愿鋌而走險(xiǎn)。

第二，被欺詐的人防范意識(shí)太差，反欺詐的能力也不是很強(qiáng)。就被欺詐的銀行而言，一般銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)度都會(huì)投保，一旦發(fā)生了信用證欺詐，開(kāi)證銀行承擔(dān)的賠償也會(huì)有保險(xiǎn)公司出面給予補(bǔ)償?shù)?，因此銀行不會(huì)有很大動(dòng)因去反信用證欺詐。

第三，我國(guó)有些從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)相關(guān)人員缺乏專業(yè)知識(shí)，銀行是沒(méi)有義務(wù)審核信用證單證文件的。

此外，國(guó)際貿(mào)易方面管理秩序混亂、飛速發(fā)展的高科技在造假之中的應(yīng)用等都是信用證欺詐高發(fā)的原因。

三、信用證面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.來(lái)自進(jìn)口國(guó)的經(jīng)濟(jì)或政治風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易比國(guó)內(nèi)貿(mào)易要復(fù)雜地多，進(jìn)口國(guó)外貿(mào)政策的變化對(duì)國(guó)際貿(mào)易會(huì)產(chǎn)生很大的影響， 即使出口方提交了合格的單證，開(kāi)證行也做出了付款的承諾，這時(shí)如果進(jìn)口國(guó)遇到了經(jīng)濟(jì)危機(jī)， 或者發(fā)生了政治動(dòng)蕩，開(kāi)證行也無(wú)法按時(shí)付款，這些都會(huì)影響我國(guó)出口貿(mào)易的發(fā)展。

2.來(lái)自開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)。信用證開(kāi)立后，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，因此開(kāi)證行的資信和付款能力是關(guān)鍵性問(wèn)題。在全球數(shù)量眾多的銀行中，不是每家銀行都能開(kāi)出讓人放心的信用證。如果開(kāi)證行出現(xiàn)了停業(yè)、破產(chǎn)等情況，就無(wú)法按時(shí)收到貨款。

3.來(lái)自于進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)。（1）進(jìn)口商不嚴(yán)格按合同條款開(kāi)立信用證。信用證的條款應(yīng)和合同嚴(yán)格相符，但進(jìn)口商出于自身利益考慮往往不完全按交易合同的條款去銀行開(kāi)證，信用證與合同條款不相符，從而使合同的執(zhí)行產(chǎn)生困難或使出口商遭受損失。（2）信用證欺詐所引起的風(fēng)險(xiǎn)。信用證欺詐分為兩類：一是偽造單據(jù)，包括提單、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證明書、質(zhì)量證明書、商檢證書等； 二是偽造信用證，或者偽造、變更信用證的條件。（3）因軟條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信用證中的軟條款（Soft Clause），在我國(guó)也被稱為陷阱條款（PitfallClause），是指開(kāi)證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商 ）在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置一些隱蔽性的 “陷阱” 條款以便在信用證運(yùn)作中置受益人于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可隨時(shí)以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。

4.來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)。（1）出口商交貨嚴(yán)重不符。由于信用證是獨(dú)立的文件，不受買賣合同的約束，信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以信用證條款為依據(jù)，若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)和信用證相符，出口商照樣可以得到貨款，而深受其害的則是進(jìn)口商。（2）出口商偽造、涂改單據(jù)騙取貨款。出口商可以通過(guò)偽造信用證所需單據(jù)，如保險(xiǎn)單，或者預(yù)借、倒簽提單或是出具保函換取清潔提單，使其表面符合信用證要求， 騙取貨款。

四、對(duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.做好調(diào)查。交易前，買賣雙方都要做好資信調(diào)查，并且建立該交易伙伴的檔案以便今后察看。

2.要做好開(kāi)證行的資信調(diào)查，選擇信用和實(shí)力良好的銀行。

3.建立提前預(yù)警系統(tǒng)。密切關(guān)注進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)的變化，做好政治情報(bào)收集工作，及時(shí)了解進(jìn)口國(guó)外貿(mào)管制和外匯管制的動(dòng)態(tài)變化，對(duì)于可能的風(fēng)險(xiǎn)早作防范，最大限度地規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。

4.出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。出口商收到通知行發(fā)來(lái)的信用證之后，應(yīng)仔細(xì)審核，以發(fā)現(xiàn)是否存在與合同不符之處或者“軟條款”。一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即通知對(duì)方，進(jìn)行改簽，爭(zhēng)取選擇有利于自己的條款。一旦發(fā)生單據(jù)為開(kāi)證銀行拒絕承兌或付款的情況，出口商應(yīng)立即采取下列措施，以減少損失：（1）研究拒付的理由并與往來(lái)銀行商討對(duì)策出口商和進(jìn)口商；（2）直接與進(jìn)口方或其商交涉；（3）在出口貨款未得到償付以前，出口方對(duì)貨物及單據(jù)須負(fù)擔(dān)最后清償?shù)呢?zé)任，為此，出口方應(yīng)重視貨運(yùn)單據(jù)的處理與貨物的保全。防范措施應(yīng)以身份指向和標(biāo)的指向?yàn)樵瓌t。

5.進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確具體的要求，防止出口商針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

進(jìn)口方應(yīng)充分了解有關(guān)的國(guó)際慣例和國(guó)內(nèi)外法律，堅(jiān)持依照法律和國(guó)際慣例辦事。

要求獨(dú)立的第三方對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證書，以確保不存在任何欺詐現(xiàn)象的發(fā)生。

選擇 FOB 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行交易，或者使班輪運(yùn)輸?shù)?CFR 和 CIF。因?yàn)樵谶@些貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下出口商提供的部分單據(jù)需由較為公正的第三方簽發(fā)，而第三方參與欺詐的可能性較小。

篇2

在國(guó)際貿(mào)易中，出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，出口企業(yè)的債務(wù)人由于信用問(wèn)題，惡意拖欠，不及時(shí)償還負(fù)債，從而給出口企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，一方面是由于企業(yè)與企業(yè)之間存在惡性競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)沒(méi)有建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；另一方面是由于企業(yè)內(nèi)部的職責(zé)不夠明確，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、出口企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.調(diào)查交易對(duì)象的資信狀況出口企業(yè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型期進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的前提是對(duì)交易對(duì)象的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，考察其真實(shí)性，從而選擇較好的交易對(duì)象。主要應(yīng)從以下方面進(jìn)行調(diào)查：一是對(duì)對(duì)方企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照進(jìn)行查看，了解其貨物情況以及注冊(cè)資本等信息，確定其進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)合法；二是對(duì)對(duì)方企業(yè)的資產(chǎn)信用和主體資格進(jìn)行查看，了解其經(jīng)營(yíng)管理能力并對(duì)主體資格進(jìn)行辨別，確定對(duì)方的身份是自然人還是法人，或者是其他身份；三是對(duì)對(duì)方企業(yè)的信譽(yù)度進(jìn)行調(diào)查，查看對(duì)方企業(yè)是否存在不良行為。只有通過(guò)對(duì)對(duì)方企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，明確交易對(duì)象具有良好的資信狀況，才能更好的規(guī)避國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型期，為了更好的應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，出口企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的等級(jí)，比如可以分為預(yù)警級(jí)、警告級(jí)和上報(bào)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施。其次，出口企業(yè)要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，因?yàn)閱T工是出口企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的核心和關(guān)鍵。出口企業(yè)可以定期或不定期的對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，傳授關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)處理能力。最后，出口企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身的信息收集能力。只有收集了更多的信息，才能更充分的了解國(guó)際貿(mào)易中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，才能找到更好的解決措施。

3.充分利用金融衍生工具社會(huì)轉(zhuǎn)型期是一個(gè)特殊的時(shí)期，為了防范在社會(huì)轉(zhuǎn)型期進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)應(yīng)充分并合理得利用金融衍生工具，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，從而增加企業(yè)的附加價(jià)值。首先，出口企業(yè)可以利用金融衍生工具對(duì)交易過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，從而以最小的成本獲得最大的安全保障。其次，出口企業(yè)在利用金融衍生工具進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，可以選擇與等級(jí)和信用較高的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，這樣一方面可以防范金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能從對(duì)方企業(yè)獲得有益的指導(dǎo)和建議。最后，出口企業(yè)要運(yùn)用科學(xué)的手段和方法對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，從而對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部制衡和風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、總結(jié)

篇3

我國(guó)進(jìn)出口總額的大幅增長(zhǎng)給商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇與挑戰(zhàn)。本文在簡(jiǎn)單介紹國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，分析了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出了風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策及國(guó)外經(jīng)驗(yàn)借鑒。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行；國(guó)際貿(mào)易；融資；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

1.1國(guó)際貿(mào)易融資的概念

按照《巴塞爾協(xié)議》，國(guó)際 貿(mào)易融資指商品交易過(guò)程當(dāng)中，基于商品交易中的存貨、應(yīng)收款、預(yù)付款等資產(chǎn)的融資，是銀行為進(jìn)出口企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易的各個(gè)結(jié)算過(guò)程中提供資金及信譽(yù)融通服務(wù)的總和。

1.2 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)進(jìn)出口總額從 2001年5097億美元增長(zhǎng)到2013年的41600億美元，年均增長(zhǎng)20%，是全球貿(mào)易額年均增長(zhǎng)率10%的兩倍。除2009年受金融危機(jī)影響進(jìn)出口總額有所回落外，近十幾年來(lái)，我國(guó)進(jìn)出口額都是高速增加目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要開(kāi)展以保函、信用證為主的傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。同時(shí)，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新趨勢(shì)非常明顯，這體現(xiàn)為融資方式多樣化、融資手段更為靈活。

2 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外信用情況復(fù)雜，獲取信息的渠道不完善，尤其在亞非拉等欠發(fā)達(dá)地區(qū)，由于當(dāng)?shù)刂贫?、法律及文化的不完善，企業(yè)的信用情況無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)價(jià)；其次，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速下滑成為新常態(tài)，地方債尚處在化解的過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)尚未完全明確，企業(yè)信用評(píng)價(jià)制度還處在初級(jí)階段。 在復(fù)雜的信用環(huán)境下，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都有可能導(dǎo)致融資無(wú)法償還。

2.2 匯率風(fēng)險(xiǎn)

訂單的結(jié)算使用不同的貨幣，很可能是外國(guó)貨幣，而外匯價(jià)格變動(dòng)頻繁。整個(gè)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要比較長(zhǎng)的時(shí)間，匯率的變動(dòng)直接影響銀行的利潤(rùn)，尤其在長(zhǎng)達(dá)幾個(gè)月的時(shí)間里，匯率的變動(dòng)有可能使銀行出現(xiàn)大額虧損。匯率風(fēng)險(xiǎn)一直伴隨在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程。

2.3 利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率的變動(dòng)影響銀行對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的收益及成本的預(yù)期，使銀行獲得的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生差距，同時(shí)所付出的實(shí)際成本與預(yù)期成本也產(chǎn)生差距，使得銀行不能準(zhǔn)確預(yù)估國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。相比其他傳統(tǒng)的融資業(yè)務(wù)，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)往往涉及多個(gè)國(guó)家、多種貨幣，所以面臨的環(huán)境更加復(fù)雜一些。如不能對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)估，

2.4 操作風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控系統(tǒng)的不完善以及外部事件都會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法盈利，但卻普遍存在?，F(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還剛剛起步不久，不具有完善的內(nèi)控機(jī)制，而且我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的處于發(fā)展的初期階段，各個(gè)銀行為了拓展業(yè)務(wù)，提高市場(chǎng)占有率，往往采取比較寬松的內(nèi)控制度。以上因素使得銀行面臨比較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.5 銀行資信風(fēng)險(xiǎn)

銀行深入?yún)⑴c到國(guó)際貿(mào)易融資的各個(gè)過(guò)程中，是訂單交易順利進(jìn)行的關(guān)鍵因素，而且一筆融資業(yè)務(wù)往往需要比較長(zhǎng)的時(shí)間，所以銀行的信用至關(guān)重要。選擇信用評(píng)級(jí)較高的銀行，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，可以幫助化解融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，確保收回融資；評(píng)級(jí)較低的銀行可能會(huì)使國(guó)際貿(mào)易融資成為壞賬。

3 商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

3.1 防范信用風(fēng)險(xiǎn)

第一，建立針對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資企業(yè)特點(diǎn)的客戶標(biāo)準(zhǔn)。貿(mào)易融資應(yīng)該服務(wù)于有真實(shí)貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)，選擇的客戶有長(zhǎng)期從事國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和良好的信用。

第二，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。首先在業(yè)務(wù)前期要仔細(xì)調(diào)查客戶的貿(mào)易狀況。其次，注重貸款途中的評(píng)價(jià)與管理。企業(yè)應(yīng)該按照約定使用資金，不可挪作他用，對(duì)此銀行應(yīng)著重監(jiān)督。

第三，強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理。

3.2 豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)

要化解與轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)，一方面要充分利用衍生金融工具，另一方面要豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要做到：第一，保證國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品的幣種不是單一的，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以相互對(duì)沖。第二，控制進(jìn)口融資與出口融資的業(yè)務(wù)規(guī)模平衡，資金流向在進(jìn)口融資與出口融資中是相反的，控制其業(yè)務(wù)規(guī)模的平衡，在匯率變動(dòng)時(shí)，可以起到有效對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。第三，盡可能選擇多種國(guó)際結(jié)算方式。

3.3 借助金融衍生工具，對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)

銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不僅面臨國(guó)外利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，隨著國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)也將面臨國(guó)內(nèi)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。借助金融衍生工具是目前對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)最為有效的方法，如利率互換等。

3.4健全內(nèi)控制度體系，化解操作風(fēng)險(xiǎn)

首先，逐步建立規(guī)范的規(guī)章制度及流程，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，并保持其獨(dú)立性及權(quán)威性。

其次，無(wú)論多么完善的制度，都需要人來(lái)執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)和管理，吸引外部高水平的人才，各個(gè)崗位責(zé)任明確、分工合理，互相監(jiān)督。內(nèi)部控制的核心是對(duì)從業(yè)人員的科學(xué)管理。

第三，內(nèi)部控制的基礎(chǔ)是加強(qiáng)信息和安全管理， 利用現(xiàn)代化的技術(shù)，對(duì)信息處理和通訊技術(shù)進(jìn)行升級(jí)，增強(qiáng)收集信息的靈敏度，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)環(huán)境。同時(shí)，建立嚴(yán)格的資料保全制度。

3.5 銀行資信風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的控制體制

國(guó)外銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制主要由兩個(gè)方面，一是控制信用額度，二是限制業(yè)務(wù)范圍，最終目標(biāo)是避免大范圍的集體風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)國(guó)家信用危機(jī)及國(guó)外行信用危機(jī)評(píng)估的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可得到行的信用等級(jí)，信用額度和業(yè)務(wù)范圍都應(yīng)該根據(jù)信用等級(jí)來(lái)制定，不可貪圖便宜而選擇一些資質(zhì)差的銀行作為行。

3.6 外商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

在十八世紀(jì)初期，西方國(guó)家國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展就開(kāi)始顯現(xiàn)出來(lái)，西方商業(yè)銀行在近200年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和控制積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。西方商業(yè)銀行要求國(guó)際貿(mào)易融資款項(xiàng)不可以當(dāng)作他用，在企業(yè)收回貨款的第一時(shí)間，就應(yīng)當(dāng)馬上將國(guó)際貿(mào)易融資款項(xiàng)如數(shù)歸還給商業(yè)銀行，這就在很大程度上增強(qiáng)了商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的安全性。

4 結(jié)語(yǔ)

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是近年來(lái)興起的一種新型融資模式，但比傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜，這需要我國(guó)商業(yè)銀行在各方面不斷學(xué)習(xí)完善，減小國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)得到安全、快速地發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]蔣江林.論國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策[J].金融視線，2013年4月：124-125

[2]徐靜等.淺議國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制[J].商界論壇：292

[3]劉晨.我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)及其管理對(duì)策[D].大連：遼寧師范大學(xué)，2013年

篇4

關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資；國(guó)際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國(guó)際貿(mào)易的深層次發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢(shì)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來(lái)越復(fù)雜，貿(mào)易融資中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隨之不斷變化。因此如何規(guī)避國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的融資風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)無(wú)疑是亟需關(guān)注的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）客戶及銀行的資信風(fēng)險(xiǎn)

銀行貿(mào)易融資涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)即屬于客戶資信風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舴矫娴馁Y信風(fēng)險(xiǎn)大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時(shí)使得融資款項(xiàng)面臨風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)之間通過(guò)建立行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，如果與銀行進(jìn)行交易的對(duì)方銀行失去了償付能力，也會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)與損失。另外，對(duì)境外客戶資信情況，銀行要給予特別關(guān)注，因?yàn)橐恍┨厥赓Q(mào)易很可能會(huì)給銀行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致以外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債的貨幣價(jià)值上下變動(dòng)，造成國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風(fēng)險(xiǎn)。不同幣種之間匯率的形成有復(fù)雜因素，而各國(guó)匯率政策取向各國(guó)存在差異。匯率波動(dòng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開(kāi)存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動(dòng)，或因?yàn)閰R率波動(dòng)，客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國(guó)際貿(mào)易融資款項(xiàng)，會(huì)造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動(dòng)會(huì)影響客戶正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展，也會(huì)給銀行貿(mào)易融資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當(dāng)，或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關(guān)而造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在多個(gè)方面，如未能嚴(yán)格審核交易背景的真實(shí)性，未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)；再如基于真實(shí)國(guó)際貿(mào)易背景的技術(shù)性貸款審查不嚴(yán)，審查人員素質(zhì)不高或責(zé)任心不強(qiáng)，沒(méi)有深入調(diào)查貸款人的信譽(yù)、還款能力等，就審批通過(guò)，導(dǎo)致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，或是對(duì)融資業(yè)務(wù)缺乏有效的信貸監(jiān)控，抑或是未能對(duì)申請(qǐng)人或擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)查評(píng)價(jià)不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的增加，與國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高，融資業(yè)務(wù)操作人員以及其與其他部門間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）資信風(fēng)險(xiǎn)防范

在客戶資信風(fēng)險(xiǎn)防范方面，交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制來(lái)降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起，才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷改進(jìn)，產(chǎn)品多樣化復(fù)雜化，對(duì)企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn)，只有不斷的加強(qiáng)內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)改進(jìn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財(cái)務(wù)狀況來(lái)確定企業(yè)的授信額度，并分別根據(jù)授信業(yè)務(wù)的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務(wù)是否真實(shí)，是否連續(xù)。銀行對(duì)企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進(jìn)行一一監(jiān)督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，交行S分行要建立健全的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將不同國(guó)家和地區(qū)的銀行建立評(píng)級(jí)體系，劃分銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，有所借鑒參考。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)防范

匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的沖擊，提高匯率風(fēng)險(xiǎn)損失所占的比重，因此商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，開(kāi)展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。交行S分行要建立匯率專項(xiàng)服務(wù)。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)提供外匯資訊，制作貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與匯率關(guān)聯(lián)的臺(tái)賬，隨時(shí)更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，設(shè)置止盈止損交易點(diǎn)，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時(shí)的了解外匯資訊、向其提供有參考價(jià)值的建議，是降低貿(mào)易融資改進(jìn)后匯率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠(yuǎn)期、期權(quán)、外匯期貨等交易品種，有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行收益。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是很難控制的。由于內(nèi)部激勵(lì)等客觀原因，員工不愿意承擔(dān)與其收益不相稱的責(zé)任，導(dǎo)致內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設(shè)，重塑權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)加快國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，并根據(jù)業(yè)務(wù)操作和管理需要不斷升級(jí)和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯(cuò)。深入研究與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；自覺(jué)遵守外匯管理法規(guī)，樹(shù)立文明經(jīng)營(yíng)的良好形象，避免外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的政策風(fēng)險(xiǎn)。再者，要加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，全方位防范各類操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資人員的管理，制定規(guī)范的崗位職責(zé)、嚴(yán)格的操作規(guī)程，強(qiáng)化對(duì)單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點(diǎn)提示、電傳密押及操作密碼保管等重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，減少內(nèi)部操作方面的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉暢，高承志.淺論國(guó)際貿(mào)易融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2014（8）.

[2]林樞.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].國(guó)際商務(wù)研究，2010（5）.

篇5

一、網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)上支付是以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具，發(fā)生在購(gòu)買者和銷售者之間的金融交換，而實(shí)現(xiàn)從買者到金融機(jī)構(gòu)、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金清算、查詢統(tǒng)計(jì)等過(guò)程，對(duì)電子商務(wù)服務(wù)和其它服務(wù)提供金融支持。國(guó)際上通用的網(wǎng)上支付工具有銀行支付、電子支票、電子錢包和網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上支付具有交易與支付同步的特點(diǎn)，并且沒(méi)有時(shí)間與空間的限制。

二、國(guó)際貿(mào)易網(wǎng)上支付的優(yōu)點(diǎn)

一是降低了國(guó)際貿(mào)易中的交易成本，一方面直接降低了交易費(fèi)用，通過(guò)網(wǎng)上銀行的網(wǎng)上支付方式，中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)大大低于普通的支付操作；另一方面節(jié)約了交易時(shí)間，采用網(wǎng)上支付后，由于買賣雙方對(duì)彼此的信用等級(jí)十分了解，所以交貨與付款基本上是同步進(jìn)行，這就提高了資本的利用率，降低了交易成本。

二是能夠降低國(guó)際貿(mào)易買賣雙方在貿(mào)易交割期間帶來(lái)的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。由于通過(guò)網(wǎng)絡(luò)支付的方式，合同從簽署到履行的時(shí)間大大縮短，這就降低匯率波動(dòng)對(duì)雙方的影響。

三、國(guó)際貿(mào)易網(wǎng)上支付存在的問(wèn)題

一是網(wǎng)上支付的安全問(wèn)題。一方面網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是軟硬件的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。全球電子信息系統(tǒng)的技術(shù)和管理中的缺陷或問(wèn)題成為電子支付運(yùn)行的最為重要的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)今發(fā)達(dá)國(guó)家零售和金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)已在相當(dāng)程度上依賴于信息系統(tǒng)的運(yùn)行。信息系統(tǒng)的平衡、可靠和安全運(yùn)行成為電子支付各系統(tǒng)安全的重要保障。但由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高度知識(shí)化和專業(yè)性，又出于對(duì)降低運(yùn)營(yíng)成本的考慮，金融機(jī)構(gòu)往往要依賴外部市場(chǎng)的服務(wù)支持來(lái)解決內(nèi)部的技術(shù)或管理難題，如聘請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)之外的專家來(lái)支持或直接操作各種網(wǎng)上業(yè)務(wù)活動(dòng)。這種做法使自身暴露在可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)之中。另一方面，網(wǎng)絡(luò)支付的操作風(fēng)險(xiǎn)大量存在。電子扒手，網(wǎng)上詐騙，黑客攻擊，電腦病毒破壞等網(wǎng)絡(luò)中的不安全因素對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的網(wǎng)絡(luò)支付產(chǎn)生了極大的安全問(wèn)題。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行通過(guò)遠(yuǎn)程通信手段，借助信用確認(rèn)程序?qū)杩钫叩男庞玫燃?jí)進(jìn)行評(píng)估，這樣的評(píng)估有可能增加網(wǎng)上銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻杩钊撕芸赡懿宦男袑?duì)電子貨幣的借貸應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，或者由于借貸人網(wǎng)絡(luò)上運(yùn)行的金融信用評(píng)估系統(tǒng)不健全造成信用評(píng)估失誤。此外，從電子貨幣發(fā)行者處購(gòu)買電子貨幣并用于轉(zhuǎn)賣的國(guó)際銀行，也會(huì)由于發(fā)行者不兌現(xiàn)電子貨幣而承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)將出售電子貨幣所獲得的資金進(jìn)行投資，如果被投資方不履行業(yè)務(wù)，就可能為發(fā)行人帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)信用體系的不健全是信用風(fēng)險(xiǎn)存在的根本原因，也是制約電子支付業(yè)務(wù)甚至電子商務(wù)發(fā)展的重要因素。

三是法律問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。電子支付業(yè)務(wù)常涉及銀行法、證券法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、財(cái)務(wù)披露制度、隱私保護(hù)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法和貨幣銀行制度等。目前，全球?qū)τ陔娮又Ц读⒎ㄏ鄬?duì)滯后?，F(xiàn)行許多法律都是適用于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形式的。在電子支付業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了許多新的問(wèn)題。如發(fā)行電子貨幣的主體資格、電子貨幣發(fā)行量的控制、電子支付業(yè)務(wù)資格的確定、電子支付活動(dòng)的監(jiān)管、客戶應(yīng)負(fù)的義務(wù)與銀行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，缺乏法律規(guī)范調(diào)整的后果表現(xiàn)在兩個(gè)方面，要么司法者或仲裁者必須用傳統(tǒng)的法律規(guī)則和法律工具來(lái)分析網(wǎng)上業(yè)務(wù)產(chǎn)生的爭(zhēng)議；要么法官或仲裁者不得不放棄受理這類糾紛。由于網(wǎng)絡(luò)糾紛的特殊性，用傳統(tǒng)法律規(guī)則來(lái)解決是一個(gè)非常吃力的問(wèn)題；但是，消極地拒絕受理有關(guān)爭(zhēng)議同樣無(wú)助于問(wèn)題的解決。法律規(guī)定的欠缺使得金融機(jī)構(gòu)面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、國(guó)際貿(mào)易網(wǎng)上支付問(wèn)題的解決方案探討轉(zhuǎn)貼于

一是完善電子商務(wù)法規(guī)制度建設(shè)。必須建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，以保障各方的利益，考慮到電子商務(wù)快速發(fā)展與法律法規(guī)建設(shè)的相對(duì)穩(wěn)定性之間的矛盾，新的法律法規(guī)必須有一個(gè)較為靈活的框架，防止其制約電子商務(wù)的發(fā)展。

二是加強(qiáng)社會(huì)信用體系的建設(shè)。銀行要協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、公安、保險(xiǎn)等部門關(guān)系，實(shí)現(xiàn)信用資源共享，培育專業(yè)的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，采用同一種規(guī)劃平臺(tái)、同一種標(biāo)準(zhǔn)手段、同一種技術(shù)流程，建立統(tǒng)一、高效、客觀、公正的社會(huì)信用體系，降低金融信用危機(jī)，以提高人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行支付方式的信任程度，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展奠定良好的信用基礎(chǔ)。

三是采用第三方評(píng)估的方式對(duì)國(guó)際貿(mào)易交易雙方進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和身份認(rèn)證。在我國(guó)，我國(guó)由中央銀行聯(lián)合工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、行等12家商業(yè)銀行參與共同建設(shè)的中國(guó)金融認(rèn)證中心工程項(xiàng)目，作為面向全國(guó)的金融系統(tǒng)聯(lián)合共建的統(tǒng)一認(rèn)證中心，它專門發(fā)放和管理所有參與網(wǎng)上交易實(shí)體的所需的數(shù)字證書。這是電子商務(wù)的身份證明，從而解決網(wǎng)上交易者相互間的信任問(wèn)題，防范網(wǎng)上欺詐行為。

四是加強(qiáng)信息傳輸?shù)陌踩c隱密性針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)上信息傳輸不夠安全的致命傷，市場(chǎng)上發(fā)展出SSL(Secure Socket Layer)與SET(Secure Electronic Transaction)兩大機(jī)制為互聯(lián)網(wǎng)上的交易安全把關(guān)。

參考文獻(xiàn)

[1]王瑞.電子商務(wù)網(wǎng)上支付的問(wèn)題與對(duì)策.網(wǎng)絡(luò)財(cái)富.2010(1).

篇6

國(guó)際保理（Factoring）

保理是保付的簡(jiǎn)稱，指出口商根據(jù)保理合同將應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，同時(shí)保理商通過(guò)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款可以免除出口商的賬務(wù)管理、催收賬款、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)職責(zé)，是保理商（通常是銀行或金融機(jī)構(gòu)）向出口人提供進(jìn)口人的資信調(diào)查，承擔(dān)100%的信用風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保應(yīng)收賬款的催收和追償、資金融通和財(cái)務(wù)管理的一種綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。出口保理一般采用雙保理機(jī)制。出口商和出口保理商之間簽訂出口保理協(xié)議之后，出口商對(duì)于其出口銷售只需與當(dāng)?shù)氐某隹诒＠砩搪?lián)系。出口保理商與每一個(gè)進(jìn)口國(guó)的進(jìn)口保理商保持著聯(lián)系，各方受國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)頒布的《國(guó)際保理慣例規(guī)則》的約束。進(jìn)口商的應(yīng)收賬款由出口保理商轉(zhuǎn)讓給相應(yīng)的進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商因而向出口保理商負(fù)責(zé)保理協(xié)議中規(guī)定的收款和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。

從保理的概念可以看出，保付業(yè)務(wù)是由保理商向出口商提供的一種集財(cái)務(wù)管理、信用擔(dān)保、融資和結(jié)算為一體的綜合性的貿(mào)易支付方式。具體做法是：出口人事先與保理商簽訂保理協(xié)議，根據(jù)協(xié)議，出口人按買賣合同規(guī)定發(fā)貨后，將運(yùn)輸單據(jù)直接寄交進(jìn)口人，而將應(yīng)收賬款的單據(jù)賣給保理商，由保理商通過(guò)其在進(jìn)口地的人負(fù)責(zé)向進(jìn)口人收款，保理商收到貨款后，扣除一定的手續(xù)費(fèi)，將貨款交給出口人。

通常在賒銷方式下，賣方根據(jù)合同或訂單發(fā)貨交單后，只能被動(dòng)地等待買方到期付款，這種貨到付款方式，進(jìn)口商承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，屬商業(yè)信用，而不象信用證那樣，由銀行來(lái)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，屬銀行信用。由于各種原因，一些買方可能會(huì)一再拖延付款或拒不付款，因此賣方的收款只能依靠對(duì)方的信譽(yù)，除非買方的資信可靠，信譽(yù)度極佳。這種方式使賣方坐失很多商業(yè)機(jī)會(huì)。

但如果出口商和保理商簽定了協(xié)議，情況就發(fā)生了根本性的變化。保理商負(fù)責(zé)對(duì)買方的資信進(jìn)行調(diào)查，替出口商催收賬款及進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)管理和資金融通并提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等。賒銷業(yè)務(wù)中，資金的占用對(duì)出口方來(lái)說(shuō)是一個(gè)突出的問(wèn)題，賒銷將使出口方的資金大量被應(yīng)收賬款所占用。國(guó)際保理業(yè)務(wù)便是一種專門為出口賒銷提供服務(wù)的金融工具，它可以使企業(yè)在得到賒銷利益的同時(shí)，避免賒銷的負(fù)面影響，從而達(dá)到企業(yè)贏利的目的。

1968年，國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)成立，為會(huì)員提供國(guó)際保理服務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和技術(shù)咨詢并負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓(xùn)，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和約束，因此保理業(yè)務(wù)在世界范圍發(fā)展很快。1992年3月，中行北京分行分別與美國(guó)國(guó)民保理公司和英國(guó)米蘭銀行所屬的鷹獅保理公司簽署保理協(xié)議，率先開(kāi)辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)。1993年3月，中行正式加入國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)。保理業(yè)務(wù)在我國(guó)逐步開(kāi)展起來(lái)。

福費(fèi)廷（Forfaiting）

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是指在延期付款且標(biāo)的較大的國(guó)際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票，無(wú)追索權(quán)地售予出口商所在地的福費(fèi)廷商，以提前取得現(xiàn)款的一種貿(mào)易結(jié)算融資方式。票據(jù)買賣后的無(wú)追索性是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的重要特征。出口企業(yè)通過(guò)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，無(wú)需占用銀行授信額度，就可從銀行獲得100%的便利快捷的資金融通，改善其資產(chǎn)負(fù)債比率，同時(shí)，還可以有效地規(guī)避利率、匯率、信用等各種風(fēng)險(xiǎn)，為在對(duì)外貿(mào)易談判中爭(zhēng)取有利的地位和價(jià)格條款、擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)創(chuàng)造條件，但此項(xiàng)業(yè)務(wù)較其它結(jié)算方式費(fèi)用高。

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)有以下特點(diǎn)：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中的遠(yuǎn)期票據(jù)產(chǎn)生于銷售貨物或提供技術(shù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易；出口商在背書轉(zhuǎn)讓債權(quán)憑證的票據(jù)時(shí)均加注“無(wú)追索權(quán)”字樣，從而將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給福費(fèi)廷商即包買商。包買商對(duì)出口商、背書人無(wú)追索權(quán)。隨著福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的發(fā)展，其融資期限1個(gè)月至10年不等，時(shí)間跨度很大。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特色是出口商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)項(xiàng)下銀行對(duì)出口商放棄追索權(quán)的前提條件是出口商所出售的債權(quán)是合法有效的。因此，銀行通常在與出口商簽訂的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議中約定，如因法院止付令、凍結(jié)令等司法命令而使該行未能按期收到債務(wù)人或承兌/承付/保付銀行的付款，或有證據(jù)表明出口商出售給該行的不是源于正當(dāng)交易的有效票據(jù)或債權(quán)時(shí)，銀行對(duì)出口商保留追索權(quán)。

國(guó)際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（IFA）是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國(guó)際組織，其宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作。目前，該協(xié)會(huì)擁有140多家成員，主要為遍布全球的國(guó)際性銀行和專業(yè)福費(fèi)廷公司。

福費(fèi)廷與保付業(yè)務(wù)的區(qū)別如下：福費(fèi)廷與保付業(yè)務(wù)雖然都是由出口商向銀行賣斷匯票或期票，銀行不能對(duì)出口商行使追索權(quán)。保付業(yè)務(wù)一般多在中小企業(yè)之間進(jìn)行。成交的多系一般進(jìn)出口商品，交易金額不大，付款期限在1年以下；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，成交的商品為大型設(shè)備，付款期限長(zhǎng)，交易金額大，并在較大的企業(yè)間進(jìn)行。保付業(yè)務(wù)不須進(jìn)口商所在地的銀行對(duì)匯票的支付進(jìn)行保證或開(kāi)立保函；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)則必須履行該項(xiàng)手續(xù)。保付業(yè)務(wù)中出口商不須事先與進(jìn)口商協(xié)商；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中進(jìn)出口雙方必須事先協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。保付業(yè)務(wù)的內(nèi)容比較綜合，常附有資信調(diào)查、會(huì)計(jì)處理、代制單據(jù)等服務(wù)內(nèi)容，而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的內(nèi)容則比較單一，只提供遠(yuǎn)期匯票兌現(xiàn)的資金融通業(yè)務(wù)。

國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范

在當(dāng)達(dá)的交換中，沒(méi)有“信用”為基礎(chǔ)，就不可能有貿(mào)易的產(chǎn)生和雙向流動(dòng)。但另一方面，信用活動(dòng)總是伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過(guò)程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。由于國(guó)際貿(mào)易是跨國(guó)家的商人間的交易，又由于各個(gè)國(guó)家間的商業(yè)習(xí)慣及法律差別很大，國(guó)際間商業(yè)交易的正常運(yùn)行勢(shì)必受各國(guó)法律環(huán)境差異的影響。在不了解對(duì)方法律環(huán)境的情況下，一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，則將極不利于糾紛的解決。國(guó)際詐騙的存在，又加深了這種復(fù)雜性。國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，再加上我國(guó)開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)的時(shí)間較其它發(fā)達(dá)國(guó)家還尚短，相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)不足、不規(guī)范操作、考慮問(wèn)題不夠周全造成的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)提高。

在國(guó)際結(jié)算中，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)又稱應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，是指進(jìn)口方拖欠出口方貨款產(chǎn)生應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的可能性。在國(guó)際貿(mào)易中，宏觀環(huán)境的不確定性，進(jìn)口國(guó)貿(mào)易政策變化、經(jīng)濟(jì)滑坡、國(guó)際市場(chǎng)變化、利率變化、匯率變化等，這些因素均會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展中國(guó)家在信用管理領(lǐng)域較發(fā)達(dá)國(guó)家而言嚴(yán)重滯后，再加上開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大。歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有多年的研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了較有效的監(jiān)控機(jī)制，并提供較有力的司法保障。但是，目前國(guó)際社會(huì)的信用欺詐司法約束嚴(yán)重不足，盡管國(guó)際社會(huì)為促進(jìn)貿(mào)易公平健康發(fā)展而制定了一系列公約或規(guī)則，但對(duì)如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強(qiáng)制約束力的法律規(guī)定。目前，可采用以下的防范方法：

（一）交易前與貿(mào)易目標(biāo)國(guó)政府簽署合作協(xié)議

與目標(biāo)國(guó)政府簽署合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的方法。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡可能與目標(biāo)國(guó)政府簽訂官方合作協(xié)議，以使今后的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)最小化。這樣可以為進(jìn)出口貿(mào)易提供法律保護(hù)和支持，可作為解決糾紛的依據(jù)。

（二）對(duì)貿(mào)易的合作國(guó)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

了解所在國(guó)的政策及經(jīng)濟(jì)環(huán)境并做出評(píng)估，可以大大減少國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。也可以通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研的方式進(jìn)行分析，其中包括貿(mào)易國(guó)政府的支持力度及態(tài)度、各筆交易風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)比、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者偏好和當(dāng)?shù)赝袠I(yè)市場(chǎng)規(guī)模等。

（三）簽訂由官方承保的信用保險(xiǎn)

使用進(jìn)出口貿(mào)易的各種保險(xiǎn)是一種有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。很多國(guó)家為了鼓勵(lì)本國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的開(kāi)展，對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供進(jìn)出口貿(mào)易保險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失都給予一定補(bǔ)償。對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，在從事進(jìn)出口貿(mào)易前，可以選擇簽訂出口信用保險(xiǎn)，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使企業(yè)本身能更好的進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易，而減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的潛在損失。

（四）設(shè)立信用管理部門及專職機(jī)構(gòu)且建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

目前，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中出口部門和財(cái)務(wù)部門往往在收賬問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)控制上職責(zé)不清，出現(xiàn)問(wèn)題互相推諉。究其根源在于企業(yè)內(nèi)部缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，沒(méi)有專業(yè)人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明信用管理部門是現(xiàn)代出口企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，必須由特定的部門才能完成。信用風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際結(jié)算核心風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門工作的重點(diǎn)是對(duì)客戶信用的管理。

客戶信用管理實(shí)質(zhì)上就是對(duì)客戶的支付信用和支付能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。企業(yè)要制定客戶資信管理制度，以客戶資信管理為核心實(shí)施一套防范和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，包括收集管理客戶信息、建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行資信調(diào)查、篩選信用良好的客戶和剔除信用不良的客戶。

建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評(píng)估客戶資信狀況，對(duì)每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的、定量化的審核，并以此對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。這樣能使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)更加明確，以有效地控制應(yīng)收賬款，而且使企業(yè)的銷售管理體制從對(duì)外銷員的管理為主拓展到以對(duì)客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來(lái)。

篇7

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)趨向全球化與銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境中，國(guó)際貿(mào)易融資已經(jīng)廣為應(yīng)用，但由于金融危機(jī)帶來(lái)的陰影尚未完全消除，全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展仍然受到一定影響，使得銀行貸款融資中國(guó)際貿(mào)易融資量逐漸攀升，帶來(lái)的融資風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。本文詳細(xì)分析了國(guó)際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題，并提出了一些開(kāi)拓國(guó)際貿(mào)易融資應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

【關(guān)鍵詞】

國(guó)際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

0 引言

國(guó)際貿(mào)易融資具備重復(fù)性、短期性及高流動(dòng)性的特征，注重的是操作控制，有助于促進(jìn)企業(yè)與銀行之間形成持續(xù)穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。國(guó)際貿(mào)易融資與其他信貸業(yè)務(wù)之間的不同之處就在于，它融合了資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)于一體，不管是對(duì)進(jìn)出口商還是對(duì)銀行都會(huì)起到積極作用，并成為不少跨國(guó)性大銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。然而，國(guó)際貿(mào)易融資所涉及到的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，不但具有風(fēng)險(xiǎn)，而且根據(jù)不同的業(yè)務(wù)其風(fēng)險(xiǎn)的大小也是各有不同，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等。所以在國(guó)際貿(mào)易融資總量不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)，采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。就我國(guó)商業(yè)銀行而言，其控制國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管理措施仍然采取的是傳統(tǒng)信貸模式，其對(duì)企業(yè)考核的指標(biāo)重視的是企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、凈資產(chǎn)、盈利能力、負(fù)債比率、現(xiàn)金流及擔(dān)保方式和還款來(lái)源等方面。長(zhǎng)期使用傳統(tǒng)的信貸模式來(lái)管理國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)產(chǎn)生各種各樣的問(wèn)題。

1 商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 銀行內(nèi)部存在的操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在開(kāi)展信用證或其他融資業(yè)務(wù)時(shí)，操作過(guò)程中沒(méi)有實(shí)施嚴(yán)格的管理，或者沒(méi)有采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施，就會(huì)造成大量缺乏管理、監(jiān)察不力、制度松弛等不當(dāng)操作的現(xiàn)象出現(xiàn)，從而導(dǎo)致資金蒙受損失，產(chǎn)生了操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部存在的操作風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)為：一是缺少必要的信貸監(jiān)控系統(tǒng)；二是缺乏嚴(yán)格的貸款審查程序；三是貸款保障機(jī)制不健全。

1.2 銀行內(nèi)部存在的管理失控風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易融資的開(kāi)展需要建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)方式監(jiān)控管理整個(gè)操作業(yè)務(wù)中的每個(gè)環(huán)節(jié)，并且促使銀行內(nèi)部有關(guān)部門及各分支行之間相互協(xié)調(diào)配合。然而當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上相對(duì)滯后，在不同的部門及分支行之間業(yè)務(wù)運(yùn)作比較獨(dú)立，在管理方面缺乏協(xié)調(diào)統(tǒng)一性，網(wǎng)絡(luò)資源缺少共享，業(yè)務(wù)操作流程缺乏規(guī)范性，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)沒(méi)有進(jìn)行細(xì)分統(tǒng)計(jì)，這就難以實(shí)現(xiàn)互相制約、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)及資源共享的目標(biāo)。具體而言：一是對(duì)市場(chǎng)客戶缺少深入了解，發(fā)現(xiàn)控制能力比較弱，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不到位；二是有些商業(yè)銀行中的分支行開(kāi)展的進(jìn)出口業(yè)務(wù)存在比例失調(diào)的現(xiàn)象，融資業(yè)務(wù)沒(méi)有必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；三是有些商業(yè)銀行中的分支行內(nèi)部考核機(jī)制存在問(wèn)題，在年末進(jìn)行考核時(shí)面臨著完成國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)總量的壓力，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資降低了資產(chǎn)質(zhì)量的要求。

1.3 進(jìn)出口商存在的信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)進(jìn)出口商總體效益欠佳，普遍存在多頭開(kāi)戶結(jié)算、融資押匯與貸款現(xiàn)象，缺乏良好的信用狀況。但是出于資金壓力，經(jīng)常孤注一擲，利用打包貸款、進(jìn)出口押匯等國(guó)際貿(mào)易融資工具，從銀行套取資金挪作他用，導(dǎo)致銀行信貸資金體外循環(huán)，在名義上雖然貿(mào)易融資擁有追索權(quán)，但與信貸部門開(kāi)展的依法收息一樣，其實(shí)際收效甚微，難度非常大。

2 商業(yè)銀行開(kāi)拓國(guó)際貿(mào)易融資中的問(wèn)題

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

首先，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期防范。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在快速預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊等方面還不完善，特別是一些重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)暴露出非常嚴(yán)重的問(wèn)題，如盈利能力、資本充足率及流動(dòng)性水平等，缺乏真實(shí)的數(shù)據(jù)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立提供基礎(chǔ)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏完善的組織體系，尤其是專業(yè)性高的中間機(jī)構(gòu)較少，導(dǎo)致無(wú)法明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，難以提高工作方面的專業(yè)化水平。最后，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。當(dāng)前有些銀行尚未建立起一個(gè)涵蓋金融同業(yè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及總行在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，單一銀行難以實(shí)現(xiàn)由風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制來(lái)有效化解流動(dòng)性清償問(wèn)題。

2.2 國(guó)際貿(mào)易融資中缺乏靈活的授信額度管理

當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行的客戶統(tǒng)一授信管理包含了國(guó)際貿(mào)易融資。銀行在統(tǒng)一授信管理中往往是依據(jù)企業(yè)的具體財(cái)務(wù)狀況、資信水平等因素，最終為企業(yè)核定一個(gè)最大的綜合授信額度，并且根據(jù)不同的授信業(yè)務(wù)品種給企業(yè)核定出分項(xiàng)授信額度。但是在我國(guó)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資的中小企業(yè)、貿(mào)易類企業(yè)，基本都是規(guī)模較小，這種情況下使傳統(tǒng)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析對(duì)其核定授信額度就失去了指導(dǎo)意義。雖然中小企業(yè)一般都忽視了報(bào)表的作用，但它們重視有形的房產(chǎn)抵押。可見(jiàn)，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)、貿(mào)易類企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)所選擇的策略比較滯后，跟不上國(guó)際貿(mào)易融資的前進(jìn)步伐。此外，與傳統(tǒng)授信審批的方式和重點(diǎn)相比我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際貿(mào)易融資并沒(méi)有太大區(qū)別，時(shí)效性差難以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，一旦確定了企業(yè)的授信額度，一年之內(nèi)辦理的業(yè)務(wù)只能在額度以內(nèi)，而不是依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)授信額度進(jìn)行隨時(shí)調(diào)整。同時(shí)貸后管理不到位，沒(méi)有從貿(mào)易融資的具體特點(diǎn)出發(fā)對(duì)物流與資金流進(jìn)行有效管理。

2.3 國(guó)際貿(mào)易融資缺乏有針對(duì)性的貸后管理

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還沒(méi)有制定出有針對(duì)性的貸后管理辦法，現(xiàn)在大部分客戶經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)依然按照以往的貸后管理模式進(jìn)行貸后管理。這樣就會(huì)容易產(chǎn)生兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：一是企業(yè)一旦出現(xiàn)違約，企業(yè)已經(jīng)將充當(dāng)?shù)谝贿€款來(lái)源的實(shí)物處理掉了；二是銀行手里雖然控制著物權(quán)，但是對(duì)物權(quán)處理缺少應(yīng)有的經(jīng)驗(yàn)和能力，最終財(cái)產(chǎn)保全只能以追索擔(dān)保方式進(jìn)行，這樣銀行就處于被動(dòng)的境地。然而事實(shí)上以其業(yè)務(wù)自身來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所具有的特點(diǎn)，在對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況強(qiáng)化定期審核前提下，同時(shí)要注重將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特性結(jié)合起來(lái)進(jìn)行有效的貸后管理。此外，貸后管理還存在一個(gè)明顯問(wèn)題，銀行相關(guān)信貸管理人員與業(yè)務(wù)人員之間的責(zé)任劃定不明確，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)容易出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象。

3 商業(yè)銀行開(kāi)拓國(guó)際貿(mào)易融資采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

3.1 強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度

中國(guó)人民銀行針對(duì)越來(lái)越嚴(yán)重的內(nèi)部控制問(wèn)題曾頒發(fā)了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)指導(dǎo)文件。商業(yè)銀行需要建立健全能夠涵蓋全部國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，全方位強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使得國(guó)際貿(mào)易融資中能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一是為了保障內(nèi)部控制制度能不斷完善，就需要建立具有權(quán)威性的、獨(dú)立性的內(nèi)部審核監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部審核是商業(yè)銀行的一項(xiàng)事后評(píng)價(jià)活動(dòng)，它是對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)發(fā)生的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行不定期、定期評(píng)價(jià)的同時(shí)，還要及時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制狀況。二是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)就是要強(qiáng)化安全、信息管理。商業(yè)銀行應(yīng)該充分應(yīng)用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)與信息處理，建立一個(gè)完善的信息收集與反饋系統(tǒng)，還要嚴(yán)格管理各種業(yè)務(wù)的檔案，對(duì)相關(guān)資料建立起完整的保全制度，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其相關(guān)事項(xiàng)能夠隨時(shí)被監(jiān)督與檢查。

3.2 創(chuàng)新信貸模式，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展

國(guó)際貿(mào)易融資的一個(gè)特點(diǎn)就是時(shí)效性強(qiáng)，在實(shí)踐中能否獲取業(yè)務(wù)的關(guān)鍵就在于便捷的審批流程。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要重視的是貿(mào)易的真實(shí)性與連續(xù)性，審查交易方、信用記錄、操作手續(xù)及貸后管理等方面，并且對(duì)貿(mào)易中產(chǎn)生的銷售收入要引起重視，以及在期限方面要與貿(mào)易周期嚴(yán)格匹配等。依據(jù)業(yè)務(wù)自身的特點(diǎn)，以貿(mào)易融資的授信額度作為一種參考，實(shí)行全方位動(dòng)態(tài)化的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理。首先評(píng)定授信額度時(shí)不能僅僅關(guān)注那些財(cái)務(wù)報(bào)表上的傳統(tǒng)指標(biāo)，可以運(yùn)用一些更能表現(xiàn)出貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，以此作為授信額度的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)。其次，針對(duì)貿(mào)易融資強(qiáng)化授信額度評(píng)級(jí)的靈活性、時(shí)效性。針對(duì)價(jià)格波動(dòng)較快的進(jìn)口商品，可由季度、半年評(píng)級(jí)來(lái)代替原來(lái)的年度評(píng)級(jí)的套路，這樣對(duì)授信額度可以隨時(shí)減少或增加；更加靈活的方式是直接參與制定企業(yè)貿(mào)易流程及控制貨權(quán)，臨時(shí)給予企業(yè)單筆授信。商業(yè)銀行開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于用靜態(tài)數(shù)據(jù)核準(zhǔn)的授信額度只能作為參考，貿(mào)易企業(yè)應(yīng)該適用動(dòng)態(tài)化的財(cái)務(wù)審核指標(biāo)。

由于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有難以確定的風(fēng)險(xiǎn)，包括復(fù)雜的貿(mào)易和票據(jù)交割背景，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化的審查原則。商業(yè)銀行如果不能考慮到環(huán)境和企業(yè)本身的變化，只是單純的、機(jī)械化的使用原有的授信額度，最終將使自身置于非常被動(dòng)的地位。

3.3 針對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資強(qiáng)化貸后管理

首先，以動(dòng)態(tài)審批為前提，按照不同貿(mào)易融資產(chǎn)品的差異化特點(diǎn)，建立切實(shí)可行的貸后動(dòng)態(tài)管理制度。建立這樣的制度需要體現(xiàn)出以下兩點(diǎn)：第一，要切實(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，包括隨時(shí)跟蹤當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化會(huì)對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生怎樣的影響；第二，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，或是風(fēng)險(xiǎn)即將發(fā)生時(shí)，需要建立相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，要盡量降低銀行資產(chǎn)損失。其次，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)貿(mào)易融資能掌握的貨權(quán)。所以在貿(mào)易融資中掌握貨權(quán)是至關(guān)重要的，然而銀行對(duì)貨物的監(jiān)控缺乏相應(yīng)的人力、物力，所以需要引人第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由專門的第三方代替銀行監(jiān)管質(zhì)押物，控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就在于此。此外，銀行還需要充分考慮到質(zhì)押物所具有的變現(xiàn)能力和企業(yè)自身的信用，如果貨物有較大的價(jià)格波動(dòng)，銀行就應(yīng)該要求企業(yè)及時(shí)追加保證金，或者盡快處置抵押物。最后，為了防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行內(nèi)部需要強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)機(jī)制。如果進(jìn)出口商辦理的業(yè)務(wù)是在相同銀行，銀行內(nèi)部的聯(lián)動(dòng)機(jī)制就會(huì)發(fā)揮有效作用，保障銀行對(duì)企業(yè)上下游情況及時(shí)了解，從而準(zhǔn)確判斷出貿(mào)易的真實(shí)性，貿(mào)易雙方一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，可以及時(shí)采取相應(yīng)措施。

4 結(jié)論

綜上所述，經(jīng)濟(jì)的全球化和金融危機(jī)的加深，致使我們必須正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，雖然商業(yè)銀行開(kāi)拓國(guó)際貿(mào)易融資具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，但只要根據(jù)貿(mào)易融資的具體特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立一套完備的貿(mào)易融資運(yùn)作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使業(yè)務(wù)操作得到規(guī)范，就能將貿(mào)易融資所具有的風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，最終提高商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

【參考文獻(xiàn)】

[1]原擒龍.《商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)》[M].中國(guó)金融出版社，2008

篇8

一、信用證的特點(diǎn)

1.開(kāi)證行承擔(dān)第一性的、而且是獨(dú)立的付款責(zé)任,是一種銀行信用。信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證,銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,這一特點(diǎn)極大地減少了由于交易的不確定性而造成的付款不確定性,為進(jìn)出口雙方提供了很大的保障作用。

2.信用證是一項(xiàng)自足文件。信用證雖然是根據(jù)買賣合同開(kāi)立的,但信用證一經(jīng)開(kāi)出,就成為獨(dú)立于買賣合同以外的一項(xiàng)約定?！禪CP500》第3條規(guī)定:信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨(dú)立的交易,即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無(wú)關(guān),并且不受其約束。

3.信用證是一種單據(jù)買賣?！禪CP500》第4條規(guī)定:在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為,銀行只負(fù)責(zé)單證、單單之間的表面相符。

二、信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)及防范

信用證(L/C)支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于有了銀行的參與,較大程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的問(wèn)題,可以降低國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn),并使雙方得到資金融通。但由于信用證業(yè)務(wù)要求進(jìn)出口雙方嚴(yán)格遵守信用證條款,必須受《UCP500》的約束才能起到其應(yīng)有的作用,只要有一方未遵守條款,或利用其中缺陷刻意欺詐,則信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)由此產(chǎn)生。

1.進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。(1) 出口商交貨嚴(yán)重違反貿(mào)易合同的要求。由于信用證是一項(xiàng)自足的文件,獨(dú)立于買賣合同之外,當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù),銀行對(duì)于買賣合同履行中出現(xiàn)的問(wèn)題概不負(fù)責(zé)。若出口商以次充好,以假冒真,只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符,出口商照樣可得到貨款,而進(jìn)口商則遭受損失。(2)出口商偽造單據(jù)騙取貨款?！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對(duì)單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任:形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)巍⒎尚ЯΦ?。銀行對(duì)單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負(fù)責(zé)任:貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否”這一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。(3)賣方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單,或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長(zhǎng)等將貨物中途賣掉。

2.出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(1)由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中,常常發(fā)生出口方未按規(guī)定交貨的情況,任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用,導(dǎo)致出口商收不到貨款;即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨,但由于疏忽而造成單證不符,也同樣會(huì)遭到開(kāi)證行拒付。(2)因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。有“軟條款”的信用證開(kāi)證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符,即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù),也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。(3)進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過(guò)通知行直接寄出口商,引誘出口商發(fā)貨,騙取貨物。(4)正本提單直接寄進(jìn)口商。如果一份正本提單直接寄給客戶,等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方?？蛻艨梢圆唤?jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點(diǎn)而收不到貨款,銀行將不承擔(dān)責(zé)任。(5)進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立不合格信開(kāi)證,并拒絕或拖延修改,或改用其他付款方式支付。此時(shí)賣方若貿(mào)然發(fā)貨,將造成單證不符或單貨不符的被動(dòng)局面。(6)開(kāi)證行倒閉或無(wú)力償付信用證款項(xiàng)。此時(shí),出口商只能憑借買賣合同要求進(jìn)口商付款,須承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

在信用證結(jié)算方式下,銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用,也不可能完全避免商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),因此企業(yè)必須注意對(duì)信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)的防范。

1.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、慎重選擇貿(mào)易伙伴。及時(shí)了解國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展動(dòng)態(tài),利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和模式,有助于提高其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理技巧和水平。在進(jìn)行交易之前,要對(duì)客戶的基本情況、所屬行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行調(diào)查了解,建立客戶信用管理系統(tǒng)并定期進(jìn)行復(fù)核、評(píng)價(jià)。慎重選擇貿(mào)易伙伴,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和采取適當(dāng)?shù)拇胧?/p>

2.努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)信用證條款的審核。隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展,新問(wèn)題、新規(guī)定與新方案也不斷出現(xiàn),UPC本身也不斷的修訂完善,這都要求業(yè)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)、與時(shí)俱進(jìn)。業(yè)務(wù)人員要熟知UCP500和UCP600,精通國(guó)際慣例、國(guó)際商會(huì)的仲裁慣例等方面的知識(shí),不斷提高業(yè)務(wù)水平,在實(shí)際工作中要加強(qiáng)對(duì)信用證條款的審核。(1)單據(jù)不符的審核。制單、審單是一項(xiàng)非常仔細(xì)的工作,有關(guān)工作人員必須具有高度的責(zé)任感和嚴(yán)細(xì)的工作精神,制單人員應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的要求給銀行一套完整、正確的單據(jù),銀行應(yīng)協(xié)助企業(yè)審單,確保單據(jù)與信用證、合同、實(shí)際貨物的一致,以便及時(shí)結(jié)匯。(2)對(duì)單證質(zhì)量的審核。提高單證的質(zhì)量,保質(zhì)出貨,使單單一致、單證相符,從程序上保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。經(jīng)過(guò)信用證審核程序后,如果接受了對(duì)方的信用證,就應(yīng)該按要求裝運(yùn)貨物,制作相關(guān)單據(jù),在核對(duì)無(wú)誤后,提交議付行以保證按時(shí)收款。(3)對(duì)陷阱條款和軟條款的審核。業(yè)務(wù)人員要對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核,確保其中沒(méi)有“陷阱”和“軟條款”。主要的審查內(nèi)容包括:審核信用證的內(nèi)容與合同是否一致,是否存在導(dǎo)致出口方履約困難的“陷阱”,是否存在 主動(dòng)權(quán)不在自己手中的“軟條款”等。若發(fā)現(xiàn)在這方面存在一定問(wèn)題,應(yīng)立即要求對(duì)方修改或刪除這些條款。

篇9

論文關(guān)鍵詞：國(guó)際保理，保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避

 

國(guó)際保理是一種由保理商為賣方提供的集商業(yè)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性國(guó)際結(jié)算與融資方式。當(dāng)前，在國(guó)際買方市場(chǎng)逐漸形成、貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)由于其特有的優(yōu)勢(shì)，迎合了當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，從而在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用。

我國(guó)作為外貿(mào)大國(guó)，對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)也有著巨大的需求。外匯拖欠問(wèn)題長(zhǎng)期以來(lái)一直困擾著我國(guó)從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，這些企業(yè)一直期盼能有安全有效的金融服務(wù)來(lái)解決這一難題，而國(guó)際保理的出現(xiàn)對(duì)解決企業(yè)外匯拖欠問(wèn)題提供了一種現(xiàn)實(shí)和可能的途徑。像許多其他國(guó)家一樣，我國(guó)從事保理業(yè)務(wù)的保理商主要是銀行和非銀行保理公司，其中銀行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)始終處于領(lǐng)先地位，其業(yè)務(wù)量在我國(guó)現(xiàn)有的保理市場(chǎng)上占有絕對(duì)的份額。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在給保理商提供新的、更廣闊的利潤(rùn)空間的同時(shí)，也會(huì)給其帶來(lái)一些新的風(fēng)險(xiǎn)，如何最大限度地預(yù)防和控制這些風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重大的現(xiàn)實(shí)課題。

一、國(guó)際保理的概念

國(guó)際保理是國(guó)際保付的簡(jiǎn)稱，它是18世紀(jì)80年代后期在國(guó)際貨物貿(mào)易中崛起的一種界于托收與信用證之間兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的結(jié)算方式。美國(guó)的《商業(yè)律師》一書中對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義是：“在保理商和以賒銷方式銷售或提供服務(wù)的供貨商之間存在持續(xù)有效的安排，根據(jù)這一安排，保理商對(duì)通過(guò)銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款應(yīng)提供下述服務(wù)：1、現(xiàn)金收購(gòu)所有的應(yīng)收賬款；2、保留銷售分戶賬并提供有關(guān)應(yīng)收賬的其他賬務(wù)服務(wù)；3、收取應(yīng)收賬款；4.承擔(dān)因債務(wù)人清償能力不足而產(chǎn)生的壞賬損失。同時(shí)還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項(xiàng)上述服務(wù)時(shí)才被視為是保理業(yè)務(wù)。”這一定義是基于專業(yè)實(shí)踐的考慮而作出的，與《國(guó)際保理公約》的規(guī)定相類似。概括而言，國(guó)際保理是為國(guó)際貿(mào)易賒銷方式提供的壞中集賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般涉及四方當(dāng)事人即債權(quán)人(出口商)、債務(wù)人(進(jìn)口商)、出口保理商、進(jìn)口保理商；國(guó)際保理業(yè)務(wù)涉及的合同相應(yīng)地包括出口商與進(jìn)口商之間的貨物(服務(wù))銷售合同、出口商與出口保理商之間的出口保理合同、出口保理商與進(jìn)口保理商之間的相互保理合同。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律基礎(chǔ)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，出口商通過(guò)出售應(yīng)收賬款，即債權(quán)，從而獲取融資，保理商從出口商買斷出口商出售貨物(服務(wù))的應(yīng)收賬款，并作為新的債權(quán)人以自己的名義向進(jìn)口商催收賬款。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷供應(yīng)商而臨的資金積壓與進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，因而目前己成為國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上的一種重要結(jié)算方式。[1]

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理商提供的服務(wù)主要包括銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易融資，銷售賬務(wù)管理是保理商利用其便利條件和專業(yè)知識(shí)提供的管理服務(wù)，不涉及責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，所以保理商主要面臨著與其他服務(wù)內(nèi)容相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：即與貿(mào)易融資相關(guān)的出口商風(fēng)險(xiǎn)和與信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及應(yīng)收賬款收取相關(guān)的債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)，以及來(lái)自對(duì)應(yīng)保理商的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）來(lái)自出口商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議和應(yīng)收賬款的債權(quán)讓與是保理制度的核心和基礎(chǔ)，因此保理商面臨來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)主要是應(yīng)收賬款的法律風(fēng)險(xiǎn)。

保理不同于信用證的地方在于保理協(xié)議和基礎(chǔ)貿(mào)易合同密切相關(guān)，保理商通過(guò)購(gòu)買出口方對(duì)買方的應(yīng)收賬款，獲得對(duì)買方的債權(quán)，因此，應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在的法律風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意的保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在以下方面。

(1)應(yīng)收賬款債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)。在保理中，并不是供應(yīng)商的各類銷售的應(yīng)收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強(qiáng)制性規(guī)范等情形，則應(yīng)收賬款債權(quán)不具有合法性，會(huì)損害保理商的債權(quán)。

(2)應(yīng)收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是保理商開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的前提條件，由出口商將其對(duì)進(jìn)口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，屬于民法中的債權(quán)轉(zhuǎn)移問(wèn)題。如果保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，那么它無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效索償。

(3)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)債權(quán)讓與的一般規(guī)則，債務(wù)人對(duì)抗原債權(quán)人的抗辯，亦可向新的債權(quán)人主張。如果應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在債務(wù)人的抗辯，如認(rèn)為供應(yīng)商的供貨品質(zhì)或交貨時(shí)間與合同規(guī)定不符，或者提出債務(wù)抵消要求，拒絕向進(jìn)口保理商付款，則保理商將有可能遭受重大損失。

(4)應(yīng)收賬款債權(quán)中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款債權(quán)瑕疵通常有如下情形:供應(yīng)商己經(jīng)將應(yīng)收款抵押給第二人；供應(yīng)商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)己經(jīng)通過(guò)保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，沒(méi)有將實(shí)現(xiàn)債權(quán)所必需的附隨權(quán)利如強(qiáng)制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運(yùn)權(quán)、對(duì)流通票據(jù)的背書權(quán)利等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致保理商不能實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

（二）來(lái)自債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)

在保理業(yè)務(wù)中，保理商更為關(guān)注的是買方購(gòu)貨商即債務(wù)人的資信狀況，因?yàn)橘?gòu)貨商是貨款的最終支付者。保理商買斷供應(yīng)商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，保理商和債務(wù)人之間也就建立起了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時(shí)也承擔(dān)了原先由供應(yīng)商承擔(dān)的應(yīng)收賬款難以收回的信用風(fēng)險(xiǎn)。

保理商面臨的買方購(gòu)貨商信用風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為：由于信息不對(duì)稱，買方購(gòu)貨商隱瞞自身的資信狀況，偽造反映其還款能力的真實(shí)數(shù)據(jù)，不及時(shí)告知可能影響自己及時(shí)還款的各種事件，導(dǎo)致保理商難以正確評(píng)估買方的資信狀況。融資審查時(shí)缺乏客觀性和全面性，不能合理的確定債務(wù)人的信用額度，融資判斷失誤，高估了購(gòu)貨商的資信程度，最終出現(xiàn)買方拖欠貸款，買方拒收貨物井拒付貨款，甚至買方無(wú)力償還債務(wù)或破產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且保理商是在一段時(shí)間后才追收賬款。在這段時(shí)間里，債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)行為的得失，必定會(huì)引起其信用水平的升降，影明其清償能力。也許進(jìn)口商的資信水平原來(lái)不錯(cuò)，但在履約過(guò)程中，由于種種原因使得資信水平下降，無(wú)法繼續(xù)履約，而保理商的事中監(jiān)督不夠得力，難以預(yù)料買方購(gòu)貨商今后還款的意愿和能力。還有，如果債務(wù)人得到貨物后逃匿，保理商如無(wú)法找到債務(wù)人，則無(wú)法收取應(yīng)收賬款。[2]

（三）來(lái)自對(duì)方保理人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，雙重保理機(jī)制是最為普遍而重要的操作方式論文開(kāi)題報(bào)告。在這種保理方式中，存在著四方當(dāng)事人，由兩個(gè)保理商通過(guò)保理協(xié)議共同提供保理服務(wù)。這樣，一方出口保理商不僅要而對(duì)來(lái)自供應(yīng)商和債務(wù)人可能的信用風(fēng)險(xiǎn)，還要而對(duì)由另一方保理商(進(jìn)口保理商)不履行義務(wù)而可能損害自身利益的風(fēng)險(xiǎn)。這種信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)方面：

（1）進(jìn)口商不能成功收取應(yīng)收賬款或雖己成功收取賬款，但無(wú)力向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。

（2）進(jìn)口保理商不遵守保理協(xié)議，在收取相應(yīng)的賬款后，逃匿或拒不向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)的款項(xiàng)。

（3）進(jìn)口保理商成功收取應(yīng)收賬款后，將該賬款挪用與其它經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目而沒(méi)有及時(shí)向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。這樣，在己向供貨商提供了預(yù)付款貿(mào)易融資后卻無(wú)法收到進(jìn)口保理商應(yīng)該轉(zhuǎn)付的賬款，出口保理商將而臨重大的損失。而進(jìn)口保理商則承受著其能否從出口保理商那里收取相應(yīng)的保理費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。[3]

三、國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

鑒于國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，為有效地控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，保理商在國(guó)際保理具體操作中應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

（一）簽訂保理協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的保護(hù)。

在保理協(xié)議中通常以如下幾類條款來(lái)保障應(yīng)收賬款的安全性。

（1）供應(yīng)商擔(dān)保條款。由供應(yīng)商在保理協(xié)議中做出承諾，保證所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；除了己經(jīng)向保理商披露的因素外，一開(kāi)始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素；保證在出售的應(yīng)收賬款債權(quán)上不存在保理商所不知道的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)；保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性等。

（2）通知條款。應(yīng)收賬款債權(quán)的讓與通知可以由供應(yīng)商發(fā)給債務(wù)人，經(jīng)授權(quán)也可以由保理商發(fā)給債務(wù)人，通知直接關(guān)系到保理商的利益，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件之一。在保理協(xié)議中應(yīng)當(dāng)對(duì)通知的方式做出詳細(xì)的規(guī)定，如規(guī)定在發(fā)票上注明該債權(quán)己經(jīng)讓與保理商，進(jìn)口商應(yīng)直接向保理商支付的字樣。

（3）協(xié)助條款。在保理協(xié)議中應(yīng)規(guī)定；一旦發(fā)生進(jìn)口商拒付情形，而且拒付并不是基于其與供應(yīng)商之間的貿(mào)易糾紛時(shí)，保理商應(yīng)該要求供應(yīng)商承諾采取及時(shí)有效的行動(dòng)，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務(wù)人所在國(guó)家法律對(duì)于保理商直接針對(duì)債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時(shí)，保理商應(yīng)要求供應(yīng)商承諾：不管是通過(guò)法院還是其他方式進(jìn)行訴訟，都應(yīng)該對(duì)保理商的訴訟進(jìn)行配合，必要時(shí)保理商可以聯(lián)合供應(yīng)商或使用供應(yīng)商的名義進(jìn)行訴訟。

（4）追索條款。保理協(xié)議應(yīng)規(guī)定:如果對(duì)己保理的應(yīng)收賬款債務(wù)人針對(duì)供應(yīng)商提出抗辯、反索和抵消主張時(shí)，保理商將有權(quán)解除保理協(xié)議,并對(duì)其支付的預(yù)付款向供應(yīng)商行使追索權(quán)。

(二)深入調(diào)研保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，事前做好保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作

資信調(diào)查是保理商控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的手段。可以說(shuō)，做好了保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作，保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)的防范就成功了一半了。

（1）對(duì)供應(yīng)商的審查。供應(yīng)商的信謄和能力，直接關(guān)系到保理商能否有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)。因此在與供應(yīng)商簽訂保理合同之前，保理商必須對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行審查。應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，看供應(yīng)商是否為經(jīng)營(yíng)正當(dāng)業(yè)務(wù)的合格法人，其產(chǎn)生應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)是否在其經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)，還應(yīng)審查供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況、人員素質(zhì)、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等，并在此基礎(chǔ)上綜合評(píng)定供應(yīng)商的資信狀況和履約能力，從而定是否做這筆保理業(yè)務(wù)。

（2）對(duì)債務(wù)人的審查。債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定著銀行保理商能否成功地追收賬款。保理商在多大程度上承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)取決于行保理商所核準(zhǔn)的信用額度。因此，作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù)，對(duì)債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。銀行保理商應(yīng)該利用其廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，或者利用國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FC1)的網(wǎng)絡(luò)和官方及民間的商情咨詢機(jī)構(gòu)，通過(guò)多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息，對(duì)債務(wù)人的負(fù)債情況，債務(wù)的集中程度，銷售能力和償還能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查，從而決定是否提供保理服務(wù)或何種保理服務(wù)。

（3）對(duì)對(duì)應(yīng)保理商的審查。選擇資信狀況好、對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的保理商，是防范對(duì)應(yīng)保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。出口保理商和進(jìn)口保理商要慎重選擇對(duì)應(yīng)的保理商，事先對(duì)對(duì)應(yīng)的保理商的資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗能力等作嚴(yán)格的審查。

（三）完善我國(guó)的保理業(yè)務(wù)法律體系，為保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提供良好的法律環(huán)境。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)還是一塊亟待開(kāi)發(fā)的沃土，我國(guó)目前沒(méi)有關(guān)于保理的專門法規(guī)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國(guó)際保理公約》這一惟一的國(guó)際法及〈〈國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)、監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。“入世”之后，大力發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)融資市場(chǎng)所而臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場(chǎng)前景。針對(duì)日前我國(guó)發(fā)展保理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)該由金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)〈〈國(guó)際保理公約》和〈〈國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國(guó)國(guó)情的國(guó)際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則，加強(qiáng)對(duì)中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實(shí)力雄厚的保理公司，推動(dòng)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。

注釋：

[1]白志潮：〈〈淺談國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[2]吳勝林 張一帆：〈〈我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[3]仇志剛 李恒：〈〈我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

參考文獻(xiàn)：

[1]朱宏文：〈〈國(guó)際保理法律與實(shí)務(wù)〉〉，中國(guó)方正出版社2001版

[2]于立新：〈〈現(xiàn)代國(guó)際保理通論〉〉，中國(guó)物價(jià)出版社2002年版

[3]弗瑞迪：〈〈保理法律與實(shí)務(wù)〉，對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社1995年版

[4]白志潮：〈〈淺談國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[5]吳勝林張一帆：〈〈我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[6]仇志剛李恒：〈〈我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

篇10

【關(guān)鍵詞】 經(jīng)濟(jì)危機(jī)；中小企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

在經(jīng)濟(jì)全球化和一體化趨勢(shì)影響下，包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)積極開(kāi)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是一種必然選擇。據(jù)中國(guó)海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年中國(guó)出口總值達(dá)到14285.5億美元，同比增長(zhǎng)17.28%。然而，國(guó)際拓展具有復(fù)雜性、曲折性和不確定性，這致使中小企業(yè)在國(guó)際拓展過(guò)程中經(jīng)常面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后，經(jīng)濟(jì)下滑趨勢(shì)尚未見(jiàn)底，多數(shù)國(guó)家面臨的國(guó)內(nèi)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)壓力不斷增大，紛紛采取相應(yīng)的貿(mào)易保護(hù)主義。比如某國(guó)在政府政策中限定必須購(gòu)買國(guó)貨，此外，技術(shù)壁壘、綠色壁壘也是發(fā)達(dá)國(guó)家采用的主要貿(mào)易保護(hù)主義手段，這一切致使我國(guó)中小企業(yè)國(guó)際拓展政治風(fēng)險(xiǎn)更加突出。2009年4月23日，印度財(cái)政部海關(guān)總局聲明，對(duì)來(lái)自中國(guó)的以冷軋不銹鋼為主的若干不銹鋼產(chǎn)品征收反傾銷稅。因此，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)形勢(shì)下，如何清晰認(rèn)識(shí)、防范和化解國(guó)際拓展中所面臨風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為中小企業(yè)亟待解決的重要問(wèn)題。

一、中小企業(yè)國(guó)際拓展風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）壞賬風(fēng)險(xiǎn)

2008年中國(guó)人民幣升值，國(guó)內(nèi)原材料價(jià)格上升，勞動(dòng)力成本上升，使得中小企業(yè)出口產(chǎn)品的低價(jià)優(yōu)勢(shì)逐漸變?nèi)?，?jìng)爭(zhēng)更加激烈。國(guó)內(nèi)激烈的競(jìng)爭(zhēng)局面導(dǎo)致外商擁有交易話語(yǔ)權(quán)，外商為了減輕資金負(fù)擔(dān)，加速資金周轉(zhuǎn)，便要求在交易過(guò)程中少占用資金。在這種情況下，為了贏取客戶，賒銷成為中小企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中采用的普遍競(jìng)爭(zhēng)手段。賒銷直接導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。2008年，廣東省出口額4041億美元，其中壞賬額200億美元，出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，是世界平均水平的20倍，這使我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)際化發(fā)展過(guò)程中遭受巨大損失。

（二）國(guó)際詐騙風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)國(guó)際詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為由于雙方信息不對(duì)稱等因素，中小企業(yè)被外商企業(yè)編造的虛假信息所蒙騙，從而遭受巨大財(cái)物損失。產(chǎn)生國(guó)際詐騙風(fēng)險(xiǎn)的根本原因是，中小企業(yè)在沒(méi)有完全了解外商企業(yè)商業(yè)信用信息、資金財(cái)務(wù)信息、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的要求和慣例的情況下，輕易聽(tīng)信外商企業(yè)的虛假言論，又經(jīng)不起巨額訂單和巨額利潤(rùn)的誘惑，貿(mào)然與外商企業(yè)簽訂貿(mào)易合同，導(dǎo)致上當(dāng)受騙，遭受巨大財(cái)物損失。中小企業(yè)遭遇的國(guó)際詐騙事件呈現(xiàn)逐年增加趨勢(shì)，涉及范圍廣泛、數(shù)量眾多、危害極大。

（三）政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)在以下各方面，由于貿(mào)易保護(hù)主義、政局動(dòng)亂、政策變化、當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與中國(guó)廠商產(chǎn)生矛盾等因素，致使中小企業(yè)進(jìn)行國(guó)際拓展時(shí)遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失。由于俄羅斯“灰色清關(guān)”政策變化，2008年中國(guó)商人價(jià)值20億美元的貨物被俄羅斯扣押，俄羅斯政府宣稱將銷毀這批貨物，此舉將給相關(guān)中國(guó)企業(yè)造成致命打擊。至今，貨物已經(jīng)被扣押長(zhǎng)達(dá)一年，據(jù)初步估計(jì)，如果貨物最終被銷毀，至少有100個(gè)生產(chǎn)企業(yè)會(huì)破產(chǎn)，約10萬(wàn)工人面臨失業(yè)的威脅。全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后，貿(mào)易保護(hù)主義不斷加劇，貿(mào)易壁壘不斷增加，這明顯增加了包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)國(guó)際拓展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)外貿(mào)環(huán)境進(jìn)一步惡化。美國(guó)在經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃中增加了購(gòu)買國(guó)貨條款，實(shí)施貿(mào)易保護(hù)主義，一度引起爭(zhēng)議。

在美國(guó)和歐盟對(duì)中國(guó)產(chǎn)品不斷設(shè)置貿(mào)易壁壘同時(shí)，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和中國(guó)廠商的矛盾也不斷加劇，“砸店”、“燒貨”事件時(shí)有發(fā)生。2004年9月，共有16個(gè)集裝箱溫州鞋在西班牙埃爾切市被當(dāng)?shù)厥I(yè)鞋廠工人燒毀，造成直接經(jīng)濟(jì)損失800多萬(wàn)元，西班牙事件從側(cè)面反映出中國(guó)企業(yè)不善于妥善處理當(dāng)?shù)毓碴P(guān)系。

二、中小企業(yè)國(guó)際拓展風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（一）出口信用保險(xiǎn)

隨著國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)不斷增多，出口信用保險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司是我國(guó)惟一承辦政策性信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其提供的產(chǎn)品和服務(wù)旨在幫助企業(yè)化解國(guó)際拓展過(guò)程中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，能夠?qū)嵸|(zhì)性地解決貿(mào)易賒銷中國(guó)內(nèi)出口商資金占?jí)汉蛧?guó)外進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，實(shí)質(zhì)性地解決中小企業(yè)國(guó)際拓展中可能面臨的潛在政治風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。通過(guò)購(gòu)買中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品和服務(wù)，中小企業(yè)能夠進(jìn)一步強(qiáng)化信用管理，減少呆壞賬款。把握貿(mào)易機(jī)會(huì)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，確保持續(xù)發(fā)展。

（二）企業(yè)盡職調(diào)查

中小企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中，態(tài)度一定要嚴(yán)謹(jǐn)慎重，不能輕易信任進(jìn)口商陳述的信息，應(yīng)當(dāng)在條件允許情況下，針對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行企業(yè)盡職調(diào)查，利用盡職調(diào)查報(bào)告，全面了解進(jìn)口商的資信情況，包括企業(yè)工商登記資料、股本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)者情況、經(jīng)營(yíng)情況、銀行往來(lái)情況、財(cái)務(wù)情況等信息，從而正確判斷對(duì)方的實(shí)力、信用額度以及潛在問(wèn)題，最終確定相應(yīng)的合作方式和結(jié)算方式，從根源上防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際詐騙風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查有以下渠道和手段：通過(guò)國(guó)內(nèi)的咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查，該類型咨詢機(jī)構(gòu)有中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司資信評(píng)估中心、浙江對(duì)外服務(wù)有限公司等；通過(guò)國(guó)內(nèi)往來(lái)銀行進(jìn)行調(diào)查；利用工商名錄進(jìn)行調(diào)查；通過(guò)我國(guó)駐外使館的商務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)查；通過(guò)國(guó)外咨詢機(jī)構(gòu)或資信調(diào)查公司進(jìn)行調(diào)查；委托律師參與資信調(diào)查。

（三）樹(shù)立自主品牌

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)品檔次，增加產(chǎn)品技術(shù)含量，逐步實(shí)施品牌戰(zhàn)略。我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)際拓展中，絕大多數(shù)依賴的是低價(jià)優(yōu)勢(shì)，為了爭(zhēng)奪國(guó)際市場(chǎng)，低價(jià)策略經(jīng)常導(dǎo)致國(guó)內(nèi)產(chǎn)家互相壓價(jià)，參與競(jìng)爭(zhēng)的中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化。另外，低價(jià)策略經(jīng)常引起外國(guó)政府對(duì)中國(guó)產(chǎn)品采取反傾銷措施和技術(shù)貿(mào)易壁壘，導(dǎo)致中小企業(yè)遭受巨大財(cái)務(wù)損失和國(guó)際拓展受阻，嚴(yán)重威脅中小企業(yè)生存和發(fā)展。因此，中小企業(yè)要積極依靠技術(shù)創(chuàng)新，將科技成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)產(chǎn)品，努力提升產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提高產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，塑造企業(yè)品牌，擴(kuò)大企業(yè)和產(chǎn)品在國(guó)際上的影響力。經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，國(guó)際需求下降，各類成本降低，正是企業(yè)研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新的最佳階段。樹(shù)立自主品牌既能提高產(chǎn)品利潤(rùn)，又能規(guī)避國(guó)際反傾銷措施和技術(shù)貿(mào)易壁壘等政策性風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳西鎮(zhèn).國(guó)際反傾銷規(guī)則中的貿(mào)易保護(hù)主義傾向及對(duì)我國(guó)的影響[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2008，12

[2]陳丹彤.中小企業(yè)如何加強(qiáng)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].大經(jīng)貿(mào)，2007（5）

[3]傅磊，顧奮玲.出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范――兼談出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范功能[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究，2007（4）

[4]林長(zhǎng)富.論溫州民營(yíng)企業(yè)品牌建設(shè)之路[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)，2008，7

[5]劉曉英，余世紅.中小企業(yè)的品牌塑造，企業(yè)活力，2007（5）