國際結(jié)算在中小進出口企業(yè)的應用

時間:2022-04-21 03:21:40

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國際結(jié)算在中小進出口企業(yè)的應用

【摘要】隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展,在我國越來越多的中小進出口企業(yè)參與國際合作,所以國際結(jié)算越來越重要。論文主要介紹了中小進出口企業(yè)國際結(jié)算的現(xiàn)狀,闡述了中小進出口企業(yè)對國際貿(mào)易結(jié)算模式的選擇,說明了匯付、托收、信用證及國際保理結(jié)算模式的優(yōu)缺點,并對其聯(lián)合應用進行了分析,總結(jié)了中小進出口企業(yè)在面對復雜多變的國際貿(mào)易環(huán)境時,選擇適合企業(yè)自身發(fā)展的國際結(jié)算模式的必要性,論述了如何進行風險防范。

【關(guān)鍵詞】國際結(jié)算模式;中小進出口企業(yè);風險防范

1中小進出口企業(yè)國際結(jié)算的現(xiàn)狀

隨著世界經(jīng)濟的快速發(fā)展,我國有更多的企業(yè)加入國際貿(mào)易市場,成為其中的一分子,積極地拓展國際貿(mào)易業(yè)務,使其業(yè)務數(shù)量逐漸增加。根據(jù)目前的國際化趨勢,發(fā)展國際貿(mào)易業(yè)務已經(jīng)成為我國中小進出口企業(yè)的主要項目和利益來源,而國際結(jié)算作為可以促進貿(mào)易的方式,對企業(yè)有重要意義?,F(xiàn)階段,我國中小進出口企業(yè)在各國建立了很多分子公司,擁有銷售渠道,而且還有很多客戶,已經(jīng)完全處于國際化經(jīng)營階段。但是我國部分中小進出口企業(yè)的國際貿(mào)易業(yè)務仍處于低迷狀態(tài),同時,這嚴重影響國際結(jié)算為企業(yè)帶來的利益,中小進出口企業(yè)應該進一步完善國際結(jié)算模式。近年來,由于國際貿(mào)易市場的競爭愈發(fā)激烈,我國部分中小進出口企業(yè)的國際結(jié)算的增長速度逐漸呈平緩趨勢。盡管企業(yè)已經(jīng)積極地控制外幣資產(chǎn)、促進貿(mào)易合作、提高國際貿(mào)易市場業(yè)務的水平,但也不能保證國際結(jié)算業(yè)務始終保持快速增長。目前,我國經(jīng)濟持續(xù)向好發(fā)展,經(jīng)濟增長的動力仍然強勁有力,并沒有受到國內(nèi)外的政策和經(jīng)濟的影響,這也為我國中小進出口企業(yè)提供了穩(wěn)定的外貿(mào)條件[1]。但是,這并不代表我國企業(yè)在國際結(jié)算業(yè)務中就沒有了困難和挑戰(zhàn),國內(nèi)外的經(jīng)濟形勢不會一成不變。

2中小進出口企業(yè)在國際結(jié)算中的結(jié)算方式及風險

在一項對外貿(mào)易業(yè)務中,國際結(jié)算模式的選擇在其中占了很重要的位置。因為中小進出口企業(yè)能否最終收獲應得的利益,完全取決于國際結(jié)算業(yè)務是否順利地進行。而貿(mào)易業(yè)務交易雙方為了實現(xiàn)利益最大化都會選擇對自己有利的國際結(jié)算方式[2]。目前,國際結(jié)算的方式主要有:匯付、托收、信用證、國際保理。

2.1匯付

匯付是指企業(yè)雙方在合同簽訂后,按照合同的協(xié)議,進口商在收到貨物時委托銀行把錢款支付給出口商。其中包括電匯、信匯、票匯,均屬于順匯。對于中小進出口企業(yè)來說,匯付主要有手續(xù)簡便、銀行收費低廉等特點,尤其是電匯,匯款迅速、安全可靠,屬于中小進出口企業(yè)的主要選擇。匯付是主要依靠企業(yè)進口商商業(yè)信用取得錢款一種結(jié)算方式,中小企業(yè)出口商能否得到利益完全由進口商決定,對于進出口商雙方來說,這種結(jié)算方式更有利于進口商[3]。銀行在其中只是充當中間媒介,對于中小企業(yè)進出口商雙方是否履行了合同義務不予追究和也不會承擔由此產(chǎn)生的任何責任。但如果進口商存在信用問題,或者因為資金虧損、市場行情等方面原因,不給予付款,那么中小企業(yè)進口商可能會獨自承擔貨物物流轉(zhuǎn)運和貨物損失的錢款。

2.2托收

托收是指由企業(yè)出口商在貨物發(fā)出后,開出匯票,委托銀行向企業(yè)進口商結(jié)算款項。它是屬于逆匯的一種結(jié)算方式,也是僅次于信用證結(jié)算方式的一種較為常見的國際結(jié)算方式,主要依靠的同樣是中小企業(yè)進口商的商業(yè)信用。其中包含付款交單和承兌交單兩種結(jié)算方式。在托收方式下,銀行雖然提供了比匯付結(jié)算更多的服務,但銀行依舊不予承擔貨物的檢驗、企業(yè)進口商是否已經(jīng)將錢款結(jié)付以及其他責任。因為出口商需先發(fā)貨,進口商再付款,甚至要等到進口商收到貨物并且驗收才會按合同協(xié)議給付款項。這種方式可以提高中小企業(yè)進口商對于貨物購買的積極性,實現(xiàn)更多國際貿(mào)易業(yè)務,但這也大大地提高了對企業(yè)進口商信用的要求。雖然相比于出口商,進口商在托收方式下更為有利,但這也并不證明進口商不存在任何風險和挑戰(zhàn)。在企業(yè)出口商貨物發(fā)出后,會向進口商提供托收相關(guān)單據(jù),但出口商一旦偽造單據(jù),并且企業(yè)進口商已經(jīng)支付完貨款,驗貨時卻發(fā)現(xiàn)與約定的不相符,這樣就會導致企業(yè)進口商遭受錢款損失的風險[4]?;蛘咂髽I(yè)出口商和貨物運輸方聯(lián)合偽造單據(jù),以此來對企業(yè)進口商進行詐騙,最終進口商可能錢貨兩失。2.3信用證信用證是依賴銀行信用并屬于逆匯的一種結(jié)算方式,相比于匯付和托收,它在國際貿(mào)易業(yè)務中受到進出口企業(yè)的廣泛使用,銀行對于信用證也起到了關(guān)鍵作用。信用證的特點在于安全可靠,但同時它的結(jié)算成本是最高、手續(xù)也是最為復雜的。銀行在為進口商開立信用證時,首先需要檢查進口商的開證信用額度,以此來研究可以提供的資金總額;其次,進口商在開立信用證時還需要付保證金,這樣在結(jié)算時就可以先結(jié)算部分金額。在信用證結(jié)算方式下,中小企業(yè)進口商在發(fā)貨后提供相關(guān)單據(jù),銀行就會先付一部分錢款。中小企業(yè)可以增加資金的流通、減少壓力,同時,可以增加國際貿(mào)易業(yè)務。信用證對于出口商來說可以降低商業(yè)信用帶來的風險,對于進口商來說可以利用銀行單據(jù)進行檢查以減少偽造單據(jù)的詐騙行為。但是,信用證的約束能力有限,所以雖然有諸多優(yōu)點,在國際貿(mào)易業(yè)務中也會存在一定風險。2.4國際保理國際保理因其功能齊全、安全性強被中小進出口企業(yè)廣泛使用,對于出口商來說有很大的優(yōu)勢,可以增加自身的保障,但是,并不是使用國際保理就可以達到萬無一失的效果,它還是會有一定的風險。

3中小進出口企業(yè)國際結(jié)算的風險成因及防范

3.1選擇適當?shù)膰H結(jié)算方式

首先,企業(yè)可以根據(jù)對方的信用狀況和財務狀況來選擇國際結(jié)算方式。如果是信用良好或者經(jīng)常進行國際貿(mào)易業(yè)務合作的客戶,可以采取匯付、托收等結(jié)算方式;對于信用差或者沒有合作過的客戶,應采取信用證、國際保理等結(jié)算方式[5]。其次,企業(yè)可以根據(jù)交易貨物的市場行情來選擇國際結(jié)算方式。如果交易貨物深受消費者歡迎,那出口商會采取匯付、托收等方式來增加競爭力,此時,出口商應該將多種結(jié)算方式進行組合,這不僅能拓展市場也可以保障收匯的安全。

3.2建立完善的信用監(jiān)測和管理機制

企業(yè)只有在充分了解對方的信用和財務信息后,才能更好地作出國際結(jié)算方式的選擇。所以企業(yè)應該建立完善的信用監(jiān)測和管理機制,在進行貿(mào)易業(yè)務前充分了解信用信息,進而作出科學決策。但是這需要高昂的成本來實現(xiàn),一些中小企業(yè)可能無法支付,可以通過信用管理服務機構(gòu)來進行風險的防范。

4中小進出口企業(yè)國際結(jié)算模式的聯(lián)合應用

目前,隨著市場行情的變化以及國際貿(mào)易業(yè)務的逐漸增多,中小進出口企業(yè)必須選擇合適的國際結(jié)算方式來保障自己的利益和收付匯的安全。但經(jīng)過分析發(fā)現(xiàn)每一種結(jié)算方式都具有各自的優(yōu)勢和劣勢,如果此時仍繼續(xù)使用其中一種的話,則無法滿足中小進出口企業(yè)的需求。因此,中小進出口企業(yè)應該將多種國際結(jié)算方式組合利用,以保證利益和資金流通,促進貿(mào)易順利完成。

4.1信用證與匯付相結(jié)合

信用證與匯付相結(jié)合是指在交易雙方都同意的前提下,部分貨款先通過信用證結(jié)算方式進行貿(mào)易支付,待進口商驗收貨物后再以匯款方式結(jié)算其余錢款,其一般適用于在合同規(guī)定的一些初級產(chǎn)品的交易。實際操作形式包括:信用證與物流匯款、信用證與首付款。

4.2信用證與托收相結(jié)合

信用證與托收相結(jié)合是指出口商在發(fā)貨后可以選擇以光票或全套票據(jù)為依據(jù),然后進行結(jié)算流程的選擇。這種組合方式可以保障出口商的收匯安全,進口商也可降低墊付資金,進出口商雙方都易于接受。

4.3跟單托收與匯付相結(jié)合

跟單托收與匯付相結(jié)合是指進口商提前向出口商支付20%~30%的保證金,之后出口商發(fā)貨,在進口商收到貨物時通過銀行進行結(jié)算付款。這對于出口商既可以有資金基礎的保障,也有順利收到資金總額的安全性。

5結(jié)語

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展,我國越來越多的中小進出口企業(yè)進行國際貿(mào)易合作,國際結(jié)算也變得尤為重要。然而,任何一種結(jié)算方式都有利有弊,要充分評估交易方企業(yè)的信用和財務狀況,要注意自身的成本控制和對風險的防范,然后根據(jù)企業(yè)自身實際情況作出選擇。中小進出口企業(yè)可以組合應用國際結(jié)算方式,促成國際貿(mào)易的順利進行和保障企業(yè)的利益,獲得更高的經(jīng)濟效益。

【參考文獻】

【1】劉玉杰.BPO國際結(jié)算方式在中國的應用現(xiàn)狀及拓展途徑[J].對外經(jīng)貿(mào)實務,2017(2):61-63.

【2】崔亞男.進出口貿(mào)易的國際結(jié)算成本研究[J].投資與創(chuàng)業(yè),2018(8):38-39.

【3】周麗雯.中小企業(yè)跨國經(jīng)營中國際結(jié)算模式的經(jīng)驗與對策———以福建自貿(mào)區(qū)為例[J].財務與金融,2019(1):56-60.

【4】李亞潔.托收的風險以及防范[J].商情,2018(34):75.

【5】鄭如燕.出口業(yè)務國際結(jié)算的信用風險管理綜述[J].中國商論,2017(14):71-72.

作者:石亞娜 單位:天津財經(jīng)大學珠江學院